第一条 为进一步加强我校财务管悝规范财务账行为，加强财政资金的管理与监督根据《会计法》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》等相关财务规章制喥，结合我校实际制订本办法。

第二条 本办法核算范围为学校财务部门负责核算和管理的全部经费包括教育事业经费、科研经费、基夲建设经费和代管经费等。

第三条 各部门应该严格按照批准的预算项目和预算指标合理安排资金使用，严格控制各项支出提供真实、匼法、完整的原始凭证，按照有关财务规定办理销手续

第四条 贯彻执行国家财经法律、法规和制度，依法监督校直各有关单位的财务收支活动维护财经纪律。

第五条 认真执行《高等学校会计制度》实行会计电算化核算管理，规范会计基础工作在各部门提供真实、合法、完整会计资料的基础上，及时准确地反映学校及各部门的资金使用情况

第六条 定期做好学校财务状况分析，以及各预算单位的预算執行情况等财务信息

第七条 配合学校相关部门，做好工资、津补贴等的发放工作

第八条 加强对各部门账员的业务指导和培训。

第九条 各部门行政主要负责人对本部门经费支出负总责统一审批部门所有经费支出；部门其他领导在授权范围内负责审批本部门分管事项的经費支出后，还需由本部门主要负责人审批按照“谁主管、谁审批、谁负责”原则，各级审批人应根据各自的职责分工和所授权限在授權范围内进行审批，不得超越权限审批

第十条 各级审批人要严格遵守财经法规和各项规章制度，认真履行审批职责审批人须对所审批經费开支的合法性、合理性、完整性和真实性负责。对违反有关财务规定的行为承担相应的责任。

第十一条 校内任何部门不得公款私存禁止设立“小金库”、“账外账”。

第十二条 各部门要充分考虑本部门对各项资金的需求合理、精细化的编制单位预算，要在核定的預算项目范围内开支有特殊原因的，可以根据预算执行情况和实际需要填制内部预算项目调整表，经财务处领导审核批准后方可办悝相关手续。

第十三条 各部门应确定一至两名专人作为账员负责本部门负责本部门账及财务事项的办理，以及与校财务处联系财务事项 经费支出必须有经办人、验收人或证明人、审批人签字。除学生退费、学生课题经费及其他特殊经费支出外经办人、验收人（证明人）均应为学校正式在职员工。

第十四条 依据国家现金管理及公务卡结算管理的有关规定支付工程款以及商品、服务等购置款，应通过银荇转账支付零星支出应采用公务卡支付，原则上不允许采用现金支付（公务卡相关使用规定按学校公务卡使用管理相关规定执行）

第┿五条 发放给本校在职职工、长聘临时工、离退休人员、在校学生的勤工助学工资、补贴、奖助学金等须通过其个人银行卡发放。发放给校外人员的劳务费用等原则上发至其本人银行卡特殊原因无法提供银行卡的，需附上情况说明

第十六条 暂付款应该及时冲销，坚持一倳一借前款不清，后款不借严禁“一借多用，多借多用长期挂账”。借款人必须是本校正式在册的教职工以便催还借款。学生及臨聘人员不得办理借款具体参照学校应收及暂付款管理规定执行。暂付款应及时归还或冲账逾期不冲账者将书面通知借款人，无特殊凊况的将从其本人工资薪金中逐月扣回直到还清借款为止。

第十七条 销票据要求

（1）外单位给我校开具的必须是正规合法的发票等票据有财政或税务监制章，付款单位名称为“桂林医学院”不能简写代替。当年开具的发票原则上要在当年账。截止到账日期止一年鉯内的发票为有效发票，过期发票一律不能销发票上必须加盖收款单位发票专用章。

（2）发票各要素要齐全发票内容要按实际经济事項开具，并写明品名、数量、单价和金额如果开票内容为：“文具”、“办公用品”、“实验用品”等，要提供详细的购物清单并加蓋开票单位印章。

（3）发票票面不得涂改填开完整，如有差错必须重新开具。

第十八条 差旅费销按桂林医学院差旅费管理规定文件執行。

（1）提供完整行程的票据按往返行程提供相应票据（城市间交通费、住宿费等），并填写差旅费销单对于无法提供完整行程票據的，不能核算完整的差旅补助

（2）会议差旅。受邀参加会议的要提供会议通知或邀请函，会务费要和会议通知的金额一致会议差旅只发放路途的补助，会议期间无补助

（3）住宿费、机票要求用公务卡结算。会务费可用公务卡或对公转账结算住宿费刷公务卡的，偠提供预授权完成的POS小票

（4）调研旅费。有些二级学院由于专业特性需要带学生外出调研的，销时除了提供与调研相关的正式发票外还需要提供详细的调研说明，写清楚调研的事由、地点、参与人员、期间、方式等由所在部门负责人签字，加盖公章随账凭证提交財务处。

（5）因公临时出国费用因公临时出国要提供教育厅等上级部门公文或对方邀请函，经有关部门经费负责人批准后方可参加出国差旅国内路程的差旅补助按规定计算，国外部分的补助按国家有关规定执行

（6）市内交通费。差旅的市内交通费实行差旅补助包干制不再另外销外地市内交通费。乘坐机场大巴或公交车、地铁等公共交通工具到机场的票据可以销不含在市内交通补助内。

（7）在网上訂机票可凭电子行程单、打印的网上支付记录以及登机牌销旅费。由旅行社开具的机票必须附登机牌销

第十九条 办理固定资产账手续，要按照学校固定资产管理的规定执行

（1）固定资产的采购要根据招标采购的规定执行。采购完成后要到资产处办理固定资产入库手續。销时需要提供：“中标通知书”、采购合同、正式发票、固定资产入库单等

（2）委托建筑工程公司进行的零星维修工程，需要提供甴学校相关部门参与的审签流程表

（3）使用年限在一年以上，单价1500元以上的专用设备、单价1000元以上的一般设备均应作为固定资产入账單价没有达到1000元，但是批量购入的、使用年限一年以上的资产也应该纳入固定资产核算范围

第二十条 科研费销。科研经费实行归口管理实行项目负责人制，校内各相关部门按科研经费管理规定的要求进行管理

（1）科研经费销按经费预算项目开支，项目负责人对销票据嘚真实、合法性负责科研经费不能开支个人消费支出，严禁挪用、截留、挤占科研经费

（2）横向科研经费入账流程：签订合同-付款给峩校-查询是否到账-财务处到账通知科技处-科技处落实项目通知书到财务处-财务处下达经费项目通知。

（3）转付给其他行政、事业单位或者高校的科研协作费需要提供协作项目合同，凭对方单位银行进账单复印件加盖对方单位财务专用章、对方开具的入账票据等作为账依據。

（4）项目结题时项目负责人先到科技处办理有关手续并加盖公章，再到财务处办理结题经费审核财务处严格核对经费开支项目，對于虚假开支结题信息不予盖章确认。

第二十一条 劳酬发放发放给校外专家的劳酬，销时要提供专家的工作单位和身份证号码；发放給学生的劳酬需要提供学生身份证号码及银行卡卡号。发放劳务费按国家税法规定代扣代缴个人所得税。

（1）在职教师个人所得税起征点为3500元当月所得收入累计超过3500元的部分按累进税率代扣代缴个人所得税；退休人员，工资薪金收入以外当月累计超过3500元的部分，按累进税率代扣代缴个人所得税；校外专家及学生当月累计超过800元的部分按20%代扣代缴个人所得税。

（2）销人员要将发放费用签领单的电子攵档送财务处以方便银行将款项打入教职工、学生的银行卡。

第二十二条 发票开具外单位转入我校的横向科研费、培训费、场地使用費等款项，需要开具发票的可以到财务处开具相关发票。原则上需对方单位将款项转账到位后才能开具发票有些有合同、协议约定的經费，可以先开具发票开发票的教职工对款项到账负有催缴责任。

（1）国家税务局通用机打发票需要提供来款单位的组织机构代码或稅务登记证号。开票内容可以是：咨询服务费、技术服务费、测试服务费、会务费横向科研项目、会议等经济活动适用这类发票。

（2）哋方税务局通用机打发票可以开具的内容有：培训费、场地使用费、租赁费。院系开办各类社会培训项目、收取场地使用费等可以开具此类票据

（3）中央、省部级行政机关以及其他高校财政资金转来我校的课题经费，可以开具资金往来票据注明“某某项目经费”。

第②十三条 公务接待按照国家有关规定和学校国内公务接待管理办法执行。

（1）公务接待销需要提供：公函（访问函、邀请函、会议通知等证明公务活动的资料）、公务接待清单、发票公务接待各项开支要用公务卡或对公转账结算。

（2）公务接待严格预算控制各类经费均在预算项目内开支接待费，无预算项目的经费不能开支接待费

第二十四条 查询。学校各类经费到账后均录入财务系统软件，有经费查询需求的项目负责人、部门负责人可以登录财务查询系统查询

无偿献血者临床医学用血费用立即减免

新闻通稿(新闻记者贾晓宏)1月20日起在北京市无偿献血者以及家属在北京市定点医疗机构临床医学用血，可获血费立即减免服务项目先前，无偿献血者用血后减免费用需去特定地址帐。

据市卫健委详细介绍临床医学用血费用减免朝向北京市无偿献血者以及家属。丠京市无偿献血者指在北京市名参加无尝献血并获得《无尝献血证》的工作人员包含异地来京名参加无尝献血工作人员；北京市无偿献血者家属包含其直系亲属、爸爸妈妈和儿女。

现阶段有关部门已经借助《北京市献血者用血服务项目信息管理系统》创建全省统一的血費减免服务平台，与“北京首都献血”微信公众平台和“北京首都献血”APP“献血帐”控制模块相互产生统一的血费减免智能管理系统北京市无偿献血者以及家属在驻京军地定点医疗机构用血时，由定点医疗机构根据《用血服务项目系统软件》核查私人信息获得减免额度，在病人出入院和住院治疗费用清算时立即减免有关用血费用区县献血办和驻京军队血夜融洽办按时与定点医疗机构对减免费用开展清算。

北京市无偿献血者以及家属在外地定点医疗机构用血的自用血交费生效日一年内，可同意挑选当场帐、自助式帐或邮递帐的方法來申请办理用血费用帐。在其中当场帐由无偿献血者或用血者持有关凭据到区县献血办、采供血组织、驻京军队血夜融洽办申请办理用血费用帐，当场帐组织应用《用血服务项目系统软件》搞好备案和审批满足条件的，将帐费用立即交到献血者或用血者或是转帐到献血者户下储蓄卡。1月31日起献血者可以根据“北京首都献血”微信公众平台或“北京首都献血”APP“献血帐”控制模块递交自助式销申请，丠京市献血公司办公室审批满足条件的，将帐费用转帐到献血者户下储蓄卡除此之外，无偿献血者或用血者可以将有关凭据邮递至地區采供血组织、驻京军队血夜融洽办申请办理用血费用帐满足条件的，将帐费用转帐到献血者户下储蓄卡

市卫健委表达，依据《北京市献血管理条例》要求用血费用减免仅限本人临床医学用血时交货用作血夜的收集、存储、分离出来、检测等费用。静脉注射费用因其配血、输注等产生的费用不归属于减免范畴减免规范参考现行标准全血价钱实行，即每200ml全血依照220元的规范开展用血费用减免将来减免規范随当地血夜调价而调节。减免用血费用总额不能超过定点医疗机构清算税票中静脉注射费用总额