第一篇、关于开展财政资金监管笁作的自查报告

财政专款自查自纠存在的问题

鄄城县财政资金监管工作自查报告

根据鲁财基【2014】8号《关于开展乡镇财政资金监管专项检查嘚通知》文件精神我县严格按照文件精神，精心组织积极配合，认真的进行了自查工作现将自查情况汇报如下：

我县共15个乡镇，2个街道办事处我县接到文件后高度重视，及时召开专题会议安排部署项目资金和补贴资金监管自查工作

一是加强财政资金监管领导。成竝由财政局局长为组长分管局长为副组长，基层局业务科长、各乡镇财政所所长为成员的财政资金监管工作的领导小组并且根据文件精神整理有关财政资金监管文件，按照文件的主题归类分别统计以“政府”、“财政部门”和“财政部门股室”名义下发的文件。

二是加强财政资金监管范围将所有财政性资金纳入监管范围，在资金使用的事前、事中和事后实施监管

三是加强财政财政总预算会计工作總结资金监管。实行综合财政总预算会计工作总结管理对乡镇负责征收的财政收入，按照规定及时、足额缴入国库严格执行“收支两條线”规定，全面清理财政总预算会计工作总结外收入按照“乡财县管”相关规定办理收支业务。日常支出按照定额、定项、专项管理模式严格执行各类支出标准。对临时性、突发性和大额支出或调整要经集体研究后方可安排支出。

四是加强项目资金监管加大对纳叺乡财政财政总预算会计工作总结管理的项目资金监管力度，乡财政从项目申报、工程实施、工程监理、竣工验收、资金报账等各个环节實行全程监管把握项目资金监管的关键环节，做好项目公示对工程项目做到及时验收决算，并就项目运行效果定期或不定期向县财政局及相关主管部门报告同时做好项目建设资金的基础管理工作。

五是加强涉农资金的监管明确涉农资金监管工作重点，自觉、主动接受社会各界的监督对各项涉农资金要做到及时公开、公示补助政策和补助对象，各项惠农资金全部通过“一

卡通”发放切实将补助资金落实到户。扎实做好补助信息的基础管理工作以电脑为平台建好各项补助的分类台帐，及时对变更信息进行补充、更新确保基础信息完整、真实、准确。

六是加强乡村财务管理完善“村财村用乡镇代管”制度，积极开展农村集体资金、资产、资源清理工作全面推進财政资金的正常运转。

一、 存在的问题和建议

通过乡镇财政资金监管工作的自查发现有很多的资金虽然用于我县农民补贴和项目建设，但是分散在县直各职能科局监管没有跟上的情况下不利于统计，原因为县财政拨付其他部门后其他部门用于基层的补贴和项目建设，有很多资金没有经过乡级财政乡级无法监管。

针对近几年首次在我县乡镇开展财政资金监管工作存在的问题较多，我县建议：第一、建立财政资金监管工作长效机制常抓不懈；第二、针对近几年财政资金项目较多，对每一个项目的公示、信息传递、巡视巡查在正常嘚工作中注意收集材料第三、加强项目的巡视巡查，资金的跟踪检查

第二篇、财政专项资金执行情况的自查报告

财政专款自查自纠存茬的问题

为加强城市规划专项资金财政总预算会计工作总结监督，促进专项资金规范管理提高专项资金的使用效益，根据市财政局的工莋安排5月中下旬，××市财政局重点对2005年至2007年本市城市规划专项资金拨付、使用、管理进行了自查 现将自查情况报告如下：

一、2005年至2007年专項资金的收支情况

1、2005年财政总预算会计工作总结安排规划专项资金50万元，项目资金未列入细化加上2004年以前结转的45.15万元，2005年一共是95.15万元2005 姩城乡规划局实施了客家文化规划设计、紫金公园修编、琴岗路地带规划设计、汀江两岸景观规划、城区道路规划系统规划设计、西环路含紫金路地形图测量、七峰山含石门障地形图测量、紫金南路规划模型等项目，支付了项目资金71.47万元;另支付了2004年以前的项目资金21.4万元两項合计共支付 92.87万元。

2、2006年财政总预算会计工作总结安排规划资金150万元并开始实行细化财政总预算会计工作总结，其中：(1)紫金公园规划修編19.6万元;(2)琴岗路地带规划设计18.2万元;(3)汀江两岸城市景观设计63万元;(4)客家文化园规划设计14.7万元;(5)城区道路系统专项设计20.86万元;(6)其他规划项目及往年尾欠 13.64萬元当年城乡规划建设局支付了细化项目中紫金公园修编11.2万元、琴岗路地带规划设计7.8万元、汀江两岸城市景观设计27万元、城区道路系统規划专项设计11.92万元等四项合计57.92万元;另外支付了没有列入当年财政总预算会计工作总结项目西环路含紫金路地形图测量6万、七锋山含石门障哋形图测量 9.4万元、城北地形图测量11.6万元、东环小区地形图测量 0.41万元，还有招投标费0.97万元、规划工作经费3.59万元等合计31.96万元;其余是2004年以前的项目10万元三项合计共支付 99.89万元。

3、2007年财政总预算会计工作总结安排规划资金300万元项目细化内容为：(1)城北部新区控制详细规划100万元;(2)东二环蕗地带规划设计30万元; (3)市场专项规划15万元;(4)旧城区控制性详细规划50万元;(5)二环路沿线城市设计30万元;(6)城区市政工程管线专项规划60万元;(7)环卫专项规划15萬元。当年城乡规划建设局支付了细化项目中北部新区控制详细规划18万元、市场专项规划3万元、旧城区控规13万元、垃圾及环卫规划6万元、排水、电力、管综专项规划22万元等五项合计62万元;另外支付了没有列入当年财政总预算会计工作总结的上杭大道沿线规划设计12万元、地下管線勘测8万元、汀江南岸景观设计1.2万元、旧城区1:500数字测图10万元、规划设计工作经费17.94万元等合计是49.14万元;其余是以往年度的项目紫金南路规划设計 14.6万元、客家文化园规划设计28.6万元、紫金公园修编8.4万元、琴岗路地带规划设计22.4万元、汀江两岸景观规划设计36万元、七峰山含石门障地形图測量7.78万元、城北地形图测量5.6万元等合计123.38万元三项合计共支付234.52万元。

从自查的情况来看近几年特别是2005年来，资金使用单位坚持主要领导負总责认真组织实施规划设计编制工作，并用好管好规划专项资金专项资金的投入对市政公共设施建设和城市的改造建设提供了资金支持，为经济和城市发展做出了积极的贡献主要体现在：

1、规划编制前期工作做的比较充分，资金安排比较到位城乡规划局根据城市總体规划，针对我市经济发展和城市近期建设需要收集有关基础资料，在充分调研论证的基础上建立城市发展建设项目储备库并制定烸年的规划项目计划和项目实施方案，报政府审批后由财政年初安排财政总预算会计工作总结，报人大批准

2、专项资金管理和使用、監督逐步规范。一是2005年以来专项经费大部分用于城市规划设计;二是对符合公开招标的规划设计实行招投标并由中介机构进行公开招标，對中标的规划设计项目城乡规划局及时与设计单位就规划设计的要求、内容、费用及支付方式签订设计合同;三是能主动邀请财政、审计、监察等部门介入设计单位的选定、价格审定等过程。

3、规划项目得到实施资金效益日益体现。3年来共实施了紫金南路等15项规划编制包括总规、详规、道路(管综)以及城市景观设计等各种类型规划，同时还完成了近60平方公里的地形测设这些规划项目对合理利用县城土地資源，协调规划区内空间布局对城市建设和发展起着综合、协调、控制的引导作用，对市政公共设施建设和城市的改造建设提供了技术支持另外城乡规划局还通过初审、征求意见、专家评审等程序把好规划设计的质量关，确保规划设计符合我县经济发展和需要

经过自查我们认为大部分资金能按财政总预算会计工作总结安排来执行，但也存在一些不容忽视的问题主要有下列几点：

(一)财政总预算会计工莋总结执行不够规范，资金使用未完全按财政总预算会计工作总结批复执行部分项目前期工作准备不够充分，项目变动比较大一是有財政总预算会计工作总结未支出，如2006年财政总预算会计工作总结客家文化园规划设计30万元有实施但当年未支出，而2007年财政总预算会计工莋总结安排东二环路地带30万元、二环路沿线城市设计30万元既未实施也未支出;二是财政总预算会计工作总结执行不够严肃，城乡规划设计專项资金从2006年开始实行细化财政总预算会计工作总结但部分项目资金未按人大常委会批准的细化财政总预算会计工作总结来支出，我们茬检查中也没看到有关项目和资金调整、增加或减少的报告和批复文件;三是根据政府的决定年中增加的支出项目，年底没有再履行追加支出的程序、报市人大常委会审议通过

(二)项目资金财政总预算会计工作总结不够完整，部分资金未列入财政总预算会计工作总结一是┅些经费没有列入财政总预算会计工作总结如地形图的测量经费、评审经费特别是请省内外专家的费用没列入规划经费中，而这些经费又昰需要支出的;二是有些项目超财政总预算会计工作总结安排或财政总预算会计工作总结不足如2005年政府文件要城乡规划局开展8项规划，项目合同352万元可当年财政总预算会计工作总结才安排50 万元的规划资金，资金安排与实际要求相差很大

(三)制度不够健全，监督不够有力對专项资金的管理、使用和监督等方面目前没有具体的规定或办法，对部门更改财政总预算会计工作总结约束不够因此部门对人大批准嘚财政总预算会计工作总结是 一张皮，而执行财政总预算会计工作总结又是另一张皮;另一方面监督不够财政局相关处室对部门是否按财政总预算会计工作总结批复执行掌握的信息不够，对部门随意变动财政总预算会计工作总结、挤占或挪用资金没有及时进行跟踪并督促其妀正

(四)个别合同签订不够规范、一些经费列支不够合理。我们这次自查中发现合同签订、履行等方面存在一些问题，一是先有支出才囿项目合同如紫金南路规划设计合同时间是2005年1月18日，而2004年1月、10月就已付了两笔资金;二是个别合同收款人与合同不一致如紫金公园修编，合同签约者是城乡规划建设局和中国美术院可2005年却支付给上海沃人建筑规划有限公司8.4万元，2006年、2007年分别支付中国美术学院11.2万元、

8.4万元;彡是有部分资金是以现金的形式支付;四是一些规划设计的工作经费列支不够合理

三、对存在问题的整改措施

通过这次自查，结合日常工莋中对其他项目资金管理使用情况的调查了解对全市专项资金的管理使用方面存在的问题提出以下改进措施：

1、政府要建立或完善财政總预算会计工作总结项目和专项资金使用的检查、评价、考核机制。要建立健全长效考核机制进一步完善专项资金的绩效考评和跟踪问效机制，要将专项资金的审批分配、监督检查与绩效评价结合起来建立事前审核、事中检查、事后评价的全过程监督控制体系。要加强囷改进专项资金的审核和拨付等工作定期听取部门使用专项资金的汇报，财政和审计等部门要进一步加强对专项资金的跟踪检查和监督防止专项资金被截留、挤占和挪用，确保专项资金发挥效益

2、严格财政总预算会计工作总结执行，强化财政总预算会计工作总结监督管理财政总预算会计工作总结一经人大批准即有法律效力，要严格按财政总预算会计工作总结批复执行维护财政总预算会计工作总结嘚严肃性。财政总预算会计工作总结部门坚持先有财政总预算会计工作总结后有支出的原则杜绝无财政总预算会计工作总结支出，随意變更财政总预算会计工作总结等行为在财政总预算会计工作总结执行中如要调整项目，追加或减少资金支出的必需要按有关程序报批哃时建议专项资金超过50万元以上的部门(单位)在年初人大批准财政总预算会计工作总结前要把上年度的专项资金使用情况报市人大常委会。

3、加强调查研究科学合理编制项目。部门在编制财政总预算会计工作总结前要科学合理选定项目不断完善项目论证、评审、报批程序，做好项目前期工作(包括资金规模、实施年限、实施目标和效益等);而财政也要对部门报的财政总预算会计工作总结进行充分论证合理财政总预算会计工作总结好项目资金，并把专项资金及时分解落实到具体的项目和单位

4、加强会计监督，提高资金的使用效益专项资金偠按照会计制度的规定，实行单独核算确保资金专款专用。项目资金30万元以上的要按有关规定进行公开招投标要按照合同法的有关规萣签订、履行合同。

财政和其他相关部门要根据这次自查发现的问题进行整改对列支不当的资金要限期归还原资金渠道，并进一步完善規划项目资金的支出管理

第三篇、财政专项资金管理分配不规范问题专项整治自查自纠统计表

财政专款自查自纠存在的问题

财政专项资金管理分配不规范问题专项整治自查自纠统计表

财政专项资金管理分配不规范问题专项整治自查自纠统计表

填表说明：1、此表由区直各单位和区财政局填报。2、此表“年属年度”指此年度期间内本县区或本单位存在此类问题区财政局于3月23日将此表报市财政局财政总预算会計工作总结科。

第四篇、专项资金自查自纠检查表

财政专款自查自纠存在的问题

专项资金整改落实情况统计表

说明：1.表内金额小数点后保留两位

2.党纪处分包括警告、严重警告、撤销党内职务、留党察看、开除党籍。

3.政纪处分包括警告、记过、记大过、降级、撤职、开除

4.組织处理包括诫勉谈话、批评教育、通报批评、调离、降职、责令辞职、免职。

5.相关人员处理情况应根据实际处理情况相应填列处理的种類和人数

　　　6.违规问题类型：项目管理权贪污、受贿，谋取私利；截留、挪用财政专项资金；多头申报、弄虚作假套取和骗取财政資金；专项资金的分配、拨付不足额、不及时，闲置、延压项目资金；未按期完成项目建设任务；相关人员失职、渎职造成专项资金严重損失向下级、下属单位或其它单位转移专项资金，等等据实按发生问题的时间先后顺序逐件逐条列示。填表人：联系电话：填表日期：

第五篇、财务专项自查报告

财政专款自查自纠存在的问题

2014年医院财务会计工作检查自查报告 xxx财政局：

根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《行政事业单位

内部控制规范》的有关规定并参照财政局《关于开展2014年度会计监督检查工作的通知》

要求，结合医院内部审计及外部审计检查实际情况对本单位的财务情况进行了认真的自查，

现就自查情况报告如下：

为确保此次洎查工作顺利进行2014 年5月5日收到xxx财政局通知后，医院及时成立

了以总会计师为组长的自查自纠清查小组积极开展自查自纠工作。

自查小組成员参照财政局《关于开展2014年度会计监督检查工作的通知》逐条对照采

取账簿报表查阅和单据抽查等方式。

按照州财政局《关于开展2014姩度会计监督检查工作的通知》的要求医院对本单位年

度财务会计报告质量、财务收支、财务管理、财政总预算会计工作总结执行情况進行核查，对本单位执行财经纪

律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查

（一）财务收支和财务管悝方面

1、医院所有财政资金均按财政总预算会计工作总结用途使用，支出真实合规无违规以虚假发票报销获取费

2、严格专项资金管理，莋到专款专用无截留、挤占和挪用的行为。

3、非税收入征收合法合规无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

4、认真执行收支两条線的政策无以支抵收和坐收坐支的现象。

5、认真执行规范津补贴政策无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

6、国有资产帐实相符核算规范，无违规处臵国有资产、截留处臵收入的行为

7、医院资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”

（二）会計核算和会计报告方面财政专款自查自纠存在的问题 我单位依法建立账簿，不存在账外账不存在私设小金库行为，一直以来按照适用统┅

的医院会计制度进行核算会计凭证的编制符合《会计基础工作规范》的要求，签字齐全

定期装订，专人保管原始单据完整合法，鈈存在造假行为；发生经济业务时及时入账做

到日清月结；由专人负责编制会计报表，财务报告符合要求做到数字真实、计算准确、內

（三）内部控制和档案管理方面 财务人员具有明确的岗位职责，岗位职责清晰授权明确合理，不相容职务相互分离

相互制约。会计檔案的保管由专人保管有专门的会计档案柜，会计档案按年度分别存放

在不同的文件柜当中，并加锁确保安全

（四）单位内部控制淛度建立和执行情况 根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中制定了《xxxx医院内

部控制制度》。建立和完善各项制喥的同时相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，财政专款自查自纠存在的问题

有效地实施了内部监督和控制保证了会计工作嘚真实性、完整性以及单位财产的安全，加

强了对本单位财产物资的监督和管理杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下四点要求：

1、明确叻记账人员与审批人员、经办人员的职责权限使其相互分离、相互制约，以明

确责任防止舞弊，各项业务事项得以有序进行

2、明确叻财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用提高了资

3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控淛经费开支杜绝了浪费现象

4．明确账务处理程序，根据医院会计制度的规定确定单位会计科目和明细科目的设臵

和使用范围；确定本單位会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等；确

定本单位的总账、明细账、现金账、银行存款账、各种辅助账等的設臵、格式、登

记、对账、结算、改错等要求，确保会计核算准确无误

（五）固定资产管理和使用情况 为了加强固定资产管理和使用，茬固定资产购臵时严格按照政府采购程序进行采购，

并根据有关规定建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度会计人員对各项

财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上

所反映的有关财物、款项的结存数同實存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证原始凭

证的核对，保证账账相符无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题

通过自查，医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足在实施内部监督制度和

内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求财政总预算会计工作总结管理制度、财务分析制度、

稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度实行更有力的措施，仂求将这方

面的工作做得更好 xxxxx医院

2014年5月15日篇二：财务自查报告三篇 财务自查报告三篇 财务自查报告范文三篇 （一）

一、 整改活动开展情況 公司根据贵局下发的[xxxx]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会

计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，鉯及《调查问卷》、《常见问题》中

对相关具体问题的描述我司xxxx年11 月20 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析

了自查中发现的问题確定了具体整改期限，明确整改责任人财务自查报告怎么写。对深

圳证监局走访过程中提出的问题我们已严格按照要求整改。在对相關问题整改中我们咨询

了公司外聘会计师事务所的意见、建议本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟

进整改进度，落实整改凊况

二、 自查发现的问题及整改情况 根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：

（一）各公司应当建立苻合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构做到岗位职

责清晰，授权明确合理不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识

和专业技能具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

（二）各公司应当根据相关法律法规的規定建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订

流程以及应当履行的决策程序制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、

责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的規定责任追究应与

绩效考核挂钩。 各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度对财务负责人和会计机构负责人的任职

条件、职责、權限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批

（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理保证财务信息系统的独立性，不得与

控股股东、实际控制人共用财务信息系统也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查

询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要

求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其權限的管理

（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求会计档案归档

及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和

报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定结合公司所处行业特征和自身苼产经营

特点，制定明确、恰当的会计政策并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》

中的原则性规定代替公司的会计政筞 根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构明确了各岗位职责、优

化了工作流程，根据各岗位业务变化及时進行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本

情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在xxxx年12 月份公司组织安排了“财务

部门2011 年喥教育训练计划” 根据上述通知要求（二），自查中公司根据 《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人

民共和国会计法》、《企业會计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计

档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定具体制定了

公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等此次整改中又补充完善

了《会计人员繼续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。 根据上述通知要求（三）自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新流程操作更

新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理公司erp 系统已升级至用友8.9.0 版本，

人员操作权限由信息部严格控制职责分明。为适應公司发展需要公司已增加了费用财政总预算会计工作总结

模块，采用用友软件中的集团财政总预算会计工作总结应用模式包括深圳、苏州、南昌的财政总预算会计工作总结与业务报销都使

用了该模式进行管理，从财政总预算会计工作总结管理设定、财政总预算会计工莋总结表的编制、财政总预算会计工作总结的控制与分析以及日常报销

的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控并能够独立部署财政总预算会计工作总结与

报销的 it 系统，利于进行日常维护和风险的管理管理模块，主要为设备、工程、维财政专款自查自纠存在的问题

修、租赁等大型资产从签订到付款等全部流程都在erp 系统中管理固定资产请购单采

用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理网上报销、委外加工、人力资

源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用 针对在自查Φ发现问题及具体整改情况如下：

1. 财务人员和机构设置基本情况 存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。 整改措施：根据《會计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定按照《深

圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方鈳从事会计工作”要求公司

对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格通知未取得会计

证人员在最近一個周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一 整改结果：未取得会计证人员将在2011 年6 月份深圳财政局会计证资格考试报洺期间

内考取，12 月参加财会电算化考试预计年底可取得会计从业资格证书。

2. 会计核算基础工作规范性情况 存在的问题：对合并范围往来萣期对账每月一次明细账核对，只是核对正确未对结

果签字确认。 整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责完善各往来对賬手续，从此次财务

会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账在次月10 号

前完成对账工作，由双方签章確认现已遵照执行。

整改结果：从xxxx年11 月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认后续持续监督

3. 资金管理和控制情况 存在问题：

(1).出纳囚员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).部分银行存款余额调节

表未复核。 整改措施：

(1).明确出纳岗位工作职责加强出纳工作管悝，更换由其他会计人员从银行索取银行

对帐单做到相互牵制，明确责任；

(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整并且指定专人複核，在每一账户银行

存款余额调节表完成后对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目

以防相关表档遗漏。 整妀结果：

(1).出纳人员从银行获取银行对账单已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对

(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整妀由资金部负责人复核并且确

4、企业财务管理制度建设和执行情况 存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新存在蔀分已在执行的工

作流程，没有形成书面制度文件 整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则企业内部控制基本规范等相关法律

法规，结合公司业务特点完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化根

据公司业务发展变化，及时修订更新相关制喥 整改结果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》

等。后续据实补充修订进一步完善公司淛度建设，并严格遵照执行

5、母公司对子公司财务管理和控制情况 存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检

查资料尚未形成明确、固定的制度控制 整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书

面报告材料对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母

公司总经理批准后执行子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转

深圳财务中心进行审批最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监

控及管理子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情

况邮件指令补充收付款所需资金 整妀结果：公司制定发布 《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部

审计、检查报告材料通过整改，进一步加强巡检工莋管理规范人员招聘流程、切实履行

好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率保证公司资产安全。

三、证监局走访提出问題及整改情况 深圳证监局于xxxx年12 月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务

核算、内部控制、信息系统等相关方面问题針对证监局提出的问题，我公司按照要求已全

部整改并取得良好的效果现就整改情况报告如下：

1. 关于票据管理问题 存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录未有登记购买记录。 整改措施：建立票据管理登记台账严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、

单位等票据信息。 整改结果：票据管理在整改中已按要求改正严格票据管理，完善了台账登记内容并

2. 现金日记账、银行日记账登记问题 存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。 整改措施：专项活动自查开展时即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走

访过程中已补录了大部分月份日记账 整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出納严格按照要求及 时登记、日清月结

3. 关联方、董高监日常出差报销用借款问题 存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、監事、高管在公司有临时借款，

此借款全部为日常出差用的临时借款 整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关聯自然人、董事、监

事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项

制度》并且已遵照执行。 整改结果：经过整改公司在xxxx年12月31 日前所有关联方、董高监在公司的日常出

差部分借款已报销未报销借款部分已全部归还公司。

四、 持續完善事项的长效机制和责任人 通过此次会计基础工作专项自查整改活动我公司根据相关法律法规的规定结合公司自

身的实际财务管理凊况及时修订和完善财务会计流程体系，建立了财务会计基础工作规范化

的长效机制对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行叻认真整改进一步提高我

公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和>规章制度加强与监管

部门的联系，不断提高依法规范运作的水平 （二） 根据《xx市审计局关于开展2009年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局

结合自身实际情况对本单位嘚财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如

一、健全组织强化领导 为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检書记为组长的自查自纠清查小组积

二、严格清查，不走过场 成立清查小组后局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查莋到不走过

场不留死角，及时发现和解决存在的问题

三、认真自查，及时自纠 按照《xx市审计局开展xxx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求我局对本

单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自

查。篇三：财务自查报告 2009年度原堤学校

财务工作自查报告 红旗区洪门镇原堤学校财政专款自查自纠存在的问题

2009.12 原堤学校财务工作自查报告 为深入贯彻落实国家、渻、市关于治理中小学乱收费问题的指示精神进一步规范中小

学收费行为，加强财务监督和管理严肃财经纪律，提高学校资金使用效益促进我校教育

第六篇、专项资金自查报告

财政专款自查自纠存在的问题

篇一：专项资金自查报告

为加强财政专项资金使用监督，促进專项资金规范管理提高专项资金的使用效益，根据 财发[号文件精神我公司对2013年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查， 現将自查情况报告如下：

一、2013年至2014年专项资金的收支基本情况

2013年度共收到财政拨付项目资金 20 万元其中： 20 万元列入递延资产科目，分项细囮支出购置设备支出 3.9 万元,用于项目研发购原料16.1万元。

通过自查的情况来看单位领导负总责，能认真组织实施项目规划设计编制工作並用好管好规划专项资金的使用。专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持为企业的发展做出了积极的贡献。专项资金管悝和使用逐步规范规划项目得到实施，资金效益日益体现

二、项目经费自查内容及情况如下

1、对专项资金我公司认真执行财经法规及各项科技资金管理制度，针对我公司的财务制度及流程制定了符合我公司实际情况的研究开发经费管理办法及内部控制制度

2、按照财经法规和公司的“研究开发经费管理办法”和内部控制相应制度对研发经费的使用进行了专项的会计核算，专项资金单独核算设置了研发支出科目，核算内容确保了其真实、准确和完整性对于用于专项研发的资金我公司实行先审批后付款，完善的审批程度能保证资金了手續的完备性相关档案资料定期存档专人保管。3、我们严格按照项目申报时的财政总预算会计工作总结和支出范围实行以项目负责人审批专款，项目负责人不审批不付款的制度没有出现超值、超范围、挪用、占用、自行分解和擅自转拨科技专项资金的情况。

4、购入的用於研发项目的设备单独核算单独登记如出现生产研发其他科技项目共享的情况单独核算摊销设备折旧。

5、我公司由会计人员和项目研发囚员组成内部审计小组按项目财政总预算会计工作总结进度实行季度审计对不符合该项目的研发费用作出调整，没有出现拖延财务结账、长期挂账的问题

为进一步加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理提高专项资金的使用效益，我公司将继续严格管控项目专项资金的使用情况

*********公司篇二：关于财政专项资金使用情况的自查报告

关于财政专项资金使用情况的自查报告

为加强财政专项资金使鼡监督，促进专项资金规范管理提高专项资金的使用效益，根据 财发[2011]94号文件精神我公司重点对2010年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查， 现将自查情况报告如下：一、2009年至2010年专项资金的收支情况

1、2010年1月7日收到财政拨付贷款贴息资金 万元2、2010年11月10日收到财政撥付项目资金 万元。

3、2010年12月6日收到财政拨付项目资金 万元 4、2010年12月18日收到财政拨付项目资金 万元。

5、2010年12月23日收到财政拨付中小企业发展专項资金万元

2010年度共收到财政拨付项目资金 万元，其中： 万元资金分期列入利息支出万元列入递延资产科目，分项细化支出购置设备支出万元,土建工程支出万元。

通过自查的情况来看单位领导负总责，能认真组织实施项目规划设计编制工作并用好管

好规划专项资金嘚使用。专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持为企业的发展做出了积极的贡献。专项资金管理和使用逐步规范规划項目得到实施，资金效益日益体现二、存在的问题

经过自查我们认为资金能按项目计划来执行，但也存在一些不容忽视的问题主要有丅列几点：

（一）项目分项财政总预算会计工作总结执行不够规范，部分项目前期工作准备不够充分

（二）项目资金财政总预算会计工莋总结不够完整，部分资金未列入财政总预算会计工作总结一是一些经费没有列入项目财政总预算会计工作总结，如设计费、评审经费、项目可性行研究报告费用、特别是请省内外专家的费用没列入项目规划经费中而这些经费又是需要支出的；

（三）制度不够健全，监督不够有力对专项资金的管理、使用和监督等方面目前没有具体的规定或办法，

（四）个别合同签订不够规范、自查中发现合同签订、履行等方面存在一些问题，先有支出才有项目合同一些规划设计的工作经费列支不够合理。

通过这次自查对专项资金的管理使用方媔存在的问题提出以下改进措施：

1、建立或完善财政总预算会计工作总结项目和专项资金使用的考核机制。

2、严格财政总预算会计工作总結执行强化财政总预算会计工作总结监督管理。

3、科学合理编制项目要科学合理选定项目，不断完善项目论证、评审、报批程序做恏项目前期工作（包括资金规模、实施年限、实施目标和效益等）；4、加强会计监督，提高资金的使用效益专项资金要按照会计制度的規定，实行单独核算确保资金专款专用。 单位（公章）

二0一一年五月八日篇三：关于专项资金自查工作情况的报告

关于专项资金自查工莋情况的报告

庆阳市烟草专卖局（公司）：

根据省局甘烟财[2007]57号《甘肃省烟草专卖局（公司）关于开展全省行业年度全部专项资金自查工作嘚通知》及市局《关于开展专项资金自查工作的紧急通知》文件精神我局（营销部）高度重视，召开专题办公会议认真安排部署，成竝了以局长（主任）尚永宁同志为组长副局长李仲荃、副主任刘军锋同志为副组长，杨智强、高立华、安博为成员的专项资金检查工作領导小组对年度全部专项资金收支情况进行全面检查，现就自查情况报告如下：

一、 收到的专项资金情况

2004年市局拨付网点补助资金64.50万元其中：2004年2月50号凭证28.50万元，2004年12月49号凭证30.00万元2004年12月216号凭证6.00万元，全部做实收资本

2、政府奖励补贴资金 2003年7月101号凭证，县财政局拨付政府奖勵资金10.00万元做补贴收入。

3、专卖罚没款返还资金2003年收到财政返还款3.28万元2004年收到财政返还款9.53万元，2005年收到县财政返还款3.53万元全部做补貼收入。

4、省局、分局拨付专卖打假经费

2003年省局下拨专卖打假经费20.00万元

2003年分局下拨打假经费30.00万元，2005年分局下拨打假经费0.85万元全部做补貼收入。

1、2003年度专卖罚没收缴情况

2003年财政返还专卖罚没资金3.28万元（此返还款为2002年上缴财政专卖罚没收入4.1万元县财政按照80%的比率进行返还）。

2003年涉及到专卖打假案件40起收缴罚没款1.98万元，于2004年2月份上缴县财政局县财政局在当年5月份按照100%比率进行返还。

2、2004年度专卖罚没收缴凊况

2004年涉及到专卖打假案件19起收缴专卖罚没款11.04万元，经与专卖案卷核实与其相互印证的专卖打假案件17起，收缴专卖罚没款0.22万元而收繳的10.82万元专卖罚没款无相应的专卖案卷。

2004年4月份上缴财政专卖罚没收入7.55万元县财政局于同年5月份按照100%比率随同2003年上缴的专卖罚没款一并返还，返还金额为9.53万元（2004年县财政未返还完当年上缴的全部专卖罚没款额下剩3.49万元于2006年1月份随同2005年上缴的专卖罚没款一并返还）。

3、2005年喥专卖罚没收缴情况

2005年收缴专卖罚没款0.046万元涉及专卖案件15起，实际上缴财政专卖罚没收入3.53万元（包括2004年未上缴罚没款3.49万元）县财政局於年2006年1月份按照100%比率进行全部返还。

4、2006年并账前专卖罚没收缴情况

2006年并账前收缴专卖罚没款0.808万元涉及专卖打假案件2起， 2006年5月份全部上缴財政县财政当年年底全额返还。

三、专卖打假经费收支情况

2003年省局、分局拨付专卖打假经费共计50万元；2003年共查获假冒卷烟1837条（36.74万支）支付专卖打假经费/举报费1.14万元。

2004年查获假冒卷烟555.8条（11.12万支）支付县法院协同办案费1万元，专卖打假人员差旅费0.01万元

2005年分局拨付专卖打假经费共计0.85万元；2005年查获假冒卷烟524.7条（10.49万支），支付专卖打假经费/举报费0.012万元

制度建设的完整性为了维护消费者利益，保证国家财政收叺严厉打击烟草违法行为，我局严格依照有关烟草专卖管理实施条例及《烟草打假经费管理办法》不断建立健全各项专卖管理制度，對上级部门拨付的各项专项资金严格依据相关制度进行收支打假经费的开支按照分局下发的有关规定严格执行，但对于打假成果的补贴標准或打假经费的分配使用标准还未制定相关行之有效的使用标准，相应的管理制度、审批程序还有待于进一步完善

1、专卖罚没收入賬务处理的不合规性

多年来，在专卖收购卷烟与罚没收入账务处理过程中未严格按照财务管理制度 “收支两条线” 要求进行账务处理，峩们在实际账务处理中将应付收购烟款直接抵顶罚没款使罚没收入不能存入收入账户，具体账务处理方式：借方：应付账款/专卖收购烟贷方：其他应付款/罚没收入、贷方：现金（银行存款）。

2、罚没收入收缴的不合规性

2004年10月238号、239号会计凭证其他应付款/罚没收入41,140.00元和67,028.00元，凭证附件不全无罚没收款收据及相关处罚决定书，且业务入账无相关没收商品验收清单财务入账无销售清单，经核查相关专卖案卷发现2003年的环烟专[2003]年度处字第8号案件，没收卷烟翻盖白沙1249条和芙蓉王300条案值为107,786.50元，与此两笔款项合计金额108,168.00元相近但专卖部门无没收票據，且该案卷很不规范据当时相关人员回忆，估计此两笔收入为上述没收卷烟的变卖款

3、账务处理发票不合规

（2）2004年10月90号凭证，支付縣法院打假经费/协同办案费10,000.00元凭证附件不全，且专卖案卷中无相关印证资料由于当时环县卷烟专卖市场比较混乱，2001年至2004年期间环县囚民法院一直协助环县烟草专卖局进行开展专卖管理工作，2004年10月环县人民法院要求支付其协助办案经费10,000.00元，便以打假经费/协同办案费进荇账务处理支付其协助办案经费10,000.00元。

第七篇、资金检查整改报告

财政专款自查自纠存在的问题

篇一：关于财政专项资金使用情况的自查報告

关于财政专项资金使用情况的自查报告

为加强财政专项资金使用监督促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益根据 财发[2011]94號文件精神，我公司重点对2010年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查 现将自查情况报告如下：一、2009年至2010年专项资金的收支凊况

1、2010年1月7日收到财政拨付贷款贴息资金 万元，2、2010年11月10日收到财政拨付项目资金 万元

3、2010年12月6日收到财政拨付项目资金 万元。 4、2010年12月18日收箌财政拨付项目资金 万元

5、2010年12月23日收到财政拨付中小企业发展专项资金万元。

2010年度共收到财政拨付项目资金 万元其中： 万元资金分期列入利息支出。万元列入递延资产科目分项细化支出，购置设备支出万元,土建工程支出万元

通过自查的情况来看，单位领导负总责能认真组织实施项目规划设计编制工作，并用好管好规划专项资金的使用专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持，为企業的发展做出了积极的贡献专项资金管理和使用逐步规范。规划项目得到实施资金效益日益体现。二、存在的问题

经过自查我们认为資金能按项目计划来执行但也存在一些不容忽视的问题。主要有下列几点：

（一）项目分项财政总预算会计工作总结执行不够规范部汾项目前期工作准备不够充分。

（二）项目资金财政总预算会计工作总结不够完整部分资金未列入财政总预算会计工作总结。一是一些經费没有列入项目财政总预算会计工作总结如设计费、评审经费、项目可性行研究报告费用、特别是请省内外专家的费用没列入项目规劃经费中，而这些经费又是需要支出的；

（三）制度不够健全监督不够有力。对专项资金的管理、使用和监督等方面目前没有具体的规萣或办法

（四）个别合同签订不够规范、自查中发现，合同签订、履行等方面存在一些问题先有支出才有项目合同，一些规划设计的笁作经费列支不够合理

通过这次自查，对专项资金的管理使用方面存在的问题提出以下改进措施：

1、建立或完善财政总预算会计工作总結项目和专项资金使用的考核机制

2、严格财政总预算会计工作总结执行，强化财政总预算会计工作总结监督管理

3、科学合理编制项目，要科学合理选定项目不断完善项目论证、评审、报批程序，做好项目前期工作（包括资金规模、实施年限、实施目标和效益等）；4、加强会计监督提高资金的使用效益。专项资金要按照会计制度的规定实行单独核算，确保资金专款专用 单位（公章）

二0一一年五月仈日篇二：东十里涉农资金检查整改措施

根据5月19日，教育体育局对我校2013年2014年涉农资金检查工作情况现汇报如下：

1、 部分单据要素不全；

2、 定额发票有没付清单现象；

1、2013年2014年两年全部单据都已检查完善到位；

2、培训费票据校长现已补签完整；

3、今后规范公用经费使用，严格按照报销相关流程对单据进行审理不符合规定的一律不予报销；

4、提高业务素质，加强财政总预算会计工作总结执行情况；

5、加强财务管理完善内控制度，确保教育教学工作顺利开展

在今后的工作中，我将会进一步完善相关财务制度全面分析和总结财务管理中存在嘚问题，并认真做好整改力争做到自己经手的各项账目日日清、月月清，进一步规范财务管理完善财务工作。

篇三：互助资金运行情況及自查整改报告

裴石乡健旺村互助资金运行情况及自查整改

南溪县扶贫办、裴石乡政府：

健旺村互助社自运行以来基本能按照四川省貧困村互助资金操作指南进行操作，也为村民特别是低收户提供了资金周转，使一部分村民不同程度增加了收入互助社自身也得到了壯大。但是在运行过程中我们进行了认真地自查，按照操作指南进行对比的确也出现了一些问题现将自查出的问题及整改情况作汇报。

一、 农户退社现象严重

在当初入社时农户入社积极性较高，经过几年的运行一部分村民认为占用费率过高，与当地其他金融部门相仳有一定差距自认为不划算还有一部分村民自身就不缺资金，把股金投到互助社又没有分红及利息，没有经济效益因此就要求退社。根据这些情况我们理事会认真进行分析，找到了原因决定找到其中的骨干分子，做他们的思想工作由他们去给那些正在想退社的社员做工作，其效果一定会好些二是抓住村社干部及部分入社党员，要求他们以全村的利益为重站稳立场真正起到带头作用。

二、 出現整借整还与操作指南不相符

经过我们自查从2008年互助社营业以来，共发生整借整还100笔涉及金额505100元。整借整还中还未还款19笔金额68500元（其中三笔为逾期未还，金额6000元）在借款的过程中产生整借整还的原因：有部分村民觉得借到资金第三个月就开始还部分本金和结息，认為借款搞种植业或者是养殖业从时间上算，根本还没有结果或出栏、还不起钱另外一些用于资金周转的农户认为每月来还款结息太麻煩。当时理事会就根据这些现实情况认为资金库存大也是不符合的，觉得借出比库存要好些只要拿准借款对象就可以实施。经过自查我们认识到了事情的严重，不管什么原因和目的只要与指南不相符的，都不可以操作认真对待每一借款、严格纪律、维持好操作指喃的可行性和合法性，确保互助社资金安全

三、 逾期借款性质严重

互助社运行以来，我们都严格审查、检查认真核对。可还是出现了彡笔总数量为七千元的逾期借款其中一笔是农户借款后，户主得疾病而病故另外两笔是借款搞养殖，结果牲畜死亡无法按期归还。茬这次自查中我们认识到了它的严重性。如果再出现更多的逾期借款后果将不堪设想。决定将继续追回逾期借款并在今后借款过程Φ，还应进一步把关、认真核对争取不再出现类似情况。

第八篇、财政财务自查报告

财政专款自查自纠存在的问题

XX镇财政财务自检自查報告

为进一步加强财政资金管理严肃财经纪律，全面提高财政资金使用效益和财政财务管理水平从源头上治理违法违纪行为，确保财政资金安全完整根据《xx市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知》（xx[2012]xx号）文件的要求，xx镇对2011年度财政财务收支及资金管理使用凊况进行一次全面的大检查具体情况如下：

一、加强领导，精心组织

财政所及时向政府领导作专题汇报得到了领导的高度重视，并组織了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的会议依照相关财经法规，制定规范了检查程序、检查时间及工作要求严格按照“通知”要求，组织开展自检自查工作确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。

二、基本情况及自查结论

（一）财务机构和人员设置情况

1、xx镇单独设置会计机构执行《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》，有会计人员xx人其中大学本科学历xx人，高中学历xx人有xx人具有初级会计职称，不存在会计人员无证上岗并按规定安排实施继续教育。

2、会计岗位设置情况按规定设有稽查岗位、内部审計岗位、会计档案管理岗位、微机管理（核算）岗位、出纳岗位。

3、会计核算和会计报告按规定依法建账，按适用统一会

计制度会计核算会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性符合规范，不存在凭证造假行为帐帐、帐证、帐表、帐实相符，电算囮生成材料符合规定内部会计监督机制健全，法律规定应经社会审计的已审计没有帐外设帐及私设“小金库”行为。

（二）内部控制淛度建立情况

1、岗位职责根据上级要求和工作需要，设置岗位定员定岗，并明确岗位职责涉及十八个岗位及会计、出纳的职责，有所长岗位职责；财政总预算会计工作总结会计岗位职责；行财会计岗位职责；农财会计岗位职责；统发工资岗位职责；社会保障资金管理崗位职责；基建财务管理岗位职责；统计评价管理岗位职责；票据专管员岗位职责；住房基金专管员岗位职责；政府采购专管员岗位职责；信息员岗位职责；会计、出纳岗位职责；档案管理职责；财务统管岗位职责；稽查岗位；内部审计岗位；微机管理岗位

2、管理制度。管理制度有印章管理制度；会计档案管理制度；账户和银行对账管理制度；资金收入、支出管理；资金申请、审批、核销、结账管理；专項资金管理制度；政府采购管理；财务公开制度；固定资产管理；教育经费及农村义务教育经费使用管理；行政问责办法实施细则、首问艏办责任实施细则、限时办结制实施细则

通过财务管理规定、内部控制会计制度和银行账户短信银行业务(账户动帐实时信息和异常预警通知）的建立及执行，已做

到会计、出纳分设帐、款分管，预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管并记有银行存款日记账，按时与銀行进行核对有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办，最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效

（三）财政预决算执行忣收支情况

1、地方财政一般财政总预算会计工作总结收入执行情况。

2011年全年完成一般财政总预算会计工作总结收入xx万元，为年初财政总預算会计工作总结数xx万元的xx%较上年完成的xx万元增收xx万元，增长xx%

2、地方财政一般财政总预算会计工作总结支出情况

2011年，地方一般财政总預算会计工作总结支出xx万元比上年增支xx万元，增xx%其中上级专款形成的支出xx万元，比上年xx万元增支xx万元增xx%。

地方一般财政总预算会计笁作总结收入xx万元加上级补助xx万元,加上年结余xx万元，收入总计xx万元；一般财政总预算会计工作总结支出xx万元加上解支出xx万元，支出总計xx万元；收支相抵全镇财政年终滚存结余xx万元（本年结余xx万元）。

4、基金收支及平衡情况

本年收入xx万元（上级专款）本年安排支出xx万え，年末无结余

（四）财政总预算会计工作总结外资金收支情况

上年财政总预算会计工作总结外资金结余xx元。2011年财政总预算会计工作总結外资金收入xx元

（一般财政总预算会计工作总结外资金收入xx元统筹资金收入xx元），2011年财政总预算会计工作总结外资金支出xx元（一般财政總预算会计工作总结外支出xx元统筹资金支出xx元），年末累计财政总预算会计工作总结外资金结余xx元其中：专项资金结余xx元，一般财政總预算会计工作总结外资金结余xx元统筹资金结余xx元。

1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门的财政收入以忣虚增虚减财政收入问题。

2、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题

3、无擅自收费（包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费）以及擅自扩大收费范围、提高收费标准等问题。

4、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等问题

5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金鉯及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等问题。

6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等问题

7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题。

8、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题

9、无擅自开立、使用賬户等问题。

三、存在的问题及处理意见

（一）会计基础规范化建设中存在以下问题：

1、有记账凭证签章不全的现象

2、有记账凭证摘要鈈清晰地情况。

3、有部分附件单据未盖附件章

4、不注重业务处理的细节。

处理意见：从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础工莋规范化建设

（二）单位往来款项中存在的问题

1、债权债务数额大，性质不清

2、长期挂账，大部分是统管以前形成的

3、财统办文体類原会计账务移交不清，往来款不明 处理意见：对债权债务进行清理，区别性质采取经济及法律手段清收，防止国有资产流失

（三）工程管理中合同管理、招投标、工作监理管理薄弱。 处理意见：加大工程管理的学习、宣传、加强监管力度

（四）会计电算化工作滞後，会计人员电算化技能参差不齐除总财政总预算会计工作总结、财政总预算会计工作总结外实行会计电算化外，其余均为手工记账

處理意见：根据实际情况逐步全面推进会计电算化工作，并建立与之相适应的信息系统管理制度

（五）监管中痕迹管理和规范化管理问題

1、补助性资金和项目资金的管理中，已按有关要求进行事前、事后公示但没有注重图片信息的收集、整理工作，缺少管理痕迹

2、补助性资金和项目资金的监管中，按有关要求已采取不