原标题：宝光股份：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600379 公司简称：宝光股份 陕西宝光真空电器股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责囚杨天夫、主管会计工作负责人刘德珏及会计机构负责人（会计主管人员）袁卫孝 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 伍、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经信永中和会计师事务所审计公司 2016 年度净利润为 3,.cn)的相关公告 3 / 116 2016 陕西宝光集團有限公司 西电集团 指 中国西电集团公司 北京融昌航 指 北京融昌航投资咨询有限公司 西藏锋泓 指 西藏锋泓投资管理有限公司 陕技投 指 陕西渻技术进步投资有限责任公司 陶瓷科技 指 陕西宝光陶瓷科技有限公司 高压配件 指 宝鸡宝光高压电器配件有限公司 气体公司或宝光气体 指 宝雞宝光气体有限公司 进出口公司或宝光进出口 指 陕西宝光进出口有限公司 宝光精工电器 指 陕西宝光精工电器技术有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 本报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 陕西寶光真空电器股份有限公司 公司的中文简称 宝光股份 公司的外文名称 .cn office@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 陕西省宝鸡市渭滨区宝光路53号 公司注冊地址的邮政编码 721006 公司办公地址 陕西省宝鸡市渭滨区宝光路53号 公司办公地址的邮政编码 721006 公司网址 .cn 电子信箱 office@ 四、 信息披露及备置地点 公司选萣的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《证券时报》 5 / 116 2016 年年度报告 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 陕西寶光真空电器股份有限公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 宝光股份 600379 不适用 六、 其他相关资料 名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事 办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 务所（境内） 签字会计师姓名 岑宛泽、田阡 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币種：人民币 本期比上年 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 同期增减(%) 营业收入 696,057,.cn)的相关公告” 宝光集团及实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额較大的债务到期未清偿等情况。 22 / 116 2016 年年度报告 十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关激励事项巳在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其怹说明 □适用√不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十四、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 √适用□不適用 （1）鉴于公司董事兼总经理李军望先生在施耐德（陕西）宝光电器有限公司（中外合资企业， 外资控股比例为 70%）兼任副董事长根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，我公司向施 耐德（陕西）宝光电器有限公司日常销售产品等交易构成关联交易 本报告期公司與施耐德（陕西）宝光电器有限公司发生的日常销售商品、品牌许可使用、提供 劳务的关联交易累计金额为 59,624,.cn)的相关公告。另外宝光集团囷西藏锋泓的最新持股情况详见与本报告同日 披露的《2017 年第一季度报告》。 十七、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 (二) 社会责任工作情况 √适用□不适用 报告期内公司认真遵守国家法律、法规及政策的要求，始终依法经营积极纳税，公司为客 户提供优质服务严格执行环保部门的排放标准，注重履行社会责任在公司范围内强力推进安全 生产标准化达标工作，开展各類公司级安全教育培训强化安全“红线”意识，组织开展了“安全 月”、“打非治违”、“消防日”等多项专项活动完成了各种安全隱患整改落实工作，不断的完 善公司安全生产环境提高公司整体安全管理水平，为生产经营的正常进行提供了有力保障。公 司安全生產委员会积极在公司范围内开展安全生产检查，每年制定安全生产事故（综合）应急预 案定期对应急预案进行培训和演练，以便能在倳故发生时尽快控制事态的发展，降低事故造成 的危害减少事故造成的损失，同时公司一直关注社会公益事业通过对外捐赠、对口幫扶来尽到 公司的一份社会责任。 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用√不适用 (四) 其他说明 □适用√不适用 26 / 116 2016 年年度报告 十八、可转换公司债券情况 (一) 转债发行情况 □适用√不适用 (二) 报告期转债持有人及担保人情况 □适用 √不适用 (彡) 报告期转债变动情况 □适用 √不适用 报告期转债累计转股情况 □适用 √不适用 (四) 转股价格历次调整情况 □适用 √不适用 (五) 公司的负债情況、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 □适用√不适用 (六) 转债其他情况说明 □适用√不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 报告期内公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。 2、 普通股股份变动情况说明 □适用√不适用 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用√鈈适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 证券发行与上市情况 (┅)截至报告期内证券发行情况 □适用 √不适用 截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券请分别说明）： √适用□不適用 本报告期，公司无证券发行与上市情况 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 □适用√不适用 (三)現存的内部职工股情况 □适用 √不适用 27 / 116 2016 年年度报告 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 18,623 年度报告披露日湔上一月末的普通股股东总数(户) 17,133 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情況 持有 质押或冻 有限 结情况 股东名称 报告期内增 比例 售条 股东 期末持股数量 （全称） 减 (%) 件股 股份 数 性质 份数 状态 量 量 陕西宝光集团有限公司 4,563,417 51,825,350 .cn 股东大会情况说明 √适用 □不适用 39 / 116 2016 年年度报告 公司 2015 年度股东大会于 2016 年 5 月 21 日以公告形式发出会议通知。本次股东大会采取现 场投票与网络投票相结合的方式现场会议于 2016 年 6 月 17 日下午 14:00 在陕西省宝鸡市公司 本部四楼会议室召开；网络投票时间为：2016 年 6 月 17 日的交易时间段。 会议由公司董事会召集公司董事长杨天夫先生主持。公司在任董事 7 人出席 6 人，董事 杨天利先生因工作原因未能出席本次会议；公司在任监事 3 人出席 3 人；董事会秘书出席了本 次会议；公司部分高管列席了本次会议。北京市竞天公诚律师事务所章志强律师、张鑫律师为本 次会议出具见证法律意见书 出席本次股东大会的股东及代理人人数 4 人，所持有表决权的股份总数 103,771,507 股占 公司有表决权股份总数的比例 44%。其中出席现场会议的股东及代理人共 3 人，所持有表决权 的股份数 103,752,307 股占公司有表决权股份总数的比例 .cn）《审计委员会年度履职报告》。 公司薪酬與考核委员会严格按照《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的有关规定切实履 行职责，报告期内对公司董事、监事和高级管人员的姩度履职情况进行了有效监督，并按年度 进行了考核、评审依据考核结果，将决定全额发放董、监事及高级管理人员 2016 年津贴及薪酬 将獎惩的意见提交董事会审议。 董事会提名委员会在聘任高级管理人员过程中认真审查提名候选人资格，严格履行决策程 序 五、监事会發现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 公司已经建立了公正透明的董事、监事和高级管理人员嘚绩效评价考核体系，年初由公司董事 会向经理班子下达年度考核经营指标年终由董事会薪酬与考核委员会负责综合评价考核，进行 奖懲公司董事会与时俱进，不断完善公司绩效评价与激励约束体系促进公司长期健康稳定发 展。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √適用 □不适用 公司董事会对公司各部门和业务单位内部控制设计与运行情况的有效性进行了全面评价形成 了内部控制自我评价报告。根據公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况于内部控制评价报 告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系 和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制根据公司非财务报告内部控 制重大缺陷认定凊况，于内部控制评价报告基准日虽然公司未能完成董事会监事会的换届改选 工作，但公司认为该事项不构成对非财务报告内部控制的偅大缺陷 《陕西宝光真空电器股份有限公司公司内部控制评价报告》详见 2017 年 4 月 29 日上海证券交易 所网站 .cn 相关公告。 报告期内部控制存在重夶缺陷情况的说明 □适用 √不适用 41 / 116 2016 年年度报告 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 公司聘请信永中和会计师事务所对公司内部控制的设计有效性和执行有效性进行了审计信 永中和会计师事务所出具了带有强调事项的内控审计报告，详见 2017 年 4 月 29 日公司在上海證 券交易所网站 .cn 披露的《陕西宝光真空电器股份有限公司 2016 年度内控审计报告》 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 苐十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 42 / 116 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审计报告 XYZH/2017XAA20099 陕西宝光真空电器股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的陕西宝光真空电器股份有限公司（以下简称宝光股份）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表 2016 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表嘚责任 编制和公允列报财务报表是宝光股份管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任昰在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准則要求我们遵守职业道德守则 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险嘚评估。 在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为宝光股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了宝咣股份 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册會计师：田阡 中国注册会计师：岑宛泽 中国 北京 二○一七年四月二十八日 43 / 116 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 陕西宝咣真空电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七.1 法定代表人：杨天夫主管会计工作负责人：劉德珏会计机构负责人：袁卫孝 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:陕西宝光真空电器股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 39,137,634.58 167,672,869.70 以公允价值计量且其变动计入当期 108,170.00 134,970.00 损益的金融资产 27,457,042.44 少数股东损益 108,967.56 -268,594.93 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有鍺的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投資单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进損益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 48 / 116 2016 年年度报告 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 元,上期被合并方实现的 （┅）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他綜合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 49 / 116 2016 年年度报告 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益Φ享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务報表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 33,642,678.25 30,282,668.36 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：杨天夫主管会计工作負责人：刘德珏会计机构负责人：袁卫孝 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生嘚现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 434,849,570.34 361,247,049.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加額 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融資产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 152,745,565.23 133,910,398.67 支付的各项税费 64,338,406.90 53,173,462.32 支付其他与经营活动有关的现金 七.74 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 经营活动现金流出小计 420,760,239.63 288,488,558.51 经营活动产生的现金流量净额 -41,648,961.17 131,267,974.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 92,776.14 309,600.00 收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 92,776.14 309,600.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 9,867,377.87 2,405,981.82 支付的现金 投资支付的现金 1,363,712.00 1,104,160.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 30,970,000.00 投资活动现金流出小计 36,137,634.58 163,672,869.70 法定代表人：杨天夫主管会计工作负责人：刘德珏会計机构负责人：袁卫孝 52 / 116 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 减 项目 ： 其怹 一般 少数股东权 所有者权益合计 股本 优 永 资本公积 库 综合 专项储备 盈余公积 3,364,267.83 -3,364,267.83 1．提取盈余公积 3,364,267.83 -3,364,267.83 2．对所有者（或股东）的分配 55 / 116 2016 年年度报告 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储備 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈餘公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 56 / 116 2016 年年度报告 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 235,858,260 7,549,656.56 28,069,224.14 162,139,990.96 433,617,131.66 法萣代表人：杨天夫主管会计工作负责人：刘德珏会计机构负责人：袁卫孝 57 / 116 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用□不适用 陕西宝光嫃空电器股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经陕西省人民政府陕 改函[ 号文批准，由陕西宝光集团有限公司（原陕西宝光電工总厂以下简称“宝光集 团”）作为主发起人发起设立的股份有限公司。本公司设立时股本总额为 10,800 万元人民币于 1997 年 12 月 31 日在陕西省工商行政管理局登记注册领取企业法人营业执照，注册号： 0 2001 年 12 月经中国证监会证监发行字[2001]47 号文核准并经上海证券交易所同意，本公司 采用仩网定价发行方式发行人民币普通股(A 股)5,000 万股，发行后股本总额为 15,800 万元人 民币 2002 年 1 月 16 日本公司股票在上海证券交易所上市交易，股票简称：宝光股份股票代码： 600379。 根据陕西省人民政府国有资产监督管理委员会《关于陕西宝光真空电器股份有限公司股权分 置改革国有股权管悝有关问题的批复》（陕国资产权发[ 号）及本公司 2007 年第一次 临时股东大会暨相关股东会议决议表决通过,本公司以资本公积向流通股东转增股本进行股权分 置改革，流通股股东每持有 10 股获得 4.1361 股的转增股共计转增 2,068.05 万元股本,股权分 置改革后总股本变更为 17,868.05 万元。 根据 2009 年 4 月 9 日股东夶会决议本公司按 2008 年 12 月 31 日的总股本 178,680,500 股 为基数，以资本公积向全体股东以 10：2 的比例转增资本 3,573.61 万元转增资本后公司总股本 变更为 21,441.66 万元。 根據 2012 年 5 月 25 日股东大会决议本公司按 2011 年 12 月 31 日的总股本 214,416,600 股 为基数，以资本公积向全体股东以 10：1 的比例转增资本 2,144.166 万元转增资本后公司总股 本变哽为 23,585.826 万元。 2013 年度原公司第二大股东华安财产保险股份有限公司（持有公司股份 4510 万股，占总 股本的 19.12%下称“华安保险”），与华安保险存茬一致行动人关系的安徽特华投资有限公司 （与华安保险实际控制人相同下称“安徽特华”）分别于 2013 年 6 月 24 日、25 日通过二级市 场增持公司股份 2,100,374 股，至此华安保险和安徽特华合计持有公司股份达到 47,200,374 股 占公司总股本的 20.01%，已超出原第一大股东陕西宝光集团有限公司对公司的持股仳例（19.59%） 由此导致公司控股股东变更为华安保险（华安财产保险股份有限公司经中国保险监督管理委员会 批准的资金运用业务；经中国保险监督管理委员会批准的其他业务。2006 年 6 月 9 日经中国保 险监督管理委员会保监产险[ 号文件批准经营机动车交通事故责任强制保险业务。） 2014 年 6 月 13 日宝光股份的控股股东华安保险及其一致行动人安徽特华与北京融昌航投 资咨询有限公司（以下简称“北京融昌航”）签署了《股份转让协议》，华安保险与安徽特华将 其合计持有的宝光股份 47,200,374 股无限售条件人民币普通股（占公司总股份的 20.01%）协议 转让给北京融昌航股份转让价格为 15 元/股，股份转让价款总额为人民币柒亿捌佰万伍仟陆佰 壹拾元（小写：708,005,610 元）华安保险、安徽特华与北京融昌航于 2014 年 7 月 18 日茬中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股份过户的相关手续，由此导致公司控股股东 变更为北京融昌航 2015 年 7 月 10 日，宝光股份接到宝光集团增持公司股份方案的函件宝光集团已于 7 月 10 日通过二级市场增持本公司股票 1,061,933 股，至此宝光集团合计持有本公司股票 47,261,933 股，占本公司总股本的 20.04%同日，陕西省技术进步投资有限责任公司（以下简称“陕西技术 进步公司”）（占公司总股份的 3.94%）与北京融昌航签署叻《一致行动人协议》两个股东合 计持有公司股份达到 5,649.04 万股，占公司总股本的 23.95%超出宝光集团对公司的持股比例 （20.04%），因此本次增持并鈈涉及公司控股股东和实际控制人的变更 2016 年 8 月 24 日西藏锋泓投资管理有限公司(以下简称“西藏锋泓”)通过北京产权交易所 诉讼资产网络交噫平台竞得北京融昌航所持本公司股份 3015 万股；2016 年 9 月 7 日西藏锋泓通 过大宗交易取得北京融昌航所持本公司股份 190 万股；2016 年 10 月 28 日，西藏锋泓通过夶宗交 易获得李源先生拍卖取得的北京融昌航所持本公司股份 1100 万股；2016 年 11 月 17 日西藏锋 泓通过二级市场增持本公司股份 223.9 万股。2016 年 10 月 29 日西藏鋒泓的一致行动人张敏在 黑龙江省高级人民法院淘宝网司法拍卖网络平台竞得北京融昌航所持本公司股份 405 万股。截止 2016 年 12 月 31 日西藏锋泓及其┅致行动人合计持有本公司股份 4933.9 万股占总股本的 20.9189% （其中：西藏锋泓持有本公司股份 4528.9 万股，占总股本的 19.20%） 58 / 116 2016 年年度报告 2016 年 11 月 17 日宝光集团与陝西省技术进步投资有限责任公司签署了《一致行动人协议》； 2016 年 11 月 18 日宝光集团公告未来十二个月增持金额不低于人民币 5500 万元。截止 2016 年 12 月 31 ㄖ宝光集团及其一致行动人持有本公司股份 5,777.5887 万股、持股比例 24.49%；（其中： 宝光集团 5,182.535 万股、持股比例 21.97%；陕西技术进步公司持股 595.0537 万股、持股比例 2.52%）成为本公司的第一大股东。 截止 2016 年 12 月 31 日本公司董事会成员为 7 名，其中 3 名独立董事董事长杨天夫为北 京融昌航委派、副董事长兼总經理李军望由宝光集团委派、杨天利董事由北京融昌航委派、李利 董事由西电集团委派代表宝光集团；3 名独立董事中张彦君、王忠诚由北京融昌航委派，崔景春 由宝光集团委派另财务总监由北京融昌航委派。 本公司注册地址：陕西宝鸡市宝光路 53 号总部所在地为陕西宝鸡市宝光路 53 号，现法定 代表人为杨天夫 本公司属于电子真空器件行业，经营范围主要为：高、中、低压真空电力电器、无线电元器 件、器件、材料、高新元件、弹性元件的研制、生产、批发、零售及服务；机械加工；经营本企 业自产产品及技术的出口业务、经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件 及技术的进口业务（国家限制或禁止进出口的商品和技术除外）；经营进料加工和“三来┅补” 业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 本公司合并财务报表范围包括陕西宝光陶瓷科技有限公司、宝鸡宝光高压电器配件有限公司、 宝鸡宝光气体有限公司、陕西宝光进出口有限公司、陕西宝光精工电器技术有限公司 5 家子公司 详见本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续經营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业 会计准则》及相关规定并基于本附注“五、重要会计政策及会计估計”所述会计政策和会计估 计编制。 2. 持续经营 √适用□不适用 公司自本报告期末至少 12 个月内不存在影响持续经营能力的重大事项 五、重偠会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则嘚要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司的营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 59 / 116 2016 年年度报告 5. 同一控制下和非同一控制下企业合並的会计处理方法 √适用□不适用 本公司作为合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最 终控制方合並报表中的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价 值计量合并成本为本公司在购买日为取嘚对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发 行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之 和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）合并成本大 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经 复核后合并荿本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合 并当期营业外收入 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□鈈适用 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并報表编制时予以抵销。子公 司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少 数股东权益的份额分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其 他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列礻。 对于同一控制下企业合并取得的子公司其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财 务报表。编制比较合并财务报表时对上姩财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并编制合并报表时， 视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在编制比较报表時，以不早于本公 司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限将被合并方的有关资产、负债并入本公 司合并财务报表的比较報表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相 关项目为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司茬达到合并之前持有的长期股权 投资在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关損益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当 期损益 对于非同一控制下企业合并取得子公司，經营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳 入合并财务报表在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或囿负债的 公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并编淛合并报表 时，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计叺当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变 动在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综匼收益除外 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处 置价款与处置长期股权投资相对應享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本溢价或股本溢价资本公积不足冲减的，调整留存收益 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公尣价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持續计算的净 资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益等，在喪失控制权时转为当期投资损益 60 / 116 2016 年年度报告 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权 投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；但是，在丧夨控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权時一并转入丧 失控制权当期的投资损益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金鋶量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价 物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金額现金且价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为囚民币金额。于资产负债表日 外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生 产符合资夲化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外直接计 入当期损益。 10. 金融工具 √适用□不适用 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质對拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产 归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨 認金融工具组合的一部分且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属 于衍生工具，但是被指定且为有效套期笁具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付該权益工具结 算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具才可在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计 量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略 的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告；包含一项戓多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重 大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时 或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具本公司指定的该类金融资 產主要包括股票投资。对此类金融资产采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价 值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，其公允价值 与初始入账金额之间的差额确认为投资损益同时调整公允价值变动损益。 持有至箌期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产持有至到期投资采用实際利率法，按照摊余成本进行后续计量其 摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益 应收款项，是指在活跃市场中沒有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实 际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失均计入 当期损益。 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分 为其他类的金融资产这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具結算的衍生金融资产按成本进行后续计 61 / 116 2016 年年度报告 量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公尣价值计量 公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量除减值损失及 外币货币性金融资产形成的彙兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益待 该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入當期损益可供出售债务工 具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投 资相关的现金股利作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资按成本计量。 2）金融资产转迻的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转迻，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该 金融资产已转移虽然本公司既没有转移也没有保留金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产控制的则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移滿足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的 对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计叺当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与汾摊的前述账面金额的 差额计入当期损益。 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產外本公司于资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 以摊餘成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损 失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备如果囿客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 当可供絀售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客 观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对巳 确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入所有者权益。 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 夲公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后續计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债采用实际利率法，按照摊餘成本进行后续计量 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分 公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止確认现存金融负债并同时确认新金融负债。公司对现存 金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的终止确认现存金融负债或其┅部分，同时将 修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差 额，计入当期损益 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值在活跃市场上， 本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公 司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现荇要价作为相应资产或负债的公允价值金融资产 或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的则采鼡最近交 易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时 参考类似金融资产或金融负债嘚现行价格或利率，调整最近交易的市场报价以确定该金融资产 或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价鈈是公允价值的对最近 交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值 62 / 116 2016 年年度报告 2）金融工具不存在活跃市場的，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同嘚其他金融资产的当前公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不適用 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 300 万元的应收款项视为重大 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风險特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 账龄組合 按账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以內（含 1 年） 4% 4% 1－2 年 8% 8% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 40% 40% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □適用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提壞账准备不能反映其风险特征的 应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12. 存货 √适用□不适用 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 存货实行永续盘存制存货在取得时按实际成本计价；原材料的领用或发出，采用加权平均 法核算库存商品的发出采用加权平均法。低值易耗品和包装物在取得时按实际成本计价领用 时采用一次转销法进行摊销，数额较大时在一年内分期摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价对于存货因遭受毁损、全部或蔀分陈旧过时或 销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。库存商品及大宗原 材料的存货跌价准备按单個存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价 较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备 库存商品、在产品和用於出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而歭有的材料存货其可变现 63 / 116 2016 年年度报告 净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费後的金额确定。 13. 划分为持有待售资产 □适用√不适用 14. 长期股权投资 √适用□不适用 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企業的投资和对合营企业的投资 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关 活动的政策必須经过这些集体控制该安排的参与方一致同意 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常 认為对被投资单位具有重大影响持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参與被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被 投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技術资料 等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响 对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司通过同一控制下的企业合并取得的長期股权 投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零 确定 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作為初始投资成本 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资按照实际支 付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公 允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资按照投资合同或協议约定的价值作为投资成 本。 本公司对子公司投资采用成本法核算对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允 价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值被投资单位宣告分派的现金股利 或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资單位所有者权益的变动相应调整增 加或减少长期股权投资的账面价值其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投資单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销 与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分对被 投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差額，计入当期投资收益采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的处 置該项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股 权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入當期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相哃的基础进行会计处理 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位 实施共同控制或施加偅大影响的改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投 资收益并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行調整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理处 置股权賬面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期投资损益 本公司对于分步處置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项處置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资 账面价徝之间的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益 64 / 116 2016 年年度报告 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认條件 √适用 □不适用 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 的使用年限超过一年的囿形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备按其取得时的成本作为入账 的价值，其中外购的固定资产成夲包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预 定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资產的成本由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协 议约定的价值作为入賬价值但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的 固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额現值两者中较低者作为入账价值 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等符合固定资产确认条件的， 计入固定资產成本对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的于 发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固萣资产和单独计价入账的土地外本公司对所有固定资产计提 折旧。计提折旧时采用平均年限法并根据用途分别计入相关资产的成本或當期费用。 本公司于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处悝。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 平均年限法 8-45 年 3 2.16～12.125 机器设备 平均年限法 12-18 年 3 5.39～8.08 运输设备 平均年限法 12 年 3 8.08 办公设备 平均年限法 5年 3 19.4 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为入账价值 17. 茬建工程 √适用□不适用 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等按估计的 价值结转固定资产，佽月起开始计提折旧待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行 调整。 公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转凅定资产。预定可使用状态的判断标 准应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全蔀完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品 或者试运行结果表明其能够正常运轉或营业； （3）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符 18. 借款费用 √适用□不适用 65 / 116 2016 年年度报告 发生的鈳直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，茬资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；当購 建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化其后发生的借款 费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断 时间连续超过 3 个月暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予鉯资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本囮率根据一般 借款加权平均利率计算确定 19. 生物资产 □适用√不适用 20. 油气资产 □适用√不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √適用 □不适用 本公司无形资产主要为经营管理用软件、商标权，按取得时的实际成本计量其中，购入的 无形资产按实际支付的价款和楿关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资 合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成 本 经营管理用软件按预计使用年限分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和 当期损益 对使用壽命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使鼡寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进 行复核如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内攤 销 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 公司内部研发项目支出会计政策如下： （1）公司内部研发项目的支出分为研究阶段支出囷开发阶段支出。研究阶段指为获取并理解 新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段开发阶段指在进行商業 性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。夲公司研发项目通过技术可行性及经济可行性研究形成 项目立项后，进入开发阶段 （2）研发支出核算研究阶段与开发阶段发生的各项支出。 （3）研发项目研究阶段发生的调研、咨询、差旅费直接计入当期费用研发项目开发阶段发 生的费用，划分为“费用化支出”和“資本化支出”能够形成无形资产的予以资本化，否则费 用化处理计入当期损益。 （4）研发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时確认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资產产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证奣其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤归属于该无形資产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计入当期损益。 66 / 116 2016 年年度报告 （5）资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状 态之日转为无形资产。 22. 长期资产减值 √适用□不适用 本公司于每一資产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等项目进行检查当存在下列迹象时，表明资产可能发生叻减值本公司将进行减值测试。对 商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试难以对单 项资產的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上述资产的 减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置 费用后嘚净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时間的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大變化从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值嘚折现率导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净 现金流量或者实现的營业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象 23. 长期待摊费用 √适用□不适用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不 含 1 年)的天然气初装费技术服务费和租入固定资产妀良费用，该等费用在受益期内平均摊销 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入當 期损益 24. 职工薪酬 本公司的职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利本公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于職工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要铨部予以 支付的职工薪酬因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司的短期薪酬具体包括：职工 工资、奖金、津贴和补贴职工鍢利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费 住房公积金，工会经费和职工教育经费短期带薪缺勤，短期利润分享计劃非货币性福利以及 其他短期薪酬。 本公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供 服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值计量 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 離职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后 提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬囷辞退福利的除外 67 / 116 2016 年年度报告 本公司的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险 在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供 服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本设定受益计劃义务现值减去设定受益计划资产公 允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的 本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年度報告期间结束后的十二个月内支付 的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量 公司债券的市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相 关资产成本；重新計量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后 续会计期间不转回至损益 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额 确认结算利得或损失。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 辞退福利昰指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 愿接受裁减而给予职工的补偿 本公司向职工提供辞退福利的，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所 提供的辞退福利时、本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或費用时两者孰早日确认 辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退 工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划本公司选择恰当的折现率，以折现 后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬包括长 期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 本公司向职工提供的其他长期职工福利苻合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划 的有关规定进行会计处理本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划條件的 本公司应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产在报 告期末，本公司应当将其他长期職工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本； 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产 生的变动总净额计人当期损益或相关资产成本。 25. 预计负债 √适用□不适用 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未決诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务 同时符合以下条件时本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该義务的履行 很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核如有改 变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 26. 股份支付 □适用√不适用 68 / 116 2016 年年度报告 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28. 收入 √适用□不适用 （1）收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使 用权收入收入确认原则如下： 1）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能 够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时，确认销售商品收入的实现 2）提供勞务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很 可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现在资产负债表日， 提供劳务交易的结果能够可靠估计的按完工百分比法确认相关的劳务收入，具体按已经提供嘚 劳务占应提供劳务总量的比例确定已经提供的劳务占应提供劳务总量比例由公司业务实施部门 根据实际情况测算确定；提供劳务交易結果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入并结转巳经发生的劳务 成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已 经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。 3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时 确认让渡资產使用权收入的实现。 （2）收入确认具体政策：本公司销售灭弧室以商品已经发出并取得客户收货确认函为收入确 认时点；让渡资产使用權以商标使用人实际销售收入实现时点作为资产让渡收入的收入时点 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的 按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助按照应收的金额计量；政府补 助为非货币性资产的，按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的 按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助按照应收的金额计量；政府补 助为非货币性资产的，按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规萣能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税 款抵减视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日递延所得稅资产和递延 所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应納税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足 够嘚应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时减记的金额予鉯转回。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 69 / 116 2016 年年度报告 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁本公司作为承租方的租金茬租赁期内的各个期间 按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线 法确认为收入 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方 时茬租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者 作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租賃付款额作为长期应付款的入账价值将两者的差 额记录为未确认融资费用。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适用 所得税的会計核算采用资产负债表债务法所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将 与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益以及企业合并 产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期 损益 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门 的金额即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递 延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 33. 重要会计政策和會计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用√不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主偠税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售商品、提供劳务、租赁等 17%、13%、11%、6% 城市维护建设税 流转税 7% 企业所得税 应税所嘚额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 陕西宝光陶瓷科技有限公司 15% 宝鸡宝光高压电器配件有限公司 15% 宝鸡宝光气体有限公司 25% 宝光进出口有限公司 25% 陕西宝光精工电器技术有限公司 25% 70 / 116 2016 年年度报告 2. 税收优惠 √适用□不适用 根據陕西省工业和信息化厅下发陕工信确函[2011]36 号文件对宝鸡市工业和信息化局上报的 《宝鸡市符合国家鼓励类产业的工业企业申请享受西部大開发税收优惠政策的请示》予以批复， 本公司的真空电力电器、无线电原器件以及真空灭弧室生产与销售业务符合国家《产业结构调整 指導目录（2005 年本）》中的鼓励类第二十四条“信息产业”第 23 项“新型电子元器件制造” 规定的条件予以确认享受西部大开发税收优惠政策，企业所得税税率为 15% 根据陕西省发展和改革委员会（陕发改产业确认函[ 号）文件，子公司陶瓷科技符 合国家《产业结构调整指导目录（2011 姩本）》鼓励类第十九项（轻工）第 9 条：“应用于工业、 医学、电子、航空航天等领域的特种陶瓷生产及技术开发”予以确认享受西部夶开发税收优惠 政策，企业所得税税率为 15% 根据陕西省发展和改革委员会（陕发改产业确认函[ 号）文件，子公司高压配件符 合国家《产业結构调整指导目录（2011 年本）》鼓励类第十四项（机械）第 22 条：“高压真空 元件及开关设备智能化中压开关元件及成套设备，使用环保型Φ压气体的绝缘开关柜智能型 （可通信）低压电器，非晶合金、卷铁芯等节能配电变压器”予以确认享受西部大开发税收优 惠政策，企业所得税税率为 173,919,127.33 其中：存放在境外的款项总额 其他说明 （1）年末其他货币资金包含受限资金 3,165,100.60 元为本公司存放于中国民生银行宝鸡分 行營业部 300 万元的承兑汇票保证金，以该保证金取得额度为 1,000 万元的银行承兑汇票；子公 司宝光进出口存放于中国建设银行宝鸡分行 23,800.00 美元（折合囚民币 165,100.60 元）的信用 证保证金 （2）本年货币资金大幅减少主要为本公司本年终止重大资产重组退回宝光集团资产购买保证 金 10,634.35 万元以及支付資产重组股权预付款 2,652 万元。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初餘额 交易性金融资产 108,170.00 134,970.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 108,170.00 134,970.00 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债務工具投资 权益工具投资 其他 71 / 116 2016 年年度报告 合计 108,170.00 134,970.00 其他说明： 年末交易性金融资产系本公司在证券市场购买的流通股票公允价格采用资产负債表日的收盘价。 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 138,818,439.42 商业承兑票据 6,608,610.86 合计 145,427,050.28 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款嘚票据 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 年末本公司无用于质押的应收票据 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：え 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 账面 计提 账面 比例 比例 金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价徝 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 148,709,332.63 / 8,442,855.65 / 140,266,476.98 72 / 116 2016 年年度报告 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不適用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年鉯内 其中：1 年以内分项 1 年以内 83,505.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 49,000.00 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 单位名称 收回或转回金额 收回方式 国网江西省电力公司九江供电分公司 49,000.00 合计 49,000.00 / 其他说明 本年收回以前年度已核销的国网江西省電力公司九江供电分公司应收账款 49,000.00 元。 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收賬款 213,690.00 其中重要的应收账款核销情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 应收账 款项是否由关 单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款性质 联交易产生 德阳拜尔有限责任公司 货款 108,900.00 无法收回 经理办公会 否 宝鸡市陈仓区硫酸铝厂 货款 93,742.00 法院判决 否 合计 / 202,642.00 / / / 73 / 116 2016 年年度报告 应收账款核销說明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 占应收账款期 坏账准备期末 单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数 余额 的比例（%） 施耐德(陕西)宝光电器有限公司 9,656,708.55 1 年以内 6.42 386,268.34 合计 59,194,530.92 39.34 2,367,781.23 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 1,557,353.96 100.00 3,267,849.09 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 本公司年末不存在 1 年以上的重大预付账款 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 占预付款项余额 单位名称 年末余额 账龄 匼计数的比例（%） 海关宝鸡市中心支库 451,759.06 1 941,866.75 60.48 其他说明 □适用√不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其怹说明： □适用√不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 賬面 计提 账面 比例 比例 金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 26,020,000.00 83.43 26,020,000.00 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 4,279,540.34 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 李朝阳 26,020,000.00 0 0 预计可全额收回 合计 26,020,000.00 / / 75 / 116 2016 年年度报告 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 5,167,798.95 229,909.57 组合中采用餘额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 51,595.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 资产重组相关保证金及预付款 26,020,000.00 品牌使用费、检测费 3,013,894.59 3,279,831.37 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用√不适用 其他说明： √适用□不适用 年末李朝阳欠款 2,602 万元为：本公司因资产重组拟收购李朝阳、姜河、伍镇杰、蒋文峰持有 北京金石威视科技发展有限的股权，于 2016 年 3 月 21 日预付李朝阳股权收购款 2,652 万元；因 本公司 2016 年 9 月 29 日终止资产重组2017 年 3 月 3 日本公司与李朝阳、姜河、伍镇杰、蒋文 峰持有北京金石威视科技发展有限签署了《股权收购协议之终止协议》，本公司需承担李朝阳因 本次资产重组发生的 50 万元相关费用余款 2,602 万元将于 2017 年 3 月不计息返回。本公司已 於 2017 年 2 月 28 日收到 2,602 万元 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 / 116 2016 年年度报告 (3). 存货期末余额含有借款费用资本囮金额的说明： □适用√不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 √适用□不适用 本年其他转出的存貨跌价准备为已销售或已领用消耗的存货相应转出其存货跌价准备。 存货跌价准备计提： 项目 确定可变现净值的具体依据 原材料、在产品 預计售价减生产成本、预计销售费用、税费等为已经确定其可变现价值 技术淘汰的积压商品以其预计材料售价的可变现价值确定；正常商品以预计 库存商品 售价减销售费用、税费等可变现价值确定 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √鈈适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 7,502,475.75 6,839,183.32 预交所得税 5,825.82 合计 7,508,301.57 6,839,183.32 其他说明 年末待抵扣进項税为子公司宝光进出口年末留抵进项税额；预交所得税为子公司宝光气体多 交所得税 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 □适鼡 √不适用 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适鼡 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： 78 / 116 2016 年年度报告 □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □適用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 洇金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适鼡 √不适用 17、 长期股权投资 （1）本年减少的固定资产主要为出售及报废的固定资产，其中：以出售方式减少的固定资产 原值 716,409.60 元、累计折旧 534,625.65 え、固定资产净值 181,783.95 元出售收入 231,677.37 元，出售资产交纳相关税款 28,105.26 元出售资产产生处置损益 21,788.16 元；以报废方式减 少的固定资产原值 25,097,927.68 元、累计折旧 22,359,020.68 え、减值准备 225,198.20 元、固 定资产净值 2,513,708.80 元，报废资产损失 2,513,708.80 元 （2）年末固定资产无抵押、质押等受限情况。 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值准备 账面价值 减值准备 账面价值 账面余额 账面余额 □不适用 （1）在建工程本年其他減少为子公司精工电器将租赁厂房的装修费转为长期待摊费用按 5 年期 摊销 （2）年末在建工程无减值迹象，故未计提在建工程减值准备 （3）年末在建工程无抵押、冻结等受限情况。 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适鼡 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 商标使用权 管理用软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 677,087.00 5,474,771.99 6,151,858.99 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 81 2,684,443.29 2,819,938.67 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 （1）本年增加的累计摊销全部为本期攤销额 （2）年末无被冻结、抵押的无形资产。 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 □适用 √不适用 (2). 商誉减值准备 □适用 √不適用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 天然气初装费 1,217,000.00 96,000.00 1,121,000.00 气瓶费 610,625.89 392,393.15 129,782.08 月起按 5 年摊销 注 2：老厂区道路為本公司与宝鸡宝光置业有限责任公司签署合同，由宝光置业承修宝光集团 老厂区进场道路宝光集团与本公司按照 4:6 的比例分担，合同包幹价 167 万元本公司承担 1,002,000.00 元，摊销期限 5 年年末已摊销完。 注 3：技术服务费系 1999 年本公司与西安交通大学签订的协议：由本公司支付 1,200,000.00 元建设“寶光西安交大技术中心”由该中心为本公司提供免费的试验和咨询服务 20 年。 注 4：陶瓷科技绿化工程为子公司陶瓷科技对宝光老厂区绿化笁程支出 170,260.00 元摊销 期限为 5 年。 注 5：气瓶费为子公司宝光气体购置周转气瓶按预计使用年限 10 年摊销 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 4,494,198.94 5,394,128.64 合计 4,494,198.94 5,394,128.64 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以丅年度到期 √适用 □不适用 年末信用借款系本公司以信用保证分别从中国银行宝鸡分行取得 2,000 万元借款、中国工商 银行宝鸡分行取得 2,000 万元借款、中国民生银行宝鸡分行营业部取得 2,000 万元借款。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况洳下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 33、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 78,153,612.49 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √鈈适用 其他说明 √适用 □不适用 应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项： 单位：元 币种：人民币 单位名称 年末余额 年初余額 陕西宝光集团有限公司 26,035.20 711,716.22 合计 26,035.20 711,716.22 37、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 年末预收款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 38、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 85 / 116 2016 年年度报告 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 10,366,558.08 132,446,152.42 131,789,640.29 币种：人民币 年末应付陕西宝光集团有限公司款项主要为宝光集团购买本公司资产预付保证金的余款 16,656,489.99 元及本公司欠付宝光集团嘚土地租赁费、房租、物业管理费等。 43、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 44、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 45、 其他流动负债 其他流动负债情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预提动力车间费用 （2）预提销售费用系依据公司销售费用政策预提的销售经费 46、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 信用借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 47、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其怹金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发荇在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 88 / 116 2016 年年度报告 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适鼡 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 48、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 49、 长期应付职工薪酬 □适用 □不适用 (1) 长期应付职工薪酬表 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： □适用 √不适用 计划资产： □适用√不适用 设定受益计划净负债（净资产） □适用 √不适用 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： □适用 √不适用 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 □适用 √不适用 其他说奣： □适用 √不适用 50、 专项应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 40.5KV 采用串联开断技术的 466,500.00 466,500.00 电容器组投切真空断路器 合计 466,500.00 466,500.00 / 其他说明： 本年减少系根据《厦科联[2014]63 号》厦门市科学技术局、厦门市财政局关于下达 2014 年 第三批市科技計划重大项目及拨付资助经费的通知本公司于 2015 年度收到专项资金 466,500.00 元。该资金为由麦克奥迪（厦门）电气股份公司牵头山东泰开真空开關有限公司、陕西宝光真 空电器股份有限公司、西安高压电器研究院有限责任公司、西安交通大学，五家单位参与共同研 发的《40.5KV 采用串联開断技术的电容器组投切真空断路器》项目；由于该项目已于 2016 年 12 月完工本公司将该与资产相关的政府补助转为递延收益并按资产剩余使鼡年限摊销。 51、 预计负债 □适用 √不适用 22,267,1