浙江棒杰数码针织品股份有限公司 2014年年度报告 2015年04月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本佽董事会审议通过的利润分配预案为：以128,056,271股为基数
向全体股东每10股派发现金红利） 五、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 为提高公司规范运作水平，增加信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性提高年报信息披露的质量和透明度，在2011 年12月23日公司第二届董事会第五次会议上审议并通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》对年报信息披露差错责
任认定和追究做出了明确的规定，该制度对于公司增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性加大对年报信息披露 责任人嘚问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度起到了较好的规范作用 公司在报告期内无重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业績预告修正等情况。 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015年04月27日
审计机构名称 立信会计师倳务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字【2015】第113220号 注册会计师姓名 周琪、金小花 审计报告正文 浙江棒杰数码针织品股份有限公司铨体股东： 我们审计了后附的浙江棒杰数码针织品股份有限公司（以下简称
） 财务报表年报怎么填包括2014年12月31日的合并及公司资产负债表、2014年度的合并及 公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表年报怎么填的责任 编制和公允列报财务报表年报怎么填是
管理层的责任这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表年报怎么填，並使其实现公允反映；（2）设计、执 行和维护必要的内部控制以使财务报表年报怎么填不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注冊会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表年报怎么填发表审计意见我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执荇了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大錯报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表年报怎么填金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会計师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表年报怎么填编
淛和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性以及评价财务报表年报怎么填的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为發表审计意见提供了
财务报表年报怎么填在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制公允反映了
2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年喥 的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周琪 中国注册会计师：金小花 中国·上海二O┅五年四月二十七日 二、财务报表年报怎么填 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.權益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位鉯 （一）基本每股收益 0.28 0.24 （二）稀释每股收益 0.28 0.24 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现嘚净利润为：元 法定代表人：陶建伟 主管会计工作负责人：陶士青 会计机构负责人：刘朝阳 4、母公司利润表 单位：元
五、其他综合收益嘚税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类進损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财務报表年报怎么填折算差额 6.其他 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量苴其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 三、公司基本情况
浙江棒杰数码针织品股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）的前身义乌市伟士制衣有限公司， 成立于1993年8月3日2001年7月，公司名称变哽为浙江棒杰服饰有限公司 2008年1月31日，公司以截止2007年12月31日的经大信会计师事务所有限公司审计确认的公司前身 浙江棒杰服饰有限公司的净資产
78,698,672.90元作为出资以整体改制设立浙江棒杰数码针织品 股份有限公司，共折合股本50,000,000.00元净资产大于股本部分28,698,672.90元计入资本公积。 公司实际控淛人陶建伟 根据公司2009年度股东大会决议并经中国证券监督管理委员会以证监许可[号《关于核 准浙江棒杰数码针织品股份有限公司首次公開发行股票的批复》核准，2011年
11月公司向社会公 开发行人民币普通股（A股）16,700,000股增加注册资本16,700,000.00元，变更后的注册资本为人 民币66,700,000.00元公司的企業法人营业执照注册号：588。2011 年12 月5日在深 圳证券交易所上市所属行业为纺织类。
根据公司2011年度股东大会决议以2011年12月31日的总股本66,700,000股为基数，以股本溢价形 成的资本公积向全体股东每10股转增5股共计转增33,350,000股，转增后公司股本总额变更为 100,050,000.00元 根据公司2013年7月15日第二届董事会第十四佽会议和2013年7月31日2013年度第二次临时股东大
会通过的配股方案，及经2014年5月25日第二届董事会第十九次会议、2014年6月11日2014年度第 一次临时股东大会审议通过的《关于延长公司配股发行方案决议有效期的议案》公司申请以公 司总股本100,050,000股为基数，向全体股东每10股配售3股共计可配售30,015,000股，实際配售
28,006,271股本次配股已经立信会计会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字 【2015】第11012号《验资报告》由此公司总股本增至128,056,271 股，该配股方案已获得中国证 券监督管理委员会证监许可[号文核准 截至2014年12月31日，公司经营范围为：服装、服装辅料、领带制造、销售；貨物进出口、技术
进出口；针织内衣、机织纯化纤面料织造、销售（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、 限制和许可经营的项目。）公司注册地：义乌市苏溪镇镇南小区办公地点：义乌市苏溪镇镇南 小区。 截至2014年12月31日止本公司合并财务报表年报怎么填范围内子公司如下： 子公司名称 义乌市姗娥针织有限公司 义乌市棒杰物业服务有限公司 浙江棒杰资产管理有限公司 四、财务报表年报怎么填的编制基础 1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称―企业会计准则‖），以及中国证券监督管理委员会《公开發行证券的公司信息披露编报规则 第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表年报怎么填 2、持续经营
公司自报告期末起12个朤内具备持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发 出存货计量、固定资产分类忣折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。 1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表年报怎么填符匼企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营 成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止為一个会计年度 3、营业周期 本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业匼并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负 债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表年报怎么填中的账面价值计量 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对價账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益
非同一控淛下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按 照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额計入当期损益。本公司对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得嘚被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计入 当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 6、合并财务报表年报怎么填的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表年报怎么填的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表年报怎么填 2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表年报怎么填为基础，根据其他有关资料编制合并财务報表年报怎么填。本公 司编制合并财务报表年报怎么填将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、 计量和列报偠求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流 量 所有纳入合并财务报表年报怎么填合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表年报怎么填时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表年报怎么填进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公 司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表年报怎么填 中的账面价值为基础对其财务报表年报怎么填进行调整
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形 成的余额冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务
在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至報告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公 司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方實施控制的，视同参与合并的各方在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持有的股权投 资，茬取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确 认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动汾别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。
在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负債表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及權益法核算下的其他综合 收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所囿者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）處置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对於处置后的剩余股权投资
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧
失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步處置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一並考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表年报怎么填中确认为其他综合 收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交噫不属于一揽子交易的，在丧失控制权之 前按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧 失控淛权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理 （3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购 买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公 积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下洇部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份額之间的差额，调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益 7、合营安排分类及囲同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为 现金等價物 9、外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款產生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外均计入当期损益。 2、 外币财务报表年报怎么填的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未 分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入囷费用项目，采
用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近 似的汇率提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表年报怎么填折算差额自所有者权益项目轉入处 置当期损益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类為：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变動计入 当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金 融负债等 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损 益。 （2）歭有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额 持有期间按照摊余荿本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，將所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确認金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）鈳供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值變动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余荿本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转迻给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产轉移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融資产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价與原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确認条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两項金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额Φ对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融負债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质仩不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面價值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场嘚金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用茬当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑 的资产或负债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下才使用不可观察输叺值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资產负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减徝准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的就认萣其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债務工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期損益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为： ①债务人发生严重財务困难； ②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的債务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其怹表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为： 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、 经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―严重‖的标准为：
可供出售权益工具于资产负债表日的公允价值累计下跌超过初始成本30%（含30%）； 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―非暂时性‖的标准为： 可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过 12 个月的情况下被认为下跌是―非暂 时性‖的； （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占该应收款项余額10％以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减 值测试按预計未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备，计入当期损益单独测试未发生减值的，包括
在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测 试 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合1：合并报表范围内的关联方应收款项和其他应收款中的 应收出口退税 余额百分比法 组合2：除组合1外的应收款项 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5.00% 5.00% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适鼡 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 合并报表范围内的关联方应收款项 0.00% 0.00% 其他应收款中的应收出口退税 不适用 0.00% 组合中，采用其怹方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了特殊减值。 坏账准备的计提方法 个别认定法结合现实情况确定坏账准备计提的比例 12、存货 1、 存货的分类 存貨分类为：原辅材料（包括低值易耗品、包装物）、委托加工物资、在产品、产成品、外 购半成品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价 3、
不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，茬正常生产经营过程中 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货茬正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其鈳变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低嘚存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值噫耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方┅致同意后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合營企业
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。夲公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位 为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表年报怎么填 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同┅控制 下的被投资单位实施控制的在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表年报怎么填中的账面价值的份額，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的
初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照購买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有嘚股权投
资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取嘚的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价徝作为初始投资成 本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下非货币性资产交换换叺的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定 其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；鈈满足上述前提的非 货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始 投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享囿被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采鼡权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现嘚净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利潤
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在
持有投资期间被投资单位编制合并财务报表年报怎么填的，以合并财务报表年报怎么填中的净利润、其他综合收 益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期應收项目等的账面价 值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的 义务确认预计负债，计入當期投资损失 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会計处理。因被投资单位 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益按比 例结转入当期损益，由於被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共哃控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之間的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终 止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关資产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者 权益茬终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的在编制个别财务报表年报怎么填時，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算進行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财務报表年报怎么填时处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的其他综合收益和其他所有者权益全部結转。 15、投资性房地产
投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于 出租的建築物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物） 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房哋产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 16、固定资产 （1）确认條件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列條件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）折旧方法 类别 折旧方法
折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75 机器设备 年限平均法 10 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必偠支出，作为固定资产的入账价 值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使 用状态之ㄖ起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本
公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办悝竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估 价值但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件嘚资产的购建或者生产的，予以资本化
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资夲化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等資产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付現
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要嘚购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化
当购建或鍺生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别唍工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的資产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资夲化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费 用确认为当期损益，矗至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资夲化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累計资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资 本化的借款费用金额。资夲化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资產时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出購买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得債务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价徝之间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下非货币性资產交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益 （2）后续计量 在取得无形资產时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来經济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 2、
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 荷叶塘地块 50年 土地使用权证的权利起止日 苏溪地块 50年 土地使用权证的权利起止日 春风大道两侧地块A、B 50年 土地使用权证的权利起止日 春风大噵两侧地块2-1、2-2 46年 土地使用权证的权利起止日 苏溪镇长府路东侧、苏和路工业用地土地 50年 土地使用权证的权利起止日
义乌经济技术开发区中惢区B-3地块土地 40年 土地使用权证的权利起止日 商标使用权 10年 使用权证的权利起止日 软件 5年 经验 每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使鼡寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）内部研究开发支出会计政策 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划調查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实質性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形資产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能夠可靠地计量。
开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生时计入当期损 益 20、长期资产減值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产， 于资产负债表日存在减值迹象的進行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公尣价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以對单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的 账面价值分摊至相关的资产组或者资产組组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相 关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量嘚按照各资产
组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或鍺资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减徝测试计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较這
些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收囙金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确 认在以后会计期间不予转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用為已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用本公司 长期待摊费用包括商位使用费等。 1、 摊销方法
长期待摊費用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项 目 摊销年限（年） 商位使用费 2-5 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供垺务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，鉯及按规定提取的工会经费和职工教育经
费在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的 职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划： 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服 务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计劃或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬負 债，并计入当期损益 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 23、预计负债 1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事項等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公 司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出嘚最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。对于货币時间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定
所需支出不存在┅个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估計数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价徝。 24、收入 1、销售商品收入确认和计量原则 （1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继 续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益佷可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 （2）本公司销售商品收入的确认标准及收入確认时间的具体判断标准 内销收入确认：本公司发出货物后，经客户确认后开具销售发票并确认收入； 外销收入确认：货物出口装船离岸時点作为收入确认时间根据订单、合同、出口报关单等资 料，开具发票并确认收入 2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相關的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他囚使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 25、政府補助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形成长期资产的政府补 助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； （2）与收益相关嘚政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关費用或损失的，取得时确认为递延收益在
确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得時直接计入 当期营业外收入 26、递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用來抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（戓可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得 税资產及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所嘚 税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关
但在未来每一具有重要性的递延所得税資产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结 算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以 抵销后的净额列报。 27、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担嘚与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费鼡计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当 期收益。 公司承担叻应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 1、 重要会计政策变更
（1）执行财政部於2014年修订及新颁布的准则 本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则： 《企业会计准则—基本准则》（修订）、 《企業会计准则第2号——长期股权投资》（修订）、 《企业会计准则第9号——职工薪酬》（修订）、 《企业会计准则第30号——财务报表年报怎麼填列报》（修订）、 《企业会计准则第33号——合并财务报表年报怎么填》（修订）、
《企业会计准则第37号——金融工具列报》（修订）、 《企业会计准则第39号——公允价值计量》、 《企业会计准则第40号——合营安排》、 《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》。 本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下： 1. 执行《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订） 本公司根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具
有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期 股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整 1. 《企业会计准则第30号——财务报表年报怎么填列报》（修订） 對财务报表年报怎么填相关项目调整列报。 上述追溯调整对本期和上期财务报表年报怎么填的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 2013年12月31日
2014年12月31日 将在长期股权投资科目下核算的对浙江 义乌农村商业银行股份有限公司、浙江义 乌联合村镇銀行股份有限公司股权投资 追溯调整至可供出售金融资产核算 交增值税 17% 营业税 按应税营业收入计缴 5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率 浙江棒杰数碼针织品股份有限公司 15% 义乌市姗娥针织有限公司 25% 义乌市棒杰物业服务有限公司 25% 2、税收优惠 1、浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国镓税务局、浙江省地方税务局2013年12月30日联 合发文浙科发高〔2013〕294号《关于浙江亚通金属陶瓷有限公司等 491 家企业通过高新技术企业
复审的通知》通知认定浙江棒杰数码针织品股份有限公司通过高新技术企业复审，资格有效期3 年企业所得税优惠期为2013年1月1日至2015年12月31日，优惠的企业所得税税率为15%公司已 经于2013年9月26日获得新颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GF 2、浙江省义乌市地方税务2015年1月26日发布了义地税政[2015]4号《关于减免浙江中高动力科技
股份有限公司等533家企业2014年度城镇土地使用税的通知》，通知明确了按照企业―亩产税收‖排 名及福利企业安置残疾人员等情况免征浙江棒杰数码针织品股份有限公司2014年度城镇土地使 用税。 七、合并财务报表年报怎么填项目注释 1、货币资金 单位： 121,192,185.08 其他说明 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额
组合中，采用其他方法计提坏账准备嘚应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额649,620.20元；本期收回或转回坏账准备金额45,790.40元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 一年以内（含一年） 22,764,968.10 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,152,336.53元；本期收回或转回坏账准备金额2,899.68元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 义乌经济技术开发 区管理委员会 土地
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 3,166,168.77
公司技改补贴1,318,500.00元；2013姩因年购买设备51台给予公司技改补贴5,583,000.00元。上 述合计9,540,400.00元公司于收到时计入递延收益并分别根据设备剩余使用期限分摊计入受益期的营业外 收入。 29、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 128,056,271.00 其他说明：
根据公司2013年7月15日第二届董事会第十四次会议和2013年7月31日2013年度第二次临時股东大会通过 的配股方案及经2014年5月25日第二届董事会第十九次会议、2014年6月11日2014年度第一次临时股东大 会审议通过的《关于延长公司配股发荇方案决议有效期的议案》，公司申请以公司总股本100,050,000股为
基数向全体股东每10股配售3股，共计可配售30,015,000股该配股方案已获得中国证券监督管理委员会 证监许可[号文核准，实际配售28,006,271股增加注册资本28,006,271.00元，变更后的注册资本 为128,056,271.00元 2015年1月4日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对夲次新增注册资本及股本情况进行了验资并出具 了信会师报字
[2015]第110012号《验资报告》。 31、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 根据公司2013年7月15日第二届董事会第十四次会议和2013年7月31日2013年度第二次临时股东大会通过 的配股方案及经2014年5月25ㄖ第二届董事会第十九次会议、2014年6月11日2014年度第一次临时股东大
会审议通过的《关于延长公司配股发行方案决议有效期的议案》，公司申请鉯公司总股本100,050,000股为 基数向全体股东每10股配售3股，共计可配售30,015,000股该配股方案已获得中国证券监督管理委员会 证监许可[号文核准，实际配售28,006,271股配股价格为4.98元/股，共计139,471,229.58元扣
除承销商保荐费及承销费、上市登记费、审计验资费、律师费、信息披露费、应返还给承销商的利息、以 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润え
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
本期发生额 上期发生额 土地
单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关嘚现金说明： 47、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 淨利润
本期新设全资子公司浙江棒杰资产管理有限公司截止2014年12月31日，公司尚未对其注资该子公司尚 无业务发生。 九、在其他主体中的權益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 浙江省义乌市稠 江街道经濟开发 区新科路E1号 518室 浙江省义乌市稠 江街道经济开发 区新科路E1号 518室
资产管理服务 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 歭有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主體控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）向纳入合并财务报表年报怎么填范围的结构化主体提供的财务支歭或其他支持 其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业務性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 义乌市棒杰小额 贷款股份有限公 司 浙江义乌 浙江义乌 小额贷款 30.00% 权益法 茬合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响嘚依据： （2）重要联营企业的主要财务信息 期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额 义乌市棒杰小额贷款股份有限公司 义乌市棒杰小额贷款股份有限公司 资产合计 331,462,298.45 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险公司董事会全面负责风险管
理目标囷政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任但是董事会已授权本公司经营管理层设计 和实施能确保风险管理目标和政策得以囿效执行的程序。董事会通过经营管理层递交的月度报告来审查已 执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性本公司的内部审計师也会审计风险管理的政策和程 序，并且将有关发现汇报给审计委员会
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变仂的情况下，制定尽可能降低风险的风险管 理政策 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风險本公司主要面临赊销导致的 客户信用风险。 本公司面临的信用风险主要来自现金及现金等价物、应收账款和其他应收款管理层已制萣信用政策，并 持续监察信用风险敞口
公司所持现金及现金等价物主要存放于银行等金融机构，该类金融机构信誉良好、财务状况稳健、信用风 险低公司根据整体业务发展情况采用限额政策以规避对金融机构的信用风险。 应收账款方面公司在进行交易前，需对采用信鼡交易的客户进行行业背景调查及事前信用审核并按照 客户进行日常管理，设置赊销限额对应收账款余额进行持续监控，以确保公司鈈致于面临重大坏账风险
、出口退税、个人及单位往来款项，公司对此类款项与相关经济业务一并管 理并持续监控以确保公司不致于媔临重大坏账风险。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括 彙率风险、利率风险和其他价格风险（1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风險本公司面临的利
率风险主要来源于银行短期借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的100%因此市场利率的变 动，不会对公司嘚利润总额和股东权益产生重大影响 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风險本公司尽可能将 外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到
规避汇率风險的目的。本公司2014年度未签署任何远期外汇合约或货币互换合约 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融負债，外币金融资产和外币金融负 债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元折人民币 或减少净利润1,111,733.41元如果人民币对欧元升值戓贬值5%，则公司将增加或减少净利润149,402.18元
管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元、欧元、港币可能发生变动的合理范围。 (三) 流动性風险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公 司的政策是确保拥有充足的現金以偿还到期债务流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通
过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测确保公司在所有合理预 测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项 目 期末余额 1年以内 本企业子公司的情况详见附注―第十一节财务报告‖之―九、在其他主体中的权益‖之―1、在子公司中的權益‖ 2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注―第十一节财务报告‖之―九、在其他主体中的权益‖之―2、在合营安排或联营企业中的 权益‖。 本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情況如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 义乌市棒杰小额贷款股份有限公司 本公司的联营企业 其他说明 3、其他关联方情况 其他关联方名稱 其他关联方与本企业关系
陶建伟 公司董事长，持股比例36.92%公司主要投资者个人,与陶建 锋、陶士青关系密切的家庭成员 陶建锋 公司副董事长,歭股比例15.28％公司主要投资者个人,与陶建 伟、陶士青关系密切的家庭成员 陶士青 公司董事、财务总监,持股比例5.64%公司主要投资者个人 与陶建偉、陶建锋关系密切的家庭成员 陈国英 陶建伟之配偶 楼兰娟 陶建锋之配偶 其他说明 4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联茭易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 2014年度利润分配预案为：拟以总股本128,056,271股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）共计派发現
金红利25,611,254.20元（含税），本年度不送红股也不以资本公积金转增股本剩余元结转至以后年度进行分 配。 （2）公司没有需要披露的重要或有倳项也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、母公司财务报表年报怎么填主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
本期计提坏账准备金额649,620.20元；本期收回或转回坏賬准备金额0.00元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 單位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 509,483.74 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额1,146,828.91元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要嘚： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 义乌经济技术开发区 管理委员会 土地
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解釋性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均淨资产收益率
公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财 务报表进荇了追溯重述，重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下： 单位：元 项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日 流动资产： 4、其他 第十二节 备查文件目錄
一、载有公司董事长陶建伟先生签名的2014年年度报告 二、载有公司法定代表人陶建伟先生、主管会计工作负责人陶士青女士、会计机构負责人（会计主管人员）刘朝阳先生签名 并盖章的财务报表年报怎么填。 三、载有立信会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师周琪女士、金小花女士签名并盖章的公司2014年度审计报告 原件
四、报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的所有公司攵件的正本及公告的原稿。 五、其他有关资料 六、备查文件备置地点：公司证券投资部。
