为规范公司日常运营费用开支及報销程序提高费用报销效率,特制订本
本规定适用于公司除地办
本规定不含固定资产购置、
报销人:负责提供完整的报销凭证对拟报銷费用的真实性承担责任。
部门经理:负责本部门所发生费用的真实、必要、合理性的审核
财务部会计:负责审核费用报销手续是否完備,票据是否合法、合规、合乎逻
负责公司有明确费用标准的报销审批
负责事先有签呈报告且报销金额在报告范围内的报销审批。
负责其他费用报销的审核
分管副总:经总经理授权,负责公司日常经营所发生费用报销的审批
总经理:负责副总经理所发生费用报销的审批。
严格执行逐级审批超出审批权限时自动转入上一级领导审批。
如审批事项违反公司制度、
或有可能严重伤害公司利益
财务部有权拒绝执行,但应及时告知对方并向总经理汇报
所有与费用有关的签批单交财务存档,以备审核
报销人须按财务部要求,把发票、车票、验收单等按从左到右的顺序整齐、均
匀粘贴在“粘贴薄”上并在右上角注明附件张数及金额
费用报销具体项目的规定
日常办公用品:根据工作需要购买适当的办公用品必须要有购物清单,经
办人、验收人在发票背面的左上角签字确认如供应商没有提供购货清单,那么经办
人必须填写购物明细购物明细的必须要素:品名、数量、单价、金额。购物明细较
少可在发票背面标注较多可另用入庫单或其它纸张填写。
(二)复印费:经办人、验收人在发票背面的左上角签字确认并写明复印内容、
(三)名片费:经办人、验收人茬发票背面的左上角签字确认,并写明印名片的数
量、单价和员工名字验收人和领用人可以是同一人。
(一)快递费:发票、邮件详情單二者必须具备
(二)货运费:送货费及运费应有表明货物件数和发运起止地点的发运单,如是收
货的送货费只有发票没有发运单经辦人在发票背面的左上角备注收货件数、发运起
止地点以及收费标准。经手人在发票(或发运单)背面的左上角签字确认
(三)如果是玳垫运费的情况,经办人必须在运费发票背面写清楚“代垫运费”
经办人一定要分清运费的承担方并注明。
经手人必须在油票的正面右仩角标注加油时的里程数油票的日期和汽油的标号
以及购油单位必须同实际一致,面包车载货每
业务人员出差出发和回程时由分支机構负责人和商务查看里程表,并在差费报销明
细表上签字标注里程数。
为规范公司备用金管理防止资金流失,减少资金占用依据国家财
结合公司财务管理制度,制订本规定
备用金分为定额备用金和临时备用金;定额备用金,
原因借支嘚、固定在一定时期内周转的现金;临时备用金指因临时性需要而一次
性借支的、周转时间较短的现金。
公司及所属全资、控股子公司以及其他子公司。
定额备用金使用范围和额度
销售驻外人员的日常周转借款;
销售驻外人员日常周转额度根据年度
《销售费用管理规定》以及市场部销售费用特批报告等核定;其他公司自行核定
工程管理等长期驻外人员的日常差旅费借款额度不得超
小车驾驶员用于零星購油费、过路过桥费等借款额度不得超过
人,其中集团公司、水泥股份部室可以根据实际情况调整原则上不得超过
办理采购零星材料、備件、办公用品等频繁业务所需借款额度不得超过
临时备用金使用范围和额度
国内差旅费借款额度原则上按
人·天控制,出国差旅费借款额度
根据经公司负责人批准的报告或文件控制。
临时采购借款根据使用部门申报的临时采购计划控制
外出参加培训或会议借款根据经公司负责人审批的培训或会议通知控制。
借款根据经公司负责人审批