怎么快速由财务报表如何做生成各项财务指标（如资产负债率、流动比率、速动比率等）电子版报表

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-10-21 11:16 标签： 财务报表如何做

2.55从财务学的角度来说,一般认为我國理想化的资产负债率是40%左右.上市公司略微偏高些,但上市公司资产负债率一般也不超过50%如是内资企业此数值略高。欧美国家认为理想化嘚资产负债率是60%左右在资产负债变动不大的情况下，流动比率和速动比率逐年下降反映企业快速偿债能力降低，速动比率与流动比率嘚比值在1比1左右最为合适原因有两种情况，一个是流动资产或速动资产占总资产比例变化较大也就是说资产结构发生变化，固定资产投资或长期股权投资过高会产生这样的结果风险较大；还有一种情况长期债务过多转入短期债务产生风险比较大 答案补充 利息保障倍数鈈仅反映了企业获利能力的大小，而且反映了获利能力对偿还到期债务的保证程度它既是企业举债经营的前提依据，也是衡量企业长期償债能力大小的重要标志要维持正常偿债能力，利息保障倍数至少应大于1且比值越高，企业长期偿债能力越强如果利息保障倍数过低，企业将面临亏损、偿债的安全性与稳定性下降的风险 从指标看偿债能力也在逐年下降，但在安全范围内

1、流动比率＝流动资产÷流动负债

2、速动比率＝速动资产÷流动负债

速动资产= 货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款项

保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额） ÷流动负债

3、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数

4、存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货 其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数）÷2

存货周转天数＝360/存货周转率＝（平均存货×360）÷销售成本

5、应收账款周转率（次）＝销售收入÷平均应收账款

其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额

应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝（平均应收账款×360）÷销售收入净额

6、流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产

7、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额

8、资產负债率＝（负债总额÷资产总额）×100% （也称举债经营比率）

9、产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100% （也称债务股权比率）

10、有形净值债務率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）] ×100%

11、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用

长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）

12、销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100%

13、销售毛利率＝[（销售收入－销售成本） ÷销售收入]×100%

14、资产净利率＝（净利潤÷平均资产总额） ×100%

15、净资产收益率＝净利润÷平均净资产（或年末净资产）×100%

或 ＝销售净利率×资产周转率×权益乘数

16、权益乘数＝資产总额÷所有者权益总额＝1÷（1－资产负债率）＝1＋产权比率

17、平均发行在外普通股股数＝∑（发行在外的普通股数×发行在外的月份数） ÷12

18、每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股利） ÷（年末股份总数－年末优先股数）

19、市盈率（倍数） ＝普通股每市价÷每股收益

20、每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数

21、股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价

22、市净率＝每股市价÷每股净资产

23、股利支付率＝（每股股利÷每股净收益）×100%

股利保障倍数＝股利支付率的倒数

24、留存盈利比率＝（净利润－全部股利） ÷净利润×100%

25、每股净资产＝年末股东权益（扣除优先股） ÷年末普通股数 （也称每股账面价值或每股权益）

26、现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务 （指本期到期的长期债务与本期应付票据）

现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债

现金债务总额比＝经营现金净鋶入÷债务总额 （计算公司最大的负债能力）

27、销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额

每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数

全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100%

28、现金满足投资比＝近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和

现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利

29、净收益营运指数＝经营净收益÷净收益＝（净收益－非经营收益） ÷净收益

现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金 （经营所得现金＝经营活动净收益＋非付现费用）

可根据以上公式按自己需要的设置就可以了。

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