(1)1日经理肖明出差,预支差旅费1500元(现金支付)
(2)1日从华兴公司购进A材料3000公斤,单价16元/公斤;B材料2000公斤单价4元/公斤,款项尚未支付
(3)2日开出转账支票一张,支付A、B材料运杂费5000え按重量比例分摊。
(4)3日所购A、B材料入库
(5)5日肖明出差回来报销差旅费1140元。余款交回现金
(6)8日开出现金支票一张,提取现金40000え备发工资。
(7)8日用现金发放工资
(8)10日开出转账支票400元支付公司的报刊杂志费。
(9)15日开出转账支票一张支付水电费650元。其中车间负担450元,行政部门负担200元
(10)18日销售甲产品90件,每件650元收到购货单位开出的支票,填制进账单解送银行
(11)20日销售乙产品40件給宏大公司,每件800元款项尚未收到。
(12)22日开出转账支票一张支付广告费1000元。
(13)25日支付本月短期借款利息2000元
(14)30日计算本月应付笁资,总额为40000元其中:甲产品生产工人工资10000元,乙产品生产工人工资20000元车间管理人员工资2000元,行政人员工资8000元
(15)30日按工资总额的14%計提福利费。
(16)30日本月领用材料汇总如下:(单位:元)
(17)30日支付本月机器大修理费3000元其中,生产用设备2000元行政用设备1000元。
(18)30ㄖ计提折旧5000元其中,生产用固定资产折旧3000元管理用固定资产2000元。
(19)30日计算并结转本月制造费用按1:2的比例在甲、乙产品间进行分配。
(20)30日本月甲产品投产100件乙产品投产50件。全部完工入库
(21)30日结转已售甲、乙产品的成本(按本月单位生产成本计算,写出计算过程)
(22)30日结转所有损益类科目的余额。
(23)30日按25%计提公司应缴纳的所得税
(24)30日结转所得税费用。
(25)30日结转本月净利润
(26)30日按淨利润的10%提取法定盈余公积金
(27)30日宣告发放给投资者2000元利润
(28)30日结转利润分配其他明细账户。