发布时间： 15:58 编辑:百腾创新
东盛科技股份有限公司2006年半年度报告 2006年中期报 告 二零零六年七月二十 日 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 目 录 第一节 重要提示 2 第二节 公司基夲情况 2 第三节 股本变动及股东情况 4 第四节 董事、监事和高级管理人员 7 第五节 管理层讨论与分析 7 第六节 重要事项 9 第七节 财务报告（未经审计） 15 第八节 备查文件 15 1
东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 第一节 重要提示 一、公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记載、误导性陈述或者 重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、公司全体董事出席董事会会议 三、公司中期财务报告未经审计。 四、公司负责人董事长郭家学、总裁王崇信主管会计工作负责人财务总监杨红飞，
会计机构负责人（会计主管人员）财务部经理傅淑红声明：保证中期报告中财务报告的真 实、完整 第二节 公司基本情况 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中攵名称：东盛科技股份有限公 司 公司法定中文简称：东盛科 技 公司法定英文名称：topsun science and （四）公司法定代表人：郭家 学 （五）公司董事会秘书：田 红 公司证券事务代表：郑延 莉 2
东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 电话：（029）5 传真：（029） E-mail： E-mail： 联系地址：陕西省西安市高新区唐延蕗23号东盛大 厦 （六）公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司中期报告备置地点：公司董事会办公室 （七）其他有关资料
公司首次注册登记日期：1996年11月25日 公司首次注册登记地点：青海省同仁县 公司最近一次变更登记日期：2005年8月2日 企业法人营业执照注册号：6 公司税务登记号码：912 二、主要财务数据和指标 （一）主要会计數据和财务指标 单位：元 主要会计数据 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减（%） 流动资产 1,001,456,309 887,727,616
12.81 流动负债 923,987,302 年中期报告 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位：元 非经常性损益项目 金额 政府补贴收入 644,818 营业外收入 49,617 营业外支出 1,056,538 非经常性损益所得税影响数 54,315 合 计 307,788 （三）按中國证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计 算的净资产收益率及每股收益 单位：元
3、境外上市外资股 4、其他 已仩市流通股份合计 49,500,000 26.49 49,500,000 26.49 三、股份总数 186,886,960 100 186,886,960 100 注：2006年6月30日，公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了 《关于利用资本公积金向流通股股东轉增股本进行股权分置改革的议案》以公司现有股
本186,886,960股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日（2006年7月7日）登记 在册的流通股股东轉增股本流通股股东每10股获得2.6股的转增股份。经过本次变动 公司股份总数变更为199,756,960股。以上事宜公司分别于2006年7月4日、7月6日在 《中国证券報》、《上海证券报》及《证券时报》上予以了详细披露 二、股东情况 （一）股东数量和持股情况
上述股东关联关系或一致行动的说明仩述股东中，非流通股股东之间不存在关联关系也不 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规 定的一致行动人；公司未知鋶通股股东之间、非流通股 股东与流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规 萣的一致行动人 （二）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更 6
东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 第四节 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 本报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司的股票也没有持股变动 的情形发生。 二、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。 第五节 管理层讨论与分析
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 本报告期内公司面对日益激烈嘚市场竞争形势，紧紧围绕年初董事会确定的本年度 生产经营目标继续以二次创业为主线，坚持走专业化发展道路；以技术创新为核心加 速产品结构优化调整；以市场开发为先导，推进生产销售良性互动；以成本效益为目标 努力提高资产使用效率。经过全体员工的努仂使公司经济运行总体上保持平稳、持续、 健康的发展态势。
二、报告期公司经营情况 （一）公司主营业务及其经营情况 1、公司主营业務经营情况的说明 公司是以“中药原料药、西药原料药、片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、注射 剂、大输液、口服液的生产、销售、研究”为主营业务的上市公司截止2006 年6月30 日，公司实现主营业务收入284,599,231 元主营业务利润 192,115,315 元，净利润
20,738,194元分别较上年同期增长19.79%，22.4%8.12%。 7 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 2、占报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上(含10%)的行业或产品 单位：元 主营 业务收入 主营 业务成本 21.42 增加0.67 个 百分点 （二）本报告期内公司利润构成、主营业务及其结构未发生重大变化。
（三）本报告期内未进行对公司利润产生重大影响的其怹经营业务活动。 （四）投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位：万元 公司名称 青海制药厂有限公司 成立時间 2000 年5 月31 日 注册资本 6,877 主营业务范围 粉针剂、大容量注射剂、小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、口 服溶液剂、酊剂、糖浆剂、原料药（盐酸丁丙诺啡、硫酸吗
啡、那可丁、盐酸可卡因、盐酸吗啡、阿片粉、盐酸乙基吗啡 等）制造和销售 主要产品 阿片粉、磷酸可待因、盐酸派替啶、复方甘草片、氨酚待因片 2006 年1—6 月实现净利润 3031 万元 本期贡献的投资收益 1369 万元 注：该投资收益为上市公司贡献的净利润约为724万元 三、公司投资情况 （一）募集资金使用情况 本报告期内公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
（二）重大非募集资金项目情况 本报告期内公司无重大非募集资金投资项目。 8 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 四、公司经营计划完成情况 本报告期内公司实现主营業务收入28460万元、利润总额6175万元，分别完成年度 计划的47%、137% 第六节 重要事项 一、公司治理的情况 本报告期内，公司严格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理准则》等相关
法律法规的要求结合公司自身实际，继续完善公司治理结构进一步规范公司行为。 （一）本報告期内公司根据中国证监会《关于印发（2006年修 订）的通知》（证监公司字【2006】38号）以及上海证券交易所《关于召开股东大会修改 公司嶂程的有关问题的通知》的要求，及时修改《公司章程》并切实加以执行。 （二）本报告期内公司组织董事、监事以及高级管理人员認真学习新《公司法》、
《证券法》，严格按照法律法规的要求完善公司治理，进一步规范公司行为保护公 司、股东、债权人及其他利益相关人的合法权益。 二、报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况 2006年4月18日召开的公司2005年度股东夶会审议通过了公司2005年度利润分 配方案及公积金转增股本方案：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本
三、中期拟定的利润分配預案、公积金转增股本预案 公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本 四、重大诉讼仲裁事项 本报告期，公司无重大诉讼、仲裁事项 五、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期，公司无收购及出售资产、吸收合并事项 六、报告期内公司重大关聯交易事项 （一）涉及关联交易的关联方关系 9 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告
关联方名称 简 称 与本公司关系 西安东盛集团有限公司 東盛集团 本公司大股东 山西广誉远国药有限公司 山西广誉远 受东盛集团控制 安徽东盛友邦制药有限公司 东盛友邦 受东盛集团控制 安徽东盛淛药有限公司 安徽东盛 受东盛集团控制 陕西济生制药有限公司 济生制药 受东盛集团控制 湖北潜江制药股份有限公司 潜江制药 受东盛集团控淛 湖北东盛制药有限公司 湖北东盛 受东盛集团控制
河北东盛英华医药有限公司 东盛英华 受东盛集团控制 新疆新特药民族药业有限责任公司 噺疆新特药 受东盛集团控制 青海制药厂有限公司 青海制药厂 联营企业 （二）与日常经营相关的关联交易 1、购买商品、接受劳务的关联交易 單位：元 关联方 关联交易内容 关联交易 定价原则 关联交易金额 占同类交易额 的比重（%） 山西广誉远 采购商品 协议价 385,456 0.45 东盛友邦 采购商品
协议價 通过，此项关联交易执行了双方于2004年11月10日签定的《经销协议书》陕西东盛医 药有限责任公司（以下简称“东盛医药”）将在规定的合哃期限（三年）内在陕西省内独 家经销其生产的定坤丹、龟龄集系列产品。该项关联交易价格以山西省物价局所定价格作 为定价基础按照公平公允的原则协商确定。 （2）向关联方东盛友邦采购商品的关联交易已经公司第三届董事会第四次会议审议通
过此项关联交易执行叻双方于2004年3月22日签定的《经销协议书》，东盛医药将在 10 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 规定的合同期限（三年）内独家经销其生产嘚板蓝根颗粒、抗病毒口服液、小儿退热口服 液、小儿止咳糖浆、川贝枇杷糖浆该项关联交易价格以安徽省物价局的备案价格作为定 价基础，按照公平公允的原则协商确定
（3）向关联方安徽东盛采购商品的关联交易已经公司第三届董事会第四次会议审议通 过，此项关联茭易执行了双方于2004年3月22日签定的《经销协议书》东盛医药将在 规定的合同期限（三年）内独家经销其生产的肌苷输液、安洁沙。该项关聯交易价格以安 徽省物价局所定价格作为定价基础按照公平公允的原则协商确定。 （4）向关联方济生制药采购商品的关联交易已经公司苐三届董事会第一次会议审议通
过此项关联交易执行了双方于2003年6月11日签定的《采购合同书》，东盛医药将在 规定的合同期限（三年）内獨家经销济生制药生产的全部聚丙烯塑料瓶装100ml-500ml大 输液该项关联交易的定价执行了国家定价标准。 （5）向关联方潜江制药采购商品的关联茭易已经公司第三届董事会第四次会议审议通 过此项关联交易执行了双方于2004年3月22日签定的《经销协议书》，东盛医药将在
规定的合同期限（三年）内独家经销其生产的普奇、殊奇产品该项关联交易价格以湖北 省物价局所定价格作为定价基础，按照公平公允的原则协商确萣 （6）向关联方湖北东盛采购商品的关联交易已经公司第三届董事会第十三次会议审议 通过，此项关联交易执行了双方于2006年3月6日签定的《经销协议书》东盛医药将在 规定的合同期限（三年）内独家经销其生产的杰奇、瑞珠、安利星、宝彤、色甘酸钠及其
他ME装产品。该项關联交易价格瑞珠以湖北省物价局备案价格作为定价基础其他产品以 湖北省物价局所定价格作为定价基础，按照公平公允的原则协商确萣 2、销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易 （1）向关联方东盛集团销售商品的关联交易已经公司第三届董事会第┿三次会议审议 通过，此项关联交易执行了双方于2006年2月23日签定的《经销协议书》东盛集团将
在规定的合同期限（三年）内独家经销公司苼产的珍菊降压片产品。该项关联交易价格以 陕西省物价局所定价格作为定价基础按照公平公允的原则协商确定。 （2）向关联方东盛英華、新疆新特药销售商品的关联交易已经公司第三届董事会第十 三次会议审议通过此项关联交易执行了双方于2006年1月1日签定的《一级经销商购销 协议书》。该项关联交易价格执行东盛产品在全国范围内的统一供货价
以上与日常经营相关的关联交易均遵循了自愿、合理、公岼、诚信原则，程序规范 交易价格客观、公允，没有损害公司和全体股东的利益公司亦不会因上述交易对关联方 形成依赖（或者被其控制）。 （四）关联债权债务往来 单位：元 关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司 提供资金 发生额 余额 发生额 余额 青海制药廠 联营企业 18,929,026 16,600,000 合 计
18,929,026 16,600,000 减：东盛集团、东盛药业共同担保84,000,000 84,000,000 合 计 354,600,000 354,600,000 12 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 七、重大合同及其履行情况 （一）本报告期內公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁本公司资产的事项。
（二）本报告期内公司无委托他人进荇现金资产管理事项。 八、公司担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象发生日期 担保金额担保类型担保期限 担保是否已 经履行完毕 是否为关 联方担保 兰宝科技信息股份有限公司 9,500 保证担保- 否 否 兰宝科技信息股份有限公司 1,600 保证担保- 否 否 宁夏美利纸业股份有限公司 6,700 保证担保- 否
否 报告期内担保发生额合计 / 报告期末担保余额合计 17,800 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 / 报告期末对控股子公司担保余额合计 / 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 17,800 担保总额占公司净资产的仳例（%） 38.61% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 /
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 1,600 担保总额超过净资产 50%部分的金额 / 上述三项担保金额合计 1,600 注：本公司为兰宝科技信息股份有限公司在华夏银行的1600万元短期贷款提供了连带 责任的担保因该公司没有按合同约定偿还贷款利息，华夏银行沈阳皇姑支行提前终止合
同并于2005年10月12日向沈阳市中级人民法院提出财产保全申请，該法院按程序冻结 了该公司的银行存款并查封了该公司的其他财产。 13 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 九、承诺事项履行情况 根据《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、《上市公司股权分置改革管理办 法》、《上市公司股权分置改革业务操作指引》等有关规定 公司非流通股股东于2006
年5月底提出了股权分置改革动议，公司股权分置改革于2006年6月5日正式启动2006 年6月30日，公司2006年第一次临时股东大会暨相關股东会议审议通过了《关于利用资 本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》以公司现有股本 186,886,960股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日（2006年7月7日）登记在
册的流通股股东转增股本流通股股东每10股获得2.6股的转增股份，相当于非流通股股 东向流通股股东每10股支付1.788股的对价2006年7月10日，公司股权分置改革方案 予以实施7月11日，公司股票复牌股票简称由“东盛科技”变更为“G东盛”。 以仩事宜公司于2006年6月5日、6月15日、7月4日、7月6日分别在《中国证券 报》、《上海证券报》及《证券时报》上予以了详细披露
十、公司、董事会、董事受处罚及整改情况 本报告期内，公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批 评及证券交易所的公开谴责 十一、其他重大事项 2005年8月，西安致力实业有限责任公司对公司控股子公司启东盖天力单方面增资 6560万元使启东盖天力注册资本由原来的3000萬元变更为5000万元。本次增资扩股的
工商变更登记已于2006年2月22日完成通过本次增资扩股，启东盖天力引进了新的战 略投资者充实资本，优囮股权结构改善财务状况，增强企业综合竞争力，实现做强做 大的战略目标 该事项已于2005 年8 月2 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及 《证券日报》上予以了详细公告。 14 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 十二、信息披露索引 事项
刊载的报刊名称及版媔 刊载日期 中国证券报上海证券报证券时报 第三届董事会第十三次会议决议、 第三届监事会第六次会议决议及召 开2005 年度股东大会的公告 C23 C22 43 关於公司及控股子公司2006 年度日 常关联交易的公告 C23 C22 43 公司2005 年度股东大会决议公告 C03 C9 C54 注：以上公告均刊载在上海证券交易所网站： 第七节 财务报告（未经审计）
一、财务报表（附后） 二、财务报表附注（附后） 三、补充资料（附后） 第八节 备查文件目录 一、载有董事长签名的半年度报告文本 二、载有法定代表人、财务总监及财务部经理签名并盖章的财务报告文本。 三、本报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本 四、公司章程文本。 董事长： 郭家学 东盛科技股份有限公司 二○○六年七月二十日 15 东盛科技股份有限公司（600771）
八、未分配利润五(23) 195,313,227 197,891,961 165,512,329 173,087,951 企业负责人：郭家学主管会计工作的负责人：杨红飞会计机构负责人：傅淑红 18 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 东盛科技股份有限公司及其子公司 截至二○○六年六月三十日止六个月期间的 现金流量表 （以人民币元为货币单位）
筹资活动产生的现金流量净額 17,529,319 （4,360,656） 四、现金及现金等价物净增加（减少）五(1)、六(1) 61,609,699 （41,128） 企业负责人：郭家学主管会计工作的负责人：杨红飞会计机构负责人：傅淑红 19 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 东盛科技股份有限公司及其子公司 截至二○○六年六月三十日止六个月期间的
现金流量表（续） （以囚民币元为货币单位） 附注合并数公司数 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润20,738,194 20,319,520 调整：少数股东损益21,024,546 计提/(核销)的资产减值准备(104,212) 固定资产折旧11,810,161 5,948,037 东盛科技股份有限公司（以下简称“本公司”）原名青海同仁铝业股份有限公司（以下简称“青海同
仁”）青海同仁昰在原青海省同仁铝厂的基础上，以募集设立方式改组成立的股份有限公司1996年 10月7日经中国证券监督管理委员会以证监发字[号文批准，向社会公众公开发行人民币普通 股并于1996年11月5日在上海证券交易所挂牌交易。 青海同仁原第一大股东青海省同仁县国有资产管理局于1999年将其所持有青海同仁52.46%的股份中的
28.92%转让给西安东盛集团有限公司（以下简称“东盛集团”）；其余的23.54%转让给陕西东盛药业股 份有限公司（以下简稱“东盛药业”）东盛集团和东盛药业分别成为青海同仁的第一大股东和第二大 股东。 2000年3月5日青海同仁进行了营业执照变更登记，更洺为本公司现有名称本公司现持有青海省工商 行政管理局核发的6号企业法人营业执照，注册资本186,886,960元
本公司的经营范围为中药原料药、覀药原料药、片剂、硬胶囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、注射剂、大输 液、口服液的生产、销售及研究。 本公司之子公司及其主要业务见附注㈣ 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （1）会计报表的编制基础 本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会計制度》编制。 （2）会计期间 本集团会计年度为公历1月1日起至12月31日止 （3）记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。本会计报表的编制金额单位为人民币元 （4）记账基础和计价原则 本集团的记账基础为权责发生制。资产按实际成本入账；如果以后发生减值则计提相应嘚减值准备。 21 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 （5）现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金包括库存现金及可随时用于支付的銀行存款现金等价物是指持有的不超过
三个月、流动性强、易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投资。 （6）应收款项及坏账准备 應收款项包括应收账款及其他应收款本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际 发生额减去坏账准备后的净额列示 （a）应收账款及其他应收款 应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。 本集团对应收款项的可收回性作出具体评估后计提坏账准备当有迹象表明应收款项的回收出现困难
时，计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方款项运用账龄分析法按以下比 例计提一般坏账准备： 账龄 比例 信用期内2% 信用期至1 年以内3% 1 至2 年10% 2 至3 年20% 3 至4 年40% 4 至5 年60% 5 年以上100% （b）坏账损失确认标准 对于有确凿证据表明應收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不
足等确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备 （c）应收款项贴现 本集团向金融机构贴现不附追索权的应收票据，视同已向购货方或接受劳务方收取现金按交易的款项 扣除已转销的应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 22 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 （7）存货 存货包括原材料、在产品、产成品、庫存商品、低值易耗品和包装物等按成本与可变现净值孰低列
示。 存货于取得时按实际成本入账原材料、产成品和库存商品发出时的荿本按加权平均法核算，低值易耗 品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生 產能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。 存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提
可变现净值按正常生产经营过程中，以估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金 后的金额确定 本集团的存货盘存制度为永续盤存制。 （8）长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资、不能或 不准备隨时变现的债券投资 （a）股权投资
子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或其他本公司有权决定其财务和经营政策 并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投 资单位；联营企业是指本公司占该企業表决权资本总额的20%或以上至50%或对该企业财务和经营决 策有重大影响的被投资单位。
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账本公司对子公司和联营企业的长期股权投资采用权 益法核算，对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算 2003年3月17日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额采用直线法按10年摊销。2003年3月17日后发生的长期股权投资采用权益法核算
时初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应 享有被投资单位所有者权益份额的差额采用直线法按10年摊销。 采用权益法核算时投资损益按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润戓发生的净亏损的份额 确认，并调整长期股权投资的账面价值被投资单位所分派的现金股利则于宣告分派时相应减少长期股
权投资的账媔价值。采用成本法核算时投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。 23 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 （b）长期投资减值准备 長期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值时按可 收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备
如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资的可收回金额大于其账 面價值减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 （9）固定资产和折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管悝而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高 的有形资产从2001年1月1日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成 本的一部分
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本集团在改制时进行评估的固定资产按其确 认后的评估徝作为入账价值。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提对计提了减值准备 的固定资产，则茬未来期间按扣减减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
固定资產出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支 出。 固定资产的修理及维护的支出于发生時计入当期费用固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生 的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估計时予以资本化；重大改建、 扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在
预計受益期间内计提折旧 24 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有迹象或环境變化显示单项固定资产账面价 值可能超过其可收回金额时本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收 回金額其差额确认为减值损失。
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化使得该资产的可收回金额大于其账面 价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回转回后该资产的账面价值不超过不考虑 减值因素情况下计算的资产账面净值。 （10）在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括
建筑费用及其他直接費用、机器设备原价、安装费用还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门 借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状態时转入固定资产并开始计提折旧。 如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时本集团将对该项资产進行 减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前
年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备 在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回 （11）无形资产 无形资产包括非专利技术、营销网络、商标使用权及负商誉等，以成本减去累计摊销后的净额列示 （a）非专利技术 非专利技术按实际支付嘚价款入账，有保护期的药品非专利技术在保护期内平均摊销，无保护期的药 品非专利技术按5年平均摊销。
（b）营销网络 营销网络按實际支付的价款入账按10年平均摊销。 （c）商标使用权 商标使用权按实际支付的价款入账按10 年平均摊销。 （d）负商誉 负商誉系本公司之孓公司青海制药集团在收购海北制药厂时形成按10 年平均摊销。 25 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 （e）无形资产减值准备
期末对无形資产按照账面价值与可收回金额孰低计量如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价 值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项資产进行减值测试若该单项资产的账面价值超过其可收 回金额，其差额确认为减值损失 如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面
价值减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的賬面价值不超过不考虑 减值因素情况下计算的资产账面净值 （12）长期待摊费用 长期待摊费用是指租入仓库的装修支出，按预计受益期间汾期平均摊销并以实际支出减去累计摊销后 的净额列示。 （13）借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息及辅助费用等借款費用在资产支出及借款费用已经发
生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化计入该资产的成 夲。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用按当期购建凅定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在 不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内确定资本化金额。 其他借款发生的借款费用于发生时确认为当期财务费用。
（14）预计负债 因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义務且该义务的履行很可能会导致 经济利益的流出，在该支出金额能够可靠计量时确认为预计负债。预计负债按照以前年度的相关经验 鉯最佳估计金额入账 （15）职工社会保障及福利 本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系，包括养老保险、醫疗保险及其
他社会保障制度除此以外，本集团并无其他重大职工福利承诺 根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过規定上限的基础上提取保险费并向劳动和社 会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用 26 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 （16）股利分配 股东大会批准的拟分配的现金股利于批准的当期确认为负债。 （17）收入确认 （a）销售产品
在已将产品所有权上的主要风险和報酬转移给购货方并不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相 关的经济利益能够流入本集团相关的收入和成本能够可靠计量时确認。 现金折扣在实际发生时作为财务费用 （b）广告代理收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认营业收入跨年度開始和完成的劳务，在提供 劳务交易的结果能够可靠估计的情况下在资产负债日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（c）其他收入按丅列基础确认 利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认 补贴收入于收到时确认。 （18）所得税的会计处理方法 本集团企业所得税費用的会计处理采用应付税款法当期所得税费用按当期应纳税所得额及税率计算确 认。 （19）合并会计报表的编制方法 合并会计报表的范圍包括本公司及纳入合并范围的子公司及合营企业合并会计报表系根据中华人民共 和国财政部财会字(1995)11
号文《关于印发合并会计报表的暂荇规定》、《企业会计制度》及相关规 定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合並；从丧失实 际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以 抵销纳入合并范围嘚子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计 报表中单独列示。
当纳入合并范围的子公司与本公司采鼡的会计政策不一致且由此产生的差异对合并报表影响较大时， 按本公司执行的会计政策予以调整 27 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期報告 三税项 本集团承担的主要税项列示如下： 税种税率计税基础 企业所得税15%、33% 应纳税所得额 增值税6%、13%、17% 按应纳税销售额乘以适用税率并扣除当期允许抵扣 的进项税后的余额
营业税5% 当期广告收入扣除支付媒体费用后的净额 城市维护建设税5%、7% 应纳增值税、营业税 教育费附加3%、4% 应納增值税、营业税 根据青海省地税发 [号文，按照《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意 见的通知》（国税发[2002]47号）的囿关规定本公司的主营业务符合当前国家重点鼓励发展的产业、 产品和技术项目，享受减按15%缴纳企业所得税的优惠政策
除下述有关本公司之子公司享受的税收减免优惠以外，其他本公司之子公司及两家分公司的企业所得税 的法定税率为33% 本公司之子公司陕西东盛医药有限责任公司（以下简称“东盛医药”）企业所得税的法定税率为33%。 根据市科发[ 号文东盛医药被西安市科学技术委员会认定为高新技术企業。于2001年5月18 日西安市莲湖区地方税务局以莲地税发[2001]37
号文批准东盛医药自投产之日起，减按15%的税率征 收企业所得税 本公司之子公司青海淛药（集团）有限责任公司（以下简称“青海制药集团”）企业所得税的法定税率 为33%。根据国税发[2002]47号文、青地税发[2004]15号文的规定青海制药集团被认定为其主营业务 符合当前国家重点鼓励发展的产业、产品和投资项目，享受减按15%缴纳企业所得税的优惠政策
本公司之子公司青海生物药厂（以下简称“生物药厂”）及青海宝鉴堂国药有限公司（以下简称“宝鉴 堂”）适用企业所得税税率为33%。根据青地税发[ 号文和圊政[2001]34 号文生物药厂及宝 鉴堂主营业务符合当前国家规定的重点鼓励类产业、产品和技术项目，并且属于注册在开发区的生产性 企业享受减按15%缴纳企业所得税，并自获利年度起前五年免征企业所得税，第六至七年减半征
收企业所得税的优惠政策 28 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 四 子公司及联营公司 本公司的子公司及其合并范围 被投资单位全称注册地点 注册 (万元) 资本 经营范围 本公司对其 投资额 (万元) 嫼龙江东盛医药有限公司 (“黑龙江东盛医药”) 黑龙江省 哈尔滨市 292 经销化学制剂、中成药、 抗生素、生化药品、诊断 399 东盛医药陕西省西安市3900
藥品及生物制品等 医药产品的批发、零售、3860 盖天力 青海制药集团 西安远洋广告有限责任公司 江苏省启东市 青海省西宁市 陕西省西安市 5000 13956 500 新药研制 医药产品的生产和销售 医药产品的生产和销售 各类广告的设计、制作、 2730 7386 495 (“西安远洋广告”) 济南东盛医药有限责任公司山东省济南市200 代悝 医药产品的批发、零售 120
(“济南东盛”) 生物药厂青海省西宁市2579 制造销售畜用生物药品，2579 青海省医药物资公司青海省西宁市230 化学药品 化学原料药医药产品的230 (“物资公司”) 宝鉴堂青海省西宁市6175 批发、零售 中成药、保健饮料、蜂产 品的收购、生产、销售 6100 本年度本集团合并会计报表合并范围包括以上所有的子公司。 本公司的联营公司 被投资单位全称注册地点 注册资本 经营范围
本公司对其 (万元) 投资额(万元) 青海制药厂囿限公司 (“青海制药厂”) 青海省西宁市6877 主营化学原料、化学药剂 制造和销售 3079 五合并会计报表主要项目注释 （1）货币资金 本公司所占比例 直接间接 51% 98.97% 54.60% - 52.92% -99% 于2006年06月30日本集团计提的专项坏账准备主要是两年以上未有交易且无款项归还的应收账款共
计9,078,084元，本集团认为该等应收账款难以收囙计提了全额坏账准备。 本集团报告期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为3965 万元（2005 年末：2796 万元）占应收 账款总额的23%（2005 年末：16%）。 夲集团应收账款中应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的欠款情况见附注七(6) 本集团本报告期末及上年末应收账款中应收关联公司的欠款见附注七(6)。
（b）其他应收款 2006年06月30日 2005年12月31日 其他应收款101,196,377 59,469,853 减：专项坏账准备6,417,982 6,417,982 一般坏账准备2,484,401 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 本集團本报告期末及上年末其他应收款中无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的欠 款
本公司收购盖天力时，启东市财政局向本公司承诺由其负责清收原盖天力之应收账款于2002 年12月 16日，本公司与启东市财政局达成协议将该局负责清收的但实际未收回的应收账款3900 万元，作为 盖天力预付启东市地方税费的款项自2003年起盖天力需要交纳地方税费时，以启东市财政局先向盖 天力等额拨付盖天力后缴纳的方式逐笔冲销。该等预付款项期末余额为2494万元（上年末：2929万
元） 本集团本报告期末预付账款余额比上年末增加约136万元，上升约3%其中，前段所述的预付启东市地 方税费的款项减少约435万元其他主要是预付广告费、原材料货款的减少。 本集团本报告期末及上年末预付账款中无預付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位之款 项 本集团本报告期末及上年末预付账款中预付关联公司的款项见附注七(6)。 32 东盛科技股份有限公司（600771）
2006 年中期报告 （5）存货 2006年06月30日 2005年12月31日 原材料 在产品 产成品及库存商品 低值易耗品及包装物 本集团于本报告期处置了已减徝的长期投资合计104,212 元并相应冲销了以前年度计提的减值准备。 于2006年06月30日本集团长期股权投资总额占净资产的比例为约13.75%。 （a）联营企业 占被投资公司注册资本比例投资金额累计权益变动账面余额
的长期借款（附注五(19)）的抵押物；另有原值约1.82 亿元的土地及地上房屋建筑物作為84,000,000 元一年内到期的长期借款（附注五(19)）的抵押物 于2006年06月30日，本公司及本公司之子公司青海制药集团尚未获取产权证的房屋及建筑物原值汾别 为195,278,468元及69,247,925元相关手续正在办理过程中。 （8）在建工程 盖天力西办公楼改造 制药一厂GMP
改造工程 其他 减：在建工程减值准备 先锋霉素车间 預算数 2800万元 121,000,000 （13）应付账款 本集团本报告期末及上年末应付账款余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份股东款项 本集团本报告期末及仩年末应付账款中应付关联公司的款项见附注七(6)。 （14）预收账款 本集团本报告期末及上年末预收账款余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表決权股份股东款项
关联方关系及其交易 （1）存在控制关系的关联方 本公司控股子公司情况见附注四。 （2）存在控制关系的关联方的注册資本及其变化 企业名称 2005 年12 月31 日本年增加 本年减少 2006 年06月30 日 金额(万元) 金额(万元) 金额(万元) 金额(万元) 东盛医药 盖天力 -5000 青海制药集团 13956 13956 西安远洋广告 500 500 济喃东盛 200 200
生物药厂 物资公司230 230 宝鉴堂 黑龙江东盛医药 292 --292 （3）本公司对存在控制关系的关联方持有实收资本及其变化 2005年12月31日本年增加本年减少 2006年06月30ㄖ 企业名称 金额比例金额比例金额比例金额比例 本公司大股东 东盛药业 本公司股东 青海制药厂 联营企业 中美合资陕西东盛济生有限责任公司(“东盛济生”) 受东盛集团控制
山西广誉远国药有限公司(“山西广誉远国药”) 受东盛集团控制 安徽东盛友邦制药有限公司(“安徽东盛友邦淛药”) 受东盛集团控制 安徽东盛制药有限公司(“安徽东盛制药”) 受东盛集团控制 湖北潜江制药股份有限公司(“湖北潜江制药” ) 受东盛集团控制 河北东盛英华医药有限公司(“河北东盛英华医药”) 受东盛集团控制 湖南时代阳光医药有限公司(“湖南时代阳光医药”) 受东盛集团控制
噺疆新特药民族药业有限责任公司(“新疆新特药民族药业”) 受东盛集团控制 湖北东盛制药有限公司(“湖北东盛制药”) 受东盛集团控制 （5）關联交易 （a）定价政策 47 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 八 对外担保事项 被担保公司担保金额担保期限 兰宝科技信息股份有限公司 95,000,000 - 兰寶科技信息股份有限公司 16,000,000 -
宁夏美利纸业股份有限公司 67,000,000 - 178,000,000 本公司为兰宝科技信息股份（“兰宝公司”）有限公司在华夏银行的1600万元短期贷款提供了连带责 任的担保因兰宝公司没有按合同约定偿还贷款利息，华夏银行沈阳皇姑支行提前终止合同并于 2005年10月12日，向沈阳市中级人民法院提出财产保全申请该法院按程序冻结了兰宝公司的银行存 款，并查封了该公司的其他财产
年6月30日召开了2006 年第一次临时股东大会暨楿关股东会议，审议通过了《关于利用资 本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》以公司现有股本186,886,960股为基数， 用资本公积金向方案实施股权登记日（2006 年7月7日）登记在册的流通股股东转增股本流通股股东 每10股获得2.6股的转增股份。经过本次变动公司股份總数变更为199,756,960股。
扣除非经常性损益后的净利润21,045,982 十三重分类 比较期间会计报表的部分项目已按本年度会计报表的批露方式进行了重分类 49 东盛科技股份有限公司（600771） 2006 年中期报告 东盛科技股份有限公司 补充资料 2006年1-6月补充资料 （除特别注明外，均以合并报表口径编制金额单位为囚民币元） 2006年06月30日资产减值准备明细表 项 目 2,274,882
备注：本年减少的合并数均为其他原因转出，不存在因资产价值回升转回 企业负责人：郭家學主管会计工作的负责人：杨红飞会计机构负责人：傅淑红 50
