我们原来是小规模升级一般納税人人现在转为小规模了,那么之前的进项税额该如何处理
参考《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题嘚公告》(国家税务总局公告2018年第18号)规定,转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。
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18号第四条规定:转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额计入“应交税费-待抵扣进项税额”核算。
借:应交税费~待抵扣进项税额
贷:应交税费~未交增值税
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视频|小规模升级一般纳税人人轉登记为小规模纳税人未抵扣完的留抵税额如何处理??了解更多请点击链接财税百问百答# ???