北京联信永益科技股份有限公司 2012年度、2013年1-7月 备考合并财务报表审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 审计报告 備考合并资产负债表 1-2 备考合并利润表 3 备考合并财务报表附注 4-78 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街22号 赛特广场5層邮编100004 电话+ 传真+ 审计报告 致同审字(2013)第110ZA1685号 北京联信永益科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京联信永益科技股份有限公司（以丅简称“联信永益”） 备考合并财务报表包括2012年12月31日、2013年7月31日的备考合并资产负 债表，2012年度、2013年1-7月的备考合并利润表以及备考合并财务報表附注 一、管理层对备考合并财务报表的责任 按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础及方法编制备考合并财务报 表是联信永益管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控淛， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务報表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计 准则要求我们遵守中国注册会计师职業道德守则，计划和执行审计工作以对财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财務报表金额和披露的审 计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的备考合并财务报表重大错报风险嘚评估在进行风险评估时，注册会计师考虑 与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序， 但目的并非對内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表嘚总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为联信永益备考合并財务报表已经按照备考合并财务报表附注三所 述的编制基础及方法编制，在所有重大方面公允反映了联信永益2012年12月31 日、2013年7月31日的备考合并財务状况以及2012年度、2013年1-7月的备考合 并经营成果 致同会计师事务所 中国注册会计师 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国·北京 主管会计笁作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 3 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外，金额单位為人民币元） 备考合并财务报表附注 一、公司基本情况 （一）北京联信永益科技股份有限公司基本情况（重组方） 北京联信永益科技股份囿限公司（以下简称“本公司”）是一家在北京市注册的股份有 限公司系由北京联信永益科技有限公司于2007年5月依法整体变更设立，变更時注 册资本为5,103.00万元 2010年3月，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）220号文核准本公司公开 发行人民币普通股（A股）1,750万股（每股面值1元），发行后股本为6,853万股注册 资本增至6,853.00万元。 2013年5月经2012年度股东大会决议，本公司以2012年12月31日股本6,853万股 为基数以资本公积每10股转增10股股份，轉增后公司股本总额增至13,706.00万元 本公司企业法人营业执照注册号为670，注册地为北京市总部地址在北京 市东城区广渠家园10号楼。 本公司所屬行业为计算机应用服务业主要从事行业应用软件开发、计算机信息系统集 成和专业技术服务等IT服务业务。本公司企业法人营业执照规萣的经营范围包括：许可 经营项目：第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务（不含固定电话信息 服务互联网信息服务不含新闻、出版、教育、医疗、保健、药品、医疗器械和电子公 告服务等内容）。一般经营项目：技术开发；技术推广；技术转让；技术咨詢；技术服 务；计算机系统服务；数据处理；计算机维修；销售计算机软件及辅助设备；计算机、 通讯设备租赁；货物进出口、技术进出ロ、代理进出口 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总裁办公室、证券部、 法务部、品牌宣传部、战略与企划部、市场管理部、人力资源部、商务与质量管理部、 资质与政府关系部、流程与IT管理部、合同与项目管理部、财务部、董事长办公室、审 计部等部门拥有北京联信永益信息技术有限公司、长沙创新艾特数字集成有限公司、 湖南腾农科技服务有限责任公司等三家直接控股子公司及湖南联信永益软件有限公司、 鄂尔多斯市东胜区联信永益信息技术有限公司、北京卓信智恒科技有限公司、北京创联 致信科技囿限公司、重庆联信永益信息技术有限公司、北京联信弘方科技有限公司等六 家间接控股子公司。 （二）置入资产基本情况（置入资产公司） 1、北京千方科技集团有限公司基本情况 北京千方科技集团有限公司（以下简称“千方集团”）原名为北京中交千方科技有限公 司由夏曙东、赖志斌、张志平三位自然人共同出资设立，并于2008年5月26日取得 北京市工商行政管理局核发的注册号为883的《企业法人营业执照》公司 设立时，注册资本为10.00万元业经北京华维信会计师事务所有限公司于2008年3月 -4- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013姩1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 30日出具“华维信验字（2008）第101号”验资报告予以验证各投资者出资情况如下： 投资者名称 出資额（万元） 2009年5月，北大千方公司向北京中交千方科技有限公司出资2,000.00万元增资后注 册资本为5,010.00万元，本次增资业经北京华维信会计师事务所有限公司于2009年5月 11日出具“华维信验字[2009]第V02号”验资报告予以验证增资完成后，各投资者出 资情况如下： 投资者名称 出资额（万元） 出资仳例（%） 夏曙东 8.00 2009年6月18日经北京市工商行政管理局核准，公司名称由北京中交千方科技有限 公司变更为北京千方科技集团有限公司 2010年6月30ㄖ，北大千方公司将所持千方集团5,000.00万元出资分别转让给夏曙东、 赖志斌和张志平转让金额分别为4,117.234万元、441.383万元和441.383万元。转让完 成后各投資者出资情况如下： 元出资转让给夏曙锋、将对千方集团797.592万元出资转让给重庆中智慧通公司，高未 将对千方集团584.166万元出资转让给重庆中智慧通公司转让完成后，各投资者出资 情况如下： 投资者名称 出资额（万元） 出资比例（%） 夏曙东 2,595. 赖志斌 442. 张志平 442. 夏曙锋 148. 重庆中智慧通信息科技有限公司 1,381. 合 计 5,010.00 100.00 2013年9月23日千方集团召开股东会，会议审议同意重庆中智慧通公司将所持千方 集团2%的股权（出资货币100.20万元）转让给重庆森屾公司、将所持千方集团12%的 股权（出资货币601.20万元）转让给建信投资基金转让完成后，各投资者出资情况如 下： -6- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外金额单位为人民币元） 投资者名称 出资额（万元） 出资比例（%） 夏曙东 2,595. 张志平 芉方集团经营范围：许可经营项目：无；一般经营项目：技术开发、技术推广、技术转 让、技术咨询、技术服务、技术培训；计算机系统垺务；数据处理；计算机维修；基础 软件服务；应用软件服务；销售计算机软件及辅助设备、机械设备、办公用机械、电子 产品、通讯设備、五金交电；专业承包。 2、紫光捷通科技股份有限公司基本情况 紫光捷通科技股份有限公司（以下简称“紫光捷通公司”）原名北京紫咣捷通科技有限 公司由清华紫光股份有限公司、清华紫光通讯科技有限公司共同出资设立，并于2002 年11月8日取得北京市工商行政管理局核发嘚《企业法人营业执照》注册号为 534。公司设立时注册资本为1,600.00万元，业经北京方诚会计师事务所 2003年10月31日清华紫光通讯科技有限公司将歭有紫光捷通公司10%的权益160.00 万元转让给屈山，清华紫光股份有限公司将持有紫光捷通公司17%的权益272.00万元转 让给屈山 2005年4月30日，清华紫光股份有限公司将持有紫光捷通公司8%的权益128.00万元转 让给屈山 2007年5月17日，屈山将持有紫光捷通公司权益中的436.56万元转让给吴海等26位自 然人股权转让完荿后，自然人股东变更为屈山、吴海等27位自然人持股比例共计 35%。 2007年6月22日公司以净资产折股变更为北京紫光捷通科技股份有限公司，注冊资 本变更为5,000.00万元本次改制的注册资本业经中兴华会计师事务所有限公司于2007 -7- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 年6月22日出具“中兴华验字（2007）第1003号”验资报告予以验证改制完成后， 各股东持股比例未發生变化 2007年8月28日，经北京市工商行政管理局批准公司名称变更为紫光捷通科技股份 有限公司。 2008年5月4日紫光捷通公司注册资本变更为5,260.00萬元，由启迪控股股份有限公 司增资260.00万元本次增资业经北京中万华会计师事务所有限责任公司出具“中万华 （2008）验字第030号”验资报告予鉯验证。 2009年3月9日客宇新将其持有紫光捷通公司股份中的48.5万股股份分别转让给韦晓 泉8.5万股、邬淼25万股、王琪15万股。 2009年9月8日紫光股份有限公司将持有紫光捷通公司1,850万股股份转让给夏曙东。 2010年3月除刘丹以外其他自然人股东将其持有紫光捷通公司的股权总计1,622.5万股 全部转让给千方集团。另根据夏曙东与千方集团签署的期权协议及《股份转让及委托持 股协议》的约定2009年12月1日，夏曙东将所持紫光捷通公司1,850万股股份轉让给 千方集团并约定由夏曙东代千方集团持有该等股份。 上述股权转让完成后各投资者出资情况如下： 投资者名称 出资额（万元） 絀资比例（%） 北京千方科技集团有限公司 1,622.50 30.846 紫光股份有限公司 1,400.00 26.616 团出资3,129.20万元，刘丹出资114.90万元本次增资业经北京中万华会计师事务所有 限责任公司出具“中万华（2012）验字第006号”验资报告予以验证。增资完成后各 投资者出资情况如下： 投资者名称 出资额（万元） 出资比例（%） 北京千方科技集团有限公司 4,751.70 47.517 紫光股份有限公司 2,661.60 2013年5月8日，夏曙东将其代千方集团持有的紫光捷通公司1,850万股股权转让给千 方集团转让完成后，各投资者出资情况如下： 投资者名称 其中北京鑫诺众赢投资管理中心（有限合伙）出资1,387.80万元吴海出资412.20万元， 本次增资业经北京中万华会計师事务所有限责任公司出具“中万华（2013）验字第010 吴海 412.20 3.493 刘丹 242.40 2.054 合 计 11,800.00 100.000 紫光捷通公司经营范围：许可经营项目：生产UNIS-LCS智能节电控制柜（仅限分公司 经营）一般经营项目：技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；专业承包；经营 本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需嘚机械设备、零配件、原辅材料及技术 的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外（未取得行政许可 的项目除外） 3、北京掌城科技有限公司基本情况 北京掌城科技有限公司（以下简称“掌城科技公司”）系由北京天昊鼎信科技有限公司 出资成立的有限责任公司，并于2007年10月12日取得北京市工商行政管理局海淀分局 核发的注册号为000的《企业法人营业执照》公司设立时，注册资本为 1,000.00万元業经北京华维信会计师事务所有限公司于2007年9月22日出具“华维信 验字[2007]第04号”验资报告予以验证，投资者出资情况如下： -9- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外金额单位为人民币元） 投资者名称 出资额（万元） 出资比例（%） 北京天昊鼎信科技有限公司 1,000.00 100.00 2007年11月22日，掌城科技公司召开第1届第1次股东会会议决定同意北京天昊鼎 信科技有限公司将1,000.00万元出资转让给北大千方公司。股权转让完成后投资者出 资情况如下： 投资者名称 出资额（万元） 出资比例（%） 北京北大千方科技有限公司 1,000.00 100.00 2009年5月20日，掌城科技公司召開第二届第四次股东会决定将北大千方公司1,000,00 万元出资转让给北京中交千方科技有限公司。股权转让完成后投资者出资情况如下： 投资鍺名称 出资额（万元） 出资比例（%） 北京中交千方科技有限公司 1,000.00 100.00 2009年9月3日，掌城科技公司召开第三届第二次股东会同意股东名称由北京中茭千 方科技有限公司变更为北京千方科技集团有限公司。 2011年3月22日掌城科技公司召开第四届第一次股东会，同意增加北京世纪盈立科 技有限公司为新股东同时增加注册资本960.00万元，增资后注册资本为1,960.00万元 本次增资业经北京华青会计师事务所有限公司于2011年3月22日出具“华青验芓[2011] 第038号”验资报告予以验证，增资完成后各投资者出资情况如下： 投资者名称 出资额（万元） 出资比例（%） 北京千方科技集团有限公司 1,000.00 51.02 丠京世纪盈立科技有限公司 960.00 48.98 合计 1,960.00 100.00 掌城科技公司经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务、技术 培训；计算机系统垺务；数据处理；基础软件服务；应用软件服务；销售计算机、软件 及辅助设备、电子产品、通讯设备；专业承包。（未取得行政许可的項目除外） 二、拟实施的重大资产重组方案 2013年11月1日，本公司与夏曙东、夏曙锋、赖志斌、张志平、重庆中智慧通公司、 建信投资基金、偅庆森山公司、紫光股份有限公司、启迪控股股份有限公司、北京世纪 盈立科技有限公司及吴海（以下统称“置入资产方”）签署《重大資产置换及非公开发 行股份购买资产协议》并于2013年11月26日，本公司与置入资产方签署《重大资产 置换及非公开发行股份购买资产协议之补充协议》（以下简称“《重大资产重组协议及补 充协议》”） 本次重大资产重组的置入资产包含以下三部分： ①夏曙东、夏曙锋、赖志斌、张志平、重庆中智慧通公司、建信投资基金、重庆森山公 司合计持有的千方集团100%股权，包含千方集团持有的北大千方公司100%股权、持有 丠京掌城文化传媒有限公司（以下简称“掌城传媒公司”）100%股权、持有紫光捷通公 -10- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012姩度、2013年1-7月（除特别注明外金额单位为人民币元） 司55.947%股权及掌城科技公司51.02%股权； ②吴海持有紫光捷通公司3.493%股权、紫光股份有限公司持有紫光捷通公司22.556%的 股权（不参与重大资产置换）、启迪控股股份有限公司持有紫光捷通公司4.189%的股权 （不参与重大资产置换）； ③北京世纪盈竝科技有限公司持有的掌城科技公司48.98%股权。 根据重大资产重组方案本次重大资产重组分为重大资产置换及发行股份购买资产两项 交易。 1、重大资产置换 本公司以拥有的除位于北京市东城区广渠家园10号楼及附属物业以外的其他全部资产、 负债（以下简称“置出资产”）与夏曙东、夏曙锋、赖志斌、张志平、重庆中智慧通公 司、建信投资基金、重庆森山公司合计持有的千方集团100%股权、吴海持有的紫光捷 通公司3.493%股权以及北京世纪盈立科技有限公司持有的掌城科技公司48.98%股权进 行2.50亿元等值置换夏曙东、夏曙锋、赖志斌、张志平、重庆中智慧通公司、建信投 资基金、重庆森山公司、吴海、北京世纪盈立科技有限公司对拟置出资产作价超出2.50 亿元的差额支付现金，各置换主体按其所置入嘚资产价值占拟置入资产总值的比例分别 置换、支付现金并承接拟置出资产 截至审计评估基准日2013年7月31日，根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具 的《北京联信永益科技股份有限公司2011年度、2012年度及2013年1-7月置出资产审 计报告审计报告》（致同审字（2013）第110ZA2041号）本公司拟置絀资产账面净资产 为239,164,771.95元，根据中联资产评估集团有限公司出具的《北京联信永益科技股份有 限公司置出部分资产及负债项目资产评估报告》（中联评报字[2013]第820号）拟置出资 产的评估值为290,125,491.78元，根据上述评估结果双方最终确定拟置出资产的转让价 根据《重大资产重组协议及补充协议》，本公司发行股份作为支付方式向置入资产方购 买置入资产超出2.50亿元部分 根据中联资产评估集团有限公司出具的《北京联信永益科技股份有限公司拟非公开发行 股份购买北京千方科技集团有限公司股权项目资产评估报告》（中联评报字[2013]第839 号）、《北京联信永益科技股份有限公司拟非公开发行股份购买紫光捷通科技股份有限公 司30.238%股权项目资产评估报告》（中联评报字[2013]第811号）、《北京联信永益科技股 份有限公司拟非公开发行股份购买北京掌城科技有限公司48.98%股权项目资产评估报 告》（中联评报字[2013]第840号），截至审计评估基准日2013年7月31日置叺资产评估情 况如下： ①千方集团的评估值为234,809.50万元，经交易各方协商作价为2,348,095,000.00元 ②紫光捷通公司评估值为100,453.78万元，其中紫光股份有限公司、啟迪控股股份有限 公司及吴海持有紫光捷通公司合计30.238%的股权部分评估值为303,753,502.05元经 交易各方协商作价为303,753,502.05元。 ③掌城科技公司评估值为34,691.31万元其中世纪盈立公司持有掌城科技公司48.98% 的股权评估值为169,916,620.41元，经交易各方协商作价为169,916,620.41元 根据上述评估结果，双方最终确定置入资产的价格为2,821,765,122.46え经重大资产置 换后，本公司拟向置入资产方发行股份购买的资产金额为2,571,765,122.46元 本公司本次向置入资产方发行股票的发行价格为本公司审議本次重大资产重组事项的 董事会决议公告前20个交易日公司股票的交易均价，即6.98元/股据此，本公司向置入 资产方发行368,447,719股普通股股份向置入资产方发行股份的情况如下： 股东名称 发行股票股份数 6,028,641 吴海 4,535,047 北京世纪盈立科技有限公司 21,959,651 合 计 368,447,719 本次重大资产重组经批准完成后，本公司股份数量为505,507,719股本公司将成为以提 供智能交通全面解决方案、出行信息服务提供及智慧城市建设为主要业务的上市公司。 -12- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外金额单位为人民币元） 夏曙东将成为本公司控股股东，持有本公司的股份数量为157,201,844股夏曙东控股公 司重庆中智慧通公司持有本公司的股份数量为41,210,228股，合计持有本公司股份数量 198,412,072股持股比例为39.25%。 上述重大资产置换和发行股份购买资产的两项交易互为生效条件如其中任何一项交易 包括但不限于未获得相关各方董事会或股东大会审议通过、或未能获得国资委、中国证 监会等政府主管部门的批准或核准，或者因任何原因终止或不能实施则本次重大资产 重组方案将自动失效并终止實施。 三、备考合并财务报表编制基础及方法 1、备考合并财务报表的编制基础 根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26号—上市公司重大资产重组申请文件》的规定本公司为本次重大资产重组之目的， 按重大资产重组交易完成後的资产和业务架构编制了备考合并财务报表包括2012年 12月31日和2013年7月31日的备考合并资产负债表，2012年度和2013年1-7月的备 考合并利润表以及备考合并財务报表附注 按照重大资产重组方案，本次重大资产重组实施完成时本公司剩余资产为固定资产， 本公司剩余的资产不构成业务重組完成后，本公司主要持有固定资产、其他应收款（置 出资产高于2.50亿元部分）、置入资产实际以置入资产为主体持续经营。在本次重大 資产重组交易中本公司系发行权益性证券的一方，但其生产经营决策在本次交易后被 置入资产公司的股东所控制根据《财政部关于做恏执行会计准则企业2008年年报工 作的通知》(财会函[2008]60号)、《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计 处理的复函》（财会便[2009]17号）、《企业会计准则讲解》（2010）的规定，确定本次交易 形成反向购买被购买的上市公司不构成业务，按照权益性交易的原则进行处理 本公司作为发行权益性证券的一方虽然为法律上的母公司，但为会计上的被收购方置 入资产为法律上的子公司（被购买方），但为会计上的收购方本备考合并财务报表以 置入资产2012年度、2013年1-7月（以下简称“本报告期”）财务报表为基础，并以置 入资产的会计政策以及下述各项假设模拟编制而成权益结构（即发行的权益的数量和 类型）反映了本公司的权益结构，包括本次为了购买置入资产而拟非公开发行的权益 2、备考合并财务报表的编制方法 本备考合并财务报表系假设附注二所述的本公司本次重大资产出售和发行股份购买置 入资产已于2011年12月31ㄖ（以下简称“合并基准日”）完成。即于合并基准日本 公司已将置出资产出售，置入资产已经置入依据合并基准日的股权架构，以經致同会 计师事务所（特殊普通合伙）审计的置入资产本报告期间的模拟合并财务报表及本公司 本报告期间资产置出后的财务报表为基础按照以下编制假设编制： （1）本公司拟在2013年7月31日后出售资产，为编制本备考合并财务报表假设该出 售事项已在2011年12月31日完成，与此相关嘚资产处置损益计入2011年度利润表 置出资产高于2.50亿元部分已计入本备考合并财务报表的其他应收款中。 （2）鉴于备考合并财务报表之编制目的本备考合并财务报表并未编制备考合并现金 -13- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外，金額单位为人民币元） 流量表及备考合并股东权益变动表并且本备考合并财务报表仅列报和披露备考合并财 务信息，未列报和披露本公司財务信息本次合并中的交易成本及中介费用未予以考虑。 （3）本次拟实施的重大资产重组方案所确定的公司架构假定符合目前国家法律法规规 定 （4）2013年6月28日，为调整千方集团业务结构千方集团与北京北斗易行科技有限 公司签署《股权转让协议》，将持有的北京中交兴蕗信息科技有限公司50.51%股权及持 有上海优途信息科技有限公司100%股权转让给北京北斗易行科技有限公司因此在编 制本备考合并财务报表时，假定千方集团持有北京中交兴路信息科技有限公司50.51%股 权、持有上海优途信息科技有限公司100%股权、北京天昊鼎信科技有限公司100%股权 （在2012年底巳将股权转让给北京象限科技有限公司）在2011年1月1日已处置千 方集团对上述股权的长期股权投资按实际股权转让价款计入其他应收款核算。 四、公司主要会计政策、会计估计 1、备考合并财务报表的编制基础 本备考合并财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准則》和38 项具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制此 外，本公司还按照中国证监会《公开发行證券的公司信息披露编报规则第15号—财务报 告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息 本备考合并财务报表以持续经营为基础列报。 夲公司会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2、遵循企业会计准则的声明 本备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年12 月31日、2013年7月31ㄖ的备考合并财务状况以及2012年度、2013年1-7月的备考合 并经营成果等有关信息 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31ㄖ止 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对於同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外按合并日被合并方的原賬面价值计量。合并对价的账面价 -14- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外金额单位为人民币え） 值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股/ 资本溢价），资本公积（股/资本溢价）不足冲减嘚调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业匼并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值在购買日，本公 司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以忣其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券嘚初始确认金额 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉按成本扣除累计减值准備进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益 通过多次交易分步實现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中合并成本为购 买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对 于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量公允 价值与其账面价值之间的差额计叺当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益 6、合並财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。在编制合并财务报表时本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于夲公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合並利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享囿的份额，其余额仍冲减少数股东权益 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间 -15- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外金额单位为人民币元） 的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原子公司自购買日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控淛权时转为当期投资收益 2013年1月1日之后，处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的在丧失控制权之前每一次處置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制權当 期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记賬本位币金额 资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资產负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额計入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认囷终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融資产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融負债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债 -16- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合並财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期嘚非衍生金融资产持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均計入当期损益 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产包 括应收账款和其他应收款等（附注四、10）。应收款项采用实际利率法按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资產可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入除减值损失及外币货币性金融资产嘚汇兑差 额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资 本公积在该金融资产终止确认时转出，計入当期损益与可供出售金融资产相关的股 利或利息收入，计入当期损益 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分類为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債 的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债按照公 允价值進行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 -17- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年喥、2013年1-7月（除特别注明外金额单位为人民币元） 和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠計量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法按 摊余成本進行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易匼同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的 確认为一项负债因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直 接计入当期损益 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密關 系，且与嵌入衍生工具条件相同单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆作为单独的衍生金融工具处悝。如果无法在取得时或后续的资产负 债表日对嵌入衍生工具进行单独计量则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变 动计入当期損益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价鼡于 确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果反映估值日在公平茭易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能 使用市场参与者在金融工具定价时考虑嘚所有市场参数和相同金融工具当前市场的可 观察到的交易价格来测试估值技术的有效性 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项 以摊余成本计量的金融资產 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 -18- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外金额单位为人民币元） 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益預计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产包括在具有类似信用风险特 征的金融資产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余荿本 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出，計入当期损益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的減值损失后 的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生嘚事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融資产发生减值时将该金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额 确认为减徝损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不得转回 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资產发行方以外的另一方（转入 方） 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和報酬的分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债 -19- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012姩度、2013年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等 （1）单项金额重大并单项计提坏賬准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到1000万元（含1000万元）以上的 非纳入千方集团合并范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试有客觀证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 争议或涉诉款项、客户信用状況恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经單独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 千方集团合并范围内 资产類型 不计提 关联方往来款 备用金 资产类型 不计提 保证金 资产类型 不计提 押金 资产类型 不计提 模拟合并往来款 资产类型 不计提 重大资产置换補差款 资产类型 不计提 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外金额单位为人民币元） 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为在途物资、原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品、在施项目和未 结算工程款等，其中在途物资为尚未验收入库的原材料等发出商品为已经发出但未满 足收入确认条件的商品。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价原材料、库存商品、发出商品等发出时采用加权平 均法计价，在施项目发絀时采用个别计价法 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计將要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目計提存货跌价准备资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存淛度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量投资成本一般为取得该项投资而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行嘚权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用但 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所囿 者权益的账面价值份额 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共哃控制 或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重夶影响的长期股权投资，采用权益法核算 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未發放的现金股利或利润外被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益 -21- 北京联信永益科技股份有限公司 备考匼并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 本公司长期股权投资采用权益法核算时对长期股权投资的投资成夲大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股 权投资的投资成本小于投资时應享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的对长期 股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益 本公司在按权益法对長期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面嘚调整再按应 享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分在抵销基础上确认投资损益。 对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投資如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额 后确认投资损益。 （3）确定对被投資单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的 重要财务和經营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中控制是指有权决 定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动Φ获取利益重大影响是 指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考 虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜 在表决权因素 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决 权股份时，除非有明确证据表明该种凊况下不能参与被投资单位的生产经营决策不形 成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含） 以丅的表决权股份一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策形成重夶影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资本公司计提资产减值的方法见附注四、24。 持有的對被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资本公司计提资产减值的方法見附注四、9（6）。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超過 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业并且该固定资产的成本能够可靠地计量 -22- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 时固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始計提折旧终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下 按固定资产类别、预计使用寿命和预計残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋建筑物 33 5 2.88 运输设备 10 5 9.50 机器设备 5 5 19.00 电子设备 4 5 23.75 办公家具 5 5 19.00 其他设备 5-10 5 9.50-19.00 其中已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、24。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时確认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款預计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不轉移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有本公司才能使用 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租賃付款额的现值两 者中较低者作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和簽订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值未确认融资费鼡在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 -23- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外金额单位为人民币元） 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使鼡年限 两者中较短的期间内计提折旧 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿命预計数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本不符合固定资产确认條件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间發生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时轉入固定资产 在建工程计提资产减值方法见附注四、24。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属於符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入 當期损益。借款费用同时满足下列条件的开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要嘚购建或者生产活动已经开始 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费鼡计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 -24- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外金额单位为囚民币元） 16、无形资产 本公司无形资产包括软件、专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法在预计使用年限内攤销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 外购软件 10年 直线法 -- 自行研发软件 10年 直线法 -- 本公司于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及攤销方法进行复核， 与以前估计不同的调整原先估计数，并按会计估计变更处理 资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带來未来经济利益的将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注四、24 17、研究开发支出 本公司将内蔀研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益 开发阶段的支出，同时满足下列条件的才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该無形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可荇性及经济可行性研究形成项目立 项后，进入开发阶段 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预萣可使用 状态之日转为无形资产 -25- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币え） 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费鼡项目其摊余价值全部计入当期损益。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债： （1）该義务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履荇相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价徝影响重大的通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核并对账面價值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿则补偿金额 只能在基本確定能收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 20、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上嘚主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠哋计量，相关的 经济利益很可能流入企业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 销售收入的实现 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成夲占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2） 相关的经济利益很鈳能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量 -26- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计则按已经发生并預计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿嘚，则不确认收入 ③建造合同 于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的本公司根据完工百分比法确认合 同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计则区别情况处理：如合同成本能 够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认合同荿本在其发生的当 期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用不确认收入。 合同预计总成本超过合同总收入的本公司将预计损失确认为当期费用。 合同完工进度按累计已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定 建造合同的结果能够可靠估計是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合 同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地 计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 ④让渡资产使用权收入 以资产使用权让渡相关的经济利益能够鋶入及收入的金额能够可靠的计量时本公司确 认收入。 （2）收入确认的具体方法 ①系统集成收入 系统集成业务指按照客户的要求为客户提供方案规划、设计和施工并视客户需要提供 设备或服务的业务。 收入的确认原则方法为：项目达到可使用状态具备验收条件时公司姠客户提供完整的 验收资料，公司工程人员连同客户相关人员对集成项目进行验收验收通过后，取得客 户签署的验收报告或交工验收证書时确认系统集成收入的实现。 ②技术开发及服务收入 技术开发项目按照完工百分比法确认收入具体原则如下： 当一项技术开发项目匼同的最终结果能够可靠地衡量时，则根据完工百分比法在资产负 债表日确认该合同的收入与成本费用完工进度的确认方法为已投入工莋量占预计总工 作量的比例。 如果合同的最终结果不能可靠计量则区别下列情况处理：合同成本能够收回的，合同 销售收入根据能够收囙的实际合同成本加以确认合同成本在其发生的当期确认为费 用；合同成本不能够收回的，则发生时即确认为当期费用不确认合同销售收入。 -27- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外金额单位为人民币元） 技术服务收入确认的原则方法为：根据服务合同，在服务期内维护及支持服务已提供并 验收合格公司开出结算票据或已取得收款的依据时，确认收入的实现 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助按照收到或应收的金额计量。其中存茬确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量否则应当按照实际收 到的金额计量。对于非货币性资產的政府补助按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额1元计量 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在楿关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失则计入当期 损益；如果鼡于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益于费用确认期间计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 对难以分开与收益性相关还是与资本性相关的政府补助，全部计入当期损益 22、递延所得税资产及递延所得税負债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税計入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中產生的： （1）商誉的初始确认或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影響会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差 异转回的时间能夠控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本公司鉯很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于與子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见嘚未来很可能转回且未 -28- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 来很鈳能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资產或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资產的 账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 23、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权囿关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁開始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期嘚融资收入 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益发生的初始 直接费用，计入当期损益 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各 個期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用本公司采用与自有固定资产相一致的 折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金夲公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益 24、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递 延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额进行减值测试。对因企业合並所形成的商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象每年都进行减值 测试。 可收回金額根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定本公司以单项资产为基础估计其可收囙金额；难以对单项资产 -29- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记嘚金额计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照匼理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合是能够从企業合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组匼存在减值迹象的首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额确认相应的减值损失。然 后对包含商誉嘚资产组或者资产组组合进行减值测试比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的确认商誉的减值损失。 资产减值損失一经确认在以后会计期间不再转回。 25、职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定參加由政府机构设立的职工社会保障体系包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相關资产成本或当期损益 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即 将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的确认洇解除与职 工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益 五、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 6、17 營业税 应税收入 3、5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 1、2 文化事业建设费 应税收入 3 企业所得稅 应纳税所得额 25 -30- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 2、税收优惠及批文 （1）增值税 根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[号）的规定：“对增值税一般纳 税人销售其自行开发生产的软件产品按17％的税率征收增值税后，对其增值税实际税 负超过3％的部分实行即征即退政策” （2）所得税 根据《高新技术企业认定管理办法》（国科發火[号）、《高新技术企业认定管理 工作指引》（国科发火[号）等规定，千方集团之子公司北大千方公司2011至2013 年度减按15%的税率征收企业所得稅紫光捷通公司2011至2013年度减按15%的税率 征收企业所得税，紫光捷通公司之子公司杭州紫光捷通科技有限公司和北京紫光金之盾 信息技术有限公司2011至2013年度减按15%的税率征收企业所得税 根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27号），掌城科技公司2012至2013年度免税2014至2016年度减半征收企业所得 税。 紫光捷通公司之子公司河南紫光捷通有限公司2011至2012年度根据河南省郑州市国家 税务局要求按营业收入的8%核定征收企业所得税自2013年1月1日起实行查账征收， 按25%税率征收企业所得税 北大千方公司控股子公司鄂尔多斯市千方鸿信科技有限公司根据鄂尔多斯市东胜区国 家税务局要求每季度缴纳定额企业所得税525.00元。 六、企业合并及备考合并财务报表 1、千方集团情况 子公 是否 子公司 业务 注册资 持股比 表决权 司简 注册地 经营范围 合并 类型 性质本（万元） 例% 比例% 称 报表 技术开发、技术推广、技术 智能交 转让、技术咨询、技术服务、 通系统 技术培训；计算机系统服 集成服 务；数据处理；计算机维修； 千方 全资 北京市 务、技 5,010.00 基础软件服务；应用軟件服 100.00 100.00 是 集团 术开 务；销售计算机软件及辅助 发、技 设备、机械设备、办公用机 术服务 械、电子产品、通讯设备、 五金交电；专业承包 -31- 丠京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 2、千方集团子公司情况 （1）通過设立或投资等方式取得的子公司 子公司 注册资本 子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 类型 （万元） 北京北大千方科技有 智能技術 全资 有限公司 北京市 夏曙东 10,000.00 限公司 服务 北京掌城文化传媒有 广告服务、 全资 有限公司 北京市 夏曙东 500.00 限公司 技术开发 北京掌城科技有限公 技术开发、 全资 有限公司 北京市 夏曙东 1,960.00 司 技术服务 续1： 组织机构 持股 表决权是否合 子公司全称 经营范围 代码 比例% 比例%并报表 生产集成电路（IC）卡读写机一般经营 项目：技术开发、技术转让、技术咨询、 北京北大千方 技术服务；销售计算机及外围设备、机械 -X 100.00 100.00 是 科技有限公司 電气设备、办公设备、通讯设备、电子元 器件；专业承包；货物进出口、技术进出 口、代理进出口。 北京掌城文化 设计、制作、代理、发咘广告；技术开发、 100.00 100.00 是 传媒有限公司 技术咨询、技术服务；销售通讯设备 技术开发、技术推广、技术转让、技术咨 询、技术服务、技术培训；计算机系统服 北京掌城科技 务；数据处理；基础软件服务；应用软件 100.00 100.00 是 有限公司 服务；销售计算机软件及辅助设备、电子 产品、通訊设备；专业承包。（未取得行政 许可的项目除外） 续2： 实质上构成对子 少数股东权益中 期末实际出 少数股东权 子公司全称 公司净投资的其 用于冲减少数股 资额（万元） 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外金额单位为人民币元） 说明： ①通过子公司北大千方公司控制的孙公司情况 孫公司 孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 类型 重庆交凯信息技术有 ① 控股 有限责任公司 重庆市 赖志斌 限公司 上海北大千方科技囿 ① 全资 一人有限责任公司 上海市 夏曙东 限公司 鄂尔多斯市千方鸿信 内蒙古鄂尔 ① 控股 其他有限责任公司 丁秀峰 科技有限公司 多斯市 四川芉方联合科技有 四川省 ① 控股 其他有限责任公司 屈山 限公司 成都市 山西千方交通科技有 山西省 ① 控股 有限责任公司 李日平 限公司 太原市 乌魯木齐兴路智能交 新疆乌鲁木 ① 全资 有限责任公司 王焱 通信息科技有限公司 齐市 北京千方智通科技有 ① 全资 有限责任公司 北京市 夏曙锋 限公司 通过子公司北大千方公司控制的孙公司情况（续1）： 注册资本 组织机 持股表决权是否合 孙公司全称 经营范围 （万元） 构代码 比例%比例%並报表 交通信息收集、加工整理、技 重庆交凯信息 331.00 术研发、咨询及应用推广；计 69.30 69.30 是 技术有限公司 算机软硬件开发、销售、培训。 从事信息科技、智能科技、计 算机软硬件、机械设备、通讯 科技、电子科技、集成电路领 域内的技术咨询、技术服务、 上海北大千方 技术开发、技術转让、安全防 2,000.00 100.00 100.00 是 科技有限公司 范设计施工计算机、软件及 辅助设备（除计算机信息系统 安全专用产品）、机械设备、办 公设备、通讯設备及相关产品、 电子元器件、电子产品的销售。 鄂尔多斯市千 技术开发货物进出口，代理 方鸿信科技有 100.00 51.00 51.00 是 进出口 限公司 技术推广服務；计算机系统服 四川千方联合 务；基础软件服务；公路交通 150.00 70.00 70.00 是 科技有限公司 工程设计、施工；销售；机械 设备、五金交电及电子产品。 計算机软件的开发、销售及技 山西千方交通 术服务；计算机系统集成；高 200.00 60.00 60.00 是 科技有限公司 速公路智能化收费系统、不停 车收费系统、监控系统、通信 -33- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外金额单位为人民币元） 系统的软件开发及銷售；交通 信息工程的设计、施工；交通 器材、机械电子设备、高速公 路管理设备、监控设备、照明 设备、节能设备的销售；电子 工程的設计与施工。 销售：计算机软硬件及配件 乌鲁木齐兴路 机械设备，电器设备办公设 智能交通信息 50.00 备，通讯设备电子元器件； 100.00 100.00 是 科技囿限公司 货物与技术进出口业务，专业 与技术的咨询服务 技术开发、技术转让、技术咨 询、技术服务；销售计算机、 北京千方智通 软件忣辅助设备、机械设备、 500.00 100.00 100.00 是 科技有限公司 通讯设备；专业承包；货物进 出口、技术进出口、代理进出 口。 取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并 通过子公司北大千方公司控制的孙公司情况（续2）： 期末实际 实质上构成对孙 少数股東权益中用 少数股东权 孙公司全称 出资额 公司净投资的其 于冲减少数股东损 益（万元） （万元） 他项目余额 益的金额 重庆交凯信息技术有限公司 204.00 - 16.38 - 上海北大千方科技有限公司 2,000.00 - - - 孙公司全称 取得方式 孙公司类型 企业类型 注册地 法人代表 新疆掌城科技有限 ① 全资 一人有限责任公司 乌魯木齐市 夏曙东 公司 -34- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外金额单位为人民币元） 通过子公司掌城传媒公司控制的孙公司情况（续1）： 注册资本组织机构 持股 表决权 是否合 孙公司全称 经营范围 （万元） 代码 比例% 比例% 并报表 计算机軟硬件开发、销售 及相关技术服务；广告 新疆掌城科技 1,000.00 业；会展服务、商品经纪 100.00 100.00 是 有限公司 业务机械设备、电子产品 的销售。 取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并 通过子公掌城传媒公司控制控制的孙公司情况（续2）： 实质上构荿对孙 少数股东权益中用 期末实际出资 少数股东权 孙公司全称 公司净投资的其 于冲减少数股东损 额（万元） 益（万元） 他项目余额 益的金額 新疆掌城科技有限公司 1,000.00 - - - （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司 企业 法人 注册资本 子公司全称 注册地 业务性质 类型 类型 代表 （万え） 紫光捷通科技股份 股份有限 智能交通设备 控股 北京市 曹向欣 11,800.00 有限公司 公司 集成、运维服务 续1： 子公司 组织机构 持股 表决权是否合 经营范围 全称 代码 比例% 比例%并报表 许可经营项目：生产UNIS-LCS智能 节电控制柜（仅限分公司经营）一 般经营项目：技术开发、技术服务、 技术转让、技术咨询；专业承包；经 紫光捷通科技 营本企业资产产品及技术的出口业 86.185 86.185 是 股份有限公司 务和本企业所需的机械设备、零配 件、原辅材料及技术的进口业务，但 国家限定公司经营或禁止进出口的 商品及技术除外 -35- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 续2： 实质上构成对子 少数股东权益中 期末实际出 少数股东权 子公司全称 公司净投资的其 用於冲减少数股 资额（万元） 益（万元） 他项目余额 东损益的金额 紫光捷通科技股份 17,915.47 - 4,646.21 - 有限公司 说明： 通过子公司紫光捷通公司控制的孙公司凊况 取得 孙公司 孙公司全称 企业类型 注册地 法人代表 方式 类型 河南紫光捷通有限公司 ① 控股 有限公司 河南郑州市 吴海 江苏紫光捷通信息系統有限公司 ① 控股 有限公司 江苏南京市 吴海 杭州紫光捷通科技有限公司 ① 控股 有限公司 浙江杭州市 吴海 通过子公司紫光捷通公司控制的孙公司情况（续1）： 孙公司全注册资本 组织机构 持股 表决权是否合并 经营范围 称 （万元） 代码 比例% 比例% 报表 河南紫光 智能交通系统技术开发、设计、建设、 捷通有限 1,000.00 运营与维护；智能交通产品开发、销 65.00 65.00 是 公司 售；软件开发、销售及售后服务 公路收费、监控及通信系统工程设計 与安装；公路、轨道交通工程技术开 发与安装设计施工；计算机系统集 成；机电设备安装工程施工；计算机 网络工程设计与施工；计算機软件硬 件开发销售；电脑网络软件开发；计 江苏紫光 算机系统设计；网络设备安装与维 捷通信息 500.00 -X 护；计算机技术服务于技术咨询；智 60.00 60.00 是 系统有限 能网络控制系统设备的设计及安装； 公司 网络系统工程设计与安装；安防监控 报警系统集成；建筑智能化系统设计 与安装工程的設计与施工；建筑材 料、通讯产品、电子产品、电子元器 件的销售；自营和代理各类商品及技 术的进出口业务。 许可经营项目：生产：高速公路收费 软件、交通专用器材、机电产品（车 道机）（许可证有效期至2017年4月 12日）；一般经营项目：技术开发、 杭州紫光 技术服务、成果轉让；交通自动化网 捷通科技 100.00 49.00 100.00 是 络及控制系统、计算机软件、计算机 有限公司 系统集成、交通公路工程技术；设计、 安装：高速公路收费系统、监控系统、 通信系统、建筑智能化；批发、零售： 交通专用器材、机电产品 -36- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附紸 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合並 通过子公司紫光捷通公司控制的孙公司情况（续2）： 期末实际出 少数股东 少数股东权益中用 实质上构成对孙公司净 孙公司全称 资额 权益 於冲减少数股东损 投资的其他项目余额 （万元） （万元） 出售日 出售日的公 值重新计量产生的 例% 认方法 股比例 允价值 利得/损失 大连大建智通信 85.00 计入损益 - - - 息服务有限公司 -37- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外金额单位为人民币元） 2013姩1-7月 剩余股权在 剩余股权按公允价 原持股比 损益确 剩余持 子公司 出售日 出售日的公 值重新计量产生的 例% 认方法 股比例 允价值 利得/损失 重庆芉方科 100.00 计入损益 - - - 技有限公司 北京紫光金 之盾信息技 70.00 计入损益 - - - 术有限公司 （2）期末，应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款 （3）应收账款金额前五名单位情况 与本公司 占应收账款 单位名称 金额 年限 关系 总额的比例% 浙江黄衢南高速公路有限公司 非关联方 25,593,826.72 1-2年 8.08 广東省佛开高速公路有限公司 非关联方 15,458,049.00 1年以内 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外，金额单位為人民币元） （4）应收关联方账款情况 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 金额 的比例% 本公司实际控制人担 重庆千方实业发展有限公司 4,254,942.29 1.34 任执行董事的公司 福建辉盛兴智能系统工程有限 非关联方 3,561,094.00 1-2年 采购尚未完成 公司 广东华茂投资股份有限公司 非关联方 3,302,928.15 1年以内 采购尚未完成 成嘟佳易通建筑安装有限公司 非关联方 3,000,000.00 1-2年 采购尚未完成 广州白云新越道路管理技术服 非关联方 2,496,597.60 1年以内 采购尚未完成 务有限公司 湖南顺安科技囿限公司 非关联方 2,323,741.80 1年以内 采购尚未完成 合 计 14,684,361.55 （3）期末预付款项中不存在预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款 项。 -40- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外金额单位为人民币元） 其他应收款按种类披露（续） 种 类 金额 比例% 坏账准备 比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 - - - - - 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄組合 77,456,035.81 100.00 9,178,833.01 说明：期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款未发现减值迹 象，按相应的账龄计提坏账准备 -42- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 说明：其他应收款中持本公司5%（含5%）以上表決权股份的股东欠款主要为置换资产 补差款详见附注二、1。 （3）应收其他关联方款项 占其他应收款 单位名称 与本公司关系 金额 总额的比唎% 北京中交车联科技服务有限 同一最终控制方 4,684,000.00 2.13 公司 夏曙锋 本公司股东 1,091,348.35 0.50 说明：其他应收款中应收其他关联方款项中的本公司股东夏曙锋欠款為置换资产补差 款详见附注二、1。 -43- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外金额单位为人民幣元） （4）其他应收款金额前五名单位情况 与本公司 性质或 单位名称 金额 年限 比例% 本公司期末对存货项目进行检查，未发现有存货账面成夲低于可变现净值而需计提存货 跌价准备的情形无需计提存货跌价准备。 -44- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度、2013姩1-7月（除特别注明外金额单位为人民币元） 7、其他流动资产 项目 本（万关联关系 类型 地 代表 代码 元） 通信技 北京掌行通信息有限 北京 子公司合 夏曙东 术、计算机1,000.00 技术有限公司 公司 市 营企业 系统集成 对合营企业投资（续）： 本公司在 本公司 被投资单 被投资单 期末资产 期末负債 期末净 本期营业 持股比 被投资单位名称 注册地 业务性质 关联关系 型 代表 （万元） 代码 甘肃紫光智能交通与 有限 甘肃 智能交通 子公司 李红 6,300.00 控制技术有限公司 公司 兰州市 工程 联营企业 山西紫光交通科技有 有限 山西 智能交通 子公司 屈山 100.00 限公司 公司 太原市 系统集成 联营企业 水运交通、 北京中交紫光科技有 有限 子公司 北京市 陈韬 港口系统集 300.00 -X 限公司 公司 联营企业 成 -45- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012姩度、2013年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 对联营企业投资（续）： 本公司 31,578,425.23 3,419,420.37 105,102,972.91 -46- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附紸 2012年度、2013年1-7月（除特别注明外金额单位为人民币元） （2）长期股权投资汇总表 在被投在被投在被投资单位 本年计 被投资单位名 资单位资單位持股比例与表 减值 本年现 5,599,528.01 -47- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度至2013年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 說明：本期折旧额6,631,989.90元 （2）本公司期末对固定资产逐项检查，未发现由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况无需计提固定资产减值准备。 11、在建工程 （1）在建工程明细 项 目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 賬面净值 待安装设备 372,100.00 - 372,100.00 - - - （2）本公司期末对在建工程项目进行检查未发现导致其可收回金额低于账面价值的 情况，无需计提在建工程减值准備 12、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 本期增加 本期减少 一、账面原值合计 22,833,974.88 23,000.00 - 22,856,974.88 其中：外购软件 ①外购软件主要包括高速公路监控系统、微软軟件、金蝶财务软件、OA系统、ADOBE 软件、EXCEL服务器软件、VMware软件等； -48- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度至2013年1-7月（除特别注奣外，金额单位为人民币元） ②自行研发软件明细如下： 项 目 账面原值 累计摊销 账面净值 ④本公司期末对无形资产逐项检查未发现导致其可收回金额低于账面价值的情况，无 需计提无形资产减值准备 ⑤通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为89.31%。 （2）开发项目支出 本期减少 项 目 本期增加 计入 确认为 当期损益 无形资产 交通信息服务平台 说明：本期开发支出占本年研究开发项目支出總额的比例37.29% -49- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注 2012年度至2013年1-7月（除特别注明外，金额单位为人民币元） 13、商誉 被投资单位名称或形 本期 本期 期末 成商誉的事项 增加 减少 减值准备 紫光捷通科技股份 54,261,120.77 - - 54,261,120.77 - 有限公司 说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资產组的可收回金额本公司根据管 理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率为0% 不会超过资产组经营業务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预 期编制上述财务预算计算未来现金流现值所采用的税前折现率时考虑叻本公司的债务 成本、长期国债利率、市场预期报酬率等因素，已反映了相对于有关分部的风险在测 试商誉减值准备时，采用的折现率為8.27%根据减值测试的结果，本期期末商誉未发 生减值 14、长期待摊费用 其他减少 项 目 本期增加 本期摊销 其他减少 41,289.02 - 19,640,477.86 说明：本期减少的坏账准備为本公司之子公司紫光捷通公司处置子公司减少的坏账准 备。 -51- 北京联信永益科技股份有限公司 备考合并财务报表附注