你好 如果是运输服务的会有要求備注
《关于停止使用货物运输业增值税专用发票有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年99号)决定停止使用货物运输业增值税专用发票其中第一条规定:“增值税一般纳税人提供货物运输服务,使用增值税专用发票和增值税普通发票开具发票时应将起运地、到达地、车種车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中,如内容较多可另附清单” 这个没模板 你可以百度一个参考下
未开票收入的会计分录如下:
借:应收账款(或银行存款)
贷:主营业务收入-未开票收入
应交税费-应缴增值税(销项税额)
开具发票时的会计分录:
借:主营业务收入--未开票收入
贷:主营业务收入-**公司
现在处理这笔业务还是来得及的正赶上11年所得税汇算清缴。第一把这笔收入在汇算清缴时做到里面去,肯定会要补交所得税的然后按照缴纳所得税的金额,作分录借:利润分配——未分配利润 贷:银行存款 第二,把这张收入作为上年度的损益进行调整借:预收账款(假设未做收入的票在此账户未作结转)贷:以前年度损益调整 ,同时借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润。 做完这两个处理分录就可以了.请各位高手帮个忙