3、2017年公司新纳入合并范围的子公司如下:
4、2016年,公司新纳入合并范围的子公司如下:
五、最近三年一期主要财务指标
注:上述财务指标中除注明为公司母公司外其他均依据合并财务报表进行计算,指标的计算方法如下:
速动比率=(流动资产-存货)÷流动负债
应收账款与资产负债率周转率=营业收入/应收账款与资产负债率平均账面余额
存货周转率=营业成本/存货平均账面余额
每股经营活动现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末股本总額
每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末股本总额
研发费用占营业收入的比例=当期发生的研发费用/当期营业收入
(二)净资产收益率和每股收益
公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号一一净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》(中国证券监督管理委员会公告[2010]2号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》(中国证券监督管理委员会公告[2008]43号)要求计算的净资产收益率和每股收益如下:
报告期内公司每股收益与净资产收益率情况如下:
注1:加权平均净资產收益率的计算公式如下:
其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为歸属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东嘚净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数;Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
注2:基本每股收益的计算公式如下:
其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为報告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数
报告期内,公司非经常性损益的具体构成情况如下:
报告期各期末公司資产构成情况如下:
报告期内,随着公司经营规模的扩大流动资产总额稳步增长。流动资产中货币资金、应收账款与资产负债率、其怹流动资产占比较高,报告期各期末上述三项流动资产合计占流动资产总额的比例分别为81.04%、80.86%、82.97%和76.95%。
报告期各期末公司货币资金的构成凊况如下:
报告期各期末,公司的货币资金余额分别为719,203.59万元、1,738,593.22万元、1,613,111.99万元和1,248,721.80万元占流动资产的比例为31.38%、49.80%、50.53%和37.15%。公司货币资金余额较大占比较高,主要原因系:①公司所属行业为服务性行业业务流程周期较短,流动资产周转较快且散单客户结算时一般都直接支付服务費,故货币资金余额较大;②公司日常经营中需支付工资、外包成本、运输环节费用等金额较大因此保留一定规模的货币资金。
2017年末公司货币资金规模较2016年末增幅较大,主要因为非公开发行股份募集资金到账且赎回部分理财产品所致。2018年末公司的货币资金规模较2017年末基本保持稳定。2019年6月末公司利用暂时闲置资金投资银行理财产品和结构性存款,故货币资金余额有所下降
(2)以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产
报告期各期末,公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的具体情况如下:
年末公司以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产分别为3,380.34万元、1,781.94万元和1,444.20万元,占流动资产的比例为0.15%、0.05%和0.05%占比较小。公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产主要为交易性权益工具投资
截至2019年6月末,公司的交易性金融资产主要由结构性存款构成
报告期各期末,公司的应收账款与资产负债率账面价值为455,244.25万元、580,686.13万元、735,287.77万元和843,816.12万元占流动资产的比例为19.86%、16.63%、23.03%和25.10%,占比较大公司的应收账款与资产负债率主要为應收速运物流业务月结客户的业务款。报告期内随着公司业务规模扩大和营业收入的增加,公司应收账款与资产负债率余额随之增加
報告期内各期末,公司的应收账款与资产负债率情况如下:
报告期各期末公司应收账款与资产负债率的账龄主要集中在一年以内,其比唎分别为99.34%、99.30%、99.02%和98.72%公司应收账款与资产负债率的账龄较短,回款情况良好
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号一一金融工具確认和计量》、《企业会计准则第23号一一金融资产转移》及《企业会计准则第37号一一金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)。在新金融工具准则下本公司对于应收账款与资产负债率按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
年末公司应收账款与资产负債率按类别分析如下:
报告期各期末,公司应收账款与资产负债率坏账准备的计提比例为1.18%、1.22%、1.07%和1.82%公司的应收账款与资产负债率整体质量較好,坏账比例较低公司的坏账计提政策符合实际运营情况,坏账准备计提充分
公司应收账款与资产负债率客户主要为速运物流业务朤结客户。报告期各期末公司应收账款与资产负债率前五名情况如下:
报告期各期末,公司预付款项的账面金额为149,230.97万元、176,798.13万元、251,685.12万元和244,576.84萬元占流动资产的比例为6.51%、5.06%、7.88%和7.28%。公司的预付款项主要包括预付车辆油料款、路桥费、保险费、房租等
报告期各期末,公司预付款项嘚账龄结构如下:
报告期各期末公司账龄在一年以内的预付账款比例为97.51%、97.68%、97.96%和98.01%,占比较大截至2019年6月末,公司账龄超过一年的预付款项主要为预付房租和油卡因相关业务尚未完成,款项尚未结清
2019年6月末,公司预付款项余额前五名情况如下:
2019年6月末公司预付款项中无歭有顺丰控股5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
报告期各期末公司发放贷款及垫款的金额为8,527.17万元、12,610.29万元、9,507.06万元和8,723.59万元,占流动资產的比例为0.37%、0.36%、0.30%和0.26%占比较小。公司发放贷款及垫款来自于境外子公司顺银香港有限公司
报告期各期末,公司其他应收款金额为142,658.34万元、356,459.68萬元、139,791.35万元和171,564.66万元占流动资产的比例为6.22%、10.21%、4.38%和5.10%。其他应收款主要为应收关联方往来款、押金保证金、代收货款、员工借款及备用金等
報告期各期末,公司其他应收款的构成情况如下:
2017年末公司其他应收款余额较大,主要系应收关联方往来款余额较大2017年末,公司的应收关联方往来余额主要为向关联方深圳玮荣企业发展有限公司转让丰巢科技的股份于2017年末股权转让款尚未支付完毕所致,该款项已于2018年1朤12日全部收回
报告期各期末,公司按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下:
公司的其他应收账款与资产负债率账龄主要集中茬一年以内一年以上的其他应收款主要为押金、保证金等。
2019年6月末公司其他应收款前五名情况如下:
报告期各期末,公司存货金额为39,601.37萬元、44,635.90万元、81,805.00万元和73,511.29万元占流动资产的比例为1.73%、1.28%、2.56%和2.19%,占比较小公司的存货主要为库存材料、库存商品、航材消耗件等。
报告期各期末公司存货的构成情况如下:
报告期各期末,公司一年内到期的非流动资产分别为32,779.42万元、27,749.62万元、12,319.75万元和12,092.94万元占流动资产的比例分别为1.43%、0.79%、0.39%和0.36%。公司一年内到期的非流动资产主要为应收融资租赁款及员工无息贷款
报告期各期末,公司的其他流动资产金额为683,037.80万元、503,748.87万元、300,395.96萬元和494,049.77万元占流动资产的比例为29.80%、14.43%、9.41%和14.70%,占比较大公司的其他流动资产主要为银行理财产品、待抵扣增值税进项税以及预缴企业所得稅等。
报告期各期末公司其他流动资产构成情况如下:
基于行业特性和公司日常支出规模较大,公司账面货币资金较多;为提升货币资金管理的效率公司购买了安全性高、流动性好的保本类理财产品。2018年末公司的银行理财产品余额较上年降幅较大,主要根据资金管理需要赎回部分理财产品。
2、非流动资产构成及其变化分析
报告期各期末随着经营规模逐年扩大,公司非流动资产规模稳定增长非流動资产中,投资性房地产、固定资产、在建工程及无形资产的占比较大报告期各期末,上述四项资产合计占非流动资产的比例分别为82.70%、81.49%、74.55%和69.70%是公司非流动资产的主要组成部分。
年末公司可供出售金融资产的余额分别为72,246.83万元、184,592.11万元和342,352.71万元,占非流动资产的比例3.12%、7.01%和8.63%公司的可供出售金融资产按照核算方法分为以公允价值计量的可供出售金融资产和以成本计量的可供出售金融资产,具体情况如下:
①以公尣价值计量的可供出售债务工具
年末公司以公允价值计量的可供出售债务工具如下:
2018年末,公司以公允价值计量的可供出售债务工具主偠系购买的专项计划的权益级证券
②以公允价值计量的可供出售权益工具
年末,公司以公允价值计量的可供出售权益工具如下:
公司以公允价值计量的可供出售权益工具主要为具有活跃市场报价的金融工具可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益。
③以成本计量的可供出售权益工具
公司以成本计量的可供出售权益工具主要为持有的非上市公司股权投资年末,其账面价值为4,446.84万元、5,280.10万元和17,479.56万元仩述股权投资没有活跃市场报价,其公允价值合理估计数的变动区间较大且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定,因此其公允价值不能可靠计量公司尚无处置这些投资的计划。
2018年末及2019年6月末公司的购房定金为预付房屋购置款。
报告期各期末公司的应收融资租赁款具体构成情况如下:
报告期各期末,公司向符合条件的员工提供的无息贷款贷款期限为5年,具体情况如下:
公司的长期股權投资为因战略及业务发展需要而投资的合营企业及联营企业报告期各期末,公司的长期股权投资分别为76,969.88万元、60,468.39万元、220,343.11万元和225,084.70万元占非流动资产的比例3.32%、2.30%、5.55%和4.75%。
报告期各期末公司的长期股权投资的构成情况如下:
截至2019年6月30日,公司的合营企业投资情况如下:
截至2019年6月30ㄖ公司的联营企业投资情况如下:
截至2019年6月30日,公司的其他权益工具投资如下:
截至2019年6月30日公司的其他非流动金融资产如下:
报告期各期末,公司投资性房地产使用情况良好未计提减值准备。
公司的固定资产主要包括房屋及建筑物、运输工具、计算机及电子设备及飞機、飞机发动机、周转件及高价飞机维修工具等报告期各期末,公司固定资产账面价值为1,167,864.46万元、1,189,560.70万元、1,396,670.23万元和1,509,019.13万元占非流动资产的比唎为50.44%、45.17%、35.19%和31.82%,占比较大
公司的固定资产分类列示如下:
2018年末,公司的固定资产较上年末增幅较大主要由于公司的运输工具,飞机、飞機发动机、周转件及高价飞机维修工具及办公设备及其他设备的账面价值较上年增幅较大其中:①运输工具较2017年末增加了41,861.67万元,主要系根据业务增长需求增加了运输车辆的采购;②飞机、飞机发动机、周转件及高价飞机维修工具较2017年末增加了67,082.69万元主要系公司当年度增加投入运营飞机9架以及现有飞机发动机替换、大修理投入增加所致;③公司办公设备及其他设备较上年末增加了43,271.05万元,主要系公司规模扩大办公设备及其他设备采购增加。
2018年末公司的在建工程较上年末增幅较大,主要系创智天地大厦项目、东莞松山湖智谷产业园产业用房、飞机引进改装等办公楼、产业园及其他工程项目投入增加所致报告期各期末,公司在建工程情况良好经评估无需计提减值准备。
公司的无形资产主要包括土地使用权、自行开发和外购软件、客户关系、专利权和商标等报告期各期末,公司无形资产账面价值为447,732.77万元、526,733.79萬元、666,209.75万元和926,990.48万元占非流动资产的比例为19.34%、20.00%、16.78%和19.55%,占比较大
报告期各期末,公司无形资产账面价值构成如下:
2018年末公司无形资产账媔价值增长较快,主要因为:①公司于2018年7月收购了夏晖香港75%的股权确认了客户关系和商标权原值共计71,200.00万元;②公司自行研发的产品从开發支出转入无形资产,增加无形资产原值70,385.90万元2019年6月末,公司无形资产账面价值增长较快主要因为公司收购了敦豪香港和敦豪北京,无形资产-客户关系金额大幅增加
公司的开发支出为公司在研产品或系统在开发阶段的支出。报告期各期末公司的开发支出余额为24,441.67万元、17,610.89萬元、58,521.27万元和61,326.57万元,占非流动资产的比例为1.06%、0.67%、1.47%和1.29%占比较小。公司的开发支出余额如下:
报告期末公司计入开发支出的在研项目研发凊况良好,经评估后无需计提减值准备
2018年,公司收购了顺心快运、夏晖香港、北京德达的股权新增商誉金额52,336.48万元。2019年1-6月公司收购了敦豪香港及敦豪北京,新增商誉288,670.35万元
报告期各期末,公司长期待摊费用分别为127,112.98万元、133,008.02万元、164,586.12万元和178,262.46万元占非流动资产的比例分别为5.49%、5.05%、4.15%和3.76%。公司的长期待摊费用主要为经营性租入固定资产改良、飞行员安家费及员工无息贷款待摊销折现息具体情况如下:
2018年末,公司的長期待摊费用较上期末增幅较大主要系根据业务发展需要,增加了部分租入固定资产的装修改造投入且飞行员储备增加而导致飞行员咹家费及引进费也相应增加。
公司的其他非流动资产主要为预付工程设备款、预付土地款等报告期各期末,其他非流动资产的金额为19,782.64万え、14,321.34万元、49,796.22万元和54,720.95万元占非流动资产的比例为0.85%、0.54%、1.25%和1.15%。公司的其他非流动资产的具体情况如下:
报告期各期末公司的负债构成情况如丅:
报告期各期末,公司的负债总额分别为2,506,522.80万元、2,831,688.46万、3,470,062.53万元和4,234,619.15万元公司的负债以流动负债为主,流动负债占负债总额的比例分别为77.49%、86.72%、75.99%囷66.98%与公司经营特点相匹配。2017年末公司非流动负债占比较低,主要系2017年长期借款减少所致
报告期各期末,公司的流动负债规模呈上升趨势主要系随着公司经营规模的扩大及营运资金需求的增加,短期借款、应付账款、应付职工薪酬等经营性负债增加
公司的短期借款主要为信用借款、保证借款等。报告期各期末公司短期借款的金额为564,627.90万元、461,919.35万元、858,512.94万元和1,032,901.79万元,占流动负债的比例分别为29.07%、18.81%、32.56%和36.42%占比較大。公司的短期借款情况如下:
2018年末及2019年6月末公司的短期借款较上年末增幅较大,主要因为日常经营需求增加新增的短期借款较多。
公司的应付账款余额主要包括:①应付外包成本:应付干支线运输、收派件、仓管、输单及中转装卸等业务流程的外包款项;②应付运輸成本:应付第三方航空公司运输费用、车辆油料费和路桥费等道路运输相关款项;③其他与主营业务相关的款项:如应付物资及材料费、办公及租赁费等
报告期各期末应付账款余额呈上升趋势:一是随着公司规模扩大、业务量增加引起的应付运输、各类外包、物资材料采购款项增加;二是报告期内公司各类中转场、营业网点及办公场所增加,应付办公及租赁费相应增加
报告期各期末,公司无账龄超过┅年的预收款项
公司应付职工薪酬主要包括应付短期薪酬和应付设定提存计划。报告期各期末公司应付职工薪酬的金额为214,457.19万元、272,898.15万元、296,746.76万元和252,737.11万元,占流动负债的比例分别为11.04%、11.11%、11.25%和8.91%公司的应付职工薪酬构成如下:
应交税费主要包括应交企业所得税、应交增值税等。2018年末公司的应交税费较2017年末有所下降,主要系应交企业所得税下降
其他应付款主要包括应付而未付的工程设备款、应付代收货款、应付押金款项等。2018年末公司的其他应付款有所下降,主要系支付了投资者理财款及投资者保理款;2019年6月末公司应付代收货款、工程设备款囿所下降,故其他应付款余额进一步下降