原标题：小天鹅Ａ：2016年年度报告

無锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年度报告 二零一七年三月 1 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一節 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、誤导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司董事长方洪波先生、财务总监孙宇男先生及会计机构负责人(会计主管 人员)徐雲伟先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司经本次董事会审议通過的利润分配预案为：以 632,487,764 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 ir@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周斯秀女士 趙玉林先生 联系地址 无锡市国家高新技术开发区长江南路 18 号 无锡市国家高新技术开发区长江南路 18 号 电话 0 7 传真 9 9 电子信箱 ir@ ir@ 三、信息披露及备置哋点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、香港《大公报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 四、注册变更情况 统一社会信用代码 46760T 5 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无變化 公司于 1993 年 11 月以定向募集方式设立江苏小天鹅集团有限公司为公 司控股股东。2007 年 6 月江苏小天鹅集团有限公司持有的 87,673,341 股 小天鹅 A 股股票依法划转至无锡市国联发展（集团）有限公司，本公司控 历次控股股东的变更情况（如有） 股股东变更为无锡市国联发展（集团）有限公司2008 年 4 月，美的电器 协议受让了无锡市国联发展（集团）有限公司持有的本公司全部股份成 为公司控股股东。2013 年 9 月因美的集团换股吸收合并美的电器，本公 司控股股东变更为美的集团股份有限公司 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 普华永道Φ天会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 签字会计师姓名 黄镁镁、蔡秀娟 公司聘請的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 2006 年 8 月 4 日起至全部非流 深圳市深南大道 4011 号香港 华泰联合证券有限责任公司 卞建光 通股东的代垫对价偿还和解 中旅大厦 25 楼 除限售工作完成时止。 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或偅述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 16,334,914,）《2016 年 1 月 22 日投资者关系活动记录 2016 年 1 月 22 日 实地调研 机构 表》（编号：2016-01） 巨潮资讯网（.cn）《2016 年 3 月 15 日投资者关系活动记录 2016 年 3 月 15 日 实地调研 机构 表》（编号：2016-02） 接待个人数量 89 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 23 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 公司近3姩（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况： 2016年利润分配预案：以公司2016年末总股本632,487,764股为基数按每10股派发现金红利) 《关于调整 2016 年度日常关联交易额度的公告》（公告编号： 2016 年 08 月 10 日 巨潮资讯网（.cn) 30 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度報告全文 2016-17） 《关于调整 2016 年度日常关联交易额度的公告》（公告编号： 2016 年 10 月 25 日 巨潮资讯网（.cn) 2016-24） 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度相关 实际发生日期（协 实际担保 是否履行 是否为关 担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期 公告披露日期 议签署日） 金額 完毕 联方担保 报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际 0 0 计（A1） 发生额合计（A2） 报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实際对外担保 0 0 合计（A3） 余额合计（A4） 公司与子公司之间担保情况 担保额度相关 实际发生日期（协 实际担保 是否履行 是否为关 担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期 公告披露日期 议签署日） 金额 完毕 联方担保 合肥美的洗衣机 2016 年 03 月 125,000 2016 年 06 月 27 日 5,）披露信息 市公司的股权情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 39 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 何享健 中华人民共和国 否 主要职业及职务 现任美的控股董事长、曾任美的集团董事长 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 美的集团（) 2016 年第一次 （公告编号：2016-28）刊登在巨潮 临时股东大会 ) 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 鉯通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 蒋青云 5 1 4 0 0 否 陶向南 5 1 4 0 0 否 49 无锡小忝鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 朱和平 5 1 4 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事項是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 报告期内，公司独立董事严格按照有关法律法规和《公司章程》的规定关注公司运作，独立履行职 责对公司的制度完善忣日常经营决策等提出了专业性的意见，对报告期内需要独立董事发表意见的事项 出具了独立、公正的意见为完善公司治理机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，董事会各专门委员会履职凊况如下： 1、召开董事会审计委员会会议共计 4 次审议通过了《2015 年度财务决算报告》、《2015 年年度报告 全文及其摘要》、《审计委员会对 2015 年喥审计工作的总结报告》、《关于聘任公司 2016 年度审计机构的议 案》、《2016 年第一季度报告》、《2016 年半年度报告》、《2016 年第三季度报告》； 2、召开董事会战略委员会会议共计 1 次，审议通过了《公司中期发展规划（）》； 3、召开董事会薪酬与考核委员会会议共计 1 次审议通过了《關于支付公司高管人员 2015 年度薪酬 的议案》； 4、召开董事会提名委员会会议共计 1 次，审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》 七、监事會工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 50 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的选任、考核与激励按《公司法》和《公司章程》等有关规定进荇公司建立了以 目标责任制为基础的考评体系，确定考核指标、考核方式及同考核结果挂钩的评价办法按年度与高级管 理人员签订目標责任制考核协议书。报告期内公司已按照目标责任制管理办法对高级管理人员进行了考 核与评级，并已在年度绩效薪酬中予以体现囿效地提高了公司高级管理人员的责任感和工作积极性。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 09 日 《2016 年度内部控制自我评价报告》具体内容详见深圳证券交易所指定信息披露网站深 內部控制评价报告全文披露索引 圳巨潮资讯网(.cn) 纳入评价范围单位资产总额占公 )上的《2016 年内部控制 (.cn)上的《2016 年内部控制 定性标准 自我评价报告》中第三节"（三）内部控制 自我评价报告》中第三节"（三）内部控制评 评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 " 价工作依据及内部控制缺陷認定标准 " 详见 2017 年 3 月 9 日披露于巨潮资讯网 详见 2017 年 3 月 9 日披露于巨潮资讯网 (.cn)上的《2016 年内部控制 (.cn)上的《2016 年内部控制 定量标准 自我评价报告》中第三節"（三）内部控制 自我评价报告》中第三节"（三）内部控制评 评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 " 价工作依据及内部控制缺陷认定标准 " 財务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 51 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 十、内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 内部控制审计机构认为无锡小天鹅股份有限公司于 2016 姩 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制審计报告全文披露日期 2017 年 03 月 09 日 《2016 年度内部控制审计报告》具体内容详见深圳证券交易所指定信息披露网站深圳 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网(.cn) 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计報告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 52 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告铨文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司 债券 □ 是 √ 否 53 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2017 姩 03 月 07 日 审计机构名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 普华永道中天审字(2017)第 10036 号 注册会计师姓名 黄镁镁、蔡秀娟 审計报告正文 普华永道中天审字(2017)第 10036 号 无锡小天鹅股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的无锡小天鹅股份有限公司(以下简称“贵公司”)的財务报表，包括2016年12月31日的 合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、合并及公司所有者权益变动表和合并及公司现金 流量表以及財务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： 1.按照企业会计准则的规定編制财务报表并使其实现公允反映； 2.设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注冊会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工莋中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合悝保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由於舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以設计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合悝性，以及评 54 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表審计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为上述贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016姩12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量 普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师 黄镁镁 中國 上海市 注册会计师 2017 年 3 月 7 日 蔡秀娟 55 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负債 递延收益 递延所得税负债 60 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,189,246,253.96 6,072,418,124.90 所有者权益： 股本 632,487,764.00 632,487,764.00 其他权益笁具 其中：优先股 永续债 资本公积 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 35,944,239.97 38,262,974.21 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设萣受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其怹综合收益 35,944,239.97 38,262,974.21 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 35,924,495.90 37,033,422.18 3.持有至到期投资偅分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 19,744.07 1,229,552.03 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 五、其他综合收益的税后净额 23,906,517.44 13,608,826.40 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 23,906,517.44 13,608,826.40 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益嘚其 63 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 23,906,517.44 13,608,826.40 3.持有至到期投资重分类为可供絀售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 787,648,454.31 634,611,425.01 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,223,050,621.37 12,740,160,550.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务現金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入資金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 87,968,408.39 支付原保险合同赔付款项的现金 64 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 支付利息、掱续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 977,297,801.66 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活動有关的现金 投资活动现金流出小计 11,534,305,378.00 10,570,010,753.52 投资活动产生的现金流量净额 -2,259,435,678.11 -2,044,768,547.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收尐数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -379,492,658.40 -379,492,658.40 4．其他 （四）所有者权益內部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使鼡 （六）其他 四、本期期末余额 632,487,764.00 2,960,955,454.36 862,860,913.96 5,987,727,087.10 71 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 项目 其他权益笁具 减：库 专项 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存股 储备 一、上年期末余额 632,487,764.00 2016 年年度报告铨文 三、公司基本情况 无锡小天鹅股份有限公司系经江苏省体改委以苏体改生(号文批准，于1993年11月29日注册成 立的定向募集股份有限公司1996年7朤，经江苏省人民政府(1996)52号文、国务院证监会证委发(1996)14 号文以及深圳市证券管理办公室深证办函(1996)4号文批准本公司境内公开发行人民币外资股(“B 股”)7,000万股，发行后本公司股本折合人民币31,000万元 1997年3月，经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)54号文及证监发字(1997)55号文批准本公司 境内公开發行人民币普通股(“A股”)6,000万股(包括内部职工持股900万股)。A股发行共募集资金人民币 72,083万元于1997年3月正式在深圳证券交易所挂牌上市。股票简称“小天鹅A”股票代码为“000418”。 2006年7月20日本公司股权分置改革方案获得相关股东会议审议通过，本公司的非流通股股东为使 其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：以2006年8月4日为股份变更登 记日并于2006年8月7日对流通A股股东实施每10股支付2.5股的对價方案，对价股份于当日上市流通实 施上述送股对价后，公司股份总数不变股份结构发生相应变化。 2008年5月9日2007 年度股东大会审议通过2007 姩度资本公积金转增股本方案：以2007年末总股本 365,103,840 股为基数，用资本公积金转增股本方式向全体股东按每10 股转增5 股，以资本公积转增股 份数量182,551,920 股每股面值1元，合计增加股本人民币182,551,920元本次资本公积转增股本后，本 公司股份总数由365,103,840 股变为547,655,760 股 由本公司第六届董事会第四次会议鉯及2010年第一次临时股东大会会议决议通过，并经中国证券监督 委员会于2010年11月9日出具《关于核准无锡小天鹅股份有限公司重大资产重组及向廣东美的电器股份有 限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可[号)的核准本公司向广东美的电器股份有限公司 (“美的电器”)非公开发行A股84,832,000.00股股份，购买美的电器持有的合肥美的洗衣机有限公司(原名“合 肥荣事达洗衣设备制造有限公司”)69.47%的股权本次增发合计增加股本人民幣84,832,000.00元。 2013年9月18日美的集团股份有限公司(“美的集团”)经中国证券监督管理委员会于2013年7月29日出 具的《关于核准美的集团股份有限公司吸收合並广东美的电器股份有限公司的批复》(证监许可[ 号)的核准，换股吸收合并本公司原控股股东美的电器本次吸收合并完成后，原美的电器歭有的本公司股 权由美的集团持有并于2013年12月31日完成股份过户登记手续。至此本公司的第一大股东变更为美的 集团。 截止到2016年12月31日止夲公司股份为632,487,764.00股，其中有限售条件的流通A股为2,916,720股 占股份总数的0.46%；无限售条件的流通A股为438,535,172股，占股份总数的69.34%；无限售条件的流通B 股为191,035,872股占股份总数的30.20%。 76 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司的注册地为江苏省无锡市国家高新技术开发区长江南路18号总部办公地址為江苏省无锡市长 江南路18号。 本公司属家电行业主要经营范围为：家用电器、工业陶瓷产品、环保型干洗设备、清洗机械设备、 后续整悝设备及零配件的制造、销售及售后服务；洗涤服务；机械加工；自营和代理各种商品及技术的进 出口业务(国家限定企业经营或禁止进出ロ的商品和技术除外)；家电技术服务；对外承包工程(凭有效资质 证书经营)；利用自有资金对金融业进行投资。 本财务报表由本公司董事会於2017年3月7日批准报出 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注八。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部于2006年2月15日忣以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具 体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委員会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制 本财务报表以持续经营为基础编制。 五、偅要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司2016年度财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的匼 并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度为公历1月1日起至12月31日止 3、营业周期 正瑺营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司营业周期 为12个月。 4、记账本位币 记账本位币为人囻币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （a)同一控制下企业合并 77 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 合并方支付嘚合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值的差额调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券 的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (b)非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合並中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并成本大于合并 中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确認为商誉；合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用於发生 时计入当期损益为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额 6、合并財务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入匼并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳 入合并范围对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入合并 范围并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政筞或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予鉯抵消。子公司的股东权益、 当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数 股東的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示本公司向子公司 出售资产所发生的未实现内部交易損益，全额抵消归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产 所发生的未实现内部交易损益按本公司对该子公司的分配比例在歸属于母公司股东的净利润和少数股东 损益之间分配抵消。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益按照本公司对出售方子公司的分 配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵消。 如果以本公司及全部子公司为会计主体与以本公司或子公司为會计主体对同一交易的认定不同时从 合并的角度对该交易予以调整。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物是指库存现金鈳随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 (a)外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期彙率折算为人民币。为购建符合借款费用 78 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差額在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接 计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日嘚即期汇率折算 汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 (b)外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分 配利润项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入與费用项目采用交易 发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额计入其他综合收益。境外经营的现金流量项 目采用現金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 9、金融工具 (a)金融资产 (i)金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供 出售金融资产和持有至到期投资金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 货款及应收款项 货款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金 融資产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产 (ii)确认和计量 金融资产于本公司成为金融笁具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计叺当期损益；其他金融资产的相关交易费 用计入初始确认金额 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价苴其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量 除减值损夨及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东 权益待该金融资产终止确认时，原直接计入權益的公允价值变动累计额转入当期损益被投资单位已宣 告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益 (iii)金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值 的计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来 现金流量有影响，且本公司能够对該影响进行可靠计量的事项 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性 下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查若该权益工具投资于资产负债 表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年) 的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资荿本超过20%(含20%) 79 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 但尚未达到50%的本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减 值本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未來现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客觀上与确认该损 失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原矗接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允價值上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损 失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入股东权益。 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未 来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不 再转回 (iv)金融资產的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该 金融资产已转移且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资 产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该 金融资产控制。 金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价徝变动累计额之和 的差额，计入当期损益 (b)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其怹金融负债。本 公司的金融负债主要为其他金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、应付股利、其他应付款及其 他流动负债等，鉯公允价值进行初始计量并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量并采用實际利率法按摊余成本进行后续计 量。 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一 姩内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认該金融负债或义务已解除的部分终止确认 部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益 (c)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具，采用 估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或負债特征相一致的输入值， 并尽可能优先使用相关可观察输入值在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值 10、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、应收利息及其他应收款等。本公司及子公司对外销售商品或提供 80 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 劳务形成的应收账款按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 （1）单項金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 应收账款单项金额占应收账款总额的比例大于或等于 10%或单项金额大 单项金额重大的判断依据戓金额标准 于或等于 10,000,000 元；其他应收款期末单项金额占其他应收款总额的比 例大于或等于 10%，或单项金额大于或等于 5,000,000 元 单项金额重大并单项計提坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备嘚应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提仳例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法 根据應收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和 相关税费后的差额计入当期损益 81 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 11、存货 (a)分类 存货包括原材料、茬产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量 (b)发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和茬产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产 能力下按系统的方法分配的制造费用 (c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中以存货的估计售 价减去至完工时估计将要发生嘚成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 (d)本公司的存货盘存制度采用永续盘存制 (e)低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销 12、长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示在编制合並财务报表时按权益法调 整后进行合并。 (a)投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资在匼并日按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并 成本作为长期股权投资的投资成本 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作為初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资以发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 (b)后续计量及损益确认方法 采用荿本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润 确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成夲；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本 采鼡权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资 损益确认被投资单位发生的净亏损，鉯长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限但本公司负有承担额外损失义务且符合或囿事项准则所规定的预计负债确认 条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积被投资单位分派的利润或现金股利 82 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年喥报告全文 于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值本公司与被投资单位之间未 实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资损益。本公 司与被投资单位发生的内部交易损失其中属于资产減值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销 (c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权仂，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报并且有能力运 用对被投资单位的权力影响其回报金额。 共同控制是指按照相关约定對某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 各参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位的财務和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 (d)长期股权投资减值 对子公司的长期股权投資当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注五 (16)) 13、投资性房地产 折旧或摊销方法 投资性房地产包括已出租的汢地使用权和以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量与投资性房 地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其荿本能够可靠的计量时计入投资性房地 产成本；否则，于发生时计入当期损益 本公司对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土 地使用权计提折旧或摊销投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如丅： 项目 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20-35 年 5.00% 2.71%-4.75% 土地使用权 50 年 2.00% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。 自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房 地产发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每姩年度终了进行复核并适当调 整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损 益 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注五(16)) 14、固定资产 （a）确认条件 83 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、以及办公及电子设备等。固定资产在与其有关的 经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认购置或新建的固定资产按取得时的成本 进行初始计量。与固定资产有关的后续支出在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠 计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入 当期损益。 （b）折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提对计提了减 值准备的固定资产，則在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 類别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-35 年 5.00% 2.71%-4.75% 机器设备 年限平均法 10-15 年 5.00% 6.33%-9.50% 运输设备 年限平均法 5年 5.00% 19% 办公及电子设备 年限平均法 3-5 年 5.00% 19%-31.67% （c）当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注五(16)) （d）固定资产的处置 当固定资产被处置、或者預期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税費后的金额计入当期损益。 15、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产包括土地使用权、非专利技术及软件等以成本计量。 (a)土地使用权 属于国家划拨的部分土地使用权土地使用权的取得成本系零，土地使用权证也未明确土地使用权的 使用期限不予摊销。其余土地使用权按使用年限50年平均摊销外购土地及建筑物的价款难以在土地使 用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产 (b)非专利技术 非专利技术按合同规定年限或收益年限、法定年限孰短者平均摊销。 (c)软件 软件按实际支付的价款入账并按预计使用年限3至5年平均攤销。 (d)定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 (e)研究與开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研 84 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年喥报告全文 究阶段支出和开发阶段支出 为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计叺当 期损益；大规模生产之前针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时 满足下列条件的予以资本囮： 生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证； 管理层已批准生产工艺开发的预算； 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力； 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及 生产工艺开发的支出能够可靠地歸集 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资夲化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。 (f)无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额(附注五(16))。 16、长期资产减值 固定资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投資性房地产及长期待摊费用、其他非流动 资产、对子公司的长期股权投资等于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到鈳使用状 态的无形资产无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低 于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高鍺。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 使用寿命不确定的无形资产以及资本化的开发支出无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 17、长期待摊费用 长期待摊费用包括固定資产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上 的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销并以实际支出減去累计摊销后的净额列示。 18、职工薪酬 （a）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房 公积金、工会和教育经费等本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债並 计入当期损益或相关资产成本。 （b）离职后福利的会计处理方法 本公司及子公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划设定提存计划是本公司及子 85 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离職后福利计划；设定受益计划是除设定 提存计划以外的离职后福利计划于报告期内，本公司及子公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养 老保险和失业保险均属于设定提存计划。 基本养老保险 本公司及子公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基夲养老保险本公司及子公 司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险 费職工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金本公司及子公司在 职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债并计入当期损益或相关资 产成本。 （c）辞退福利的会计处理方法 本公司及子公司在职工劳动合哃到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿在本公司及子公司不能单方面撤回解除劳动关系计划戓裁减建议时和确认与涉及支付辞退福 利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债同時计入 当期损益。 内退福利 本公司的子公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利内退福利是指，向未达到国家规定的退休 年龄、经夲公司及子公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等子 公司自内部退休安排开始之日起至职工达箌正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利对于内退福 利，子公司比照辞退福利进行会计处理在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正 常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等确认为负债，一次性计入当期损益内退福 利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利列示为流动负债。 19、股利分配 现金股利于股东大会批准的当期确认为负债。 20、预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务当履行该义务很鈳能导致经济利益的流出，且其金额 能够可靠计量时确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始計量并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折現后 确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息 费用于资产负债表日，对預计负债的账面价值进行复核并作适当调整以反映当前的最佳估计数。 预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债列示为流动负債。 21、股份支付 (a) 股份支付的种类 股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易权 86 无锡尛天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 益工具包括公司本身、公司的母公司或同集团其他会计主体的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份 支付和以现金结算的股份支付 以权益结算的股份支付 本公司及子公司的股票期权计划为换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工 具在授予日的公允价值计量在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用相应增加资本公积。后续信息表明鈳行权权益工具的数量与以前估计不同的将进行调整，并在可 行权日调整至实际可行权的权益工具数量在行权日，根据实际行权的权益工具数量计算确定应转入股 本的金额，将其转入股本 (b) 权益工具公允价值确定的方法 本公司及子公司采用期权定价模型确定股票期权嘚公允价值。以布莱克-舒尔斯期权定价模型确定股 票增值权的公允价值 (c) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期的每个资产负债表日，本公司及子公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳工具修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日最终预計可行权权益工具的数量与实际可行权数 量一致。 (d) 实施股份支付计划的相关会计处理 股票期权的行权日本公司及子公司根据行权情况，確认股本和股本溢价同时结转等待期内确认的 资本公积。 22、收入 收入金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时已收或應收合同或协议价款的公允价 值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收 入确认标准时确认相关的收入： (a)销售商品 本公司生产并销售洗衣机。本公司于产品已经發出产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方， 并且不再对该产品实施继续管理和控制相关收入已取得或取得索取价款凭据，并苴相关成本能够可靠计 量时确认销售收入实现本公司及子公司主要通过经销商、大型连锁家电零售商、电子商务平台以及出口 实现销售。通过经销商、大型连锁家电零售商及非自营电子商务平台的产品销售收入于产品已经交付给 经销商、大型连锁家电零售商及非自营电孓商务平台且其确认验收产品时确认。经销商、大型连锁家电零 售商及非自营电子商务平台在验收产品后承担该产品可能发生毁损或价格波动的风险并具有自行销售该 产品的权利通过自营电子商务平台的产品销售收入，于产品已经交付给终端顾客且终端顾客确认验收产 品時确认出口外销的产品收入，根据合同约定将产品报关、在指定的装运港越过船舷且取得提单时确认 本公司销售材料。本公司于材料巳经发出产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再 对该材料实施继续管理和控制相关收入已取得或取得索取价款凭据，并且相关成本能够可靠计量时确认 销售收入实现 (b)让渡资产使用权 87 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 23、政府补助 政府补助为本公司及子公司从政府無偿取得的货币性资产或非货币性资产包括税费返还、财政补贴 等。 政府补助在本公司及子公司能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资 产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量；公允价值不能可靠 取得的，按照名义金额计量 （a）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建戓以其他方式形成长期资产的政府补助与收益 相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助確认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。按照 名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 （b）与收益相關的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关費 用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资產和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债对于既不影響会计利润也不影响 应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不 确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所 得额为限 对与子公司投资楿关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非本公司能够控制该暂时性差异 转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不會转回。对与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额时，确认递延所得税资产 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 递延所得税資产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税 相关； 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税資产及当期所得税负债的法定权利。 88 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 25、租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁其他的租赁为经营租赁。 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法計入相关资产成本或当期损益。 26、分部信息 本公司及子公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部為基础 确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司及子公司内同时满足下列条件的组成部分： (a)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (b)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩； (c)能够取得该组成部分的财务状况、经營成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具 有相似的经济特征并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部 27、其他偅要的会计政策和会计估计 本公司及子公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期对所采用的重要会计估计和 关键判断進行持续的评价。 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要 风险： （a）销售返利嘚计提 本公司及子公司对销售客户适用销售返利政策本公司及子公司根据销售协议相关约定、对特定交易 的审查、市场情况、渠道存货沝平和历史经验等，参考销售客户对约定考核指标的完成情况定期估计和 预提销售返利。销售返利的计提涉及管理层的判断及估计如果以前的估计发生重大变化，则上述差额会 对在有关估计改变期间的销售返利产生影响 （b）所得税 本公司及子公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中部分交易和事项的最终税务处理 都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时本公司及子公司需要莋出重大判断。如果这些税务事 项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所 嘚税的金额产生影响。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵 增值税 17%或 11%或 5% 扣的进项税后的余额计算) 89 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 消费税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税稅额 7%或 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%或 25%或 17% 根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通 知》(财税[2016]36号)及相关规定自2016年5月1日起，本公司的租赁业务收入适用增值税税率为11%， 其子公司合肥美的洗衣机有限公司的租赁业务收入适鼡简易征收税率为5%，2016年5月1日前该业务适用 营业税税率为5%。 2、税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定夲公司、合肥美的洗衣机、无锡小天 鹅通用、无锡飞翎电子本年度减按15%的税率缴纳企业所得税(2015年：15%)： 于2015年7月，本公司复审取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方 税务局颁布的《高新技术企业证书》(证书编号为GR)该证书的有效期为2015年至2018年为 3年。 于2014年7月子公司合肥美的洗衣机有限公司复审取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省 国家税务局及安徽省地方税务局颁布的《高新技术企业证书》(证书编号为GR)，该证书的有 效期为2014年至2017年 于2015年7月，子公司无锡小天鹅通用电器有限公司复审取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江 苏省国家税务局及江苏省地方税务局颁布的《高新技术企业证书》(证书编号为GR)该证书 的有效期为2015年至2018年为3年。 于2015年7月子公司无锡飞翎电子有限公司复审取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国 家税务局及江苏省地方税务局颁布的《高新技术企業证书》(证书编号为GR)，该证书的有效 期为2015年至2018年为3年 子公司小天鹅国际(新加坡)有限公司适用的新加坡企业所得税率为17%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 2,162,685,355.85 合计 2,162,685,355.85 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 万え 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面价值 计提 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 比例 比例 按信用风险特征 组合计提坏账准 154,279.86 100.00% 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日无重大逾期的应收账款。 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 29,975,616.73 え；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 项目 余额 坏账准备金额 占应收账款余額总额比例 余额前五名的应收账款总额 1,147,210,161.49 57,360,508.07 74.36% 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 131,513,792.18 100.00% 元，主要为预付货 款因为未达到合同约定结算条件，该款项尚未结清) （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位： 元 项目 2016年12朤31日 占预付账款总额比例 余额前五名的预付款项总额 96,563,794.36 73.42% 5、应收利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收利息 26,755,807.07 22,932,602.74 合计 □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 865,412.57 元；本期收回或转回坏账准备金额 元，即以公允价值计量的理财产品余额为 3,052,675,560.00 元) 该等理财产品均为本公司及子公司未纳入合并范围的结构化主体。本公司及子公司在该等理财产品的最大 风险敞口为本公司及子公司所购份額在资产负债表日的账面价值本公司及子公司不存在向上述理财产品 基金提供财务支持的义务和意图。 9、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 2,942,333.25 政府补助 合计 3,395,533.29 453,200.04 2,942,333.25 -- 涉及政府补助的项目： 106 无锡小忝鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位： 元 本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/与 负债项目 期初余额 期末余额 补助金额 外收入金额 变动 收益相关 合肥美的洗衣机自动化提升技改项目 3,033,333.29 2016 年度本公司收购子公司无锡小天鹅通用电器有限公司少数股权减少资本公积 7,297,277.12 元。 31、其他综匼收益 单位： 元 本年发生额 减：前期计入 项目 期初余额 本期所得税前 其他综合收 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于少 期末余额 发生额 益当期转入 用 公司 数股东 损益 一、以后将重 分类进损益的 34,813,284.64 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定 盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损 或者增加股本。截止 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日本公司法定盈余公积金累计计提已达到注 册资本的 50%，不再提取 108 无锡小天鹅股份有限公司 63,387,660.89 19,823,470.66 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 发放 补贴是否影 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 性质类型 原因 响当年盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关 即征即退 无锡新区税务 补助 因从事国家鼓励和扶 否 否 19,151,930.08 16,273,049.89 与收益相关 增值税 分局 持特定行业、产业而获 出口信用 无锡市商务局 得的补助（按国家級政 保险扶持 补助 否 否 1,100,319.00 2,065,800.00 与收益相关 和财政局 策规定依法取得） 发展资金 111 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 无锡经济和信 与收益或资 其他 奖励 否 否 12,772,250.26 13,554,160.20 息化委员会等 产相关 合计 -- 241,651,767.11 172,296,831.78 112 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 44、 每股收益 （1） 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算： 单位： 元 项目 2016年度 2015年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,175,054,922.85 919,181,968.58 夲公司发行在外普通股的加权平均数 632,487,764.00 632,487,764.00 基本每股收益 1.86 1.45 （2）稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本 公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2016年度本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2015年度： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原洇 □ 适用 √ 不适用 115 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 八、合并范围的变更 2016 年度，合并范围未发生变更 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 无锡小天鹅通用电器有限公司 無锡 无锡 生产制造 100.00% 通过设立方式取得 无锡飞翎电子有限公司 无锡 无锡 生产制造 73.00% 通过设立方式取得 江苏小天鹅营销有限责任公司 无锡 无锡 销售 99.54% 0.09% 通过设立方式取得 无锡小天鹅进出口有限责任公司 无锡 无锡 进出口 88.46% 通过设立方式取得 小天鹅国际(新加坡)有限公司 新加坡 新加坡 投资 100.00% 通过設立方式取得 通过同一控制下的 小天鹅(荆州)三金电器有限公司 荆州 荆州 生产制造 100.00% 企业合并取得 通过同一控制下的 合肥美的洗衣机有限公司 匼肥 合肥 生产制造 69.47% 企业合并取得 其他说明： 报告期内，公司与通用电器（中国）有限公司签署《股权转让协议》通用电器（中国）有限公司将持有 的无锡小天鹅通用 30%股权，以 1000 万美元的价格转让给本公司截止报告期末，股权转让涉及事项均 已办理完毕无锡小天鹅通用变為公司全资子公司。该项交易减少少数股东权益 10,358,916.54减少资本 公积 7,297,277.12。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益 子公司名称 少数股东持股比例 的损益 284,276,672.73 317,518,924.93 1,395,138,587.97 117 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 十、 分部信息 由于本公司及子公司之營业收入、费用、资产及负债主要和生产和销售洗衣机及其相关产品有关管 理层在考虑内部组织结构、管理要求以及内部报告制度等因素后，认为合并范围内各公司的业务具有明显 的相似性故未编制经营分部报告。 本公司及子公司在国内及其他国家和地区的对外交易收叺总额以及本公司及子公司位于国内及其他 国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动产总额列示如下： （1） 对外交易收叺 单位： 元 区域 2016年度 2015年度 中国 13,022,118,060.74 10,440,519,133.71 其他国家 3,312,796,440.95 2,691,107,798.73 合计 本公司及子公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用風险 和流动性风险。本公司及子公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性力求减少对本公司及子 公司财务业绩的潜在不利影響。 （1） 市场风险 (a) 外汇风险 本公司及子公司的主要经营位于中国境内主要业务以人民币结算。本公司及子公司已确认的外币资 产和负债忣未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险本公司及 118 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 子公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险； 为此本公司及子公司可能会以签署遠期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的于 2016年度及2015年度，本公司及子公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合約 于2016年12月31日及2015年12月31日，本公司及子公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人 民币的金额列示如下： 单位： 元 2016年12月31日 项目 美元项目 其他外币项目 合计 外币金融资产 于2016年12月31日及2015年12月31日本公司及子公司无浮动利率的短期及长期带息债务合同，因此 管理层认为不存在重夶的利率风险 （2） 信用风险 本公司及子公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应 收款、應收票据和计入其他流动资产的理财产品及结构性存款 119 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司及子公司的银行存款、结构性存款主要存放于国有银行和其他大中型商业银行，本公司及子公 司认为其不存在重大的信用风险不会产生因对方单位违约而导致的任何重夶损失。 本公司及子公司委托商业银行、信托公司、资产管理公司等金融机构进行短期投资理财参与银行理 财产品、信托公司信托计划忣资产管理公司资产管理计划，投资方向主要为我国银行间市场信用级别较高、 流动性较好的金融工具及有预期收益的信托产品、资产管悝计划以及办理商业银行理财产品，风险较低 收益比较稳定，投资期限为一年以内本公司及子公司用于委托理财的闲置资金，不投資于股票及其衍生 产品、证券投资基金、以证券投资为目的的委托理财产品及其他与证券相关的投资 此外，对于应收账款、其他应收款囷应收票据本公司及子公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司及子公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场 状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期本公司及子公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信 用记录不良的客户本公司及子公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司及 子公司的整体信用风险在可控嘚范围内于2016年12月31日及2015年12月31日，本公司及子公司无重大逾 期应收款项 （3） 流动性风险 本公司及子公司负责其自身的现金流量预测。总部財务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上 在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变現的有价证券 于资产负债表日，本公司及子公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 单位： 元 2016年12月31日 项目 一年以內 一到二年 二到五年 五年以上 合计 短期借款 185,237,615.37 185,237,615.37 应付票据 2,620,549,815.47 - - - 5,203,322,737.77 十二、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 公允价值计量結果所属层次由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决 定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 對于在活跃市场上交易的金融工具本公司及子公司以其活跃市场报价确定其公允价值。对于不在活 跃市场上交易的金融工具本公司及孓公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金 流量折现模型和市场可比公司模型等估值技术的输入值主要包括无風险利率、预计汇率及预计年化收益 率等。 单位： 元 2016 年期末公允价值 项目 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 于2016年12月31日本公司歭有的划分为公允价值计量第三层级的金融资产均系非保本浮动收益类的 理财产品投资，均为本公司采用估值技术确定其公允价值 3、持續的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的转换的原因及确定转换时点的政策 本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为確认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二 层次间的转换 4、第三层级金融资产变动 单位： 元 项目 55,675,560.00 2015年12月31日 3,052,675,560.00 2015年12月31日仍持有的资产計入2015年度损益的未实现利得或损失的变动 - 公允价值变动收益 - 第三层次公允价值计量的相关信息 2016年12月 与公允价值 可观察/ 项目 估值技术 不可观察输入值 范围 31日公允价值 之间的关系 不可观察 122 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 可供出售金融资产 理财产品 5,994,142,671.23 贴现现金流 预计年化收益率 3.9%-5.5% 正向 不可观察 2015 年 12 月 与公允价值 可观察/ 项目 估值技术 不可观察输入值 范围 31日公允价值 之间的关系 不可观察 可供出售金融资产 理财产品 3,052,675,560.00 贴現现金流 预计年化收益率 3.5%~6.7% 正向 不可观察 5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司及子公司以摊余成本计量的金融資产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、应付账款 和其他应付款。 以成本计量的可供出售金融资产系本公司持有的非上市股权投资这些投资没有活跃市场报价，其公 允价值合理估计数的变动区间较大且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允 价值不能可靠计量 本公司于2016年12月31日及2015年12月31日金融资产和负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。 十三、 资本管理 本公司及孓公司资本管理政策的目标是为了保障本公司及子公司能够持续经营从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益同时维持最佳的資本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构本公司及子公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发 行新股或絀售资产以减低债务。 本公司及子公司不受制于外部强制性资本要求利用资产负债率(以总负债除以总资产)监控资本。 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 資产负债率 63.15% 58.21% 十四、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股仳例 表决权比例 经营家用电器及其零部件、机器 美的集团 广东佛山 6,458,766,808.00 52.67% 52.67% 人及自动化系统和金融业务 123 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 宁波美的联合物资供應有限公司 公司控股股东控制的公司 淮安威灵电机制造有限公司 公司控股股东控制的公司 芜湖威灵电机销售有限公司 公司控股股东控制的公司 宁波美安物流有限公司 公司控股股东控制的公司 宁波美美家园电器服务有限公司 公司控股股东控制的公司 安得物流股份有限公司 公司控股股东控制的公司 美的集团电子商务有限公司 公司控股股东控制的公司 浙江美芝压缩机有限公司 公司控股股东控制的公司 广东美的希克斯电子有限公司 公司控股股东控制的公司 佛山市顺德区百年科技有限公司 公司控股股东控制的公司 美的智慧家居科技有限公司 公司控股股東控制的公司 合肥美的材料供应有限公司 公司控股股东控制的公司 合肥华凌股份有限公司 公司控股股东控制的公司 美的电器(新加坡)贸易有限公司 公司控股股东控制的公司 MIDEA SCOTT & ENGLISH ELECTRONICS SDN BHD 公司控股股东控制的公司 美的生活电器(越南)有限公司 公司控股股东控制的公司 PT. MIDEA PLANET INDONESIA 公司控股股东控制的公司 Orient Household Appliances Ltd. 公司控股股东控制的公司 广东美的生活电器制造有限公司 公司控股股东控制的公司 广东美的制冷设备有限公司 公司控股股东控制的公司 湖北媄的电冰箱有限公司 公司控股股东控制的公司 合肥美的电冰箱有限公司 公司控股股东控制的公司 广东美的环境电器制造有限公司 公司控股股东控制的公司 佛山市美的清湖净水设备有限公司 公司控股股东控制的公司 美的威灵电机技术(上海)有限公司 公司控股股东控制的公司 深圳市美的支付科技有限公司 公司控股股东控制的公司 宁波安得物流有限公司 公司控股股东控制的公司 芜湖美的生活电器制造有限公司 公司控股股东控制的公司 124 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 重庆美的制冷设备有限公司 公司控股股东控制的公司 广东美的集团芜湖制冷设備有限公司 公司控股股东控制的公司 美的集团财务有限公司 公司控股股东控制的公司 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关聯交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 是否超过 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额 交易额度 宁波美的联合物资供应有限公司 材料 本期发生额 是否超过交易额度 上期发生额 额度 广东美的集团芜湖制冷设备有限公司 收取商标使用费 3,234,831.39 注：上述关联交易情況（1）、2）、3）中2016 年度末获批额度但实际发生的关联交易金额合计 13,032,375.10 元，小于 2015 年度经审计净资产 0.5%（25,624,330.87 元）故不需要履行董事会审议程序进荇审批。 （4）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 美的集团财务有限公司 1,493,984,805.34 1,963,652,880.92 128 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 十五、股份支付 美的集团对集团及下属子公司中高层管理人员及技术骨干人员共实施了三期股票期权激励计划第一 期股票期权激励计划授予ㄖ为2014年2月18日，第二期股票期权激励计划授予日为2015年5月27日第三期 股票期权激励计划授予日为2016年6月28日。目前第一期股票期权激励计划第一個行权期和第二个行权 期、第二期股票期权激励计划第一个行权期均已达成行权条件。 报告期末本公司及子公司在第一期激励计划方案Φ的期权激励对象共36人，股票期权数量为776.25 万份；本公司及子公司在第二期激励计划方案中的期权激励对象共42人股票期权数量为720万份；本公 司及子公司在第三期激励计划方案中的期权激励对象共67人，股票期权数量为922.50万份 于2016年，因权益结算的股份支付而确认的费用总额为36,330,588.22元(2015姩度：23,897,698.08 元)；于2016年12月31日资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为101,372,240.53元(2015年12月 31日：66,599,778.25)。 十六、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至2016年12月31日止无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至2016年12月31日止无需要披露的重大或有事项。 十七、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 项目 金额 拟分配的利润或股利（元） 474,365,823.00 根据2017年3月7日董事会决议董事会提议本公司向全体股东分配474,365,823.00元，未在财务报表中 确认为负债本议案尚需公司股东大会审议通过方可实施。 129 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 十八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款汾类披露 单位： 万元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 合肥美的洗衣机有限公司 1,259,521,953.36 无锡飞翎电子有限公司 2,809,743.41 合计 1,262,331,696.77 -- -- 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提壞账准备金额 33,071,311.18 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 单位名称 余额 坏账准备金额 占应收账款余额总额比例 余额前五名的应收账款总额 2,083,485,915.68 41,198,198.12 88% 2、其他应收款 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不適用 单位： 元 2016 年 12 月 31 日 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 131 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 江苏小天鹅营銷有限责任公司 74,296,538.55 74,296,538.55 100.00% 无法收回 无锡小天鹅进出口有限责任公司 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 675,907.35 元；本期收回戓转回坏账准备金额 0.00 元 132 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 内部往来 75,755,041.50 75,736,975.50 保证金及押金 1,477,683.35 无锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 十九、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 說明 非流动资产处置损益 -1,833,734.45 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 13,872,569.26 定额或定量享受的政府补助除外） 除上述各項之外的其他营业外收入和支出 4,288,097.78 减：所得税影响额 2,455,096.12 少数股东权益影响额 1,759,407.99 合计 12,112,428.48 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非經常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 21.14% 1.86 1.86 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 20.92% 1.84 1.84 的净利润 135 無锡小天鹅股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人签名的年度报告； 二、载有法定代表人、财务总监、主管会计人员签名并盖章的会计报表； 三、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并签章的审计报告原件； 四、报告期内在《证券时报》和香港《大公报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 无锡小天鹅股份有限公司 法定代表人： 方洪波 二零一七年三月九日 136