如何理解沾染上赌博恶习是驱使人们开始实施舞弊的触发器

PAGE 1 {财务管理内部审计}舞弊 审计相关習题 23.在舞弊案件发生时,通常首先进行刑事诉讼的审讯处理 选择题 1.为什么人们认为舞弊正在以惊人的速度增加?() a.计算机、互联网囷信息技术的发展使得人们易于实施并掩盖舞弊 b.目前,大多数舞弊都会被发现,而过去则不然 c.一项新的法律规定,必须在 24 小时内对舞弊情况予以報告 d.人们不了解舞弊对组织和企业的影响 2.下列哪一项不属于舞弊的重要因素?() a.信任 b.欺骗 c.计谋 d.智慧 3.舞弊被视为() a.一个日益严重的问題 b.一个只引起少数人关注的问题,大多数人还没有意识到它的严重性 c.一个大多数企业不必担忧的、不太严重的问题 d.一个已经得到控制的问题 4.实施舞弊者通常是() a.新雇员 b.不修边幅、头发凌乱和刺有纹身的人 c.个性强烈的人 d.深受信任的人 5.“利用某人的职权,通过有意误用、滥用雇用企业的资源或资产来谋取个人利益”是下列哪 一类舞弊的定义() a.雇员的贪污盗用或职业舞弊 b.投资圈套 c.管理当局舞弊 d.供货商舞弊 6.公司的反舞弊人员() a.是指邮政检查人员和执法人员 b.在公司内部防范、发现和调查舞弊 c.是指在舞弊案将中辩护和/或主诉的律师 d.以上均不是 7.投资圈套通常包括() a.最高管理当局针对雇员的行为 b.向无辜的投资者销售无价值的投资产品或资产 c.对商品索取高价 d.顾客不对所购买的商品付款 8.下列哪一行有关民事舞弊案件的表述是不正确的?() a.通常起始于一方提起诉讼 b.目的在于对受害者另一方予以经济补偿 c.必须有 12 名陪审员听审 d.原告只要“在证据方面占优势”,就可以胜诉 9.有关舞弊的职业在未来很可能() a.需求很小 b.与目前的需求水平保持一致 c.薪酬较低 d.需求很大且收入丰厚 10.研究舞弊将有助于你() a.学习收集证据的技巧 b.避免高风险的欺诈性投资 c.学习宝贵的面谈技巧 d.以上均是 11.下列哪一项鈈属于舞弊数据的可靠来源() a.联邦调查局 b.卫生机构 c.保险公司 d.实施舞弊者 12.下列哪一项表述是正确的?() a.银行抢劫所造成的损失大于舞弊 b.舞弊通常被列为发展最迅速的犯罪行为 c.联邦调查局每年需要投入约 35%的时间来进行反舞弊的工作 13.下列哪一项不属于舞弊的要素() a.虚假嘚陈述 b.偶发行为 c.对受害方造成了损失 d.有意或孤注一掷的行为 14.下列哪一项是使得企业内部舞弊最小化的最佳方法?() a.发现舞弊 b.调查舞弊行為 c.防范措施 d.研究公司的经营活动 15.下列哪一项是舞弊得逞最关键的一项因素() a.承诺的收益 b.对实施舞弊者的信任 c.赢利性活动 d.复杂性 16.下列哪┅项特征最不可能与舞弊有关?() a.身处中层管理职位的中年人 b.身穿皮裤测长发少年 c.新近毕业的大学生 d.得到了股票期权的高级管理人员 17.下列哪一项不属于舞弊的类别() a.直接的雇员贪污盗用 b.简介的雇员贪污盗用 c.监管人员舞弊 d.投资圈套 18.下列哪一项不属于供货商舞弊?() a.对商品索取高价 b.发运劣质商品 c.在收款后未发运商品 d.不对所购买的商品付款 19.民法行使了下列哪一项职能() a.保证个人权益遭受侵犯时获得赔償 b.保证社会整体权益遭受侵犯时获得赔偿 c.惩戒“犯罪嫌疑超出合理的水平”的违法行为 d.对受害的另一方予以经济补偿 20.反舞弊职业包括哪几類?() a.教授 b.律师 c.会计师事务所 d.以上均是 第二章 论述题 1.哪一类人会实施舞弊 2.人们实施舞弊的动机是什么? 3.什么是舞弊三角为什么它很偅要? 4.什么是舞弊的天平它与压力、机会和诚信之间有什么关系? 5.压力有哪些不同的类别 6.防范和/或发现舞弊行为的控制有哪些? 7.常见嘚为舞弊提供可乘之机的非控制因素有哪些 8.合理化如何影响舞弊? 判断题 1.在招聘时,通常难以知悉哪个应聘者将来会实施舞弊,特别是在没囿进行背景核查的情况 下 2.舞弊三角的三要素是感觉面临压力、感觉有机可乘和合理化。 3.管理当局的作风对于控制环境没有影响 4.企业内蔀的良好控制通常增加了舞弊者的可乘之机。 5.工作效率高的反舞弊人员通常把他们大部分的时间和经历投入到将舞弊者的压力最小化 6.感覺可乘之机越大,或感觉面临的压力越大,合理化对实施舞弊的决定作用就越小。 7.实施舞弊的而目的既可以是使个人收益,也可以是使所在的企業收益 8.受到过起诉、监禁或严惩的舞弊者通常会再次实施舞弊。 9.由于起诉的过程既耗费时间又耗费金钱,许多企业都只是开除了那些不诚實的雇员 10.适当的雇佣将不会减少企业的舞弊风险。

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