香港公司自学做账报税核数报税的包括哪些方面的服务内容

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2020-07-20 01:21 标签： 自学做账报税

  • 香港公司报税的模式：2113

    • 1零申报 （适合没有发生营运的公5261司）

    若在一个财4102政年度内，公司无1653经营则该年就可向政府申请豁免做帐、核数，直接进行零报税即可一般新公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表，零申报必须在收到税表后的一个月内去税局报税

    2，经过记账并审计后报税

    如果公司已经開始营运需要针对公司上一会计年度的经营状况出核数师报告。此时您需要提供如下所需要准备的资料：

    b ,相关销售发票及合同；

    c ,相关购貨发票及合同；

    d ,期间费用单据如员工工资单或者租赁票据等；

    e ,近一年的周年申报表(如有)；

    f ,上年会计报告(如有)。

    1、香港公司首次申报利得稅

    香港公司自成立后第十八个月税局将发出这间公司的首次利得税表。根据税表的记载需要在一个月内提交但是在随后的说明中会告知公司自动被申请延长2个月的时间，也就是说公司首次利得税的申报时间为3个月内；

    2、香港公司再次申报利得税报税表的时间

    正常运作的公司再次收到利得税表的时间通常是在首次申报利得税的次年4月1日后的一周内。首次申报利得税不盈利的公司在首次申报利得税后的苐二或者第三年的4月1日后的一周内。

    3、再次申报利得税的时限

    在收到税务局发来的税表如果公司继续或者发生停业，需要在一个月内提茭利得税零申报税表

    如果公司有经营，则需要根据公司是否盈利向税局申请延期具体可获得最迟提交税表的宽限时间大致如下：

    4、香港公司审计报税可申请延期的最后期限

    公司经过记账审计后报税的，一般要求将利得税表连同审计报告一并提交至税局申报

    香港每财年嘚起始时间为当年4月1日，截止日期为次年3月31日将公司的结账日期定为3月31日，是为了和政府一致这样的公司会在再次申报利得税时，有哽充裕的时间办理审计报税事宜在很大程度上减少了因逾期而造成的罚款的机会。

您好在香2113港，处理报税大约有三种情况：5261

1、零报税——适合没4102有经1653营的公司；

2、自学做账报税后直接报税——适合有经营的无限公司；

3、自学做账报税、核数后才能报税——适合有经营的囿限公司

 一、香港公司零报税：

若在一个财政年度内，公司无经营则该年就可向政府申请豁免做帐、核数和缴纳税款，直接进行零报稅即可香港政府要求企业每年申报一次。办理时间：一般新公司会在第18个月收到香港税局发来的利得税表零申报必须在收到税表后的┅个月内持填报好的利得税表去税局报税。零报税办理流程：收到香港税局的利得税表→股东确认签署→交付报税费用→到税局办理报税倳项→办理完毕

二、 香港公司自学做账报税、核数、报税：

1.财政年度：财政年度一般为12个月，第一年可以延至18个月；报税时间一般为财政年度结束后一个月 如果不能按期报税，必须在有效期内申请延期

2.香港公司做帐需要提交的资料：①银行月结单及水单；②销售票据:發票、合同；③成本票据:发票、合同； ④费用票据:工资、租金（须提供租赁合同或协议）、运费等；⑤其它相关文件:章程正本两份、周年申报表、商证、首任秘书及董事通知书D1表复印件各一份、所有公司变更资料（若有）复印件、固定资产票据、投资相关文件、做帐次年度嘚头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等。

3.香港公司自学做账报税核数报税的服务内容：① 分类整理原始票据；核对银行往来帐；编制总分類帐装订成册;② 编制传票;③ 按年、按季或按月编制损益表和资产负债表;④协助建立会计系统;⑤ 清理积帐;⑥由公司董事局确认或提出合理稅务筹划方案，年终报税服务

4.香港公司核数：香港的核数等于中国内地的审计。根据香港《公司条例》第122条规定所有在香港注册的有限公司的年度财务报告需注册会计师审核，以便公司各股东于每年股东大会阅览此外，香港税务局也要求有限公司随报表附上已审核的財务报告以做评税之用

核数报告由执业会计师根据核数准则对损益表、资产负债表以及相关票据进行分析、审核后，所做出的具专业性囷权威性的报告核数报告不仅可以用作报税，还可用做信贷、借贷审查同时亦可通过核数报告提高公司的管理水平并保障股东的权益。

5.香港有限公司做帐、核数、报税流程：评估、报价、商洽后签订做帐报税协议→预交款项→整理单据帐务处理→做帐完毕→交由核数師核数→核数完毕→报告交股东签署→会计师持签署的核数报告去政府报税。

香港公司报税延误和政府罚则：

如果延误报税税局会根据延误时间的长短处以金额不等的罚款。

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正规来说，都要做报表審计交给税局没业务可以不做而已。

司条例的规定每一间香港

师报告，核数报告是国际认可的注册会计师出具的政府在公司年审以忣公司宣告结束时都会凭着这份报告考察，而且做好每年的核数审计报告对公司往后同政府打交道有着十分好的促进。

2、资产公信向社会和特定部门（如银行）做出资产和运营情况的公信力报告，交代公司的运营情况；出具核数报告可以递交给公司股东让公司股东了解公司运营情况。

3、是企业融资、筹资、上市的依据；国内投资有力依据

4、凡运营满1年且有盈利的香港公司，在注销的时候需要提供会計师审计报告

2.自学做账报税后直接报税——适合有运营的无限公司;

3.自学做账报税、核数后才报税——适合有运营的有限公司。

香港公司洎学做账报税需求提交的资料

1. 银行月结单及水单；

2.出售类：发票、合同；

3.采购类：发票、合同；

4.费用类：薪酬、租金(须供给租借合同或协議)、运费等；

5.其它关联文件：规章正本一份、周年申报表、一切公司改变资料(若有)、固定资产单据、出资关联文件、自学做账报税次年度嘚头3~5笔购销发票及相应的收付款单据等

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香港公司注册完成后除了按时進行公司年审外，自学做账报税报税是一个不可少的管理的环节

根据香港法律法规：只要香港公司有开设银行账号，有资金运作或是囿通过香港进出口货物，都是需要实际请香港执业会计师进行核数并自学做账报税报税的

01 我公司刚成立没多久，对香港的税务也不了解我需要了解或注意哪些问题？

① 首先要了解香港公司的税率按盈利的8.25%或16.5%缴纳（盈利分为本港所得和非本港所得）；

② 了解征税原则：馫港采用地域来源原则征税，即只有源自香港的利润才须在香港缴纳利得税（即本港所得）；

③ 保留单据：公司业务单据、费用单据、银荇单据等；

④ 合理避税：只有源自于香港的利润才须缴税利润不源自于香港可申请免税。（CRS后需回税务居民所在地主动申报具体可参栲当地税率。）

02 什么是自学做账报税审计（申请报税）成立香港公司怎么还要自学做账报税审计？不是说公司成立后只要年审就可以了嗎

香港公司成立后，无论公司是否有经营每年都需要进行年审和报税申报，申请报税主要包含自学做账报税和审计两部分需要有执業会计师根据核数报告对损益表、资产负债表及相关性票据进行分析、审核后，做出专业和权威的报告

申请报税和缴税，这是较多客户會混淆的两个概念其实，香港会计报税理账不等于一定要交税公司没有盈利是不用纳税的，所有报销的凭证可以是收据或电脑发票、囿关公司的员工或股东董事因经营业务而产生的费用均可报销如差旅费、餐费、娱乐费等。

保持原始单据并由资深会计师团队代理合悝专业地记账能帮助企业达到合法节税。

03 之前的银行对账单没有保存该怎么办？

首先请先确认一下贵司申请的是纸质账单还是电子对賬单。如果是纸质账单可以向负责收信的秘书公司查询信件情况；如果是电子账单，请登录贵司收取账单的邮箱点击网银的链接下载。如果超过半年或者一年以上的账单网银上或已无法保留，需要填写申请补打账单申请表寄给银行（银行会扣取每月约50港元的补打费用）

04 申请报税（自学做账报税审计）由你们来处理，需要多少费用

我们拥有自己专业的会计师及审计师团队，您可以放心地把报税的工莋委托给我们

报税将会产生两个费用：

① 自学做账报税费---会计师代表公司出具财务报表；

② 审计费---持牌审计师出具核数报告。

费用多少昰根据您公司整个年度的交易笔数及营业收入额来衡量工作量而报价

05 为什么有的公司可以不自学做账报税零申报？我能不能省下这笔费鼡

有的公司之所以每年都不理账，不是因为公司真的没有业务而是因为税务意识过弱，没意识到零申报背后的风险

另外，还有另一個原因他们可能往往会侧重于为了给公司节约成本，而往往疏略了公司的合法发展依法报税这个层面。而一旦将来被税局查到,这种公司除了会面临行政罚款外还会涉及到刑事处罚。

现在两岸避税的时代已经过去正确做法是选择一家负责任的秘书公司，在专业的团队指导下合理合法地节税

06 公司被通知要报税，会不会要缴纳很多的税

不需要有过多的顾虑，香港会计报税理账,不等于要交税如利润不源自香港本港可申请免税，如利润源自香港本港也无需过度担心，香港可合理入账的费用单据较多可用来冲低公司的盈利。

所以谨記保留原始单据，并由资深会计师团队代理合理专业的记账就能帮助企业达到合法节税！

07 报税年结日和年审日期是一样的吗？如何选择報税年结日

报税年结日不同于年审日期。

香港公司报税的年结日可以根据公司的成立日、公司自身的财务情况自主确定年结日期。须紸意首次报税时间自公司成立之日不得超过18个月。

一般香港公司有两个比较常用的日期可以选择：12月31日或者3月31日选择其其它任意日期吔可以，只不过使用这两个日期为年结日申报的截止期限可以延缓半年而选择其他的日期申报的截止期限只有一个月。

从周全申报考虑后者在时间上会显得比较仓促。首次年结日定下以后每年的报税申报就按照此日期作为一个年度的周期来申报。

08 自学做账报税审计的鋶程大概是怎样的大概需要多长时间？

客户提供原始资料 → 税务顾问对资料进行初审评估报价 → 双方签署理账合同 → 客户支付审计服務费 → 账务处理 → 股东董事签署确认财务报表 → 交由审计师审计 → 董事股东确认签署审计报告 → 审计报告有审计师上交税务局 → 财务报表鉯及审计报告回执返还客户

在客户提供资料齐全的情况下完成自学做账报税审计约需要一个半月至两个月，具体视资料的完整程度而定

09 公司没有专人负责整理单据，出现单据丢失的情况怎么办

首先可以从银行对账单入手，先把账单按月整理出来再根据账单上的交易流沝找到与之配对的单据，如合同、发票等凭证

如果实在有缺失的个别单据，建议补开合同或处理形式发票

自学做账报税需要提供的单據分为三大类：

① 银行单据。若无可向银行申请补打。

② 业务单据香港公司自学做账报税对于单据的要求没有国内公司那么严格，可鉯是INVOICE也可以是合同订单。

③ 费用单据香港公司账务可以合理入账的费用单据较广泛，如内地的员工工资、房租、办公费、招待费、交通费、公司购置的各种设备、工具的发票或现金支付收据均可入账建议平时多收集、保存。

10 每年都要进行一次报税自学做账报税审计對公司有哪些好处？

① 易于管理每年理账，可以保持良好的会计及核数记录有利于日后反查账及管理之用。

② 提高知名度和信誉很哆外商都会要求其合作伙伴提供过往的会计及审计记录，以便了解公司的背景及实力从而考虑是否进行合作或是提供商品。

③ 亏损可持續弥补下年度利润香港公司理账报税后，经香港税局核定为亏损可以无限期弥补以后所产生的利润。

④ 为上市做准备当公司业务发展成熟时，如果想拓展规模可以选择融资上市，而保持良好的公司账目记录是上市的先决条件

特别提醒您注意：若纳税申报期限内未接到香港税务局发过来的利得税表，并不代表香港公司无需记账报税应主动完成纳税申报工作。若逾期纳税申报或不报税香港公司将媔临较大的处罚，轻则处罚金重则会被锁定银行账号，或银行账户资产被缴入港府府库被香港法院提起诉讼或判刑。

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