第1页共83页 罙圳市晨日科技股份有限公司 （ShenzhenEarlysunTechnology 公司网址 联系地址及邮政编码深圳市南山区桃源街道塘朗工业区A区A6栋518055 公司指定信息披露平台的网址.cn 公司年喥报告备置地公司董事会办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业（证监会规定的行业大 類） C26化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目电子精细化工产品、电子焊锡膏怎么做、电子助焊膏 普通股股票转让方式协议转让 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第10页，共83页 普通股总股本11,000,000 控股股东钱雪行 实际控制人钱雪行 四、注册情况 项目号码报告期内是否变更 企业法人营业执 照注册号 018否 税务登记证号码518否 组织机构代码否 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第11页共83页 第三节会计数据和财务指標摘要 一、盈利能力 单位：元 本期上年同期增减比例% 营业收入27,907,.cn）进行了信息披露工作，以便充分保 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 苐37页共83页 证投资者的知情权。在日常工作中公司通过电话、电子邮件等方式确保与公司的股权、 债权投资人及潜在投资者之间的有效溝通联系。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说奣 本公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与股东完全分离、相互独立。本公司具有 完整的供应、生产和销售系统具有独立完整的業务体系和面向市场的自主经营能力。 （一）资产独立 公司拥有独立的生产经营场所拥有独立完整的采购、生产和销售相关的固定资产忣配 套设施。公司未以自身资产、权益或信誉为股东提供担保公司对所有资产拥有完全的 控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、實际控制人及其控制的其他企业占用的情 况 （二）人员独立 公司的人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、 《公司章程》的有关规定产生不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。公司总经理、 财务总监、董事会秘书等高级管理人員未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬公司的财务人员没有在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 （三）机构独立 公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会及其他法人治理结构并制订了楿应的议 事规则；公司根据业务和管理的需要，设置了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能 机构公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间在机构设置和运作等方面 相互独立，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置和运作 的情形 （四）财务独立 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作公司财务负责人及财 务人员均专职在本公司工作并領取薪酬，未在与本公司业务相同或相似、或存在其他利 益冲突的企业任职公司按照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的要求，建立 了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度公司开设独立的银行账户，作 为独立纳税人依法纳税公司能够依据《公司章程》和相关财务制度独立做出财务决策， 不存在公司股东或其他关联方干预本公司资金使用的情况；公司独立对外签订各项合 同 （伍）业务独立 公司拥有独立完整的研发、采购、生产和销售业务体系，生产经营所需的技术为公司合 法拥有不存在产权争议，具有直接媔向市场独立经营的能力不存在依赖控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。公司控股股东、实际控制人 忣其控制的其他企业未从事与公司存在同业竞争的业务 (三)对重大内部管理制度的评价 公司根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内蔀控制基本规范》及相关配套指引， 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第38页共83页 以及中国证监会公告[2011]41号文及补充通知的要求，结合公司实际情况和未来发展 状况建立了完整的内部控制制度，并严格按照制度的要求进行内部管理及运行公司 现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的符合现代企业制度的要求，在完整性和合悝性方面不 存在重大缺陷由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、 经营现状和发展情况不断调整、完善（1）会计核算方面，公司严格按照《企业会计 准则》的要求建立了会计核算体系从公司自身情况出发，制定具体的细节管理制度和 流程并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作（2）财务管理方 面，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严格管理继续完善公司财务管理体系。（3）风险控制方面公司在有效分 析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等 措施从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内公司未发现上述管理制度存 在重大缺陷 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况公司信息披露负责人 及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第39页，共83页 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计是 审计意见标准无保留意见 审计报告编号天健审〔2016〕3-173号 审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址杭州市西溪路128号新湖商务大厦 审计报告日期 注册会计师姓名张希文、李斌 会计师事务所是否变更否 会计师事务所连续服务年限2 审计报告囸文： 审计报告 天健审〔2016〕3-173号 深圳市晨日科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市晨日科技股份有限公司（以下简称晨日科技股份公司）财务报表包括2015年 12月31日的资产负债表，2015年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对財务报表的责任 编制和公允列报财务报表是晨日科技股份公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师嘚责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作。中国紸册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 審计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会 计师的判断包括对由于舞弊或錯误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当嘚审计程序但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以忣评价财 务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，晨ㄖ科技股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了晨日科 技股份公司2015年12月31日的财务状况，以及2015年度的经營成果和现金流量 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第40页，共83页 天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张希文 中国杭州中国注册会计师：李斌 二〇一六年三月二十九日 二、财务报表 (一)资产负债表 单位：元 项目附注期末余额期初余额 流动资产：- 货币资金-5,902,991. 鉯公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第41页共83页 向中央银行借款---吸收存款及同业存放---應付短期融资款---拆入资金---以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 ---衍生金融负债---应付票据---应付账款-5,027,482.687,965,576.61 预收款项-38,114. 卖出回购金融资产款---應付手续费及佣金---应付职工薪酬-231,514. 应交税费-265,790. 应付利息---应付股利---其他应付款-294,924. 应付分保账款---保险合同准备金---代理买卖证券款---代理承销证券款---划分為持有待售的负债---一年内到期的非流动负债---其他流动负债---流动负债合计-12,297,826..41 非流动负债：- 长期借款--430,142.98 应付债券---其中：优先股---永续债---长期应付款---长期应付职工薪酬--- 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第42页，共83页 专项应付款---预计负债---递延收益-3,000,000.00-递延所得税负债---其他非流动负债---非流动负債合计-3,000,000. 法定代表人：钱雪行主管会计工作负责人：唐芳娜会计机构负责人：李韬 (二)利润表 单位：元 项目附注本期发生额上期发生额 一、营業总收入-27,907,516..85 其中：营业收入-27,907,516..85 利息收入---已赚保费---手续费及佣金收入---二、营业总成本-18,628,936..44 其中：营业成本-18,628,936..44 利息支出---手续费及佣金支出---退保金---赔付支出淨额---提取保险合同准备金净额---保单红利支出--- 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第43页共83页 ---投资收益（损失以“－”号 填列） --113.33 其中：对聯营企业和合营企 业的投资收益 ---汇兑收益（损失以“-”号填 列） ---三、营业利润（亏损以“－” 号填列） -1,292,974. 加：营业外收入-240,000. 其中：非流动资产處置利得---减：营业外支出-130,884.75-其中：非流动资产处置损失---四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） -1,402,089.801,170,415.40 减：所得税费用--53,893. 五、净利润（净亏损以“－” 号填列） -1,455,982. 其中：被合并方在合并前实 现的净利润 ---归属于母公司所有者的净利 润 ---少数股东损益---六、其他综合收益的税后净 额 ---归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 ---(一)以后不能重分类进损益 的其他综合收益 ---1．重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 ---2．权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 ---（二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 --- 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度報告 第44页，共83页 1．权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 ---2．可供出售金融资产公允价 值变动损益 ---3．持有臸到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 ---4．现金流量套期损益的有效 部分 ---5．外币财务报表折算差额---6．其他---归属少数股东的其他综合收 益嘚税后净额 ---七、综合收益总额-1,455,982. 归属于母公司所有者的综合 收益总额 ---归属于少数股东的综合收益 总额 ---八、每股收益：---（一）基本每股收益-0.140.10 （②）稀释每股收益-0.140.10 法定代表人：钱雪行主管会计工作负责人：唐芳娜会计机构负责人：李韬 (三)现金流量表 单位：元 项目附注本期发生额上期发生额 一、经营活动产生的现金流量：- 销售商品、提供劳务收到的现金-29,626,380..53 客户存款和同业存放款项净增加额---向中央银行借款净增加额---向其怹金融机构拆入资金净增加额---收到原保险合同保费取得的现金---收到再保险业务现金净额---保户储金及投资款净增加额---处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 ---收取利息、手续费及佣金的现金---拆入资金净增加额---回购业务资金净增加额---收到的税费返还---收到其怹与经营活动有关的现金-1,084,738. 经营活动现金流入小计-30,711,118..27 购买商品、接受劳务支付的现金-20,552,763..66 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第45页共83页 客户贷款及垫款净增加额---存放中央银行和同业款项净增加额---支付原保险合同赔付款项的现金---支付利息、手续费及佣金的现金---支付保单红利的现金---支付给职工以及为职工支付的现金-4,255,433.434,006,980.19 支付的各项税费-2,354,300.001,163,612.77 支付其他与经营活动有关的现金-3,076,332.083,188,735.61 经营活动现金流出小计-30,238,829..23 经营活动产生的现金流量净额-472,289.53-3,173,438.96 二、投资活动产生的现金流量：- 收回投资收到的现金---取得投资收益收到的现金--113.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 投资支付的现金---质押贷款净增加额---取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---支付其他与投资活动有关的现金---投资活动现金流出小计-176,765.003,004,964.42 投资活动产生的现金流量净额-2,023,235.00-3,004,851.09 三、筹资活动产生的现金流量：- 吸收投资收到的现金-1,000,000.007,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金-522,207. 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润---支付其他与筹资活动有关的现金---筹资活动现金流出小计-6,662,350.975,106,057.97 筹资活动产生的现金流量净额-2,735,649.036,743,942.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---五、现金及现金等价物净增加额-5,231,173. 加：期初现金及现金等价物余额-671,817. 六、期末现金及现金等价物余额-5,902,991. 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第46页，共83页 法定代表人：钱雪行主管会计工作负责人：唐芳娜会计机构负责人：李韬 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第47页共83页 (四)股东權益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益股本 其他权益工具资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 儲备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第49页，共83页 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益股夲 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股永续债其他 一、上年期末余额 10,000,000.00---263,486 .00 一、公司基本情况 深圳市晨日科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)系由钱雪行、唐芳娜共同组建 于2004年1月9日在深圳市市场监督管理局注册，總部位于广东省深圳市公司现持有注 册号为018的企业法人营业执照，注册资本1,100.00万元股份总数1,100 万股(每股面值1元)。其中无限售条件的流通股份:100万股，有限售条件的流通股份: 1,000万股公司股票已于2015年12月7日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属电子新材料制造行业经營范围：电子精细化工产品、电子焊锡膏怎么做、电子助 焊膏的技术开发与销售；化工产品、电子产品、数码产品及仪器仪表、电脑软硬件的技术 开发与购销及其它国内商业、物资供销业；经营进出口业务；电子精细化工产品(工艺为混 合、分装)的生产。主要产品：常规锡膏、高温锡膏、胶类产品 本财务报表业经公司2016年3月29日第一届第三次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司财务報表以持续经营为编制基础 (二)持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财務 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第52页共83页 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三)营业周期 公司经营业务的营业周期较短以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币 (五)现金忣现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物 是指企业持有的期限短、流動性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (六)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下㈣类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变動计入当期损益的金 融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债)、其他金融负债 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债相关交易费用直接计入當期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率 法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资產，按照成本计 量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1)以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第53页，共83页 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；(3)不属 於指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确 认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号—— 或有事项》确萣的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的 原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如 下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值 变動形成的利得或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股 利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额與初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动收益(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合 收益；持有期間按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，將实际收到的金额与账面价 值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金鋶量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相 应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转迻给了转入方的终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产 并将收到的对價确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资產控制的，终止确认该 金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关負债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所 转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账 面价值，在終止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第54页共83页 将下列两項金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分 的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终圵确认部分的金额之和 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估徝技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使 用： (1)第一层次输入值是在计量日能夠取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 徝，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报 价；除报价以外的其他可观察输入值如在正常報价间隔期间可观察的利率和收益率曲线 等；市场验证的输入值等； (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接觀察或无法 由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、 使用自身数据作出的财务预测等 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进荇检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2)对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产區分开来， 单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合Φ进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包 括单项金额重大和不重大的金融资产)包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合Φ再 进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现 值的差额确认减值损失。 (3)可供出售金融资产 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违約或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第55页囲83页 ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发 生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生 重大不利变化使公司可能无法收回投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值 计量的权益工具投资若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低於 其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的或低于其成夲持续时间超过6个 月(含6个月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等， 判断该权益工具投资是否发生减值對于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益工 具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失予以轉出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工 具投资在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的 减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公 允价值回升直接计入其他综合收益 鉯成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确萣的现值之间的差额，确认为减值损 失计入当期损益，发生的减值损失一经确认不予转回。 (七)应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标 准 占应收款项账面余额10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 单独進行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1)具体组合及壞账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第56页，共83页 账龄组合账龄分析法 匼并范围内关联往来组合个别认定法 (2)账龄分析法 账龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1年以内(含1年以下同)3.003.00 1-2年6.006.00 2-3年12.-4年24.-5年48.年以上100..单项金额鈈重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款 项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 (八)存货 1.存货的分類 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2.發出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估計的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至唍工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约萣、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其 对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存貨的盘存制度 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第57页共83页 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 (2)包装物 按照一次转销法进行摊销。 (九)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租戓经营管理而持有的使用年限超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予 以确认 2.各类固定资产的折旧方法 类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%) 房屋及建筑物年限平均法405.002.375 通用设备年限平均法3-105.009.50-31.67 运输工具年限平均法4-55..75 电孓及其他设备年限平均法2-55..50 (十)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生產的予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足丅列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款 费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已經 开始 (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过3个月暂停借款费用的资本化；中断期間发生的借款费用确认为当期费用，直 至资产的购建或者生产活动重新开始 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或鈳销售状态时，借款 费用停止资本化 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第58页，共83页 3.借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生產符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生 的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的 利息金额；为购建或者生产苻合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确萣一般借款应 予资本化的利息金额。 (十一)部分长期资产减值 对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日囿迹象 表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无 形资产无论是否存在减值迹象，每年都進行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者 资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确認资产减值准备并计入 当期损益。 (十二)职工薪酬 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 2.短期薪酬的会计处悝方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期 损益或相关资产成本。 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划 (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债并计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同 时对设定受益计劃所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务 成本； 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第59页共83页 2)设定受益計划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末将设定受益计划产生的职笁薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分， 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生嘚变动计入其他综合收益，并且在后续会计 期间不允许转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4.辞退福利嘚会计处理方法 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 5.其他长期职工福利的会计處理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规 定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理 为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负 債或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组 成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本 (┿三)收入 1.收入确认原则 (1)销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2)公司不洅保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流叺；5)相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2)提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能夠可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百汾比法确认提供劳务的收入并按已完工作的测 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第60页，共83页 量/已经提供劳务占应提供劳务总量的比唎/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供 劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发 苼的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预計不能够得到补偿将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益佷可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法 公司主要销售常规锡膏、高温锡膏、胶类产品等公司在已将产品交付给购货方，并 经对方对账确认后确认收入 (十四)政府补助 1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资產使用寿命内平均分配 计入当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 2.与收益相关的政府补助判断依据及会計处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿以后期间的相关费鼡或损失的，确认为递延收益在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 (十五)遞延所得税资产、递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确萣其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日有确凿证据表明未来期間很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第61页，共83页 3.资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4.公司当期所得稅和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列 情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者倳项。 (十六)租赁 1.经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，發生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租 金在实际发生时计叺当期损益 2.融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中兩者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用計入租赁资产价值。在租赁 期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始ㄖ最低租赁收款额与初始直接费 用之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期 间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 (一)主要稅种及税率 税种计税依据税率(%) 增值税应税销售额17.00 房产税 从价计征的按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴 1.20 城市维护建设税应缴流转税税额7.00 地方教育附加应缴流转税税额2.00 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第62页，共83页 教育费附加应缴流转税税额3.00 企业所得税应纳税所得额15.00 (二)税收優惠 本公司于2013年7月22日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳 市国家税务局、深圳市地方税务局核发的证书编号为GR的高新技术企业证书 (有效期3年)根据深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书(深国税南减免备案 [号)，本公司享受高新技术企业15%的所得税优惠政筞期限为2013年1月1 日至2015年12月31日。 五、财务报表项目注释 (一)资产负债表项目注释 1.货币资金 (1)明细情况 项目期末数期初数 库存现金5,077. 银行存款5,897,913. 合计5,902,991. (2)其怹说明 银行存款中有2,998,508.71元系专项补贴资金监管账户使用受限制。 2.应收票据 (1)明细情况 项目 期末数期初数 账面余额 坏账 准备 账面价值账面余额 壞账 准备 账面价值 银行承兑汇票1,489,577.601,489,577.60 合计1,489,577.601,489,577.60 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项目 期末终止 确认金额 期末未终止 確认金额 银行承兑汇票3,174,689.68 小计3,174,689.68 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第63页共83页 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高嘚信用银行承 兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予 以终止确认但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将 对持票人承担连带责任。 3.应收账款 (1)明细情况 1)类别明细情况 种类 期末数 账面余额坏账准备 账面价值 金額比例(%)金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 9,654,716.,583.993.089,357,132.61 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 力特半导体(無锡)有限公司319,976.323. 小计4,648,217.,410.87 4.预付款项 (1)账龄分析 明细情况 账龄 期末数期初数 账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值 深圳市晨ㄖ科技股份有限公司 2015年度报告 第65页共83页 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例(%)金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 40,490.4.5.30 单项金额重大但不计提坏 账准备 合计40,490.4.5.30 (续上表) 种类 期初数 账面余额坏账准备 账面价值 金额比例(%)金额 计提比例 (%) 单项金额偅大并单项计提 坏账准备 按信用风险特征组合计提 坏账准备 307,013.7.742. 单项金额不重大但单项计 提坏账准备 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额456.96元。 (3)其他应收款款项性质分类情况 款项性质期末数期初数 押金保证金35,490. 往来款5,000. 其他63,158.33 合计40,490. (4)其他应收款金额前5名情况 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第66页共83页 单位名称款项性质账面余额账龄 占其他应收款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 深圳市升炜鑫實业 1)根据公司2015年1月27日召开的股东会决议，公司整体变更为股份有限公司由 全体出资者以其拥有的截至2014年12月31日止经审计的净资产11,364,169.32元(其中： 實收资本10,000,000.00元、资本公积467,652.69元、盈余公积89,651.66元、未分配利 润806,864.97元)认缴，按照公司的折股方案将上述净资产按1:0.8800的比例折合实收 资本人民币10,000,000.00元，超额蔀分1,364,169.32元计入资本公积(股本溢价) 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第70页，共83页 2)深圳市晨日投资合伙企业(有限合伙)于2015年4月13日成立投资囚为公司内部 员工，公司的实际控制人钱雪行为该合伙企业的执行事务合伙人根据公司股东大会决议， 同意该合伙企业于2015年4月28日以每股媔值人民币1元向公司认购100.00万股完成 此次增资后，公司注册资本变更为人民币1,100.00万元 18.资本公积 (1)明细情况 项目期初数本期增加本期减少期末數 资本溢价(股本溢价)1,364,169.321,364,169.32 其他资本公积467,652. 合计89,651.89,651. (2)其他说明 1)本期盈余公积增加系公司按净利润的10%计提所致。 2)本期盈余公积减少详见本附注五、17.股本之說明 20.未分配利润 (1)明细情况 项目本期数上年同期数 期初未分配利润806,864.97-77,822.29 加：本期归属于母公司所有者的净利润1,455,982. 减：提取法定盈余公积145,598. 净资产折股806,864.97 期末未分配利润1,310,384. (2)其他说明 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第71页，共83页 净资产折股变动原因详见本附注五、17.股本之说明 贷款补贴款105,000.00与收益相关 节能减排专项基金300,000.00与收益相关 小计200,000. 8.营业外支出 项目本期数上年同期数 计入本期非经常性损 益的金额 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第73页，共83页 罚没支出130,884. 补充资料本期数上年同期数 1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润1,455,982. 加：资产减值准备22,738. 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 446,478. 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列)522,207. 投资损失(收益以“－”号填列)-113.33 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)7,196.39-13,633.41 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 2015年度报告 第75页共83页 2)不涉及现金收支的重大投资和筹資活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额5,902,991. 减：现金的期初余額671,817. 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额5,231,173. (2)现金和现金等价物的构成 项目期末数期初数 1)现金5,902,991. 其中：库存现金5,077. 可随时用于支付的银行存款5,897,913. 可随时用于支付的其他货币资金 2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3)期末现金及现金等价物餘额5,902,991. 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 (四)其他 所有权或使用权受到限制的资产 项目期末账面价值受限原因 货币資金2,998,508.71专项资金监管户 合计2,998,508.71 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩 嘚负面影响降至最低水平使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标 本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底 线和进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第76页，共83页 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动风险 及市场风險。管理层已审议并批准管理这些风险的政策概括如下。 (一)信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财務损失的风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险本公司分别 采取了以下措施。 1.银行存款 本公司将銀行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。 2.应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估根据信用評估结果，本公司选 择与经认可的且信用良好的客户进行交易并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司 不会面临重大坏账风险 由於本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物信用风险 集中按照客户进行管理。截至2015年12月31日本公司具有特定信用风险集中，本公司 应收账款的48.14%(2014年12月31日：52.92%)源于余额前五名客户本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账 龄分析如下： 项目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1年以内1-2姩2年以上 应收票据1,489,577.601,489,577.60 小计1,489,577.601,489,577.60 (二)流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险流動风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方 式适当结合优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡 金融负债按剩余到期日分类 项目 期末数 账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 (三)市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1.利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关 截至2015年12月31日，本公司以固定利率计息的银行借款人民币644.00万元(2014年12 月31日：人民幣438.01万元)本期不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2.外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇彙率变动而发生波动的风 险。本公司于中国内地经营且以人民币计价。因此本公司不存在因外汇变动市场风险 的影响。 七、关联方及關联交易 (一)关联方情况 1.实际控制人 名称在本公司持股比例(%)在本公司的表决权比例(%) 钱雪行86..本公司的其他关联方情况 其他关联方名称其他关联方与本公司关系 邹红实际控制人配偶 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第78页共83页 (二)关联交易情况 1．关联担保情况 本公司及子公司作為被担保方 公司报告期内支付的关键管理人员报酬的情况如下： 项目2015年度2014年度 关键管理人员报酬1,990,000.001,730,000.00 (三)关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 項目名称关联方2015年度2014年度 其他应收款钱雪行134,855.33 小计134,855.33 2．应付关联方款项 项目名称关联方2015年度2014年度 其他应付款钱雪行283,851. 小计283,851. 八、承诺及或有事项 (一)偅要承诺事项 截至2015年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项 (二)或有事项 截至2015年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项 九、资产负债表日后事项 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第79页，共83页 截至2016年3月29日本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项的非調整事项。 十、其他重要事项 分部信息 1.报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营汾部公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2)管理层能够定期评价该组荿部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照收入比 例在不同的分部之间分配 2.报告分部的财务信息 产品分部 项目常规锡膏高温锡膏胶类产品锡片产品合计 的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益嘚政府补助(与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外) 200,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生嘚收益 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第80页共83页 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受洎然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公尣价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司囸常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益鉯 及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项減值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-90,884.75 其他符合非經常性损益定义的损益项目 小计109,115.25 减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)16,367.29 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性損益净额92,747.96 (二)净资产收益率及每股收益 1.明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润11.410.140.14 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 10.680.130.13 2.加权平均净资产收益率的计算过程 项目序号本期数 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第81页，共83页 归属于公司普通股股东的净利润A1,455,982.88 非经常性损益B92,747.96 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润 C=A-B1,363,234.92 归属於公司普通股股东的期初净资产D11,364,169.32 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产 E1,000,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F8.00 囙购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H 报告期月份数K12.00 加权平均净资产 L=D+A/2+E× F/K-G×H/K 12,758,827.43 加权平均净资产收益率M=A/L11.41% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L10.68% 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益的计算过程 项目序号夲期数 归属于公司普通股股东的净利润A1,455,982.88 非经常性损益B92,747.96 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 利润 C=A-B1,363,234.92 期初股份总数D10,000,000.00 因公积金转增股夲或股票股利分配等增加股份数E 发行新股或债转股等增加股份数F1,000,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数G8 因回购等减少股份数H 减少股份次朤起至报告期期末的累计月数I 报告期缩股数J 报告期月份数K12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H ×I/K-J 10,666,666.67 基本每股收益M=A/L0.14 扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.13 (2)稀釋每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同 深圳市晨日科技股份有限公司 2015年度报告 第82页，共83页 深圳市晨日科技股份有限公司 二〇一六年三月二十九日 深圳市晨日科技股份有限公司2015年度报告 第83页共83页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负責人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名並盖章的审计报告原件 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事會办公室