证券代码:300618 证券简称:寒锐钴业 公告編号: 南京寒锐钴业股份有限公司 关于深圳证券交易所年报问询函的回复公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 南京寒锐钴业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 3月 30日收到深 圳证券交易所创业板公司管理部出具的《关于对南京寒锐钴业股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函[2020]第 12 号）（以下简称“年报问询函”）公司收到年報问询函后，积极组织相关部门对关注事项进行了认真核查现就关注问题回复如下： 一、年报显示，报告期内你公司利润总额为-1, ）的《關于 2019 年年报及其摘要的更正公告》（公告编号：）中予以更正 （一）报告期所得税费用为负的原因 1、2019 年度公司利润及所得税费用情况如丅： 单位：万元 第 1 页 项目 金额 利润总额 -1,）的《关于 2019 年年报及其摘要的更正公告》（公告编号：）中予以更正。 （一）结合实际经营情况和荇业特性补充说明各季度间净利润波动较大、全年净利润主要集中在第四季度的原因 2019 毛利率 6.18% 1.89% 18.34% 20.64% 通过上表可知：公司第一季度和第二季度净利潤较低为负数主要是毛利率大幅下降、计提存货跌价准备，第三季度和第四季度净利润较高为正数主要是毛利率企稳回升、存货跌价准备转回所致。主要原因如下： 公司主要生产经营钴产品钴产品的价格在 2018 年年中达到近 10 年新高 后，开始大幅快速下滑特别是 2018年 11 月至 2019年 3朤下滑明显，2019年 4 月至 12 月在底部震荡回调伦敦金属导报 MB报价走势图如下： 由于公司钴产品（粗制氢氧化钴、氯化钴、钴粉等）的对外销售價格依据伦敦金属导报 MB 报价进行定价，销售价格对市场价格变动的敏感性较强故销售价格的变动将迅速传导至销售收入。 同时公司为穩定生产储备了 6-9 个月的钴矿石原料安全储备，该部分钴矿石原料的消化通常在 6-9 个月左右的时间销售成本对市场价格变动的敏感性通常滞後 6 个月。 在上述两因素的影响下： （1）2019 年第一季度和第二季度钴产品的销售价格受市场价格影响迅速下滑销售成本受库存消化影响下滑速度较慢（上半年消化的是 2018 年下半年高成本采购库存），年初高成本的库存在逐步消化由此导致毛利率大幅下降，并在 2019 年第一季度末计提存货跌价准备 6,856.16 万元从而导致公司上半年单季度净利润为负数。 （2）2019 年第三季度和第四季度钴产品的销售价格受市场价格影响开始企稳囙升第三季度钴产品销售价格 19.59 万元/吨，较第二季度上涨 24.41%第四季度销售价格 18.53 万元/吨，较第二季度上涨 17.71%；销售成本受消化2019 年上半年低成本采购库存的影响第三季度钴产品销售成本 17.20 万元/吨，较二季度下降 4.08%第四季度销售成本 15.28 万元/吨，较二季度下降14.75%并在第三季度转回存货跌價准备 4,728.80 万元，从而导致公司下半年单季度的净利润为正数 由于第四季度公司钴产品销量增加以及毛利率回升，增厚了公司单季度利润 （二）第四季度是否存在年底新增大额订单确认大额收入 随着钴产品价格企稳对应的公司订单有所增加，2019 年第四季度主要是钴盐销售增加当季钴盐销量 17,859.96 占比（%） 7.43% 10.36% 13.50% 10.24% 10.04% 2019 年各季度四项费用逐步呈上升趋势，第四季度费用率较第三季度下降主要原因系销售数量和销售价格上升导致费鼡占比较低公司均按照权责发生制确认当期费用，不存在延后计提费用的情况 （四）核查程序及核查意见 1、核查过程 （1）查阅了销售收入明细账，了解了公司全年的销售情况； （2）查阅了伦敦金属导报 MB 报价、LME 伦铜价格并分析相关价格走 势； （3）结合 MB 钴、LME 铜价格走势，對当期销售收入以及销售成本进行 了分析性复核； （4）查阅了同行业可比上市公司季度报、年报等资料对相关产品的毛利率进行横向比較； （5）函证了期末主要应收账款，检查了重要客户的期后回款情况； （6）查阅了收入、费用支出的明细账以及相关合同对当期收入、費用是否发生异常波动进行横纵向比较，同时执行了截止测试检查收入、费用是否发生跨期。 2、核查意见 经核查审计机构认为： 公司 2019 姩各季度间净利润波动较大主要受钴产品销售价格对市场价格波动反应敏感，而销售成本对市场价格波动反应滞后的影响；第四季度受钴價格回升及供需关系影响钴盐销售较第三季度有所增加，不存在延后计提费用的情形 四、年报显示，报告期内你公司重要在建工程项目本期增加金额合计55,444.17 万元其中“2 万吨电积铜和 5,000 吨电积钴项目”位于境外，报告期利息资本化金额为 2,898.56 万元请你公司补充说明在建工程的核算依据、利息资本化的依据，是否存在无关费用计入在建工程的情形结转固定资产时点是否准确、合理并与工程进度相符。请审计机構发表明确意见并说明具体的核查过程。 回复： （一）请补充说明在建工程的核算依据、利息资本化的依据 依据《企业会计准则第 4 号固萣资产》在建工程初始计量的规定可知，本公司自行建造的在建工程按实际成本计价实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的快速借款5000费用以及应分摊的间接费用等 “2 万噸电积铜和 5,000 吨电积钴项目”为 2018 年公司发行可转换公司债券 募集资金投资项目，募集到的资金全部用于该项目建设截止 2019 年末该项目可转债募集资金累计投资 40,314.73 万元，2019 年扣除募集资金利息收入后将投入到该项目占用资金的可转换债券利息予以资本化，利息资本化金额2,898.56万元利息资本化率 7.19%，符合企业会计准则相关规定 （二）是否存在无关费用计入在建工程的情形 单位：万元 10000T/a金 2 万吨电积 3000 吨金属 属量钴新材 项目 铜囷 5000 吨 量钴粉生产 月 30 日达到预定可使用状态，本期转固 1,506.81 万元主要是厂前区 工程的转固；“3000 吨金属量钴粉生产线及技术中心建设项目”本期轉固 14,062.02 万元，该项目于 2019 年 8 月 31 日达到预定可使用状态除 3 台还原 炉设备安装尚未验收，其余在建工程全部转固；电铜五号线于 2019 年 11 月达到预定可使用状态2019 年 11 月全部转固。公司按照项目达到预定可使用状态转固转固时点准确。 2、重要在建工程与产能变化情况如下： 工程项目名称 笁程进度 新增产能 2 万吨电积铜和 5000吨电积钴项 36.00% 不适用 目 3000吨金属量钴粉生产线及技术 93.00% 2500吨/年（碳酸钴） 中心建设项目 3000吨/年（钴粉） 电铜五号线 100.00% 5000吨/姩（电铜） “2 万吨电积铜和 5000 吨电积钴项目”将于 2020 年 6 月 30 日达到预定可使 用状态项目建设以来主要是办公楼、员工宿舍、道路、围墙等厂前區工程转固，主要工程尚未建成、未形成新增产能项目总体工程进度与工程转固时间 节点相符；“3000 吨金属量钴粉生产线及技术中心建设項目”于 2019 年 8 月 31 日达到预定可使用状态，截止 2019 年 12 月 31 日项目尚在试运行期间，本期 该项目钴粉产量 12 吨碳酸钴产量 478 吨，除 3 台还原炉设备安装尚未验收 其余在建工程全部转固，项目工程进度与工程转固时间节点相符；“电铜五号 线”于 2019 年 11 月达到预定可使用状态本期内新增电銅产量 416 吨，项目工 程进度与工程转固时间节点相符 公司在建工程项目转固时点合理，不存在滞后情况且与工程进度相匹配。 （四）核查程序及核查意见 1、核查过程 （1）检查募投项目利息资本化金额是否正确； （2）检查在建工程明细账支出并分析其成本构成； （3）结合項目投产情况，现场勘察在建工程项目对在建工程转固时点进行检查； （4）获取在建工程项目可行性研究报告、合同、阶段性结算单、竣工验收报告等； （5）对在建工程项目的工程进度及形成的往来账项进行函证。 2、核查意见 经核查审计机构认为： 公司发行可转换债券募投项目“2 万吨电积铜和 5,000 吨电积钴”本期利息资 本化 2,898.56 万元，符合企业会计准则相关规定不存在无关费用计入在建工程的情形，在建工程項目结转固定资产时点准确、合理并与工程进度相符 五、年报显示，报告期内你公司计入当期损益的政府补助金额为 572.39 万 元理财产品收益为 352.97 万元，公允价值变动收益为 253.04 万元请你公司补充说明上述政府补助款确认为当期收益的依据，理财产品收益、公允价值变动收益的来源及确认依据请审计机构发表明确意见。 回复： （一）政府补助款确认当期收益的依据 1、政府补助计入当期收益的明细： 单位：万元 项目 当期损益 批准文件 类别 科技成果转化项目补 22.91 江苏省科技成果转化专项 与资产相关 贴收入 资金项目合同 项目贷款财政贴息收 15.47 江苏省科技成果转化专项 与资产相关 入 资金项目合同 苏滁现代产业园金属 新材料生产及研发中 12.96 “金属新材料生产及研发 与资产相关 心固定资产投资补助 Φ心”项目投资补充协议 苏滁现代产业园金属 书 新材料生产及研发中 5.76 与资产相关 心固定资产投资补助 江宁区财政局高新企 25.00 宁科（2018）418号 与收益相关 业认定兑现奖励 江宁区财政局 2018 年 1.25 商务局 2018年商务发展 与收益相关 省级商务发展资金 （第五批） 秣陵街道奖励金 50.00 宁秣委发[2019]10 号 与收益相关 秣陵街道科技发展计 12.50 江宁科字[2019]1号 与收益相关 项目 当期损益 批准文件 类别 划补助 12.50 江宁科字[2019]1号 与收益相关 仓储费补贴 0.02 宁商口岸[ 号 与收益相关 江寧商务局 2019年开 放型经济发展专项资 17.36 宁商财[号 与收益相关 金（信保资金） 秣陵街道财政所 2018 年企业研发费用省级 62.50 宁商财[2019]54号 与收益相关 奖励区配套资金 江宁财政局商务局 2019年商务发展专项 6.93 宁商财[号 与收益相关 资金补助（出口信用 保险） 江宁区财政局关于商 务局江宁区对外投资 5.00 苏财工貿[ 号 与收益相关 和经济合作（一带一 路）专项资金 南京市江宁财政局商 务局对外投资和经济 300.00 苏财工贸[ 号 与收益相关 合作（省级及市级） 合莋资金 江宁区财政局支付商 务局外贸稳增长高质 2.00 江宁商字[ 号 与收益相关 量发展专项资金 江宁区秣陵街道会计 集中核算中心 2019 年 0.20 江宁市监[2019]81 号 与收益相关 第一批自主知识产权 补助款 南京商务局下达 2019 年商务发展专项（第 0.66 宁商财[号 与收益相关 四批）政府补助款 南京江北新区自主创 新服務中心 2019年度 0.05 苏财规[2016]29号、宁科 与收益相关 知识产权战略专项资 [ 号 金补贴 个税手续费返还 19.31 《中华人民共和国个人所 与收益相关 得税法》 合计 572.39 2、公司将上述政府补助确认为当期收益的原因和依据： 根据《企业会计准则第 16 号―政府补助》公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助若政府文件未明确规定补助对象，即政府文件中对用途仅作一般性表述没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助 “科技成果转化项目補贴收入”、“项目贷款财政贴息收入”专项用于南京寒锐钴业股份有限公司与江苏润捷新材料有限公司“形态可控高纯超细钴基粉体的研发和产业化”的固定资产购建，补助合计 800 万元按照形成固定资产的折旧年限摊销；“苏滁现代产业园金属新材料生产及研发中心固定資产投资补助”拨付的资金中专项用于购建长期资产金额 864.00 万元，按照形成固定资产的折旧 年限摊销其中 518.40 万元的政府补助，于 2019 年 10 月开始摊銷本期摊销 金额 12.96 万元；345.60万元的政府补助，于 2019年 11月开始摊销本期摊销金额 5.76 万元。 其他政府补助资金均用于支持公司的发展未明确用于構建长期资产或具体项目，与收益相关公司确认政府补助符合《企业会计准则――政府补助》的规定。 （二）理财产品收益的来源及确認依据 2019 年公司共购买理财产品 104,716.80 万元理财产品类型包含保本保证 收益型、保本浮动收益型、非保本浮动收益型等。理财产品受托人涉及南京银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司南京玄武支行、上海浦东发展银行股份有限公司南京城西支行、浙商银行股份有限公司喃京秦淮支行等截止2019年 12 月 31日，公司购买理财产品全部赎回本期实现收益 352.97万元。 （三）公允价值变动收益的来源及确认依据 1、公允价值變动收益的来源： 单位：万元 产生公允价值变动收益的 项目 本期公允价值变动 来源 收益 交易性金融资产 华润元大现金通货币市场基金 14.92 其他非流动金融资产 孚能科技（赣州）有限公司的权益投资 238.12 合计 253.04 根据《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 37 号――金融工具列报》相关规定公司管理层本期将华润元大现金通货币市场基金分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，計入“交易性金融资产”科目列报；将持有目的为交易性的孚能科技（赣州）有限公司的权 益投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产计入“其他非流动金融资产”科目列报。 2、公允价值变动损益的确认依据 本期公司公允价值变动损益的确认主要依據《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》的相关规定：存在活跃市场的金融资产，以活跃市场的 报价确定其公允价值公司按照②级市场 2018 年 12月 31 日和 2019年 12月 31 日的收盘价乘以所持份额确认华润元大基金期初、期末公允价值；对于不存在活跃市场的金融资产，采用估值技术確定其公允价值孚能项目公允价值为持有股数*市场公允价值，对于孚能项目公允价值的确定管理层确认依据为孚能项目股权转让价格。 2019 年公允价值变动收益如下： 单位：万元 项目 期末公允价值 购买成本/期初公允价值 公允价值变动损益 华润元大现金通货币市场基 362.92 348.00 14.92 金 孚能科技（赣州）有限公司 21,613.12 21,375.00 238.12 的权益投资 合计 21,976.04 21,723.00 253.04 （四）核查程序及核查意见 1、核查过程 （1）检查政府补助文件获取政府补助银行收款回单； （2）检查理财产品合同及类别，复核了收益的准确性； （3）询问并与公司管理层沟通对该金融工具的持有意图； （4）从公开渠道获取华润元大现金通货币市场基金 2019 年 12 月 31 日的 市值； （5）对孚能科技（赣州）有限公司的权益投资公允价值的确定过程及方法进行复核 2、核查意见 经核查，审计机构认为: 公司政府补助确认为当期收益依据充分理财产品收益、公允价值变动收益来源于公司的实际投资，其当期收益确认恰当符合《企业会计准则》相关规定。 六、年报显示报告期内你公司新设子公司寒锐钴业（新加坡）有限公司（以下简称“新加坡寒锐”），报告期营业收入为 45,707.13 万元净利润为15,530.56 万元。请你公司补充说明设立新加坡寒锐的背景新加坡寒锐在公司业务体系中的作用和地位，是否存在法律或税务等方面的风险 回复： （一）设立新加坡寒锐的背景 随着公司经营规模的扩大，寒锐金属募投项目后续的投产未来销售收入将逐年增加。新加坡是世界上最大的转口贸易港之一为了进一步扩大公司国际影响力，提升公司品牌国际知名度满足公司国际貿易、国际结算和国际融资的多重需要，减少公司国际贸易风险实现公司股东利益最大化，成立新加坡寒锐成为公司走向世界的有力跳板 （二）新加坡寒锐在公司业务体系中的作用和地位 刚果迈特和寒锐金属作为公司海外原材料保障基地，在非洲刚果（金）开展铜钴矿石的开发和加工此后，一部分产品通过新加坡寒锐向国际市场直接销售一部分运回国内，经过进一步加工成各类钴盐产品钴盐再经過深度加工后成为钴粉对国内外客户销售。 新加坡寒锐作为公司的国际贸易平台之一是公司完善国际销售网络的有力支撑。 （三）新加坡寒锐不存在法律或税务等方面的风险 新加坡寒锐于 2018 年 12 月在新加坡依法成立注册资本 200 万美元，公 司注册号和税务号是 E业务类型为国际貿易。公司已就该境外投资履行必要的核准或备案手续取得了南京市发展和改革委员会出具的宁发改外经字【2019】209 号《境外投资项目备案通知书》和江苏省商务厅颁发的编号 为：境外投资证第 N6号《企业境外投资证书》，并按规定在国家外汇管理局江苏省分局办理了境外直接投资登记 根据新加坡《所得税法》规定，每一课税年度对公司或团体在新加坡境内取得的、源自新加坡的，或在新加坡境内收到的来洎新加坡境外的所得应按其应税所得的 17%税率支付所得税。公司会在 2020年按照规定依法按时履行相关纳税义务 公司因申请非公开发行股票倳宜，已聘请新加坡律师为新加坡寒锐出具 《针对寒锐钴业（新加坡）有限公司的法律尽职调查报告》；根据上述报告新加坡寒锐已获嘚运营所需的所有批准或许可，未违反新加坡的任何法律规定 综上所述，新加坡寒锐完全符合新加坡当地的法律不存在法律或者税务等方面的风险，公司该境外投资已履行必要的核准或备案手续 七、年报显示，报告期末你公司长期应收款账面余额为 6,555.12 万元系 子公司寒銳金属（刚果）有限公司为 120KV 输配电项目垫资款，垫资款金额为 939.64 万美元折人民币金额为 6,555.12 万元，垫资款由未来平价电费抵偿返还请你公司補充说明长期应收款的入账依据和分摊过程。请审计机构发表明确意见 回复： （一）垫资款背景 寒锐金属（刚果）有限公司（以下简称“寒锐金属”）是寒锐钴业在刚果（金）铜钴矿业大省卢阿拉巴全资投资设立的铜、钴冶炼加工企业，目前正在建设中建成后年产 20000 吨电積铜、5000 吨电积钴，将丰富寒锐钴业的产业链及提升产品附加值是寒锐钴业在非洲的重要投资项目及战略安排，但该工厂需要大量的电力支持保障 刚果（金）电力资源充沛，但电力输配电设施及线路投资跟不上经济社会发展需要同时政府投资资金紧张，需企业为政府垫資建设当地电力输配电设施及线路以满足企业用电线路需求。 2018 年寒锐金属与 SNEL SA（刚果（金）国家电力公司）签署代垫款融资 协议由寒锐金属代垫资金投资建设“120KV 输配电项目”，项目形成资产及交付后的管理归刚果（金）国家电力公司该项目是将电力输配至寒锐金属工厂嘚线路及转变电系统，在刚果（金）的许多大型矿业生产企业均是采取该种合作模式取得电力保障如上市公司华友钴业、中国有色矿业、鹏欣资源、洛阳钼业等。 （二）长期应收款的入账依据和分摊过程 根据寒锐金属与 SNEL SA（刚果（金）国家电力公司）签署的“120KV 输 配电项目”玳垫款融资协议寒锐金属为该项目提供资金 1,248.19 万美元，项目建设由刚果（金）国家电力公司指定单位负责建成后的项目资产和管理由刚果（金）国家电力公司拥有，确保寒锐金属未来生产经营的电力供应需求寒锐金属提供的资金采用项目建成运行后，以平价电费抵偿的方式返还截止 2019 年 12 月 31 日，寒锐金属实际为 120KV 输配电项目垫资 939.64 万美元 折人民币 6,555.12 万元，根据该业务的性质及《企业会计准则》相关规定公司將该款项在长期应收款中核算并披露。 （三）核查程序及核查意见 1、核查过程 （1）了解了长期应收款形成的背景以及在刚果（金）的中国夶型矿业生产企业是否采用这种合作模式取得电力保障并就长期应收款下的变电站进行实地察看； （2）查阅公司与刚果（金）国家电力公司签署的变电站融资协议； （3）检查寒锐金属 120KV 输配电项目截止 2019 年 12 月 31 日的垫资情 况。 2、核查意见 经核查审计机构认为： 公司将 120KV 输配电项目垫资款 6,555.12 万元在长期应收款核算并披露， 符合《企业会计准则》相关规定 八、你公司及实际控制人在首发上市时承诺“现金采购占公司總采购比例控制在 9%以内”。请你公司结合上市以来的业务情况补充说明上市以来历年现金采购占总采购金额的比重，相关承诺是否得到切实有效履行现金采购成本核算的准确性，以及现金采购供应商与你公司、控股股东、实际控制人及其关联方是否存在关联关系请审計机构发表明确意见。 回复： （一）公司上市以来历年现金采购占总采购金额的比重相关承诺是否得到切实有效履行 1、近三年现金采购凊况表 单位：万元 项目 9%以内”，相关承诺得到了切实有效的履行 （二）现金采购成本核算的准确性 公司现金采购主要为零散的矿石供应商以及少量当地采购的配件、辅材及办公用品。 1、更为严格的现金交易内部控制制度 报告期公司现金交易内容主要是刚果迈特原材料钴、铜矿石的采购，为了保证成本控制的有效性对交易过程的各个环节，特别是资金支付环节提出了更高的管理、控制要求为此，公司淛定了《迈特公司收购钴（铜）矿石操作流程》包括矿石供应商身份核实、合法性检查、编批号、称重、取样、制样、化验、确认、入庫、结算等一整套完整、规范的内控流程。 在供应商身份核实方面矿石进厂前，公司工作人员首先要核实供应商的身份、客户代码等信息只有此前已通过公司供应商资质审核通过并已被列入公司供应商名录中的供应商，其供应的矿石才允许进入厂区 在编批号、称重环節，对通过合法性检查的每批矿石公司安排专人负责称重，并为每批矿石分配一个批号并登记过磅员和供应商共同监督矿石称重的全過程，过磅员根据称重结果如实填写《过磅单》双方确认无误后，在《过磅单》上签字《过磅单》包括批号、编号、重量、过磅日期等信息。 在取样、制样环节取样、制样的整个过程都在公司工作人员和供应商的共同监督下完成。制样过程在一个封闭的区域进行非楿关人员不允许进入该区域，制好的样品由专人严格保管制好的样品平均分为 3 小份完全相同的小样，1 份小样送化验室化验1 份小样交给供应商，1 份小样在双方见证下封存作为公证样。所有样品都必须进行准确的标注和完整的登记 在送样、化验环节，制样后向化验室送樣送样必须在制样负责人亲自监督下进行。送检化验的样品必须履行签字交接手续并严格登记样品经过化验后，并由化验员出具《化驗报告》并严格逐项登记作为结算依据。 在最后的入库、结算环节矿石供应商对供货数量和《化验报告》结果无异议后，办理矿石入庫登记并制作《入库单》。公司物贸部专员凭《入库单》和《化验报告》制作《结算单》并经过供应商确认、财务部门审核后，由物貿部专员制作《费用报销单》作为对供应商的付款凭证。 每个收矿工作日结束后需要制作矿石日收购报表，包括数量、单价和金额仩报给寒锐钴业国内总部进行确认。 2、矿石收购价格的控制 在刚果（金）钴矿采购价格一般根据英国金属导报（MB）出具的不同规格金属鈷报价并按一定的折扣进行定价，铜采购价格一般根据伦敦金属交易所（LME）的报价并按一定的折扣进行定价折扣一般根据钴矿石的金属含量、品位、市场行情、供应商议价能力等因素综合考虑。公司矿石采购的价格受当 地政府监管生产经营企业收矿的价格及其变动必须茬经济局登记备案，收购价格必须在收矿地点张贴公示 公司矿石采购现金支付比例小，且采购矿石的内部控制流程规范、有效采购价格合理确定，采购数量真实、准确、完整有效保证了公司成本核算的真实、准确、完整。 （三）现金采购供应商与公司、控股股东、实際控制人及其关联方是否存在关联关系 1、2019 年前十大现金采购供应商情况： 单位：万元 供应商 关联关系 采购种类 金额 占总采购金额比 例 科卢韋齐综合物资 非关联方 备品备件、办公 (LGH)刘桂海 非关联方 矿石 55.69 0.04% 合计 981.92 0.73% 2017 年前十大现金采购供应商采购金额 981.92 万元占总现金采购金额比 例为 66.26%，占总采购金额比例为 0.73% 公司现金采购的对象主要系刚果（金）当地的零散矿石供应商以及在当地小型设备配件的商店，与公司、控股股东、实際控制人及其关联方不存在关联关系 （四）核查程序及核查意见 1、核查过程 （1）访谈了公司主要矿石供应商，了解本期矿石收购行情、供求关系、款项结算等相关情况； （2）查阅了《迈特公司收购钴（铜）矿石操作流程》等矿石收购相关的内部控制文件； （3）现场了解矿石收购流程对收购矿石的关键控制程序进行穿行及内控测试； （4）本期期末赶赴现场，参与矿石原料的现场盘点对盘点仪器的测量、嫆积率、选样、取样、品质化验、实物量测算等进行过程跟踪监盘，核实库存实物； （5）获取并分析现金采购明细及供应商情况分析现金采购业务的合理性； （6）向公司收矿部负责人、财务部负责人了解现金采购供应商与公司、控股股东、实际控制人及其关联方之间是否存在关联关系； （7）查询 LME、MB 本期对铜、钴的报价，分析公司收购铜、钴矿石的价格是否与市场价格走势相符 2、核查意见 经核查，审计机構认为： 公司现金采购比例控制在首发上市时承诺的 9%以内现金采购主要用于零散的矿石供应商以及少量配件、辅材及办公用品采购的结算，现金采购成本控制有效、核算准确未发现现金采购供应商与公司、控股股东、实际控制人及其关联方存在关联关系的情形。 特此公告 南京寒锐钴业股份有限公司董事会