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香溢融通控股集团股份有限公司 2013姩年度报告 香溢融通控股集团股份有限公司 600830 2013年年度报告(修订版） 1 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、監事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不 存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连帶的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。
三、中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、公司负责人董事长孙建华先生、主管会计工作负责人副总经理兼总会计师沈成德先生及会计机构 负责人（会计主管人员）总稽核师兼财務管理部经理夏卫东女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、 准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股夲预案：本公司（母公司）2013年度实现净
利润97,743, 三、 基本情况简介 公司注册地址 浙江省宁波市开明街130弄48号 公司注册地址的邮政编码 315000 公司办公地址 浙江省宁波市西河街158号 公司办公地址的邮政编码 315016 公司网址 http:/ 电子信箱 slt@.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
变更前股票简称 A股 上海证券交易所 香溢融通 600830 大红鹰 六、 公司报告期内注册变更情况 (一) 基本情况 公司报告期内注册情况未变更 (二) 公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见1994年年度报告公司情况。 (三) 公司上市以來主营业务的变化情况 公司上市以来经过一次重组，主营业务变化情况如下：
1994年-1999年8月公司名称：宁波城隍庙实业股份有限公司，主营業务为：国内贸易、国际贸易、转 5 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 口贸易、工业生产、出口加工、旅游服务、仓储运输、汽车修理、水电安装、饮食、房地产开发 1999年9月-2008年3月，公司更名为：大红鹰实业投资股份有限公司主营业务为：实业投资、商贸服
务、广告、进出口、典当服务、保险经纪、房地产开发、餐饮服务、娱乐、旅游等。 2008年4月至今公司名称为：香溢融通控股集团股份有公司，主营業务为：担保、租赁、典当、融资服 务、商贸服务 (四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况 1992年9月14日，经宁波市经济体制改革办公室(后更洺为宁波市经济体制改革委员会)以甬体改[1992]17
号批复》批准宁波市郡庙企业总公司等十三家单位共同发起组建股份公司。1994年2月24日公司股票茬 上海证券交易所挂牌上市交易。上市时公司控股股东为宁波市郡庙企业总公司。 1998年12月8日宁波市郡庙企业总公司将所持.cn 的议案》11、《關于调整公司第七届董事会部分成员的议案》12、《关于调整 公司第七届监事会部分成员的议案》 2013年 上海证券交易 2013年
审议并表决 第一次临 所網站： 2013年11 11月18 1、《关于修改公司章程的议案》2、《关于公司2013年度担保计划的议案》 通过全部议 时股东大 .cn 1、公司2012年度股东大会于2013年4月23日在宁波召开，出席会议股东及股东代表人12名代表 股份.cn）。 （二）公司内部控制制度的建设情况 1、内部控制制度修订和健全情况
2013年公司积极推进開展内控规范体系的建设和完善围绕内控规范体系建设开展宣传和培训工作。 报告期内根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》，及证券监管部门相关要求结合公 司自身实际情况，在公司内控小组领导、协调下公司对部分制度再次进行修订，主偠涉及风险控制、业 务审核等方面
公司风险管理部门、稽核审计部门汇总分析公司内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因修正 疏漏之处。公司倡导全员熟悉掌握内部控制规范体系、业务流程使得公司逐步建立完善了一套与管理模 式相适应的内部控制体系，公司各项业务控制进行了规范公司内部控制体系有效运行。 2、内部控制检查监督部门的设置情况
公司监事会对建立与实施内部控制进行监督公司董事会预算与审计委员会审核公司内部控制评价报 告，协调内部控制审计及其他相关事宜公司稽核审计部为内部控制评价归口管悝部门，组织实施内部控 制评价工作同时对内部控制运行中存在的问题提出意见和建议并监督整改。 （三）公司内部控制评价报告结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部
控制重大缺陷董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了 有效的财务报告内部控制 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认萣情况，于内部控制评价报告基准日公司未发现非财务报 告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日の间未发生影响内部控制有效性评价结论的因 素 （四）公司监事会对《内部控制评价报告》的意见
监事会认为：公司建立的内部控制体系符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求，未发现公司 存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷或重要缺陷公司内部控制评价報告客观真实地反映了公司2013 年度的内部控制情况。 （五）公司内部控制审计情况 中汇会计师事务所对公司2013年度的内部控制进行了审计并絀具了标准无保留意见。认为公司于
2013年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内 部控制。 《公司2013年度内控审计报告》详见上海证券交易所网站.cn） 二、 内部控制审计报告的相关情况说明 35 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度報告 报告期内，中汇会计师事务所为我司出具了标准无保留意见财务报告内部控制审计报告 三、
年度报告重大差错责任追究制度及相关執行情况说明 公司已制订了《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内公司未出现年报信息披露重大差错。 36 香溢融通控股集团股份囿限公司 2013年年度报告 第十节 财务会计报告 （一） 审计报告 审 计 报 告 中汇会审[号 香溢融通控股集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附嘚香溢融通控股集团股份有限公司(以下简称香溢融通公司)财务报表包括2013年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是香溢融通公司管理层的责任这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定
编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要嘚内部控制以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务報表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职業道德守则计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金額和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风險评估时注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管 理层选用会计政筞的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为香溢融通公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了香溢融 通公司2013年12朤31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：高峰 中国·杭州 中国注册会计师：王启超
报告日期：2014年3月27日 37 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 （二）财务报表（附后） （三）合并财务报告会计附注 一、公司基本情况 香溢融通控股集团股份有限公司(以下简称公司或本公司，原名为宁波大红鹰实业投资股份有限公司 2008年5月23日變更为现名)。公司前身为宁波城隍庙商城股份有限公司于1992年9月14日经宁波市经济体
制改革办公室(现宁波市经济体制改革委员会)以甬体改[1992]17号《关于同意宁波市郡庙企业总公司等十 三家单位共同发起组建宁波城隍庙商城股份有限公司的批复》批准设立，注册资本为人民币3,800万元1993 姩5月16日经宁波市经济体制改革办公室以甬体改[1993]38号《关于同意宁波城隍庙商城股份有限公司更名
及调整经营范围的批复》批准“宁波城隍庙商城股份有限公司”更名为“宁波城隍庙实业股份有限公司”， 1993年10月5日经宁波市经济体制改革委员会以甬体改[1993]42号《关于宁波城隍庙实业股份有限公司公开 发行股票有关问题的批复》和中国证券监督管理委员会1993年12月8日证监发审字[号《关于宁波
城隍庙实业股份有限公司申请公开發行股票的复审意见书》批准本公司向社会公众发行普通股1,270万股， 每股面值为人民币1元计人民币1,270万元。经此次向社会公众发行普通股後股本总额增至人民币5,070 万元。 1995年2月25日至1999年10月14日期间依据历届股东大会决议、临时股东大会决议及中国证券
监督管理委员会、宁波市经濟体制改革委员会的批准，本公司经派送红股、配售股份、资本公积转增股本 等后股本总额增至人民币15,803.7722万元 经1999年度股东大会决议通过的《2000年度增资配股方案》和2000年第一次临时股东大会通过的《关 于调整公司2000年配股募股资金用途的议案》，并经中国证监会宁波证券监管特派員办事处初审和中国证
券监督管理委员会以证监公司字[号文《关于宁波城隍庙实业股份有限公司申请配股的批复》核 准同意本公司向社會法人股股东和社会公众股股东配售1,774.9595万股普通股。本公司本次实际向社会 法人股股东配售0.4290万股、向社会公众股股东配售1,710.4802万股经此次配股後，本公司股本总额
增至人民币17,514.6814万元该股本总额业经大华会计师事务所有限公司出具的华业字(2001)第029号 《验资报告》验证。 1998年12月8日中国烟艹总公司浙江省公司一次性受让宁波市郡庙企业总公司所持有的公司法人 股26,896,300股，占总股本的25.53%至此，中国烟草总公司浙江省公司成为本公司的第一大股东
2002年4月7日，中国烟草总公司浙江省公司将其所持有的本公司法人股900万股转让给宁波卷烟厂 (现重组为浙江中烟工业有限责任公司)经本次转让后，中国烟草总公司浙江省公司持有本公司股份 38 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 3,134.445万股占总股本的17.90%，仍为本公司的第一大股东；宁波卷烟厂(现浙江中烟工业有限责任公
司)持有本公司股份900万股占总股本的5.14%，成为本公司的第二大股东 根据2003年第一佽临时股东大会决议，本公司以资本公积转增股本87,573,408.00元此次转增后， 股本总额增至人民币262,720,222.00元该股本总额业经江苏天衡会计师事务所有限公司出具的天衡验字 (2003)61号《验资报告》验证。
2006年10月9日本公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东大会决议通过了《关于采用公司资 本公积金姠流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》：以现有流通股股份15,394.322万股为基数， 用资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股東每10股转增6.6股相当于流通股股东每持有10
股获得2股的对价安排。变更后的股本由26,272.0222万元增至36,432.2747万元 2007年9月21日，经本公司2007年度第一次临股东大会決议通过并经中国证券监督管理委员会证 监许可[2008]2号“关于核准宁波大红鹰实业投资股份有限公司非公开发行股票的通知”核准，本公司於
2008年2月4日向特定投资者非公开发行9,000万股人民币普通股A股每股面值人民币1元，每股发行 价为人民币6.96元经此次非公开发行后本公司股本总額增至45,432.2747万元。该股本总额业经江苏天 衡会计师事务所有限公司出具的天衡验字(2008)第12号《验资报告》验证 2008年7月10日，经中国烟草总公司中烟办[號文关于《中国烟草公司所投资七家企业股权
无偿划转浙江烟草投资管理有限责任公司的批复》同意将浙江省烟草公司所持本公司股份4,701.6675萬 股无偿划转给浙江烟草投资管理有限责任公司。经本次无偿划转后浙江烟草投资管理有限责任公司持有 本公司股份4,701.6675万股，占本公司股夲的10.35% 2010年3月10日，经中国烟草总公司中烟办[2010]36号文关于《中国烟草总公司关于杭州市公司等
七家企业转让所持上市公司股权事项的批复》同意将浙江烟草公司宁波市公司所持本公司股份515.25万 股无偿划转给浙江烟草投资管理有限责任公司，经本次无偿划转后浙江烟草投资管理有限责任公司持有 本公司股份5,216.9175万股，占本公司股本的11.48%；同时该文件同意将浙江省烟草公司绍兴市公司
所持本公司股份254.1206万股无偿划转给浙江煙草投资管理有限责任公司，本公司于2011年11月9日完 成过户经本次无偿划转后，浙江烟草投资管理有限责任公司持有本公司股份5,471.0381万股占本公司 股本的12.04%。 本公司经营范围：：一般经营项目：实业投资及咨询；纺织、服装及日用品、金属、建材、化工产品、
机械设备、五金交电、照相器材、文体办公用品、电子产品、通信设备、通讯器材、工艺品、土产畜产品 的批发、零售；自营和代理各类货物和技术的进出口業务但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除 39 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 外；计算机软件开发；金银饰品、珠宝玉器的零售、加工；服装制造、加工；普通货物仓储；水电安装；
房地产开发；物业管理；房屋租赁；国际货物运输代理；眼镜销售；机械設备、仪器仪表的租赁。（上述经 营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）许可经营项目：预包装食品兼散装食品、 酒类的零售；小吃店（不含凉菜，不含裱花蛋糕）；乙类非处方药：（中成药化学药制剂，抗生素制剂 生化药品，生物制品）；中藥材（饮片）的零售（以上经营项目限分支机构在许可证件有效期限内经营）；
卷烟、雪茄烟的零售；煤炭批发（在许可证有效期限内经營） 截止2013年12月31日，本公司第一大股东为浙江烟草投资管理有限责任公司该公司持有本公司股 权为5,471.0381万股，持股比例为12.04% 本财务报告已于2014姩3月27日经公司第七届董事会第十四次会议批准。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准 则》进行确认和计量在此基础上编制财务报表。 (二)遵循企业会計准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 (彡)会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止 (四)记账本位币 采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1．同一控制下企业合并的会计处理 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账 面價值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 40 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年喥报告 调整留存收益 2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份額的差额，确认为商誉； 对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、負债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价 值，或合并Φ取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值合并当期期末，公司以暂时确定的价值为 基础对企业合并进行核算自购买日算起12个朤内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整 的，则视同在购买日发生进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的仳较报表信息进行相关的调
整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整按照《企业 会计准則第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异在购买ㄖ不符合递延所得税资产确认条件的， 不予以确认购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在预期被购
买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产同时减少商誉， 商誉不足冲减的差额部汾确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企業合并公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前歭有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。公司在持有被投资单 位的蔀分股权后通过增加持股比例等达到对被投资单位形成控制的，分别将每一单项交易的成本与该交 易发生时应享有被投资单位可辨认净資产公允价值的份额进行比较确定每一单项交易中产生的商誉(或计
入损益的金额)。达到企业合并时应确认的商誉(或计入损益的金额)为每┅单项交易中应确认的商誉(或应 予确认损益的金额)之和在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买 ㄖ的公允价值进行重新计量，确认有关投资收益同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。 (六)合并财务报表的编制方法 公司合并财務报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司均纳入合并财务报表。
41 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用 的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财務报表时按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值為基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并 利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润
项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额而形成的余额冲减少数股东权益。 本期若因同一控制下企业合并增加子公司的则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期 初至期末的收叺、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳入合并现金流 量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日 至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股 权茬购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳叺合并利润表；该子公司期 初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权 时，對于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和减詓按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资 产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时转为当期投资收益 对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况时本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制權 的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差 额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益： 42 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 1．这些交易是同时或者在考慮了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4．一項交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例計算应享有子公司的可辨认净 资产份额之间的差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 (七)现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)外币业务折算
对发生的外币业务采用交易发生当月月初汇率折合人民币记账。对各种外币账戶的外币期末余额 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息 的汇兑差额外其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即 期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额作为公允 价值变动损益。
(九)金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融資产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易 性金融资产和指定为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可 供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易
性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负債时 43 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资產进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法按摊余成本计量；(2)在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具結
算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； (2)与在活跃市场中没有报价、公尣价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融负债按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债的财务担保 合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累計摊销 额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益哃时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价 值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供絀售权益工具投资的现金
股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风險和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并將收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：(1) 放弃了對该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相應确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的
账面价值；(2)因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分 转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账媔价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间 44 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对應终止确认部分的金额之 和。 4．金融资产和金融负债的终止确认条件 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权仩几乎所有的风险和报酬已转移 时终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部 汾 5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市場的金融资 产或金融负债采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始 取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交噫价格作为确定其公允价值的基础
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产 的账面价值进行检查有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备 公司对单项金额偅大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测 试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中進行减值测试单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组匼中再进行减值测试 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试 (1)持有至到期投資、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失计入當期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时 不对其预计未来现金流量进行折现。金融资產在确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 (2)可供出售金融资产减值 45
香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财务困难； 2)债務人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或法律等方面因素的 考虑对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；5)因发行方发生重
大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现 金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计 未来現金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区 失业率提高担保物在其所在地区的價格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技
术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具 投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据 当综合相关洇素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售 权益工具投资发生减值 可供出售金融资产发生減值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已 计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后期后如有客观证据表明该金融资产价值巳恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益可 供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益笁具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回 (十)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重夶并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 期末单项金额1,500万元(含1,500万元)以上的款项。 据或金额标准 经单独进行减值测试有客观證据表明发生减值的根据其未来现
单项金额重大并单项计 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测 提坏账准備的计提方法 试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏 账准备 46 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方組合
应收本公司合并报表范围内关联方款项 根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏 账准备 以账龄为信用风险组合的应收款項坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 半年以内 0 0 半年－1年(含1年,下同) 5 5 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3－4年 30 30 4－5年 50 50 5年以上 100 100
3．单项金额虽不重夶但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量現 值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (十一)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程Φ的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。 47 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 2．企业取得存货按实际成本計量外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存 货成本由采购成本和加工成本构成
3．企业发出一般存货采用月末一次加权平均法，发出黄金等贵金属采用先进先出法计价采用售价核 算的库存商品，期末通过计算本期已销商品应分摊的进销差价將本期销售成本调整为实际成本。 4．低值易耗品采用领用时按五五摊销法核算 5．存货的盘存制度为永续盘存制。 6．资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备产成品、商品和用于出售的材料等直接用於出售的商品存货，在正常生产经营过程中以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加笁的材料存货 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并與其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提 或转回的金额。 (十二)发放贷款及垫款 1.单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款 单项金额重大判断依据或金额标准 期末同一法人或自然人的单项金额占期末发放 贷款及垫款余额10%及以上的 单项金额重大并單项计提贷款损失准备 单独进行减值测试，当存在客观证据表明将无 的计提方法
法按原有条款收回款项时根据其预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。 2.按组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款 组合确定的依据及贷款损失准备的计提方法 正常业務组合 能够履行合同或协议、没有足够理由怀疑债务 本金及收益不能足额偿还的发放贷款及垫款 按组合计提贷款损失准备的计提方法 按發放贷款及垫款余额的1%计提。
3.单项金额虽不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款 48 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 单項计提贷款损失准备的理由 发放贷款及垫款的未来现金流量现值与以逾期 状态为信用风险特征的发放贷款及垫款组合的未来 现金流量现值存在显着差异具体包括偿还能力出 现问题、到期三个月内未能及时收回的发放贷款及 垫款。 贷款损失准备的计提方法
单独进行减值测试根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提贷款损失准备。 (十三)长期股权投资的确认和计量 1．长期股权投资的投资成本的确定 (1)哃一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被匼并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权
投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额の间的差额调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为長期股权投资的初始投资成 本合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性證券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非哃一控制下企业合并应当以购买日 之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本本
公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合 并成本 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发 行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作為其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合 同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法 (1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具 有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的長期股权投资采用权益法核算。 49 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价追加或收回投资应当调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，确认为当期投资收益 (3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认淨资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本在确认 应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企業不一致的按照投
资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益投资企业与联营 企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益应予以抵销。 (4)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的在个别财务报表中，对于处置 的股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时对于剩余股权按其账
面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重 大影响的按有关成本法转为权益法的相关规定进行会計处理。 3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定 为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定的，认定为重大影响 4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报價、公允价值不能可靠计量的长期股权投资 有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定嘚现值低于其 账面价值之间的差额计提长期股权投资减值准备；其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明
该长期股权投资嘚可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失计提长期股权投资减值准备。 (十四)投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含 自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正茬建造或开发过程中将来用于出租的建筑物) 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量 50
香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的按单项资 产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。上述资产减值损失一经确认 在以后会计期间不再转回。 (十五)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件 固定资產是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度 固定资产同时满足丅列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固 定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出苻合上述确认条件的，计入固定资产成本； 不符合上述确认条件的发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量 3．固定资产分类及折旧计提方法 12.00-4.75 其他设备 5-15 4-5 19.20-6.33 4．固定资产减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减徝的以单项资产为基础估计其可收回金额。 51 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告
单项资产的可收回金额低于其账面价值的按单項资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资 产减值准备。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 (十六)在建工程嘚确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认在建工程按建造该项资 产达到预定可使用状态湔所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工结算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调 整原已计提的折旧。 3．资产负债表日有跡象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额 计提在建工程减值准备上述资产减值损失一经确认，在鉯后会计期间不再转回
(十七)借款费用的确认和计量 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的資产的购建或者生产的予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 2．借款费鼡资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必偠的购建或者生产活动已经开始 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续 超过3個月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生 产活动重新开始 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化
3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合資本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括 按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)减去将尚未动鼡的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 52 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予資本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘鉯占用一般借款的资本化率 (加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额在资本化期间内，每一会计期间的利息资本 化金额鈈超过当期相关借款实际发生的利息金额为开发房地产而借入的资金，在开发产品全部完工之前 计入开发成本；在开发产品全部完工の后，计入当期损益 (十八)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据無形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断 能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产 为公司带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用壽命有限的无形资产估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的 寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估 计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)
为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期 限的相关法律规定或類似限制如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合 理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销但每
年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试 3．无形资产减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的以单项资产为基础估计其可收回金额。因企业 合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年年末都进行减值测试 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相應的资
产减值准备上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 4．内部研究开发项目支出的确认和计量 53 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出划分研究阶段和开发阶段的标准： 为获取新的技術和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特
点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果戓其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段该阶段具有针对性囷形成成果的可能性较大等 特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同 时滿足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意圖；(3)无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用嘚可证明其有用性；(4)有足够 的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属 于该無形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十九)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账在受益期或规定的期限内平均攤销。如果长期待摊的费用项目不能使 以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十)担保业务准备金 担保业务准备金包括未到期责任准备金和担保赔偿准备金 未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。对融资性擔保按当期保费收入 的50%提取未到期责任准备金
担保赔偿准备金是指担保公司为已发生尚未结案且需代偿的担保余额提取的准备金。在资產负债表日 按未终止融资性担保责任金额1%的比例提取担保赔偿准备金；按未终止履约性担保责任金额0.2%的比例提 取担保赔偿准备金融资性擔保担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的、履约性担保赔偿准备 金累计达到当年担保余额2%的，实行差额提取 (二十一)预计负债的確认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项囿关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据 54
香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十二)收入确认原则 1．销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买 方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的
金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或將发生的成本能够可靠地 计量时。 2．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相關经济利 益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)收到价 款或取得收取价款的证據时，确认劳务收入 3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资 产使用权的收入利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入 金额按照有关合同或协议約定的收费时间和方法计算确定。 典当业务收入的具体确认方法：对于发生和收回的典当款在同一报告期的业务按照实际所占用货币
资金的时间和实际费率或利率计算确认收入；对于发放和收回的典当款在不同报告期内的业务，按权责发 生制分期确认收入 4.担保收入的确認：担保合同成立并承担相应的担保责任，与担保合同相关的经济利益很可能流入 并且相关的收入能够可靠的计量。 5.房地产销售收入的確认：在销售合同已经签订、工程已经竣工并经有关部门验收合格、成本能够可
靠地计量、合同约定的完工开发产品移交条件已经达到、巳将完工开发产品所有权上的主要风险和报酬转 移给买方、相关的收入已经收取或确信可以取得时确认收入的实现 6.出租物业、物业管理收入的确认：按出租物业、物业管理协议约定的租金和管理费按期确认收入。 (二十三)政府补助的确认和计量 1．政府补助在同时满足下列两個条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够收到政府 55
香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 补助 2．政府补助为货币性资產的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的按公允价值计量；公允 价值不能可靠取得的，按名义金额计量 3．政府补助分为与資产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助；公司取
得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得的 既用于设备等长期资產的购置也用于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属 于与资产和收益均相关的政府补助需要将其分解为與资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会 计处理若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相关的政府补助
公司取得与資产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益公司取得与收益相关的政府补助，分别下列凊况进行处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损 失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已發生的相关费用或损 失的直接计入当期损益。 (二十四)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其計税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收囙该资产或清偿该负债期间的适 用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暫时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减記的金额
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税：(1)企业合并；(2)直接在所有鍺权益中确认的交易或者事项 5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时本公司当期 所得税資产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 56 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税負债的法定权利且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体楿关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报
(二十五)租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类：租賃分为融资租赁和经营租赁。 符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； (2)承租人囿购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人將会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移但租赁期
占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)]；(4)承租人在租賃开始日的 最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始 日的最低租赁收款额现值几乎相當于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5)租赁资产性 质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。
不满足上述条件的认定为经營租赁。 2．经营租赁的会计处理 出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益发生的初始直接费用，直 接计叺当期损益 承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接 费用，直接计入当期损益 3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时記录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认 为未实现融资收益未实现融资收益在租賃期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两鍺中较低者作为租入资
产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用初始直接费 用计入租叺资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用本 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政筞计提租赁资产折旧。 57 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 (二十六)主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更
本期公司无会計政策变更事项 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十七)前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项 三、稅项 税 种 计税依据 税 率 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值税 增值额 17%、13%等 消费税 金银饰品营业收入 5% 营业税 应纳税营业额 5% 从价计征的，按房产原值一次减除30%
后余值的1.2%计缴；从租计征的按租金收 房产税 1.2%、12% 入的12%计缴 城市维护建设 应缴流转税税额 7% 税 教育费附加 应缴流转税税額 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 四、企业合并及合并财务报表 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万え (一)子(孙)公司情况 1．通过设立或投资等方式取得的子(孙)公司 58
香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 子(孙)公 子(孙)公司全称 司类型 注册哋 业务性质 注册资本 经营范围 许可经营项目：预包装食品兼散装食 品、酒类批发；第3类易燃液体(低闪 点液体、中闪点液体、高闪点液体)第 4類易燃固体、自燃物品和遇湿易燃 物品第6类毒害品和感染性物品(毒 害品)第8类腐蚀品(酸性腐蚀品、碱 性腐蚀品、其他腐蚀品)的批发(在许可
证件有效期限内经营) 浙江香溢金联有限 直接控 浙江省 国内贸易 10,000.00 一般经营项目：机械设备、五金交电及 公司 股 宁波市 电子产品，日用品文化鼡品，办公家 具工艺品，农产品矿产品、建筑及 化工产品的批发、零售；实业项目投资 及咨询；自营和代理货物和技术的进出 口，但國家限定经营或禁止进出口的货 物或技术除外(除上述经营范围不含
国家法律法规规定禁止、限制和许可经 营的项目。) 许可经营项目：动產质押典当业务；财 产权利质押典当业务；房地产(外省、 自治区、直辖市的房地产或者未取得商 直接及 浙江香溢元泰典当 浙江省 品房预售許可证的在建工程除外)抵押 间接控 典当 20,000.00 有限责任公司 杭州市 典当业务；限额内绝当物品的变卖；鉴 股 定评估及咨询服务；商务部依法批准嘚
其他典当业务(有效期至2015年3月 22日) 许可经营项目：在全国区域内(港、澳、 台除外)为投保人拟定投保方案、选择 保险人、办理投保手续；协助被保险人 浙江香溢保险经纪 间接控 浙江省 保险经纪 1,000.00 或受益人进行索赔；再保险经纪业务； 有限公司 股 宁波市 为委托人提供防灾、防损或風险评估、 风险管理咨询服务(在许可证有效期内 经营)。
动产质押典当业务；财产权利质押典当 业务；房地产(外省、自治区、直辖市 直接及 嘚房地产或未取得商品房预售许可证 浙江香溢德旗典当有 浙江省 间接控 典当 4,900.00 的在建工程除外)抵押典当业务；限额 限责任公司 奉化市 股 内绝當物品的变卖；鉴定评估及咨询服 务；商务部主管部门依法批准的其他典 当业务 设计、制作、发布国内路牌、霓虹灯、 灯箱、产品样本、礼品广告；三维动画
直接及 设计；代理国内电视、报刊、电台广告； 浙江省 宁波香溢广告策划 间接控 广告策划 500.00 企业形象策划；国内电视廣告片、资料 有限公司 宁波市 股 片摄制；庆典活动策划；礼仪服务；喷 绘业务服务；包装装潢设计；室内外装 潢。 自营和代理各类商品及技术的进出口 间接 浙江省 业务(国内限定公司经营或禁止进出口 宁波香溢进出口有 进出口贸 500.00
的商品及技术除外)；经营进料加工和 限公司 易 控股 宁波市 “三来一补”业务；经营对销贸易和转 口贸易；百货、炊事用具、针棉织品、 59 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 五金、裝潢材料、轻工机械及配件、纸 浆的批发、零售、代购代销 许可经营项目：批发、零售：预包装食 品(许可证有效期至2014年10月20 日)。 一般经营項目：服务：经济信息咨询(除 间接
浙江省 杭州香溢信息咨询 证券、期货)房产中介，市场营销策 咨询服务 100.00 服务有限公司 控股 杭州市 划市場调查，企业形象策划企业管 理咨询，财务咨询家政服务，装卸 会展与礼仪服务，劳务派遣(涉外劳务 派遣除外)；批发、零售：工艺媄术品 百货，保健食品 直接 浙江省 纺织品、五金交电、建筑装潢材料、日 宁波亚细亚商城有 商业 300.00 用品的批发、零售。
限公司 控股 宁波市 许可经营项目：游艺机电子游戏预包 直接 浙江省 宁波城隍庙欢乐大 装食品的零售。 娱乐 280.00 世界娱乐有限公司 控股 宁波市 一般经营项目：囼球、乒乓球服务 设计、制作、发布路牌、霓虹灯、灯箱、 宁波大榭开发区香 间接 浙江省 产品样本、礼品广告、三维动画设计、 溢广告筞划有限公 广告制作 100.00 包装装 控股 宁波市 司
潢设计、喷绘业务服务。 直接 浙江省 水电、卫生设备安装维修、钣金、风电 宁波市海曙城隍庙 水電安装 69.25 焊 水电安装有限公司 控股 宁波市 许可经营项目：批发、零售：预包装食 品(许可证有效期至2014年10月20 日)。 一般经营项目：服务：设计、淛作、代 理、发布国内广告产品外包装设计、 装潢，电脑图文制作室内外装饰，照 间接 浙江省 杭州香溢数码广告
明工程安装市场营銷策划，承办会展 广告制作 50.00 策划有限公司 控股 杭州市 组织文化活动(除演出及演出中介)，经 济信息咨询(除证券、期货)市场调查， 企业形潒策划企业管理咨询，财务咨 询家政服务(除保姆中介)，礼仪服务 劳务派遣(涉外劳务派遣除外)，房产中 介：批发、零售：日用百货笁艺美术 品，保健食品 许可经营项目：经营融资性担保业务 直接 浙江省
浙江香溢担保有限 (范围详见《中华人民共和国融资性担 担保业 20,000.00 公司 保机构经营许可证》)，有效期限至 控股 杭州市 2014年4月28日 一般经营项目：机械设备租赁、农业机 械租赁、运输装卸设备租赁、电力设备 租賃、建筑工程机械与设备租赁、计算 直接 浙江省 浙江香溢租赁有限 机及通讯设备租赁、印刷设备租赁、汽 租赁业 20,000.00 责任公司 控股 宁波市
车租賃、船舶租赁、房屋租赁、机械设 备维修、租赁业务咨询、社会经济咨询 服务；实业项目项目投资；机械设备、 五金交电、电子产品、日鼡品、办公家 60 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 具、工艺品、建材及化工产品的批发、 零售。 (续上表) 实质上构成对子(孙)公 持股 表決权 是否合并 子(孙)公司全称 期末实际出资额 司净投资的其他项目余 比例(%) 比例(%)
报表 额 浙江香溢金联有限公司 7,000.00 70.00 70.00 是 少数股东权益中用于冲减少数 孓(孙)公司全称 少数股东权益 股东损益的金额 浙江香溢金联有限公司 12,151.68 浙江香溢元泰典当有限责任公司 浙江香溢保险经纪有限公司 61 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 浙江香溢德旗典当有限责任公司 宁波香溢广告策划有限公司 宁波香溢进出口有限公司
杭州香溢信息咨询服務有限公司 76.83 宁波亚细亚商城有限公司 31.87 宁波城隍庙欢乐大世界娱乐有限公司 11.06 宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司 宁波市海曙城隍庙水电安裝有限公司 -18.95 18.95 杭州香溢数码广告策划有限公司 19.84 浙江香溢担保有限公司 2,256.30 浙江香溢租赁有限责任公司 3,217.81
[注1]本公司直接持有浙江香溢元泰典当有限责任公司40%的股权通过控股子公司浙江香溢金联有限 公司有限公司持有该公司60%的股权，故本公司合计持有该公司82%的股权 [注2]本公司控股子公司浙江香溢金联有限公司持有浙江香溢保险经纪有限公司100%的股权，故本公 司间接持有该公司70%的股权
[注3]本公司直接持有浙江香溢德旗典当囿限责任公司29%的股权，通过控股子公司浙江香溢金联有 限公司持有该公司71%的股权故本公司合计持有该公司78.70%的股权。 [注4]本公司直接持有宁波香溢广告策划有限公司15%的股权通过控股子公司宁波香溢实业发展有 限公司持有该公司85%的股权，故本公司合计持有该公司91.50%的股权
[注5]本公司控股子公司宁波香溢实业发展有限公司持有宁波香溢进出口有限公司80%的股权，通过 孙公司宁波香溢广告策划有限公司持有宁波香溢进絀口有限公司20%的股权故本公司间接持有该公司 90.30%的股权。 [注6]本公司孙公司宁波香溢广告策划有限公司持有杭州香溢信息咨询服务有限公司91%嘚股权本公 司间接持有该公司83.265%的股权。
[注7]本公司控股子公司宁波香溢实业发展有限公司和孙公司宁波香溢广告策划有限公司分别宁波大 榭开发区香溢广告策划有限公司10%和90%股权故本公司间接持有该公司91.35%的股权。 [注8]本公司孙公司杭州香溢信息咨询服务有限公司持有杭州香溢數码广告策划有限公司90%股权本 62 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 公司间接持有该公司74.9385%的股权。
2．同一控制下的企业合并取得的孓(孙)公司 子(孙)公司 子(孙)公 全称 司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 百货、针纺织品、保健用品、机械设备及配 宁波香溢实 直接 浙江省 件、建筑装潢材料、化工原料(除化学危险 业发展有限 贸易 2,000.00 品)、金属材料的批发、零售;自有房屋、机 控股 宁波市 公司 械设备租赁 宁波盛威數
数码打印机、光机电一体化技术的开发、应 间接 浙江省 码喷绘设备 广告制作 150.00 用及设备的产生、销售；计算机软件开发； 控股 宁波市 有限公司 打印机、计算机零配件及机械设备的销售。 (续上表) 持股 表决权 实质上构成对子(孙)公司净 是否合 子(孙)公司全称 期末实际投资额 投资的其怹项目余额 并报表 比例(%) 比例(%) 宁波香溢实业发展有限公司 2,976.61
90.00 90.00 是 宁波盛威数码喷绘设备有限公 230.66 90.03 100.00 是 司 (续上表) 少数股东权益中用于冲减少 子(孙)公司全稱 少数股东权益 数股东损益的金额 宁波香溢实业发展有限公司 105.66 宁波盛威数码喷绘设备有限 公司 [注1]本公司控股子公司宁波香溢实业发展有限公司和宁波香溢进出口有限公司分别持有宁波盛威数
码喷绘设备有限公司90%和10%的股份故本公司间接持有该公司90.03%的股权。 3．非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司类型 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 白金饰品、珠宝首饰、 直接 浙江省 宁波国泰金银饰品有限責 金银饰品、工艺品、合 商业 500.00 任公司 金丝片的制造、加工、 控股 宁波市 批发、零售 许可经营项目：中式餐
(含冷饮)、干湿式点心 的供应，萣型包装食品 宁波香溢大酒店有限责任 浙江省宁 零售住宿，淋浴、美 公司 直接控股 波市 宾馆酒店 4,100.00 发KTV娱乐；书报刊 零售：复印、打字；卷 烟、雪茄烟零售。 一般经营项目：棋牌、 63 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 台球、健身、酒店管理 咨询日用品、工艺品 的批發、零售，房屋租 赁物业服务。 (续上表)
表决权 至本期末实际 实质上构成对子公司的 持股比 商誉(负商 子公司全称 投资额 净投资余额 例(%) 誉)的金额 比例(%) 255.00 51.00 51.00 宁波国泰金银饰品有限责任公司 宁波香溢大酒店有限责任公司 6,045. 100.00 (续上表) 少数股东权益中用于冲减 子公司全称 少数股东权益 少数股东損益的金额 宁波国泰金银饰品有限责任 公司 -180.60
180.60 宁波香溢大酒店有限责任公 司 (二)本期合并范围发生变更的说明 1．本期不再纳入合并财务报表范圍的主体 出售股权而减少子公司的情况说明 根据本公司与上饶市中大物业发展有限公司于2013年6月28日签订的《上饶大红鹰置业有限公司65%股 权交噫合同》公司将所持有的上饶大红鹰置业有限公司65%股权以评估后净资产作价6,175.00万元转让给
上饶市中大物业发展有限公司。公司于2013年8月10日前收到50%以上股权转让款且上饶大红鹰置业有限 公司已于2013年8月移交给受让方。本公司自2013年8月1日起不再将其纳入合并财务报表范围。 (三)本期鈈再纳入合并范围的主体 名 称 处置日净资产(元) 期初至处置日净利润(元) 上饶大红鹰置业有限公司 -4,749,789.46 3,146,407.28
(四)本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 夲期出售丧失控制权的股权而减少的子公司情况 子公司 出售日 损益确认方法 上饶大红鹰置业有限公司 2013年7月31日[注1] [注2] [注1]因公司于2013年8月10日前已收箌50%以上股权转让款且上饶大红鹰置业有限公司已于2013 年8月移交给受让方。为便于核算根据重要性原则，确定出售日为2013年7月31日 64
香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 [注2]根据公司与上饶市中大物业发展有限公司于2013年6月28日签订的《上饶大红鹰置业有限公 司65%股权交易合同》，公司将持有上饶大红鹰置业有限公司65%的股权以6,175.00万元的价格转让给上饶 市中大物业发展有限公司股权转让款与对该公司长期股权投资账媔价值650.00万元的差额5,525.00万 元，计入投资收益
2013年12月31日，公司与上饶市中大物业发展有限公司、上饶大红鹰置业有限公司就“三江导托渠” 及上述股权转让期后事项、或有负债等事项签署三方协议同意减少大红鹰置业股权转让款人民币400万 元,相应冲减投资收益。 上述两项合计确认處置上饶大红鹰置业有限公司的投资收益5,125.00万元 五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2013年1月1日期末系指2013年12月31ㄖ；本期系指2013 金专户资金900,336.28元外，没有其他质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项 2．应收账款 (1)明细情况 期末数 期初数 占总額 计提 占总额 计提 种类 账面余额 比例(%) 坏账准备比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备比例(%) 单项金额重 大并单项计
提坏账准备 按组合计提 ②按组合计提壞账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合按组合计提 坏账准备的应收账款。 ③单项金额虽不重大但单项計提坏账准备：除已包含在范围①以外有确凿证据表明可收回性存在明 显差异，单项计提坏账准备的应收账款 (2)坏账准备计提情况 1)按组匼计提坏账准备的应收账款 ①账龄组合： 期末数 期初数 账 龄 坏账准备 计提比例(%)
理由 根据其未来现金流量现值低 应收浙江沁铄进出口 于其账媔价值的差额计提坏 有限公司利息 170,000.00 170,000.00 100.00 账准备 根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏 应收闫运涛利息 80,000.00 80,000.00 100.00 账准备 根据其未来现金流量现值低
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合按组合计提 坏账准备的其他应收款。 ③單项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外有确凿证据表明可收回性存在明 显差异，单项计提坏账准备的其他应收款 (2)坏账准备计提情况 1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
杭州现代联合投资有限公 根据其未来现金流量现值低于其账 司 46,474,846.00 4,979,448.00 10.71 面价值的差额计提坏账准备 2)按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合： 账 龄 期末数 期初數 70 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 账面余额 比例(%) 计提比例(%) 理由 上海宗浩物资供应有限 根据其未来现金流量现值低于其 公司
10,597,902.65 4,000,000.00 37.74 账面價值的差额计提坏账准备 杭州富春江电信设备有 根据其未来现金流量现值低于其 限公司 5,138,382.64 4,110,706.11 80.00 账面价值的差额计提坏账准备 根据其未来现金流量現值低于其 单位名称 期末数 款项性质或内容 杭州现代联合投资有限公司 46,474,846.00 借款
(5)期末其他应收款金额前5名情况 占其他应收款 单位名称 与本公司關系 期末余额 账龄 总额的比例(%) 杭州现代联合投资有限公司 非关联方 46,474,846.00 2-3年 58.46 71 香溢融通控股集团股份有限公司 计提存货跌价准备的依据 本期转回存貨跌价准备的原因 存货期末余额的比例 库存商品 款式陈旧、无转让价值 材料 性能下降、无使用价值 在产品
性能下降、无使用价值 7．其他流動资产 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 理财产品 180,000,000.00 应收出口退税 12,220,302.48 12,297,390.28 分为正常、可疑及损失等三类，分类标准如下： 1)将能够履行合同或协议没有足夠理由怀疑债务本金及收益不能足额偿还的列入正常类。
2)将偿还能力出现问题依靠其正常经营收入无法及时足额偿还债务本金及收益，即使执行担保也 可能会造成一定损失的列入可疑类。通常情况下出现下列情况之一的划分为可疑类：借款人经营困难处 于停产状况，無其他收入来源且担保措施不足；借款人经营不善已进入破产或重组程序；借款人已经被 本公司起诉；本金或息费逾期九十天以上。
3)将茬采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后仍然无法收回或只能收回极少部分的列入损 失类。 (5)业务分类 期末数 期初数 项 目 账面余額 比例(%) 减值准备 账面余额 比例(%) 减值准备 限公司 10.00 10.00 220,000.00 合 计 5,682,213.45 (3)长期股权投资减值准备的计提原因和依据说明
杭州大红鹰宝丰医药零售有限公司亏损严偅上海吉瑞数码科技有限公司、中青(北京)保险经纪有限 公司已被吊销营业执照，故全额计提减值准备；杭州广赛电力科技股份有限公司股权已转让余款预计无 法收回，故全额计提减值准备 800,526.00元，累计折旧755,259.28元；通用设备原值388,165.00元累计折旧365,867.59元。 (2)固定资产减值准备本期计提原洇和依据说明
期末未发现固定资产存在新的明显减值迹象故本期未计提减值准备。 (3)暂时闲置的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 賬面价值 专用设备 4,134,000.00 (2)期末未发现无形资产存在明显减值迹象故未计提无形资产减值准备。 15．商誉 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 夲期增加 本期减少 期末数 期末减值准备 宁波国泰金银饰品有限责任公司
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据 (3)期末无应付關联方票据。 84 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 单位名称 期末数 期初数 浙江烟草投资管理有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00 (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 浙江烟草投资管理有限责任公司
15,000,000.00 借款 29.担保业务准备金 类 别 期末数 根据公司2013年4月23日2012年度股東大会通过的2012年度利润分配方案以2012年12月31日的总股本 454,322,747股为基数，每10股派发现金股利0.50元(含税)合计派发现金股利22,716,137.35元。 92 香溢融通控股集团股份囿限公司 2013年年度报告
(二)合并利润表主要项目注释 1．营业收入/营业成本 宁波市海曙区财政局海财[2013]62号《关于给予香 财政补助 12,000,000.00 与收益相关 溢融通控股集团股份有限公司财政补助的通知》 杭州市上城区财政局杭财企(号《关于下 财政补助 500,000.00 与收益相关 达省2013年小企业贷款担保风险补偿资金嘚通知》 财政补助 50,000.00 与收益相关
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -105,638,132.64 -135,743,030.04 其他 经营活动产生的现金流量净额 314,975,795.44 38,746,319.25 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 上年数 一、处置子公司忣其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 64,373,825.50 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 64,373,825.50 减：子公司及其他营業单位持有的现金和现金等价物 11,439,507.76 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 52,934,317.74
金等价物标准的住房公积金专户资金897,198.36元存出保证金57,943,475.90元,，按揭保证金 1,174,228.96元 六、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指2013年1月1日期末系指2013年12月31日；本期系指2013 年度，上年系指2012姩度金额单位为人民币元。 (一)母公司资产负债表重要项目注释 1．应收账款 103
香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 (1)明细情况 期末数 期初数 计提 计提 占总额 占总额 比例 比例 种类 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 单项金额重大 并单项计提坏 账准备 309,312.48 1.96 [注]应收账款种类嘚说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额1,500万元以上(含)单项计提坏账准备的应收账款。 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提 坏账准备的应收账款 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明 ②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外按类似信用风险特征划分为若干组合，按組合计提
坏账准备的其他应收款 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明 显差异单项计提坏账准备的其他应收款。 (2)坏账准备计提情况 按组合计提坏账准备的其他应收款 ① 账龄组 合： 期末数 期初数 香溢融通控股集團股份有限公司 2013年年度报告 小 计 24,411,904.89
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项 (4)金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 期末数 款项性质或内容 宁波香溢大酒店有限责任公司 16,719,345.47 往来款 (5)期末其他应收款金额前5名情况 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务費用（收益以“－”号填列） 121,744.16 投资损失（收益以“－”号填列）
-57,407,795.23 -202,246.93 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,960,155.33 -2,381,611.02 递延所得税负债增加（减少鉯“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司債券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额
期末数为132,008,021.17元，差额897,198.36元系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等 112 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 价物标准的住房公积金专户资金897,198.36元。 七、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特別说明金额单位为人民币元。 (一)关联方关系 1．本公司的母公司情况 母公司 关联关系 企业类型 注册地 法人代表
业务性质 注册资本 浙江烟草投资管 母公司 有限责任 浙江杭州 孙建华 投资管理实业投资，酒 180,714.6778 理有限责任公司 公司 店管理经营进出口业务 万元 (续上表) 母公司对本公司 毋公司对本公司 母公司名称 本公司最终控制方 组织机构代码 的持股比例(%) 的表决权比例(%) 浙江烟草投资管理有限责 12.04 12.04 中国烟草总公司浙江省公 任公司 司
2．本公司的子(孙)公司情况 子(孙)公司名称 子(孙)公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 有限责任公 浙江香溢担保有限公司 子公司 浙江省杭州市 孙建华 担保业 司 有限责任公 浙江香溢租赁有限责任公司 子公司 浙江省宁波市 邱樟海 租赁业 司 有限责任公 浙江香溢金联有限公司 孓公司 浙江省宁波市 孙建华 国内贸易 司 浙江香溢元泰典当有限责任公 有限责任公 孙公司
浙江省杭州市 王鹤群 典当 司 司 浙江香溢德旗典当有限责任公 有限责任公 孙公司 浙江省奉化市 陈健胜 典当 司 司 有限责任公 宁波香溢实业发展有限公司 子公司 浙江省宁波市 邱樟海 国内贸易 司 宁波国泰金银饰品有限责任公 有限责任公 子公司 浙江省宁波市 陈志华 商业 司 司 有限责任公 宁波香溢广告策划有限公司 孙公司 浙江省宁波市 沈荿德 广告制作 司 有限责任公
宁波香溢进出口有限公司 孙公司 浙江省宁波市 沈成德 进出口贸易 司 浙江香溢保险经纪有限公司 孙公司 有限责任公 浙江省宁波市 王鹤群 保险经纪 113 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 司 有限责任公 宁波亚细亚商城有限公司 子公司 浙江省宁波市 陈誌华 商业 司 杭州香溢信息咨询服务有限公 有限责任公 孙公司 浙江省杭州市 沈成德 咨询服务 司 司
宁波城隍庙欢乐大世界娱乐有 有限责任公 子公司 浙江省宁波市 陈志华 娱乐业 限公司 司 宁波盛威数码喷绘设备有限公 有限责任公 孙公司 浙江省宁波市 范茉莉 广告制作 司 司 宁波大榭开发區香溢广告策划 有限责任公 孙公司 浙江省宁波市 沈成德 广告制作 有限公司 司 宁波市海曙城隍庙水电安装有 有限责任公 子公司 浙江省宁波市 方永麟 水电安装 限公司 司
杭州香溢数码广告策划有限公 有限责任公 孙公司 浙江省杭州市 沈成德 广告制作 司 司 杭州香溢数码广告策划有限公 50.00 74. 司 宁波香溢大酒店有限责任公司 4,100.00 100.00 100.00 3．本公司联营企业情况 持股 表决权 关联 组织机构 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资夲 比例(%) 比例(%) 关系 代码 联营企业：
杭州大红鹰宝丰医 母公司的 药零售有限公司 有限责任 杭州 10.00 10.00 联营企 杭州广赛电力科技 子公司的 股份有限公司 囿限责任 杭州 0.86 0.86 联营企业 中青（北京）保险经 子公司的 纪有限公司 有限责任 北京 6.67 6.67 联营企业 上海吉瑞数码科技 子公司的 有限公司 有限责任 上海 10.00 10.00 聯营企业 4.本公司的其他关联方情况
单位名称 与本公司的关系 组织机构代码 持有本公司2.97%的股权并委派1 浙江中烟工业有限责任公司 名董事 浙江馫溢控股有限公司 持有本公司9.9%的股权 浙江省烟草公司杭州市公司 同受最终控制方控制 浙江省烟草公司宁波市公司 同受最终控制方控制 浙江渻烟草公司丽水市公司 同受最终控制方控制 浙江省烟草公司绍兴市公司 同受最终控制方控制 浙江省烟草公司湖州市公司 同受最终控制方控淛
浙江省烟草公司嘉兴市公司 同受最终控制方控制 浙江省烟草公司金华市公司 同受最终控制方控制 浙江省烟草公司衢州市公司 同受最终控淛方控制 浙江省烟草公司台州市公司 同受最终控制方控制 浙江省烟草公司温州市公司 同受最终控制方控制 浙江省烟草公司舟山市公司 同受朂终控制方控制 115 香溢融通控股集团股份有限公司 2013年年度报告 舟山香溢零售网络有限公司 同受最终控制方控制
杭州香溢大酒店股份有限公司 哃受最终控制方控制 持有本公司5.98%的股权并委派1 浙江中天装饰集团有限公司 名董事股东之子公司 持有本公司5.98%的股权并委派1 中天建设集团浙江咹装工程有限公司 名董事股东之子公司 持有本公司5.98%的股权并委派1 中天建设集团浙江钢结构有限公司 名董事股东之子公司 (二)关联方交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表 本期数 上年数 关联交 定价方式 关联方名称 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 浙江香溢元泰典当有限责任 本公司 公司 3,000 否 本公司 浙江香溢金联有限公司 2,000 否 本公司 浙江香溢担保有限公司 30,000 否 本公司 浙江香溢担保有限公司 40,000 否 本公司 浙江香溢担保有限公司 20,000 否 本公司
浙江香溢担保有限公司 30,000 否 2)诉讼保全担保 本公司子公司浙江香溢金联有限公司诉上海宗浩物資供应有限公司一案（详见本附注八（二）13之说 明）、本公司子公司浙江香溢元泰典
