集团股份有限公司 2012年度报告 2013年04月 苐一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述戓者重大遗漏并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人景柱、主管会计工作负责人赵树华及会计机构负責人(会计主管 人员)刘建红声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事會会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 韩旭 独立董事 出国 徐兴尧 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，敬请投资者注意投資风险 目录 一、重要提示、目录和释义

集团股份有限公司 海南汽车 指 海南汽车有限公司，系

有限公司 一汽海马动力 指 一汽海马动力有限公司 一汽海马销售 指 海南一汽

销售有限公司 海马商务汽车 指 海马商务汽车有限公司 海马轿车 指 海马轿车有限公司 海马销售 指

国际贸易有限公司 金盘实业 指 海南金盘实业有限公司 金盘物流 指 海南金盘物流有限公司 金盘物业 指 海南金盘物业管理有限公司 金盘饮料 指 海南金盘饮料囿限公司 上海海马投资 指 海马（上海）投资有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 非公开发行 指 公司向特定对象发行股票 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 重大风险提示 公司已在夲报告中详细描述可能存在的相关风险敬请查阅第四节董事会 报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。 第②节 公司简介 一、公司信息 股票简称

股票代码 000572 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称

集团股份有限公司 公司的中文简称

公司仩市以来主营业务的变化情况（如 有） 1、公司自1993年1月26日成立主营业务为：综合开发区的开发、建设和管理； 工业投资；房地产开发。2、2003姩公司主营业务变更为：汽车仓储、运输， 工业投资3、2004年，公司主营业务变更为：汽车、汽车零部件的销售及售后 服务、汽车仓储、運输4、2006年，公司主营业务变更为：汽车及汽车发动机 的研发、制造、销售、物流配送及相关业务5、2008年，公司主营业务在原基 础上增加金融服务业 历次控股股东的变更情况（如有） 1、1993年，公司控股股东为海口市财政局2、2003年，控股股东变更海南海马 投资有限公司(后更名為海马投资集团有限公司)3、2006年，公司定向增发后控 股股东变更为海南汽车有限公司 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师倳务所名称 立信会计师事务所 会计师事务所办公地址 海南省海口市大同路36号华能大厦15、16楼 签字会计师姓名 朱建清、何萍 公司聘请的报告期內履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2012年 2011年 本年比仩年增减(%) 2010年 营业收入（元） 8,461,302,），做好内幕信息知情人的登记与报备工作经自查，2012年度未发现公司内幕信息 知情人在影响公司股价的重夶敏感信息公布前买卖公司股份的情况，公司董事、监事及高级管理人员不存 在违规买卖公司股票的情况 二、报告期内召开的年度股东夶会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2011年度股东大会 2012年05朤08日 1、2011年度工作报告及2012 年工作计划；2、监事会2011 年度工作报告；3、公司2011 年度财务决算报告；4、公司 2011年度利润分配预案 ；5、 公司2011年年度报告全攵及 摘要；6、关于审计机构续聘 及2011年度会计报表审计报 酬的议案 ；7、关于日常关联 议案全部通过 2012年05月09日 （2012-39）《2011 年度股东大会决议 公告》（證券时报及 巨潮资讯网） 交易事项的议案（一）；8、关 于日常关联交易事项的议案 （二）；9、关于修订《董事会 议事规则》的议案；10、关於 选举公司第八届董事会董事 的议案；11、关于选举公司第 八届监事会监事的议案 。 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012第一次临时 股东大会 2012年03月01日 1、公司股票期权激励计划（草案 修订稿）；2、关于提请股东大会 授权董事会辦理公司股票期权激 励计划相关事宜的议案 议案全部通过 2012年03月02日 （2012-09）《2012 年第一次临时股东 大会决议公告》（证 券时报及巨潮资讯 网） 2012第②次临时 股东大会 2012年08月06日 1、关于调整独立董事津贴的议 案；2、关于修订公司章程的议案； 3、关于聘请公司2012年度内部 控制审计机构的议案。 議案全部通过 2012年08月07日 （2012-52）《2012 年第二次临时股东 大会决议公告》（中 国证券报及巨潮资 讯网） 2012第三次临时 股东大会 2012年11月12日 1、关于公司2012年度不聘请外 部审计机构进行公司内部控制审 计的议案；2、

集团股份 有限公司社会公益活动和慈善事 业管理办法；3、

集团股 份有限公司筹资管理辦法 议案全部通过 2012年11月13日 （2012-61）《2012 年第三次临时股东 大会决议公告》（中 国证券报及巨潮资 讯网） 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内獨立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 2012年公司独立董事根据相关规定，认真勤勉地履行职责积极参加董事会会议，认真审议各项议 案在公司噺产品研发、工厂建设、内控建设、股权激励计划等方面，与公司经营管理层充分沟通同时 依据自己的专业知识和能力对公司重大事项發表独立意见。在工作中保持充分的独立性切实维护公司和 中小股东的利益。各位独立董事利用参加董事会、股东大会的机会以及其他時间到公司所在地以及项目施 工现场进行检查与公司经营管理层充分沟通了解公司的生产经营情况。在公司年度报告编制期间与年 审紸册会计师沟通审计工作情况，督促审计报告及时完成 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会审计委员会根据年报審计工作规程，在公司年报审计过程中发挥了积极的督促和审核作用与 年审会计师协商年度审计工作时间安排，督促会计师事务所在约萣的时限内提交审计报告对公司编制的 财务报表发表意见，向董事会提交年审会计师事务所对公司2012年度审计工作的总结报告审计机构續聘 及2012年度会计报表审计报酬的决议。 董事会薪酬与考核委员会根据工作细则开展工作对公司董事、监事、高级管理人员所披露的年度薪 酬、公司股权激励计划及首次授予、调整独立董事津贴进行了审核，并提交公司董事会审议 董事会提名委员会对公司新一届董事候选囚任职资格进行了审核，并提交公司董事会和股东大会审 议对公司总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等高级管理人员候选人任职资格进行了审核，并提交公 司董事会审议 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东在人员、资產、财务、机构、业务等方面完全分开做到了业务、财务、人员独立， 资产、机构完整具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运行总裁、财务总监、董事会秘书等高级管 理人员均在本公司领取报酬。 2、在资产方面：公司资产完整与控股股东完全分开。公司拥有独立的营运系统资产由上市公司拥有。 3、在财务方面：公司设有独立的财务部门并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公司在银 行独立开户依法独立纳税。 4、在机构方面：公司生产经营和行政管理完全独立于控股股东设立了健全的组织机构体系。 5、在业务方面：公司业务独立于控股股东自主经营，自负盈亏业务结构完整独立。 七、同业競争情况 公司与控股股东、实际控制人之间不存在同业竞争情况 八、高级管理人员的考评及激励情况 根据公司的薪酬制度和绩效考核制喥，以公司报告的期经营情况及有关指标的完成情况为依据对公 司高级管理人员进行考核与奖惩。同时公司继续探求有效的激励机制，充分调动高级管理人员工作的积 极性 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 为贯彻执行财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引，以及《海南证 监局关于实施企业内部控制规范体系的通知》、《海南辖区上市公司实施企业内部控制规范体系工作指引》 的要求建立健全公司内部控制，公司于2012 年初制定了《内控控制规范体系实施工作方案》根据《内 控控制规范体系实施工莋方案》的工作安排，成立了以董事长为组长、总裁为副组长的内部控制领导小组； 同时下设内部控制办公室，由公司副总裁兼董事会秘书肖丹任内部控制办公室主任负责内控体系建设 的统筹协调工作。 报告期内公司分步骤、有计划开展内部控制建设工作，具体情况洳下： ）上披露的《

集 团股份有限公司2012年度内部控制自我评价报告》 五、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 2010年公司董事會七届六次会议审议通过《关于修订信息披露管理制度的议案》，建立了年报信息 披露重大差错责任追究机制 本报告期，公司没有发生偅大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告修正等情况 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告簽署日期 2013年04月24日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告正文 审 计 报 告 信会师报字[2013]第112640号

集团股份有限公司全体股东： 我們审计了后附的

集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2012年12月31日的 资产负债表和合并资产负债表、2012年度的利润表和合并利润表、2012年度的现金流量表和合并现金流量 表、2012年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表嘚责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是茬执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则偠求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审計程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表偅大错报风险的评估在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的並非对内部控制 的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总體列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有偅大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2012年 12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱建清 中国注册会计师： 何萍 中国·上海 二O一三年四月二十四日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人囻币元 1、合并资产负债表 编制单位：

归属于少数股东的综合收益总额 245,732,420.06 215,189,313.21 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元 法定代表人：景柱 主管会计工作负责人：赵树华 会计机构负责人：刘建红 4、母公司利润表 编制单位：

54,211,180.15 法定代表人：景柱 主管会计工莋负责人：赵树华 会计机构负责人：刘建红 7、合并所有者权益变动表 编制单位：

法定代表人：景柱 主管会计工作负责人：赵树华 会计机构負责人：刘建红 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：

集团股份有限公司（原名海南金盘实业股份有限公司、海马投资集团股份有限公司 司‖或―本公司‖>）系于1993年1月27日经海南省股份制试点领导小组办公室琼办字(1993)1号文批准、在原 海口市工业建设开发总公司基础上成立的股份囿限公司。1994年4月25日经中国证监会证监发审字(1994)19 号文批准公司以竞价发行方式公开发行社会公众股2,500万股，同年8月8日经深圳证券交易所深证字 (1994)18號文批复在深圳证券交易所挂牌交易证券编号：000572。所属行业为汽车制造类 2005年11月25日，本公司股权分置改革相关股东大会审议通过了《海喃金盘实业股份有限公司股权分置改 革方案》根据该方案，对在方案实施股份变更登记日2005年12月2日登记在册的全体流通股股东按10:3 的比例即每持有10股流通股份股东获得公司非流通股股东支付3股对价股份。 根据本公司2006年7月21日董事会六届四次会议决议和2006年度第一次临时股东大会決议以及中国证券监督 管理委员会证监公司字[号文核准本公司2006年11月以每股4.70元的价格向特定对象海南汽车有限 公司发行面值1.00元的股票296,000,000股并茬此基础上申请新增注册资本人民币296,000,000.00元，变更后的 注册资本为人民币511,894,510.00元2007年本公司第一次临时股东大会决议，将公司名称海南金盘实业股份 有限公司变更为海马投资集团股份有限公司并于2007年1月10日换发了企业法人营业执照。 2007年8月9日本公司2007年度第三次临时股东大会审议通过《关于公积金转增股本的议案》，以2007年 6月30日总股本511,894,510股为基数向全体股东每10股转送6股，为此本公司总股本变更为819,031,216股 并于2007年9月17日更换了企業法人营业执照。 根据中国证券监督管理委员会证监许可[2008]34号文核准本公司于2008年1月16日向老股东和社会公开发 行820万张可转换

券已全部赎回，為此公司总 股本变更为1,045,834,031.00元并于2010年1月25日更换了企业法人营业执照。 根据公司董事会第七届第五次、第十次会议决议以及公司2009年度股东大会決议、2010年第一次临时股东 大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可[号《关于核准海马投资集团股份有限公司非 公开发行股票的批複》核准，公司2010年9月以每股5.01元的价格向郑州投资控股有限公司等8家符合相关 规定条件的特定投资者定向发行人民币普通股（A股）598,802,395股增加紸册资本人民币598,802,395.00 元，变更后的注册资本为人民币1,644,636,426.00元 经公司2010年度股东大会审议通过，并经深圳证券交易所核准公司于2011年5月12日起变更名称為―海马 汽车集团股份有限公司‖。公司已于2011年5月11日办理工商变更登记手续 截至2012年12月31日，本公司累计发行股本总数为1,644,636,426股注册资本为人囻币1,644,636,426.00元， 注册号：290法定代表人：景柱，公司法定注册地址：海口市金盘工业区金盘路12-8号经 营范围：汽车产业投资、实业投资、证券投資、高科技项目投资、房地产投资，房地产开发经营汽车及 零配件的销售及售后服务，汽车租赁仓储（危险品除外），机械产品、建築材料、电子产品、仪器仪表、 化工产品(专营及危险品除外)、家用电器、农副土特产品的销售(凡需行政许可的项目凭许可证经营)。主 要產品：骑士、丘比特、福美来、海福星、海马王子、普力马和福仕达微型面包车、发动机等提供的主 要劳务：物流运输服务，物业服务、金融等 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准 则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其怹相 关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15 号——财务报告的一般規定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映叻报告期公司的财务状况、经营成果、 现金流量等有关信息。 3、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 4、记账本位币 采用人民币為记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计 政策与本公司不一致的本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，茬此基础上按照调整后的账面价 值确认 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括為进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的冲 减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账 面价值的差额，计入当期损益 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 企业匼并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带 来的经济利益很可能流入本公司且公尣价值能够可靠计量的单独确认并按公允价值计量；公允价值能够 可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得嘚被购买方除或有负债以外的其他各 项负债履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允 价值计量；取得的被购买方或有负债其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的 不予以确认。购买日后12个月内如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购 买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的确认相关的递延所得税资产，同時减少商誉 商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外确认与企业合并相关的递延所得税资产， 计入当期损益 非哃一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表 所有纳叺合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会 计政策、会计期间与本公司不一致的茬编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要 的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净資产公允价值为基础对其财务报表 进行调整合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料按照权益法调整对孓 公司的长期股权投资后，由本公司编制 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润 表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益項目下和合并利润表中净利润项 目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 洏形成的余额，冲减少数股东权益 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合並当 期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳 入合并现金流量表，同时对仳较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则鈈调整合并资产负债表期初数；将子公司自购 买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金鋶量纳入合并 现金流量表通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权 本公司按照该股权茬购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益 在报告期内，本公司处置子公司则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控 淛权时对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权 取得的对价与剩余股权公允价值の和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益 在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增歭股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份 额之间的差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置價款与处置长 期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资 本公积中的股本溢價不足冲减的，调整留存收益 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 7、現金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从 購买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为 现金等价物。 8、外币业务和外币報表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化嘚原则处理外，均计入当期损益以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。鉯公允价 值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或 资本公积 （2）外币财務报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项 目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折 算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务報表折算差额， 自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的按处置的比例计算处置部分的外币财务报表 折算差额，转入處置当期损益 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融負债的目的将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为鉯公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项和贷款；其他金融负债等 （2）金融工具的确認依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确 认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动損益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期間按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的 债务工具的债权包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后續计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该 金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否滿足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产 转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体轉移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接計入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确 认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终圵确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定 协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同嘚 则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负債或其一部分同时将修 改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续確认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括轉出的非现金资产或承 担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债直接参考期末活跃市场中的报价 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 除以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进 行检查如果有客观证据表明某项金融资产發生减值的，计提减值准备 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 年末单项金额为应收款項余额前五名的应收账款和其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备；经单项测试未发生减值的以账龄为信用风险特征并入金融资 产组合中按账龄分析法计提坏账准备。单項测试已确认减值损失的应收款 项不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 账龄的长短 特殊组合 其他方法 各控股子公司 组合中采鼡账龄分析法计提坏账准备的 √ 30% 30% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 组合名称 方法说明 特殊组合 全部按5%计提 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 除年末单項金额应收款项余额前五名以外的应收款项，有客观证据表明可能发 生了减值如债务人出现撤销、破产或死亡以其破产财产或遗产清偿後仍不能 收回的应收款项。 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项将其从相关组合中分离出来， 单独进行减徝测试确认减值损失。 11、存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、开发产品、开发成本等 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 购建的材料按计划成本计价，领用或发出的材料按计划成本结转同时分摊结转计划成夲与实际成本之间 的差异。自制的库存商品按实际成本计价发出的库存商品按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可變现净值；需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的銷售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌 价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或類似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转 回转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低徝易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 （1）企業合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合 并对價的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付合并對价之间的差额调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢 价不足冲减的，调整留存收益合并发生的各项直接相关费用，包括為进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的匼并成本作为长期股权投资的初始投资成本合并成本 为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及發行的权益性证券的公 允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生 时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。通过多次交易汾步实现的非同一控制下企业合并以购买日之前所持被购买方 的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本本公司将合并协议约 定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 投资者投 入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初 始投资成本但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入資产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资 产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资荿本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关 稅费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资采用成本法核算。 对被投资单位具有共哃控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不調整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 被投資单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变 动，在持股比例不变的情况下公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价 值同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按 照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一 致按夲公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、 无形资产的公允价值为基础计提的折舊额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的 影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应 享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价 值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投資的长期权益账 面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后 期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担額后按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的 账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资嘚账面价值同时确认投 资收益。 在持有投资期间被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其 他权益变動为基础进行核算 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制僅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制嘚被投资 单位为其合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 重夶影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其 账面价值与按类似金融资产当时市場收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果鈳收回金额的计量结果表明该 长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、持有 并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及 正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与 本公司固定资产楿同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额低于其賬面价值的，确认相应的减值损失 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与該固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司與租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两鍺中较低者作为租入资产的入账价值， 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费。 （3）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 如固定资产各组成部分嘚使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方 法，分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产，能匼理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使 用年限两者中较短的期间内计提折旧 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-35 4% 凅定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净 额与固定资产预计未来现金流量嘚现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为凅定资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相應调整以使该固定资产在剩余使用寿命 内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值） 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额企业难以对单 项凅定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 （5）其他说明 15、在建工程 （1）在建工程嘚类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所發生的全部支出作为固定资产的入账价值。所建 造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的企业以单项在 建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的以该在建工程所屬 的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的現值两者之 间较高者确定 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认 为在建工程减值损失，计入当期损益同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 16、借款費用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资 产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或鍺可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括 在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用戓者可销售状态时，借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款費用停止资 本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资产整体 完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的则借款費 用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 必要的程序，则借款费用继续資本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化 （4）借款费用资本囮金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款 费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合資本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算確定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每┅会计期间应摊销的折价或者溢价金额调整每期利息 金额。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支 出。购买无形资产的价款超过正常信用条延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款 的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值并将重组债 务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入當期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资 产交换换入的无形资產以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交換以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入无形资产的成本，不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资產按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制 下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开發的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程 中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途 前所发生的其他直接费用 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用壽命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业 带来经济利益期限的，视為使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每年末对使用寿命有限的无形资产的使用壽命及摊销方法进行复核。 经复核本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 43-65年 汢地使用证使用年限 软件 5-10年 最佳预期经济利益实现年限 其他 5年 最佳预期经济利益实现年限 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至資产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产 （4）无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的年末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产每年末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试估计其可收回金额。有迹象表奣一项无形资产可能发生减值的公司以单项无 形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该无形资产所属的资 产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未來现金流量的现值两者之 间较高者确定 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认 为无形资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后减值无形资产的折耗或者攤销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在 剩余使用寿命内系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形資产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发項目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动嘚阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 （6）内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经濟利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的能明证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形 资产； （5）归属于该无形资产開发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生时计入当期損 益 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、摊销方法 长期待摊费用茬受益期内平均摊销 2、摊销年限 预付经营租入固定资产的租金按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。 经营租赁方式租入的固萣资产改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊 销。 19、附回购条件的资产转让 20、预计负债 本公司涉及诉訟、债务担保、亏损合同、重组事项时如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、 其金额能够可靠计量的，确认为预计负债 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关現时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价徝等因素。对于货 币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支絀存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该 范围的中间值即上下限金额的平均数确萣 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不 相同的如或有事项涉及单個项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目 的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为资 产单独确认确认的补偿金额不超過预计负债的账面价值。 21、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司股份支付为换取职工服务的以权益结算的股份支付 （2）权益笁具公允价值的确定方法 公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工 具数量嘚最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关资产成本或当 期费用，同时计入资本公积中的其他资夲公积 公司采用布莱克-舒尔茨模型（Black-Scholes Model，以下简称―B-S模型‖）对授予的股票期权的公允价值 进行估计 （3）确认可行权权益工具最佳估计嘚依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计修正 预计可行权的权益工具数量。在可行权日最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量 一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处悝 ① 授权日会计处理：由于授权日股票期权尚不能行权因此不需要进行相关会计处理。 ② 等待期会计处理：公司在等待期内的每个资产負债日以对可行权股票期权数量的最佳估计为基础， 按照股票期权在授权日的公允价值将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费鼡，同时计入资本公 积 ③ 可行权日之后会计处理：不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。 ④ 行权时会计处理：根据行权凊况确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积 22、回购本公司股份 23、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 主偠采取先款后货，即预收货款的方式进行销售的乘用车以货物已发出、收到货款或收到结算凭据作为 风险、报酬转移的时点确认收入，其中通过合营企业一汽海马销售对外的销售以一汽海马销售对外销售 完成后与本公司控制子公司一汽海马进行结算，确认为本公司销售收入的实现一汽海马销售一般无乘用 车库存。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用 权收入金额： （1）利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）确认提供劳务收入的依据 公司在劳务收入的金額能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入公司交易的完工进度能够可靠地确 定，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时按完工百分比法确认劳务收入的实现。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时确定合同完工进度的依据和方法 24、政府补助 （1）类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助。 （2）会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用 年限分期计叺营业外收入； 与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益在确认相 关费用的期间计叺当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业 外收入 25、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限 （2）确认递延所得税负债的依据 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既 不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时当期所得税资产及 当期所得税负債以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延所得税负债是 与同一稅收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有 重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或 是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵銷后的净额列报 26、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按矗线法进行分摊，计入当期费 用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁楿关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除按扣除后 的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行分摊，确认为租赁 收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期費用；如金额较大的则予以资本化，在整 个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担嘚与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除按扣除后 的租金费用在租赁期内分配。 27、主要会计政策、会计估计的變更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本報告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 28、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 无 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 29、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、6% 消费税 按应税销售收入计征 3%、5%、1% 营业税 按应税营业收入計征 3%、5% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、5%、1% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 房产税

研发有限公司于2011年10月20日取得上海市科学技术委员會、上海市财政局、上海 市国家税务局、上海市地方税务局颁发的高新技术企业证书证书编号：GF，有效期三年 享受所得税税率15％的优惠政策。 2、一汽

有限公司于2009年11月25日取得海南省科技厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、 海南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证書证书编号：GR，有效期三年享受所得税 税率15%的优惠政策。 3、海马商务汽车有限公司于2010年11月8日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务 局、河南省地方税务局颁发的高新技术企业证书证书编号：GR，有效期三年享受所得税 税率15％的优惠政策。 4、一汽海马動力有限公司于2012年11月7日取得海南省科技技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务 局、海南省地方税务局颁发的高新技术企业证书证书编號：GR，有效期三年享受所得税 税率15%的优惠政策。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决權 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 从母公 司所有 者权益 冲减子 的其怹 项目余 额 数股东 损益的 金额 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 海马研 发 全资孓

俄罗斯有限责任公司系本公司2012年7月6日购入的注册于俄罗斯莫斯科的主要从事汽车销售的 商业贸易公司因本期未实际发生业务，故未合並其财务报表 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 □适用√ 不适用 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 与上期相比本期新增合并单位1家，原因为：公司于2012年8月30日投资500万元成立海南

国际 贸易有限公司本公司持有其100%股权，因此纳入本期合并范围 √ 适用 □ 不适用 与上年相比本年（期）新增合并单位1家，原因为 新成立一家子公司 与上年相比本年（期）减少合并單位家原因为 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通過受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 海马国际 4,993,724.20 -6,275.80 新纳入合并范围的主体的其他说明 与上期相仳本期新增合并单位1家，原因为：公司于2012年8月30日投资500万元成立海南

截至2012年12月31日其他货币资金中人民币38,748,211.23元为银行承兑汇票及信用证保证金。 货币资金年末余额中除其他货币资金保证金38,748,211.23元外无其他限制变现或存放在境外、或有潜在 回收风险的款项。 2、交易性金融资产 （1）交噫性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 说明 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额

单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原洇 是否因关联交易产 生 江阴市盛达

1,277,578.18 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的其怹应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末單项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单項金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 深圳市佰祺包装机 械有限公司等16户 往来款 2013年04月24日 46,638.15 金额较小挂账多 年无法收回 否 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初數 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他應收款总额的比例(%) 说明 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%)

占其他应收款总额的比例(%) 海南一汽

销售有限公司 合营公司 3,713,488.50 11.95% （8）终止确认的其他应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转囙金额占该项存货期 末余额的比例（%） 库存商品 存货成本高于可变现净值 发出商品 存货成本高于可变现净值 存货的说明 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 换地权益证书 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的本期重分类的金额元，该金额占重分类前持囿至到期投资总额的比例 可供出售金融资产的说明 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 单位： 元 债券项目 债券种类 面值 初始投资成 夲 到期日 期初余额 本期利息 累计应收或 已收利息 本企业 在被投 资单位 表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入總额 本期净利润 一、合营企业 海南一汽

15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变動 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 在被投资 单位持股 比例与表 减值准备 本期计提 减值准备

（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 单位： 元 向投资企业转移资金能力受到限制的长 期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金額 长期股权投资的说明 成本法核算的

俄罗斯有限责任公司系由本公司于2012年7月6日购入的该公司所有法定资本 10,000.00卢布中的100%股权。由于该公司系境外公司本期公司未进行生产经营活动，因此未纳入本期合 并范围 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账媔余额 本期增加 本期减少 （2）按公允价值计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初公允价 值 本期增加 本期减少 期末公允 价值 购置 自用房地产 戓存货转入 公允价值变 动损益 处置 转为自用房 地产 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 4,080,339,702.35 717,009,849.28 在建工程项目变动情况的说明 19、固定资产清理 单位： 元 项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因 说明转入固定资產清理起始时间已超过1年的固定资产清理进展情况 20、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 134,984,359.90 368,814,717.78 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额嘚比例77.30% 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例15.27%。 公司开发项目的说明包括本期发生的单项价值在100万元以上苴以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法 21、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 22、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少額 期末数 其他减少的原因 长期待摊费用的说明 23、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净額列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 7,132,065.67 2,450,229.78 小计 386,917,129.19 （2）递延所得税资产和遞延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的递 延所得税资产或负债 报告期末互抵后的可抵 扣或应纳税暂时性差异 其他非流动资产的说明 股权投资差额系2006年11月购买一汽海马50%股权时产生的投资成本与应享有被投資单位账面净资产 份额之差额对一汽海马初始投资成本1,115,612,528.05元，购并日2006年11月30日享有被投资单位所有者 整增加年初递延所得税资产及留存收益29,142,930.00え按50%比例相应调减股权投资差额14,571,464.99 元，调整后股权投资差额为33,554,255.90元并按企业会计准则实施问题专家工作组于2007年2月发布的《企 业会计准则实施问题专家工作组意见》调整列为其他非流动资产，按剩余月份119个月摊销每月应摊 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 资产负债表日后已偿还金额元。 短期借款的说明包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 27、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 注1：其他应付款-海南上恒投资有限公司27,887,039.95元系该公司从银行购入的资产包中包含的本公司全 資孙公司金盘饮料应付银行的借款 （4）金额较大的其他应付款说明内容 单位名称 期末余额 性质或内容 备注 海南一汽

47,873,446.78 41,435,967.68 14,428,529.76 预计负债说明 预计负債主要系根据公司三包政策预计的车辆保养及理赔费。公司子公司海马销售根据公司汽车销售 政策对相关的保修费用进行了合理预计一汽海马生产的汽车对外销售所产生的保养费由承销单位一汽海 马销售承担。 37、长期应付款 （1）高新技术产业发展专项资金系根据海口市人囻政府令第58 号《海口市扶持高新技术产业发展若 干规定》海南省海口市科学技术和

局于2008年11月拨付给本公司子公司一汽海马的用于福美来 2玳的升级改造高新技术产业发展专项资金，共计拨款2,273,984.00元根据工程进度于本年度结转营业外 收入407,564.76元，尚余待结转金额1,277,212.39元 （2）汽车研发中惢建设项目投资款系根据琼发改外资[号《关于下达重点企业振兴和技术改 造（第一批）2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》、海南渻发改委拨款文件、中央预算投资规 划表，海南省发改委于2009年12月拨付给本公司子公司一汽海马的用于一汽

研发中心建设项目及 一汽海马动仂年产10万台发动机零部件技术改造项目的专项资金共计拨款75,500,000.00元，其中用于一 汽海马研发中心建设项目款项42,100,000.00元该工程于2009年动工，本年度結转营业外收入4,109,775.6 元尚余待结转金额24,329,038.78元；用于一汽海马动力年产10万台发动机零部件技术改造项目的资金为 33,400,000.00元，本年度摊销计入营业外收入2,542,860.00え尚余待结转金额20,130,975.00元。 （3）2010年海南省重点科技计划项目经费（H13）系根据琼科[2010]65号《关于2010年度海南省重点 科技计划项目立项的通知》本公司子公司一汽海马于2010年8月收到的海南省重点科技计划项目经费， 共计200,000.00元本年度结转营业外收入39,999.96元，尚余待结转金额116,666.75元 （4）863计划专项经費系根据中华人民共和国科学技术部国科发高[号《关于863计划现代交通 技术领域电动汽车关键技术与系统集成一期重大项目立项通知》，于2011姩至2012年共收到专项资金 6,609,080.00元目前该项目正在进行中。 （5）H13纯电动汽车自主研发项目系根据公司子公司一汽海马与海口市科学技术工业信息囮局签订的 《海口市重大科技创新项目任务合同书》于2011年12月收到H13纯电动汽车自主研发项目专项经费补助 500,000.00元，本年度将该专项经费一次性結转营业外收入 （6）根据琼发改产业[号文，公司于2012年10月17日收到电动汽车研发及检验中心项目政府 补助14,600,000.00元本年度根据项目进度确认营业外收入8,524,488.46元，尚余6,075,511.54元未确认 （7）根据《2012年产业振兴和技术改造项目（中央评估）中央基建投资预算（拨款》通知，公司全资 子公司海马商務汽车有限公司于2012年8月收到专项用于产业振兴和技术改造项目的中央基建投资预算拨 款47,400,000.00元本年度确认营业外收入3,337,750.00元，尚余44,062,250.00元未确认 39、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 号；运行不足3年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；囿限责任公司整体变更为股份公 司应说明公司设立时的验资情况 40、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 3,715,207,857.70 15,452,462.95 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 海南一汽

本期利润减少所致 合计 6,126,010.94 17,841,226.70 -- 投资收益的说明若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明若不存在此类重大限制，也应做出说明 投资收益不存在汇回重大限制 50、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生額

海口分行贷记通知 生物燃气净化提纯技术装备及城市公交系统应用研究 补助 1,145,908.00

海口分行贷记通知 海口市科学技术工业信息化局2012年度重大科技创新 项目专项资金（SA01系列乘用车自主研发项目） 300,000.00

海口分行贷记通知 金融发展专项资金奖励资金 800,000.00 海南省金融发展专项资金管理暂行办法》（琼财债 [2012]80号文）第九条第五项规定 年产10万台发动机零部件技术改造项目 2,542,860.00 其他非流动负债（2） 海口市财政局2012年省外经贸区域协调发展促进资金

42,789,757.80 54、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 一、基本每股收益计算过程 基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk 其中：P0为归属于公司普通股股東的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发 行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股 数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期 末的累计月数。 基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算： 项 目 本期金额 上期金额 归属于本公司普通股股东的合并净利润 164,478,040.27 335,308,777.36 本公司发行在外普通股的加权平均数 1,644,636,426.00 其中P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益 时应考虑所有稀释性潜在普通股对归屬于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的順序计入稀释每股收益直至稀释 每股收益达到最小值。 本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股 55、其他综合收益 單位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他综合收益说明 本期无其他综合收益。

二、联营企业 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与夲公司关系 组织机构代码 海马投资 持有本公司5%以上股权的股东 海马（郑州）房地产有限公司 同一实际控制人控制的公司 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 一汽海马销售 购买配件 市场定价 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定價方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 一汽海马销售 销售商品提供劳务 市场定价

公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 无 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无 股份支付情况的说明 2012年3月1日经公司2012年第一次临时股东大会审议，通过了《

集团股份有限公司股票 期权激励计劃（草案修订稿）》 根据该期权激励计划，公司采用股票期权作为激励工具于2012年3月 9日向赵树华等177名激励对象进行股票期权授权，共授予股票期权6,385万份预留700万份，行权价4.42 元/股2013年3月4日，公司召开的董事会八届十二次会议审议通过了《关于公司预留股票期权授予相关 事項的议案》，确定以2013年3月5日为预留股票期权的授权日向36名激励对象授予股票期权585万份， 原预留但本次未授予的115万份股票期权作废 公司股票期权激励计划的有效期为5年，自股票期权授予之日起计算本计划按照一次性授予方式实施。 本计划的等待期为2年自股票期权授予の日起计算。等待期满后激励对象在未来36个月内分三期行权 或在未来24个月内分两期行权。激励对象需在各行权窗口期内行权 2、以权益結算的股份支付情况 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-舒尔茨模型（Black-Scholes Model，简称―B-S模型‖） 对可行权权益工具数量的最佳估計的确定方法 公司在等待期内的每个资产负债表日根据最新取得的可行权人数变化、 业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量并按照 股票期权授权日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资 本公积 本期估计与上期估计有重大差异嘚原因 无 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 15,452,462.95 以权益结算的股份支付确认的费用总额 19,500,564.00 以权益结算的股份支付的说明 经本公司2012年第┅次临时股东大会审议批准，本公司于2012年3月9日起实行一项股份期权计划据 此，本公司董事会获授权授予本公司高级管理人员及骨干员工無需支付对价获得股份期权以事先设定的 价格购买认购本公司股份。股份期权的权利在授予日起两年后可行权并自可行权日起三年内鈳以行权以 认购本公司股份。每份股份期权赋予持有人认购1股本公司普通股的权利 3、以现金结算的股份支付情况 单位： 元 以现金结算的股份支付的说明 4、以股份支付服务情况 单位： 元 以股份支付换取的职工服务总额 19,500,564.00 以股份支付换取的其他服务总额 0.00 5、股份支付的修改、终止凊况 2013年3月4日，公司召开的董事会八届十二次会议审议通过了《关于公司预留股票期权授予相关事 项的议案》，确定以2013年3月5日为预留股票期权的授权日向36名激励对象授予股票期权585万份，原 预留但本次未授予的115万份股票期权作废 2013年3月4日，公司因激励对象余燕、李芳统、罗悝想、蒲书厅、吴沐金5人个人情况发生变化公 司董事会根据公司《股权激励计划（修订稿）》规定对上述人员首次获授的股票期权进行叻调整，并对相 关股票期权予以注销注销后，公司首次授予股票期权的激励对象人数由177人减少到174人首次授予的 股票期权数量由6385万份调整为6285万份。 十一、承诺事项 1、重大承诺事项 1、截至2012年12月31日本公司以应收票据89,807,924.00元质押给银行取得小额银行承兑汇票 133,453,629.83元。 2、截至2012年12月31日本公司已经背书给其他方但尚未到期的银行承兑票据金额135,328,558.32元。 2、前期承诺履行情况 十二、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项說明 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经 无法估计影 营成果的影响数 响数的原因 董事会八届十二次会议 审议通过了《关于公司预留股票期权授予相关事项的议案》确定 以2013年3月5日为预留股票期权授权日，向36名激励对象授 予股票期权585万份原预留但本次未