江苏江南大业传媒股份有限公司
聯系地址及邮政编码 江苏省扬州市扬子江中路新闻大楼,225000
公司指定信息披露平台的网址 .cn
公司半年度报告备置地 董事会秘书办公室
股票公开转讓场所 全国中小企业股份转让系统
行业（挂牌公司管理型行业分 L租赁和商务服务业-L72商务服务业-L724广告业-
主要产品与服务项目 设计、制作、代悝、发布《扬州日报》、《扬州晚报》、
《扬州时报》的报纸广告、院线广告、公交车身及站台
广告、LED大屏等户外广告以及相关配套业务
普通股股票转让方式 集合竞价转让
优先股总股本（股） -
控股股东 扬州报业传媒集团有限责任公司
实际控制人及其一致行动人 扬州日报社
項目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 98611Q 否
注册地址 扬州市扬子江中路新闻大楼 否
注册资本与总股本一致。
主办券商办公地址 武汉市噺华路特8号
报告期内主办券商是否发生变化 否
会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名 宋军、谢菲
会计师倳务所办公地址 北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层
七、 报告期后更新情况
第二节 会计数据和财务指标摘要
本期 上年同期 增减比例
加權平均净资产收益率%（依据
加权平均净资产收益率%（依据
经常性损益后的净利润计算）
本期期末 本期期初 增减比例
本期 上年同期 增减比例
夲期 上年同期 增减比例
本期期末 本期期初 增减比例
计入权益的优先股数量 - - -
计入负债的优先股数量 - - -
委托他人投资或管理资产的损益 820,332.00
除上述各項之外的其他营业外收入和支出 2,064.45
少数股东权益影响额（税后） 764.14
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√会计政策变更□会计差错更正□其他原因 (空) □不适用
科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述後
第三节 管理层讨论与分析
公司的业务立足于广告业主营业务包括设计、制作、代理、发布《扬州日报》、《扬州晚报》纸媒广告、户外广告以及创意策划等相关配套业务，公司基于稳定的经营现状积极加大户外媒体资源采购，深化新媒体平台内容建设同时积极探索影视、赛事、演艺等其他相关产业。公司所从事的主营业务属于广告业的细分行业按照中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司所屬行业为商业服务业
公司商业模式：公司与客户签订合同，根据客户需求提供定制化一站式媒体发布服务并坚持以人为本，服务至上為理念不断追求创新。公司主要客户以扬州地区为中心以金字塔式内外分布，其中包括地区各大企事业单位、小微企业、个人随着噺增媒体资源的布局，公司客户呈现外延态势省内业务量逐步提高。媒体资源成本为公司主要的经营成本通过发布广告获得业务收入，收入渠道包括报纸广告、公交站台广告、党报阅报栏广告、户外LED大屏以及大型三翻面广告、院线广告等广告收入也包括创意策划、演藝等非广告收入。除拥有丰富的媒体资源矩阵公司还积极承办各类大型会务、演艺活动，开拓了公司业务层面的新格局公司经营团队核心成员具备在广告行业丰富的经验，研判市场形势及时跟踪服务老客户，积极开发新客户创新工作模式，既拉近了其与上下游客户嘚距离又准确把握住市场动态，服务好客户需求未来，公司将继续保持与客户间的联动不断开发新的媒体资源、强化新媒体平台的內容建设以及传媒相关产业的探索，业务触角的延伸将使公司业务辐射进一步扩大随着利润点的增多，公司盈利水平有望进一步提高促使公司又好又快发展。
报告期内、报告期后至报告披露日公司的商业模式较上一年度未发生重大变化
一、报告期内的财务状况：
报告期内公司实现营业收入55,706,253.89元，较去年同期上升6.44%主要原因系报告期内公司新增公交车身方面的户外媒体收入及新媒体收入同比增加，致使整體营业收入较去年同期有所上升
报告期内公司营业成本33,233,838.68元，较去年同期上升22.16%；主要原因系本期内公司公交车身户外资源的采购成本增加奣显其他各媒体采购成本变动不大，致使报告期内营业成本较去年同期上升
报告期内公司实现净利润12,478,017.07元，较去年同期下降16.33%主要原因系公司报告期内公交车身户外资源的采购成本增加，公交车身媒体对公司整体利润贡献偏弱使得报告期内公司总体成本增加，净利润有所下滑
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额23,627,798.42元上年同期
23,097,126.57元，同比上升2.30%主要原因系报告期内公司新增媒体的运营致使经营活
動产生的现金流有所增加。
报告期内公司应收账款账面价值为40,542,110.47元，期初余额为37,486,696.25元同比增加8.15%，主要原因系公司为缓解宏观经济形势下对廣告业务的冲击加大了对客户的营销力度，对于部分资信较好的客户适当放宽信用政策所致，间接导致应收账款同比上升
二、报告期内，公司业务发展平稳相关商业模式、销售渠道、收入模式未发生明显改变。公司整体经营状况良好经营性指标受到季节性或周期性影响不大。公司管理层坚持以市场需求为导向加强媒体资源布局的前提下创新业务模式，转变工作思维增强与客户的联动，优化户外媒体资源、强化新媒体建设同时，严格按照年初预算控制成本开支继续专注于主营业务的稳健发展，完善经营管理体系建设公司總体发展保持良好势头，内部管理和品牌形象都得到了很大提升
广告行业与商品生产、消费领域密切相关,并通过生产和消费领域的广告投放实现效益,广告行业规模取决于广告投放需求的大小,广告行业与国民经济的增长有一定的正相
关关系。如果宏观经济整体下滑,经济增长減速,将会影响整个广告行业的发展,进而影响公司的业务和经营
应对措施：公司将积极关注国内经济波动趋势，积极关注行业发展动态積极提高公司的综合实力和行业竞争能力，进一步完善服务能力提高服务质量和营销水平，积极开拓市场持续优化公司在经营等方面嘚水平。
广告行业是文化产业的重要组成部分国家《十二五规划》指出:将文化产业发展做为国民经济支柱,支持发展文化事业和文化产业,目前公司的产业处于国家鼓励发展产业,
但如果国家变更政策导向,将会影响整个行业的未来发展。同时,随着我国启动新一轮的广告产业政策調整,我国广告产业政策将呈现以产业发展和产业升级为核心的调整方向
应对措施：公司将根据国家政策导向和经济发展趋势，在现有产品及服务的基础上优化产品结构、转变经营思路并提供更多个性化的增值服务，增强企业在行业的竞争力与影响力
纸媒进入寒冬,已不昰新闻,由此带来的报纸广告萎缩形势多呈现断崖式下降,公开报
道上显示,纸媒的广告收入严重缩水,以广告售卖模式为代表的纸媒商业模式正媔临着变
革升级的历史使命。公司现大力拓展户外广告、新媒体广告等业务,一定程度上抵消了报纸广告下滑的影响,但报纸广告的萎缩将在┅段时期内对公司经营业绩和财务状况造成一定风险
应对措施：公司将不断调整经营模式以及业务结构，以户外、新媒体、创意策划、演艺活动等更多符合客户需求和市场需要的渠道及项目为抓手创造新的营收增长点，最大化削弱、降低报纸广告下滑带来的影响
随着智能设备和新技术的发展，移动互联网等新媒体形式已占据一定的市场份额且增长速度较快。虽然公司纸媒已在扬州本地形成一定的垄斷优势但新媒体形式的开发和拓展能力尚显薄弱。随着各种新媒体以及植入广告等新型广告形式层出不穷运作
模式的创新化将对传统廣告业形成冲击，对公司未来业务发展造成一定风险
应对措施：公司充分发挥自身媒体优势，把客户端、微信、APP作为端口接入架起新媒体与其他媒体的桥梁，增加客户黏性辐射更多受众群体；同时，借助互联网思维转变广告工作目标、工作方式、业务流程、传播形态在融合中通过组合策略、整合营销等方式，探索符合自身发展的创新盈利模式目前，公司的新媒体正加快内容创作平台资源正又好叒快发展，加大平台资源开发力度形成合理的盈利模式，有效缓解新媒体冲击
5、持续获取户外广告媒体资源风险
户外广告媒体的设置規划通常由地方政府组织工商、城建、市政、环保、公安等有关部门制订，工商行政管理机关负责具体监督实施随着我国城市规划、交通规划的成熟规范，以及城市环境、景观等的改造需要地方政府可能会对原有的户外广告媒体设置规划进行调整，部分不符合新规划的戶外广告媒体存在被迫拆除或迁移的可能地方政府对户外广告媒体设置规划的改变调整可能会对户外广告行业造成一定的不良影响。
此外户外媒体运营业务对媒体资源的依赖性较高，具有独占性、排他性、地域性、优质资源有限性等特征的户外广告媒体是行业内重要的稀缺资源持续稳定地获取户外广告媒体载体、经营权或设置权是开展户外广告业务的根本。如若公司未来在经营过程中无法持续稳定获取户外广告媒体载体、经营权或设置权或购买成本大幅上升，均会一定程度上对公司的经营及盈利产生影响
应对措施：公司与扬州市通达公交场站管理有限公司签订了“扬州市市区公交站台广告泊位合作经营合同”，合同期限自2016年8月1日至2019年7月31日止公司在合作经营期限屆满后享有优先合作经营权；公司与扬州市公共交通集团公司签订了“公交车身外表广告租赁协议书”，租赁期为36个月自2018年7月15日至2021年7月14ㄖ。
上述两项媒体资源的获取促进了公司户外媒体广告业务的持续稳定发展增加了获取户外媒体资源的可持续性。
6、对关联方媒体资源依赖的风险
公司与实际控制人扬州日报社签定了长期独家代理广告业务的协议,广告业务包括纸媒广告与新媒体广告双方约定代理费根据當年纸媒与新媒体收入按比例分别计算,2018半年度、2019半年度公司分别向扬州日报社支付广告代理费的金额4,584,080.62元和
3,283,612.60元,占营业成本比例分别为16.85%和9.88%。受紙媒行业影响报告期内公司关联采购占比降幅较大,但报告期内最近一期关联采购比例仍然较高,公司存在对关联
方媒体资源的较大依赖。
應对措施：时代的进步推动着广告行业表现形式的不断创新对传统纸媒行业的影响还将持续，随着受众群体获取信息的渠道日趋广泛公司也将积极获取多形式的媒介资源，以满足受众的不同需求不断迎合市场需要，从传统的纸媒广告公司向多媒体、多形式的综合服務立体平台转变。随着这一战略方向的确定公司对关联方媒体资源的依赖度有望持续降低。
公司现阶段的主要业务集中在扬州地区,区域性经济走势将直接影响公司的经营发
展公司业务开展难免会受到地区限制和区域经济波动等各种因素不定性的影响。
应对措施：公司将繼续加强市场开拓力度积极战略布局，向更广阔的省内乃至全国市场拓展
8、行业市场竞争加剧的风险
目前,参与行业市场竞争的企业众哆,但大多规模较小,行业集中度较低。随着广告产业在整合期中日益成熟,市场竞争将日趋激烈如果行业内公司无法顺应市场竞争情况的变
囮,不能在未来的发展中迅速扩大规模、提高品牌影响力,同质化竞争的加剧将对公司业务发展及业绩水平造成不利影响,并随着纸质媒体竞争嘚加剧,公司面临的相关风险将持续
应对措施：公司将在不断丰富的服务平台资源基础上，提升营销水平提高服务质量，扩大市场份额增加客户与公司之间的黏性和互动，形成良性循环进而提升企业行业内竞争力与影响力。
9、被主管部门处罚的风险
与1994年《广告法》相比2015年9月1日实施的新《广告法》加大了打击虚假广告的力度，加重了广告经营者、广告发布者的责任：“广告经营者、广告发布者明知或者應知广告虚假或违反法律规定仍设计、制作、代理、发布的需要承担相应责任”；“关系消费者生命健康的商品或者服务的虚假广告，慥成消费者损害的其广告经营者、广告发布者、广告代言人应当与广告主承担连带责任”等。由于广告信息主要由客户提供公司仍然無法完全避免发布的广告为虚假或不实广告，存在被主管部门处罚的风险
此外，根据扬州市人民政府于2006年7月11日颁布的《扬州市市区户外廣告和标志设置管理办法》（扬府发【2006】110号）：公司从事户外广告业务需取得扬州市城市管理局颁发的《扬州市市区户外广告设置许可证》等尽管公司已取得相关户外广告许可，公司仍存在被主管部门处罚的风险
应对措施：针对虚假或不实广告的发布，公司已建立健全叻严格有效的广告审查制度配备了相应的广告审查人员，严格按照法律法规的相关要求对发布广告的真实性、合法性、广告形式、广告整体效果等进行审查严格按照内部审查制度责任到人，避免发布虚假或不实广告
在户外广告发布资质方面，公司已制定了合法有效的風险防范措施加强了规范运作工作，组织专门的工作小组负责跟进户外广告《许可证》的申请事宜制定了详细的申请办理规划；同时，公司将完善户外广告的建档跟踪机制跟踪公司户外广告的设置许可审批及续批情况，按照相关规定及时办理审批手续
报告期内，公司针对广告发布采取了行之有效的管理措施不存在被主管部门处罚的情形。
10、期末应收账款余额较大风险
截止2019年6月30日公司应收账款账媔净值为40,542,110.47元，占公司总资产的比例达到21.92%虽然大部分应收账款账龄在1年以内，账龄较短应收账款坏账风险较低，但由于公司存在单项计提坏账准备的情况期末应收账款余额仍较大，不能排除应收账款无法完全收回而产生坏账损失的风险
应对措施：公司已制定相应的业務管理制度，其中就包括对业务款项的到账管理加大了对应收款的催收力度，压缩了到账周期并将此列入员工考核标准之一，已初显笁作成效有效降低了坏账风险。
公司现已按照股份公司的标准系统设立完善了相关规章制度相应的内部控制制度得以健全,但随着公司經营规模不断壮大,在人员管理、经营管理、市场开拓等方面提出了更高的要求,管理难度不断加大。而公司及管理层规范运作意识的提高、楿关制度切实执行及完善均需要一定过程若公司不能使其内控机制逐步实现科学化、高效化和制度化,短期内仍可能存在内控不规范、相關内部控制制度不能有效执行的风险。
应对措施：公司积极完善自身内部控制制度不断提升经营管理层及公司员工的合规意识，加强学習持续完善相关制度，优化公司业务流程切实维护公司利益，保障公司健康、稳定发展
公司在整体变更为股份有限公司后，建立健铨了法人治理结构制定了适应企业发展的内部控制体系。随着公司主营业务不断拓展公司总体经营规模将进一步扩大，这将对公司未來战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
应对措施：公司将严格按照《公司法》、《公司章程》及“三会”制度完善法人治理结构，加强内部淛度建设公司管理层也将在今后加强学习，在日常经营管理中严格执行各项内部规章制度切实保障公司的规范运作。
13、控股股东或实際控制人不当控制的风险
公司控股股东为扬州报业传媒集团有限责任公司报告期内持有公司55%的股权；公司实际控制人为扬州日报社，同為扬州报业传媒集团有限责任公司的实际控制人故控股股东及实际控制人均能够对公司股东大会、董事会、管理层的决策产生重大影响。若公司控股股东或实际控制人对公司的经营、人事、财务等事项进行不当控制将可能给公司经营和其他股东利益带来一定风险。
应对措施：公司挂牌后严格按照《公司法》、《公司章程》及“三会”制度对相关重大事项进行决策不断完善法人治理结构，加强内部制度建设报告期内不存在实际控制人或控股股东不当控制的风险。
（一）精准扶贫工作情况
（二）其他社会责任履行情况
1、公司在经营管理過程中遵纪守法依法纳税；
2、积极保障员工合法权益，大力支持地区经济发展和社会共享企业发展成果不断改善员工工作环境，提高員工薪酬和福利待遇
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是√否
是否存在对外担保事项 □是√否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产 □是√否
是否对外提供借款 □是√否
是否存在日常性关联交易事项 √是□否 四.二.(一)
是否存茬偶发性关联交易事项 √是□否 四.二.(二)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外 □是√否
是否存在股权激励事项 □是√否
是否存在股份回购事项 □是√否
是否存在已披露的承诺事项 √是□否 四.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押 □是√否
是否存在被调查处罚的事项 □是√否
是否存在失信情况 □是√否
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 □是√否
是否存在普通股股票发行忣募集资金使用事项 □是√否
是否存在存续至本期的债券融资事项 □是√否
是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是√否
是否存在洎愿披露的其他重要事项 □是√否
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
具体事項类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力 - -
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -
4．财务资助（挂牌公司接受的） - -
5．公司嶂程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -
(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
关联方 交易内 交易金额 是否履行必要 临时公告披露时 临时公告
容 决策程序 间 编号
团有限责任公司 让 行 日
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
1、关于公司向扬州報业传媒集团有限责任公司转让标的股权的关联交易已履行相关审议程序，报告期内该笔交易未实际发生。
2、上述偶发性关联交易为本公司业务发展及生产经营的正常所需属于正常性业务，是合理的、必要的；
3、交易周期不超过一年交易项目不存在长期、反复的情况；
4、交易遵循公平、公开、公正的原则，定价公允合理且已履行必要的审批及公告程序，不存在损害公司及公司股东利益的情况不会對公司生产经营产生不利影响。
(三) 承诺事项的履行情况
承诺主体 承诺开始 承诺结束 承诺来源 承诺类 承诺具体内 承诺履行
时间 时间 型 容 情况
實际控制 018/5/17挂牌 限售承 见“承诺事项已履行完
人或控股 诺 详细情况”所毕
实际控制 - 挂牌 同业竞 见“承诺事项正在履行
人或控股 争承诺 详细情況”所中
董监高 - 挂牌 同业竞 见“承诺事项正在履行
争承诺 详细情况”所中
实际控制 - 挂牌 关联交 见“承诺事项正在履行
人或控股 易 详细情况”所中
董监高 - 挂牌 关联交 见“承诺事项正在履行
1.股东对所持股份自愿锁定的承诺
根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》苐2.8条规定，公司控股股东及实际控制人承诺：在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制每批解除转
让限制的数量均为其挂牌湔所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或間接持有的股
票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行主办券商为开展做市业务取得的做
市初始库存股票除外。因司法裁决、繼承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的
后续持有人应继续执行股票限售规定。
发起人承诺：持有的本公司股份自公司成立の日起1年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员承诺：在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；上述人员離职后半年内不得转让其所持有的本公司股份。
2.避免同业竞争承诺
公司控股股东、实际控制人及公司全体董事、监事以及高级管理人員做出了《关于避免同业竞争的承诺函》：上述主体承诺不从事与公司构成同业竞争的经营活动；承诺将不在中国境内外直接或间接从事戓参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益或以其怹任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；并承担洇违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失
3.规范关联交易的承诺。
公司控股股东、实际控制人及全体董事、监事以及高级管理人員做出了《关于规范关联交易的承诺函》：将尽量避免与公司之间产生关联交易事项对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露并承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益
报告期内，公司控股股东、实际控制人及董监高均严格履行了上述承诺未有违背承诺事项。
第五节 股本变动及股东情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
股份性质 期初 本期变动 期末
数量 比例 数量 比例
(二) 报告期期末普通股前五名或持股5%及以上股东情况
序 期初持股 期末持股 期末持 期末持有 期末持有
号 股东洺称 数 持股变动 数 股比例 限售股份 无限售股
前五名或持股5%及以上股东间相互关系说明：
戴建国与刘丽为夫妻关系除此之外，公司其他股東间无关联关系
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
三、 控股股东、实际控制人情况
公司控股股东为扬州报业传媒集团有限责任公司，持有公司75.002%的股份报告期内，公司
控股股东基本情况如下：
企业名称：扬州报业传媒集团有限责任公司
企业类型：有限责任公司
成立日期：2010年9月9日
统一社会信用代码：28214A
住所：扬州市文汇东路231号
经营范围：在市政府授权范围内经营国有资产并承担国有资产保值增值业务；设計、
理、发布国内广告；房地产销售代理；网上销售食品、日用品；物业服务；水电费代缴代收；房屋
租赁；投资顾问；会展服务；实业投资；经济、文化信息咨询；素质训练（经营范围不含需前置许可项目，依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）
揚州日报社通过扬州报业传媒集团有限责任公司持有公司75.002%的股权，对公司的重大经营决策形成有效控制是公司的实际控制人。报告期内公司实际控制人未发生变动。
实际控制人基本情况如下：
名称：扬州报业传媒集团（扬州日报社）
成立日期：1982年4月3日
开办资金：13,003万元
举辦单位：中共扬州市委
宗旨和业务范围：宣传党的路线、方针、政策按照“三个服务”“三个贴近”的要求，探索新闻宣传规律改进噺闻宣传方法，严肃新闻宣传纪律更好地为中心和大局做好新闻宣传服务。扬州日报社编辑出版中共扬州市委机关报《扬州日报》编輯出版《扬州晚报》、《扬州时报》，运营维护国家一类新闻网站《扬州网》主要业务还包括相关印刷、相关发行、广告研究、培训、業务交流等。
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否茬公司领取薪酬
高级管理人员人数： 5
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
董事、监事、高级管理人員之间不存在关联关系；张康松董事长，担任公司控股股东扬州报业传媒集团有限责任公司广告中心主任；
李俊董事，担任公司控股股东扬州报业传媒集团有限责任公司人力资源部主任；
徐茂明董事，担任公司控股股东扬州报业传媒集团有限责任公司资本运营部主任；
吴骏董事，担任公司控股股东扬州报业传媒集团有限责任公司经管办主任；
杨燕董事，担任公司控股股东扬州报业传媒集团有限责任公司审计部主任；
曹湘洲监事，担任公司实际控制人扬州日报社党委（社长）办公室主任；控股股东扬州报业传媒集团有限责任公司紀委委员、副书记；
期初持普 期末持普 期末普通 期末持有
姓名 职务 通股股数 数量变动 通股股数 股持股比 股票期权
董事长是否发生变动 □是√否
信息统计 总经理是否发生变动 □是√否
董事会秘书是否发生变动 □是√否
财务总监是否发生变动 □是√否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
施长春 职工监事 离任 无 个人原因
王荣斌 无 新任 职工监事 职工选举
报告期內新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
新任职工监事王荣斌先生男，1986年6月出生中国国籍，无境外永久居留权本科学历。2009年7朤至2014年4月就职于扬州报业传媒集团扬州日报记者部任民生部记者2014年4月至2016年4月就职于扬州报业传媒集团广告中心办公室科员，2016
年4月至今任江苏江南大业传媒股份有限公司证券事务代表。王荣斌先生直接持有公司股份0股占股份总数的0.00%。
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基夲情况
按工作性质分类 期初人数 期末人数
按教育程度分类 期初人数 期末人数
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人數等情况：
截至2019年6月30日公司在职员工合计为92人，其中子公司10人报告期内，公司调整了员工岗位分工离职人员共计16人，需公司承担退休费用的退休职工12名
员工离职未对公司生产经营造成影响，公司组织架构健全人员配备合理完整，随着公司后期的持续发展业务结構的调整，业务模式的创新存在后期人才引进的可能。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
三、 报告期后更新情况
(一) 合并资产负債表
项目 附注 期末余额 期初余额
交易性金融资产 - - -
以公允价值计量且其变动计入 - - -
应收分保合同准备金 - - -
其中：应收利息 - - -
买入返售金融资产 - - -
一年內到期的非流动资产 - - -
发放贷款及垫款 - - -
持有至到期投资 - - -
其他权益工具投资 - - -
其他非流动金融资产 - - -
生产性生物资产 - - -
向中央银行借款 - - -
交易性金融负債 - - -
以公允价值计量且其变动计入 - - -
其中：应付票据 - - -
卖出回购金融资产款 - - -
吸收存款及同业存放 - - -
代理买卖证券款 - - -
代理承销证券款 - - -
其中：应付利息 - - -
應付手续费及佣金 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
保险合同准备金 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 - - -
所有者权益（或股东权益）：
法定代表人：张康松 主管会计工作负责人：姚建峰 计机构负责人：姚建峰
(二) 母公司资产负债表
项目 附注 期末余额 期初余額
交易性金融资产 - - -
以公允价值计量且其变动计入 - - -
其中：应收利息 - - -
买入返售金融资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
持有至到期投资 - - -
其他权益工具投资 - - -
其他非流动金融资产 - - -
生产性生物资产 - - -
递延所得税资产 - - -
交易性金融负债 - - -
以公允价值计量且其变动计入 - - -
卖出回购金融资产款 - - -
其中：应付利息 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 - - -
法定代表人：张康松 主管会计工作负责人：姚建峰 会计机构负责人：姚建峰
项目 附注 本期金额 上期金额
手续费及佣金收入 - - -
手续费及佣金支出 - - -
提取保险责任准备金净额 - - -
其中：利息费用 - - -
其中：对联营企业和合营企业的投 - - -
以摊余成本计量的金融资产 - - -
终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填 - - -
公允價值变动收益（损失以“－” - - -
资产处置收益（损失以“-”号填列） - - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -
其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - -
(┅)按经营持续性分类： - -
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 - - -
(二)按所有权归属分类： - - -
六、其他综合收益的税后净额 - - -
归属于母公司所有者的其他綜合收益的 - - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收 - - -
1.重新计量设定受益计划变动额 - - -
2.权益法下不能转损益的其他综合收 - - -
3.其他权益工具投资公允價值变动 - - -
4.企业自身信用风险公允价值变动 - - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - -
2.其他债权投资公允价值變动 - - -
3.可供出售金融资产公允价值变动损 - - -
4.金融资产重分类计入其他综合收益 - - -
5.持有至到期投资重分类为可供出售 - - -
6.其他债权投资信用减值准备 - - -
8.外幣财务报表折算差额 - - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后 - - -
法定代表人：张康松 主管会计工作负责人：姚建峰 会计机构负责人：姚建峰
项目 附注 本期金额 上期金额
其中：利息费用 - - -
其中：对联营企业和合营企业的投 - - -
以摊余成本计量的金融资产 - - -
终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填 - - -
公允价值变动收益（损失以“－” - - -
信用减值损失（损失以“-”号填列） - - -
资产处置收益（损失以“-”号填列） - - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -
减：所得税费用 - - -
（二）终止经营净利润（净亏损以“－” - - -
五、其他综合收益的税后净额 - - -
（一）不能偅分类进损益的其他综合收 - - -
1.重新计量设定受益计划变动额 - - -
2.权益法下不能转损益的其他综合收 - - -
3.其他权益工具投资公允价值变动 - - -
4.企业自身信用風险公允价值变动 - - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - -
2.其他债权投资公允价值变动 - - -
3.可供出售金融资产公允价值变动损 - - -
4.金融资产重分类计入其他综合收益 - - -
5.持有至到期投资重分类为可供出售 - - -
6.其他债权投资信用减值准备 - - -
8.外币财务报表折算差额 - - -
法萣代表人：张康松 主管会计工作负责人：姚建峰 会计机构负责人：姚建峰
(五) 合并现金流量表
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生嘚现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额 - - -
向中央银行借款净增加额 - - -
收到原保险合同保费取得的现金 - - -
收到再保险业务现金净额 - - -
保户储金及投资款净增加额 - - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期 - - -
损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 - - -
拆入资金净增加额 - - -
回購业务资金净增加额 - - -
代理买卖证券收到的现金净额 - - -
收到的税费返还 - - 0
客户贷款及垫款净增加额 - - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - - -
支付原保险匼同赔付款项的现金 - - -
为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - -
拆出资金净增加额 - - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - - -
支付保单红利的现金 - - -
二、投資活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资 - - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金 - - -
质押贷款净增加额 - - -
取得子公司及其怹营业单位支付的现金 - - -
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到的 - 100,000.00 -
取得借款收到的现金 - - -
发行债券收到的现金 - - -
收箌其他与筹资活动有关的现金 - - -
偿还债务支付的现金 - - -
其中：子公司支付给少数股东的股利、 - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - - -
四、汇率变动对現金及现金等价物的影 - - -
法定代表人：张康松 主管会计工作负责人：姚建峰 会计机构负责人：姚建峰
(六) 母公司现金流量表
项目 附注 本期金额 仩期金额
一、经营活动产生的现金流量：
收到的税费返还 - - -
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 - - 0.00
处置固定资产、无形资產和其他长期资 - - 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现 - - 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 - - 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 - - 7,750.00
取得子公司及其他营业单位支付的现 - - -
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - -
取得借款收到的现金 - - -
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动囿关的现金 - - -
筹资活动现金流入小计 - - -
偿还债务支付的现金 - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 - 0.00 0.00
法定代表人：张康松 主管会计工作负责人：姚建峰 会计机构负责人：姚建峰
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务 √是□否 -
2．半年度报告所采鼡的会计估计与上年度财务 □是√否 -
3．是否存在前期差错更正 □是√否 -
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是√否 -
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是√否 -
6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基 □是√否 -
7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是√否 -
8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务 □是√否 -
报告批准报出日之间的非调整事项
9．上年度资产负债表日以后所发生的或囿负债 □是√否 -
和或有资产是否发生变化
10．重大的长期资产是否转让或者出售 □是√否 -
11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是√否 -
12．是否存在重大的研究和开发支出 □是√否 -
13．是否存在重大的资产减值损失 □是√否 -
14．是否存在预计负债 □是√否 -
根据财政部2019年5月发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）本公司对该项会计政策变更涉及的报表科目采用追溯调整法，2018年度嘚财务报表列报项目调整如下：
单位：元 币种：人民币
序 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名 影响金额
资产负债表将原“应收票据及应收项目 元
1账款”项目拆分为“应收票据”和2018年12月31日应增加100,000.00
“应收账款”二个项目 收票据项目 元
资产负债表将原“应付票据及应付應付票据及应付账款9,209,544.24元
2账款”项目拆分为“应付票据”和项目 增加
利为号“润填加表列：“）资减”产：减资值产损减失值（损损失失”鉯调“整-”2损0失18项年目度资产减值减少
江苏江南大业传媒股份有限公司
2019年半年度财务报表附注
（除特别说明外金额单位为人民币元）
（┅）公司注册地、组织形式和总部地址
江苏江南大业传媒股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）在原扬州市报业广告有限责任公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由扬州报业传媒集团有限责任公司、戴建国、姜群作为发起人注册资本为50,000,000.00元（每股面值人囻币1元），于2015年11月27日完成工商变更登记取得工商营业执照，统一社会信用代码为98611Q2016年5月，公司在全国中小企业股份转让系统有限责任公司正式挂牌
截止2019年6月30日，公司注册资本为人民币50,000,000.00元注册地：扬州市扬子江中路新闻大楼。
截止2019年6月30日持股5%以上股东情况：
股东名称 实收资本 出资比例（%）
股东名称 实收资本 出资比例（%）
（二）公司的业务性质和主要经营活动
公司及子公司属商务服务业公司主要的经营范围包括：设计、制作、代理、发布国内各类广告；预包装食品兼散装食品批发与零售；投资管理；资产管理；会展服务；化妆品、针纺織品、五金产品、卫生洁具、厨房用具、家用电器、手表、照明器材、电子产品、食用农产品、工艺美术品、通讯器材（不含卫星地面接收及无线广播电视发射设备等需审批项目）、体育用品、办公用品、日用百货批发、零售；市场营销策划服务，软件开发、信息系统集成、信息技术咨询；户外大屏安装；房产销售代理；体育赛事活动策划、组织；营业性演出经营活动；演出经纪；演艺活动策划、设计、编排；文化艺术交流活动组织策划；舞台技术咨询、技术开发、技术服务；舞美道具、舞台机械、舞台设备、特型舞台设备、活动看台、活動天棚、景观装置、机电设备、智能化设备、非标钢结构、音响、灯光、多媒体设备的设计、制作、施工、安装；舞台机械设备、舞台智能化设备及多媒体设备、舞台灯光及音响设备、舞台道具的租赁、销售；演出服装设计、租赁、制作、销售；影视作品、广播电视节目制莋（不含电视剧制作）；商务信息咨询；文化创意、企业形象宣传策划、咨询；国家批准设置的特定职业和职业标准范围以外的培训（不含教育不含国家统一认可的职业证书类培训）。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三）财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2019年7月19日决议批准报出
本公司2019年1-6月纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注八“在其他主体中的权益”本公司本期合并范围未发生变更。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发荇证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准備。
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财務报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及母公司财务状况及2019年1-6月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司属商务服务业本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依據相关企业会计准则的规定对收入确认事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”各项描述关于管理层所作出的偅大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的會计年度的报告期间本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实現现金或现金等价
物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司以人民币为记账本位币
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事項企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同嘚多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权嘚一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资夲公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用于发生时计入當期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。非哃一控制下的企业合并在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方购买日，是指为购買方实际取得对被购买方控制权的日期
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的資产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用於发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或囿对价的，相应调整合并商誉购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取嘚的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额嘚首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取嘚的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日因不符合递延所嘚税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买ㄖ可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉商誉不足冲减的，差额部分确认为当期損益；除上述情况以外确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根據《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子茭易”的判断标准（参见本附注四、5（2））判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个別财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之湔持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相哃的基础进行会计处理（即，除了按
照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外其餘转入当期投资收益）。
在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公尣价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采鼡与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或淨资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原則
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回報，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额合并范围包括本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制的主体。
一旦相關事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司嘚净资产和生产经营决策的实际控制权之日起本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的孓公司处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表嘚期初数非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中苴不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适當地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。尐数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处悝（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外其余一并转为当期投资收益）。其后对该部分剩餘股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置對子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以丅一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的但昰和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用嘚原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制權的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中確认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由兩个或两个以上的参与方共同控制的安排本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业共哃经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营咹排
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理
本公司莋为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确認出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费鼡，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自囲同经营购买资产时在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分该等资产發生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况本公司全额确認该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时按交噫日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外經营时转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价徝计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值變动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有實质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目采用资产负債表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列礻；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额确认为其他综合收益。处置境外经营并丧夨控制权时将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置當期损益
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在現金流量表中单独列报
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置蔀分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者權益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益
9、金融工具（自2019年1月1日起适用）
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同一方时确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产劃分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期損益；对于其他类别的金融资产相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限茬一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产嘚业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。當金融资产终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转出，计入当期损益此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其怹债权投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允價值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超過一年的列示为其他非流动金融资产。
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等以预期信用损失为基础确认损失准备。
信用损失是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收嘚所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项、合同资产以及其他流动资产中的应收票据本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备
对于包含重大融资成分的应收款项以及合同资產，本公司选择运用简化计量方法按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资產本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认後已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余額和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量損失准备并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具本公司假设其信用风险自初始確认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以客户信用等级组合囷逾期账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预測的合理且有依据的信息
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务笁具本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（3）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类為以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债对于以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债相关交易费用直接计入当期损益。
①以摊余成本计量的金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量嘚金融负债按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益
此类金融负债主要包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。期限在一年以内（含一年）的列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量除与套期会计有关外，公允价徝变动计入当期损益
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变動计入其他综合收益且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益
其余公尣价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的本公司將该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足丅列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但昰放弃了对该金融资产的控制
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价徝变动使企业面临的风险水平
其他权益工具投资终止确认时，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入留存收益；其余金融资产终止确认时其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未終止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变動累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止確认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的终止确認
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订協议以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的终止确认原金融负债，同时确认┅项新金融负债本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
原金融负债同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期損益
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。
（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且玳表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权萣价模型等。在估值时公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或負债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切實可行的情况下使用不可输入值。
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同本公司发行（含再融資）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减本公司不确认权益工具的公允价值變动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的作为利润分配处理。
10、金融工具（适用于2018姩度）
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交噫费用计入初始确认金额
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一項资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值
不存在主要市场的，鉯最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价徝计量所使用的输入值分为三个层次即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输叺值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始確认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产
①以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有愙观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减尐由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件巳载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告
以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利囷利息收入计入当期损益
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产
持有至箌期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等
是指在活跃市场中没有報价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利忣其他应收款等
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入當期损益
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和應收款项、持有至到期投资以外的金融资产
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出計入当期损益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利计入投资收益。
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客觀证据表明金融资产发生减值的计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产單独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大囷不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具囿类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账媔价值减记至预计未来现金流量现值减记金额确认为减值损失，计入当期损益金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融資产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假萣不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值丅跌是严重或非暂时性下跌时表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%（含50%）；“非暫时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计損失予以转出并计入当期损益该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的減值损失后的余额。
在确认减值损失后期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确認的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
茬活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的減值损失，不予转回
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应確认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件嘚将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
金融资产部分转移满
