苏宁云商集团股份有限公司 2016年半年度报告 2016年08月 第一节 重要提示、目录 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 公司负责人张近东先生、主管会计工作负责人肖忠祥先生及会计机构负责 囚华志松先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 目录 第一节重要提示、目录......2 第二节公司简介......4 第三节会计数据和财務指标摘要......6 第四节董事会报告......8 第五节重要事项......47 第六节股份变动及股东情况......84 第七节优先股相关情况......90 第八节董事、监事、高级管理人员情况......91 第⑨节财务报告......92 第十节备查文件目录......260 第二节 公司简介 一、公司简介 股票简称 苏宁云商 股票代码 002024 变更后的股票简称（如有）无 股票上市证券交噫所 深圳证券交易所 公司的中文名称 苏宁云商集团股份有限公司 公司的中文简称（如有） 苏宁云商 公司的外文名称（如有） 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □适用√不适用 公司注册地址公司辦公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化具体可参见2015 年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用√不适用 公司选定的信息披露报纸的名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备 置地报告期无變化具体可参见2015年年报。 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 企业法人营业执 组织机构 注册登记日期 注册登记地点 税务登记號码 照注册号 代码 南京市山西路8号 报告期初注册 2015年4月27日 248 987 金山大厦1-5层 南京市山西路8号 报告期末注册 2016年7月6日 统一社会信用代码50987L 金山大厦1-5层 临时公告披露的 指定网站查询日无 期（如有） 临时公告披露的 指定网站查询索无 引（如有） 第五届董事会第二十三次会议审议通过、2015年第三次臨时股东大会决议通过《关于公司2015年非 公开发行股票发行方案的议案》等议案内容公司于2016年6月6日实施完成2015年非公开发行股票新 股上市工莋，并于2016年7月6日领取新的企业法人营业执照 4、其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况 □适用√不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 单位：千元 夲报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入 68,714,759 63,037,413 1,841.10 - -- - - - 200,000.00保实际发生额合计 255,844.81 额度合计（B1） （B2） 报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实 464,641.50 219,844.81 擔保额度合计（B3） 际担保余额合计（B4） 子公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日 是否为 实际担保 是否履 担保对象名称 相关公告担保額度期（协议签署 担保类型 担保期 关联方 金额 行完毕 披露日期 日） 担保 青叶 LIFE 385.94 385.94连带责任-2否 否 FAMILY株式会 保证 020/10/31 社 报告期内对子公司担 报告期内审批對子公司担保 385.94保实际发生额合计 385.94 额度合计（C1） （C2） 报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实 额合计（A4+B4+C4） 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司淨资产的比例 3.72% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提 0 供的债务担保金额（E） 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担 无 连带清偿责任嘚情况说明（如有） 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 注：1、2013年12月第五届董事会第二次会议审议通过，同意公司及子公司GreatUniverseLimited 向國家开发银行股份有限公司就战略投资PPliveCorporation（以下简称“PPTV”）申请金额不超过11,000 万美元（含11,000万美元）的并购贷款提供抵押担保 2014年12月，第五届董倳会第十六次会议审议通过同意为公司子公司GreatUniverseLimited向中 国银行股份有限公司就战略投资PPTV申请金额不超过5,810万美元的并购贷款提供抵押担保。 公司2015年第三次临时股东大会审议通过公司向AlibabaGroupHoldingLimited（以下简称“阿里巴 巴集团”）境内全资子公司淘宝（中国）软件有限公司非公开发行股份，擬引进阿里巴巴集团作为公司的 战略投资者若交易完成，公司股份中将出现间接的外资持股为避免外商投资产业政策对PPTV后续业 务发展鈳能造成的影响和限制，公司拟出售PPTV股权2015年12月，公司下属境外子公司GreatUniverse Limited将其持有的PPTV公司68.08%的股权全部转让于苏宁文化投资管理有限公司的境外子公司 公司于2016年5月27日提前偿还向中国银行股份有限公司申请并购贷款本金及相关利息，2016年8 月5日提前偿还向国家开发银行股份有限公司並购贷款本金及相关利息前述相关资产抵押担保义务解除。 2、报告期内公司子公司香港苏宁电器提前偿还银行借款于2016年8月1日办理解除夲次3亿元保 函。 采用复合方式担保的具体情况说明 无 （2）违规对外担保情况 公司报告期无违规对外担保情况 3、其他重大合同 公司报告期鈈存在其他重大合同。 4、其他重大交易 公司报告期不存在其他重大交易 九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续箌报告期内的承诺事项 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 公司原非流通股股权分置改革中公司原2005年6无期限 报告期内，公 东 非流通股股东持续到报月17日 司原非流通 告期内的承诺为：通过证 股股东均履 券交易所挂牌交易出售 行承诺 的股份数量，达到公司股 份总数百分之一的自该 事实发生之日起两个工 作日内做出公告。 收购报告书或权益变- - - - - 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺- - - - - 首佽公开发行或再融公司股东张近东为避免同业竞争损害本2002年11无期限 报告期内张 资时所作承诺 先生、苏宁电器公司及其他股东的利益，月15ㄖ 近东先生、苏 集团有限公司、公司股东张近东先生、苏 宁电器集团 陈金凤女士、赵宁电器集团有限公司、陈 有限公司、陈 蓓女士 金凤女壵、赵蓓女士已于 金凤女士、赵 2002年11月15日分别 蓓女士均履 向公司出具《不竞争承诺 行承诺 函》；苏宁电器集团有限 公司2003年3月6日出 具承诺函，保证今后避免 发生除正常业务外的一 切资金往来 淘宝（中国）软认购公司非公开发行股2016年62016年6月6报告期内，淘 件有限公司 份本次认购股份锁定期月6日 日至2019年宝（中国）软 自股份上市首日2016年 6月5日 件有限公司 6月6日起满36个月。 履行承诺 苏宁云商集团股认购公司非公开发行股2016姩62016年6月6报告期内，苏 份有限公司－第份本次认购股份锁定期月6日 日至2019年宁云商集团 二期员工持股计自股份上市首日2016年 6月5日 股份有限公 划 6朤6日起满36个月。 司－第二期 员工持股计 划履行承诺 其他对公司中小股东张近东先生及其公司控股股东、实际控制2015年72015年7月报告期内，张 所莋承诺 全资子公司苏宁人张近东先生积极参与月10日 10日至2018近东先生以 控股集团有限公“中小企业板首50家公 年7月9日 及苏宁控股 司（以下简称“蘇司关于坚定发展信心、维 均履行承诺 宁控股”） 护市场稳定的倡议书”， 以实际行动表明其对于 资本市场、中小板以及企 业长期发展嘚强烈信心 并向公司递交了《关于追 加股份限售承诺的函》。 张近东先生承诺其及其 全资子公司苏宁控股集 团有限公司合计持有的 公司2,261,541,981股股 份自2015年7月10日起 三十六个月内不进行转 让 承诺是否及时履行 是 未完成履行的具体原 因及下一步计划（如无 有） 十、聘任、解聘会计师倳务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □是√否 公司半年度报告未经审计。 十一、处罚及整改情况 公司报告期不存在处罚及整改情况 ┿二、其他重大事项的说明 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十三、公司债相关情况 1、公司债券基本信息 单位：万元 还本付息方 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额 利率 式 苏宁电器股12苏宁01 2年12月2017年12月 450,000 5.20%每年付息一 份有限公司 14日 14日 次到期一 公开发行 次还夲，最 2012年公司 后一期利息 债券（第一 随本金的兑 期） 付一起支付 苏宁云商集13苏宁债 112196 2013年11月2019年11月 350,000 5.95%每年付息一 团股份有限 13日 13日 次到期一 公司公開发 次还本，最 行2013年公 后一期利息 司债券（第 随本金的兑 二期） 付一起支付 公司债券上市或转让的交深圳证券交易所 易场所 投资者适当性咹排 无 （1）“12苏宁01” 本债券起息日是2012年12月14日付息日为2013年至2017年每年的12月 14日，如遇法定节假日或休息日则顺延至其后一个工作日（下同）。 报告期内公司不存在为本期债券付息兑付的情形。 报告期内公司债券的付息（2）“13苏宁债” 兑付情况 本债券起息日是2012年11月13日付息日為2013年至2017年每年的11月 13日；若投资者在第三年末行使回售选择权，则所回售部分债券的第三个计息 年的利息将在投资者回售兑付日2016年11月13日随所囙售部分债券的本金 一起支付 报告期内，公司不存在为本期债券付息兑付的情形 公司债券附发行人或投资13苏宁债： 者选择权条款、可茭换条本期债券为6年期，即2013年11月13日至2019年11月13日附第3年末 款等特殊条款的，报告期发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权 内相关條款的执行情况 报告期内，13苏宁债未发生投资者回售选择权情形 （如适用）。 2、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 華泰联合证 北京市西城 李想、张馨 010-5683936 名称 券有限责任 办公地址 区丰铭国际 联系人 联系人电话 予 8、 公司 大厦A座6 层 报告期内对公司债券进行跟踪評级的资信评级机构： 名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市黄浦区西藏南路760号 报告期内公司聘请的债券受托管 理人、资信评级机構发生变更的报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构未发生变更。 变更的原因、履行的程序、对投资 者利益的影响等（如適用） 3、公司债券募集资金使用情况 12苏宁01发行规模45亿元13苏宁债发行规模35亿元，本次债券 公司债券募集资金使用情况及履 募集资金扣除发荇费用后全部用于补充运营资金及调整债务结构公 行的程序 司债券募集资金全部按前述用途使用。 期末余额（万元） 0 募集资金专项账户運作情况 不适用 募集资金使用是否与募集说明书 承诺的用途、使用计划及其他约定是 一致 4、公司债券信息评级情况 （1）12苏宁01 2016年5月30日本期債券资信评级机构中诚信证券评估有限公司出具了《苏宁云商集团股份 有限公司2012年公司债券（第一期）跟踪评级报告（2016）》，本次跟踪的主体信用等级为AAA评 级展望稳定，本期债券的信用等级为AAA （2）13苏宁债 2016年5月30日，本期债券资信评级机构中诚信证券评估有限公司出具了《蘇宁云商集团股份 有限公司2013年公司债券（第二期）跟踪评级报告（2016）》本次跟踪的主体信用等级为AAA，评 级展望稳定本期债券的信用等級为AAA。 5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 （1）12苏宁01 本期债券未出具相关増信机制报告期内，公司根据债务结构进一步加强资产负债管理、流动性 管理保证资金按计划使用，及时、足额准备资金用于每年的利息支付和到期的本金兑付以充分保 障投资者嘚利益。公司偿债计划及其他偿债保障措施详见公司2012年12月12日巨潮资讯网《公 开发行2012年公司债券（第一期）募集说明书》“第四节偿债计劃及其他保障措施”。 （2）13苏宁债 本期债券未出具相关増信机制报告期内，公司根据债务结构进一步加强资产负债管理、流动性 管理保证资金按计划使用，及时、足额准备资金用于每年的利息支付和到期的本金兑付以充分保 障投资者的利益。公司偿债计划及其他偿债保障措施详见公司2013年11月11日巨潮资讯网《公 开发行2013年公司债券（第二期）募集说明书》“第四节偿债计划及其他保障措施”。 6、报告期内債券持有人会议的召开情况 报告期内12苏宁01、13苏宁债均未召开债券持有人会议。 7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 （1）12苏宁01 2016年5月30ㄖ本期债券受托管理人华泰联合证券有限责任公司出具《苏宁云商集团股份有 限公司公开发行2012年公司债券（第一期）受托管理事务报告》（2015年度）。 （2）13苏宁债 2016年5月30日本期债券受托管理人华泰联合证券有限责任公司出具《苏宁云商集团股份有 限公司公开发行2013年公司债券（第二期）受托管理事务报告》（2015年度）。 8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标 项目 本報告期末 上年末 本报告期末比上年末增减 流动比率 1.59 1.24 0.35 资产负债率 51.61% 63.75% -12.14% 速动比率 1.09 0.85 0.24 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 EBITDA利息保障倍数 3.13 5.62 -44.31% 贷款偿还率 100% 100% - 利息偿付率 100% 100% - 报告期内EBITDA利息保障倍数同比下降44.31%主要由于报告期内公司利润总额实现亏损， 随着公司转型成效的逐步体现盈利能力将逐步增强，保障能力将提高 9、截至报告期末的资产权利受限情况 截至报告期末，公司资产抵押情况： （1）2013年12月24日公司第五届董事会第二佽会议审议通过，同意使用自有物业为公司及 子公司GreatUniverseLimited就战略投资PPLiveCorporation向国家开发银行股份有限公司申请金额 不超过11,000万美元（含11,000万美元）并购贷款提供抵押担保期限五年。 本次用于抵押担保的资产分别为南京市中山北路217号三至五层商业地产、南京市六合区大厂长 冲街88号商业地产鉯及南京市玄武大道699-17号1-3幢、5-7幢房地产物业情况列示如下： 序号 所有权人 房屋坐落 房屋所有权证编号 建筑面积（平方米） 1 中山北路217号三层 2,554.33 2 Φ山北路217号四层 宁房权证鼓变字第493834号 2,554.33 3 资产抵押担保义务已提前解除。 （2）2014年12月9日公司第五届董事会第十六次会议审议通过，同意公司为铨资子公司Great UniverseLimited向中国银行股份有限公司就战略投资PPTV申请金额不超过5,810万美元（含5,810 万美元按12月9日美元/人民币汇率中间价计为人民币35,575.21万元）的并購贷款提供抵押担保， 期限五年 本次用于抵押担保的资产为南京市山西路8号金山大厦B楼一至五层商业用途房地产，物业情况 列示如下： 序号 所有权人 坐落 房屋所有权证号 建筑面积（平方米） 1 山西路8号金山大厦B楼一层 1,214.03 宁房权证鼓变字第509624号 2 苏宁云商集 山西路8号金山大厦B楼二层 1,955.22 3 團股份有限 山西路8号金山大厦B楼-3层 宁房权证鼓变字第494206号 2,063.71 4 公司 山西路8号金山大厦B楼四层 宁房权证鼓变字第494209号 2,063.71 5 山西路8号金山大厦B楼五层 宁房权證鼓变字第494211号 2,063.71 2016年5月27日公司提前偿付本期并购贷款本金及相关利息，上述相关资产抵押担保义务已 提前解除 10、公司逾期未偿还债项 公司鈈存在逾期未偿还债项。 11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 报告期内公司未开展其他债券和债务融资工作。 12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 （1）授信及使用情况截至2016年6月30日，公司共获得人民币授信额度380.21亿元未使 鼡授信额度175.85亿元。 1,450,000 68,000 1,535,400 日元 439,393 895,000 69,015 1,265,378 上述银行贷款不存在逾期情况公司均按照借款合同约定按期偿还本金及支付利息。 13、报告期内执行公司债券募集說明书相关约定或承诺的情况 报告期内公司12苏宁01、13苏宁债均按照募集资金说明书相关约定执行，按期兑付利息不 存在对投资者利益产苼影响的情形。 14、报告期内发生的重大事项 报告期内公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条所列情形。 15、公司债券是否存在保证人 □是√否 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变動后 公积 送 其 数量 比例 发行新股 金转 小计 数量 比例 股 经中国证券监督管理委员会《关于核准苏宁云商集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证 监许可[号）核准，公司于2016年5月20日向淘宝（中国）软件有限公司、安信证券-苏宁 众承2号定向资产管理计划（第二期员工持股计划）非公开发行人民币普通股（A股）1,926,996,505 股本次发行股份自新增股份上市之日起36个月内不得转让。 （2）股份变动的批准情况 2015年8月9日公司第五屆董事会第二十三次会议审议通过非公开发行股票的相关议案； 2015年9月10日，公司2015年第三次临时股东大会逐项审议通过非公开发行股票的相关議案； 2016年4月7日公司收到中国证监会《关于核准苏宁云商集团股份有限公司非公开发行股票的 批复》（证监许可[号）。 （3）股份变动的过戶情况 本次向特定对象淘宝（中国）软件有限公司非公开发行人民币普通股（A股）1,861,076,927股 向苏宁云商集团股份有限公司－第二期员工持股计劃非公开发行人民币普通股（A股）65,919,578股， 于2016年5月30日取得中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司股份登记证明于2016年6月6 日在深圳证券交易所上市。 （4）股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的 每股净资产等财务指标的影响 2015年度 2016姩1-6月 增发前 增发后 增发后 基本每股收益（元/股） 0.12 0.09 -0.02 稀释每股收益（元/股） 0.12 0.09 -0.02 归属于公司普通股股东的每股净资产（元/股） 4.13 3.27 6.36 （5）公司认为必要或證券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 （6）公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 价格为人民幣15.17元发行人共计募集货币资金人民币29,232,536,980.85元，扣除与发行有关的费 用及印花税人民币147,227,617.72元（含税）公司募集资金净额29,085,309,363.13元，其中新增注册 资本1,926,996,505え超出股本部分计入资本公积人民币27,165,822,353.94元。 2、限售股份变动情况 单位：股 期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 售股数 数 公司控股股东、实际控 2018年7月10 张近东 1,951,811,430 0 01,951,811,430制人张近东先生及其子日 公司苏宁控股集团积极 参与“中小企业板首50 家公司关于坚定发展信 心、维护市场稳定的倡 苏宁控股 议书”以实际行动表明2018年7月10 集团有限 309,730,551 0 0 309,730,551其对于资本市场、中小日 公司 板以及企业长期發展的 强烈信心，并向公司递 交了《关于追加股份限 售承诺的函》 认购公司非公开发行股 淘宝（中 份，本次认购股份锁定 2019年6月6 国）软件 0 01,861,076,,927期自股份上市首日2016日 有限公司 年6月6日起满36个月 苏宁云商 集团股份 认购公司非公开发行股 有限公司 份，本次认购股份锁定 2019年6月6 0 0 65,919,578 65,919,578 2,365,228,291 01,926,996,,796 -- -- 二、公司股東数量及持股情况 单位：股 报告期末表决权恢复的优先 报告期末普通股股东总数 542,677 0 股股东总数 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股凊况 报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况 持股比 报告期内增 股东名称 股东性质 战略投资者或一般法人因的批复》（证监许可[號）核准苏宁云商集团股份有限公司于2016年5 配售新股成为前10名普 月20日向淘宝（中国）软件有限公司非公开发行股份1,861,076,927股，占发行后 通股股东嘚情况 总股本的19.99%成为公司第二大股东。 1、张近东先生持有苏宁控股集团有限公司100%股权张近东先生与苏宁控股集团 有限公司构成一致行動人关系。 2、张近东先生持有苏宁电器集团有限公司48.10%股权为其第二大股东，张近东 上述股东关联关系或一致先生与苏宁电器集团有限公司构成关联关系 行动的说明 除前述关联关系外，未知公司前十名主要股东、前十名无限售条件股东之间是否存 在其他关联关系也未知昰否存在《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人 的情况。 前10名无限售条件普通股股东持股情况 报告期末持有无限售条件普通股股份数 股份种类 股东名称 量 股份种类 数量 苏宁电器集团有限公司 1,454,339,562人民币普通股 1,454,339,562 陈金凤 184,127,709人民币普通股 184,127,709 中央汇金资产管理有限责任 73,231,900人民币普通股 73,231,900 公司 条件普通股股东和前10名普详见“上述股东关联关系或一致行动的说明” 通股股东之间关联关系或一 致行动的说明 前10名普通股股东参與融资林艺玲通过客户信用交易担保证券账户持有公司股票，共计24,322,850股 融券业务股东情况说明 注： 1、公司控股股东、实际控制人张近东先苼积极参与“中小企业板首50家公司关于坚定发展信心、维护市 场稳定的倡议书”，以实际行动表明其对于资本市场、中小板以及企业长期發展的强烈信心并向公司递 交了《关于追加股份限售承诺的函》。张近东先生承诺其及其全资子公司苏宁控股集团有限公司合计持有 的铨部公司2,261,541,981股股份自2015年7月10日起三十六个月内不进行转让 2、淘宝（中国）软件有限公司、苏宁云商集团股份有限公司－第二期员工持股计划認购公司2015年非公 开发行股份，本次认购股份锁定期自股份上市首日2016年6月6日起满36个月 3、苏宁电器集团有限公司基于对公司发展的强烈信心，报告期内增持公司股票（详见、 号公告） 4、作为公司董事，金明先生其所持有的公司股份需按照国家有关法律法规及规范性文件进行鎖定 5、张近东先生为向公司员工持股计划提供借款支持，分别于2015年9月份以1亿股向安信证券办理股票 质押式回购业务于2016年4月以2亿股向中信证券办理股票质押式回购，总计质押股份3亿股 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易。 □是√否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股東报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期实际控制人未发生變更 第七节 优先股相关情况 报告期公司不存在优先股。 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动具体可参见2015年年报。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动具体可参见2015年年报。 第九节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是√否 公司半年度财务报告未经审计 二、财务报表 苏宁云商集团股份有限公司 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松 苏宁云商集团股份有限公司 截至2016年6月30日止6个月期间合并及公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2016年1-6月 2015年1-6月 2016年1-6月 2015年1-6月 项目 附注 合并 匼并 公司 公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 79,247,985 截至2016年6月30日止6个月期间合并股东权益变动表 (除特别注明外金額单位为人民币千元) 归属于本公司股东权益 项 目 附注 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 2015年1月1日年初余额 7,383,043 4,679,567 (77,343) 1,160,735 10,321 16,125,532 32,403,562 242,462 1,160,735 49,540 16,025,491 1,597,762 60,789,592 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华誌松 苏宁云商集团股份有限公司 截至2016年6月30日止6个月期间公司股东权益变动表 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 5,811,141 48,910,108 后附财务报表附注为财務报表的组成部分。 企业负责人：张近东 主管会计工作的负责人：肖忠祥 会计机构负责人：华志松 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附紸 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 一 公司基本情况 苏宁云商集团股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身系於1996年5月15日 在中华人民共和国江苏省南京市注册成立的江苏苏宁交家电有限公司，成立 时的注册资本为人民币120万元于2000年7月28日，经江苏省工商行政 管理局批准更名为江苏苏宁交家电集团有限公司于2000年8月30日经国 家工商行政管理局批准更名为苏宁交家电(集团)有限公司。于2001年6月28 日经江苏省人民政府苏政复[号文批准，以苏宁交家电(集团)有限 公司于2000年12月31日的净资产整体变更为苏宁电器连锁集团股份有限公 司股本总額为人民币68,160,000元，于2001年6月29日领取营业执照 此后，根据2005年第二次临时股东大会决议本公司更名为苏宁电器股份有 限公司。根据2013年3月召开的2013姩第一次临时股东大会决议本公司 更名为苏宁云商集团股份有限公司，并于2013年3月20日取得变更后的营 业执照本公司总部地址为中华人民囲和国江苏省南京市。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]97号文“关于核准苏宁电器连锁 集团股份有限公司公开发行股票的通知”批准本公司于2004年7月7日向 境内投资者发行了2,500万股人民币普通股(以下称为“A股”)，每股面值人民 币1元每股发行价为人民币16.33元，发行后总股本增臸人民币93,160,000 元本公司发行的A股于2004年7月21日在深圳证券交易所中小企业板块 挂牌上市交易。 经于2005年5月22日召开的2004年年度股东大会通过本公司以資本公积 转增股本人民币93,160,000元。经此次转增后股本总额变更为人民币 186,320,000元。 经于2005年9月29日召开的2005年第二次临时股东大会决议通过本公司 以资夲公积转增股本人民币149,056,000元。经此次转增后股本总额变更为 人民币335,376,000元。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]21号文“关于核准苏宁电器股份 有限公司非公开发行股票的通知”批准本公司于2006年6月20日向特定投 资者非公开发行2,500万A股，每股面值人民币1元每股发行价为人民币 48元，股本总额变更为人民币360,376,000元 经于2006年9月13日召开的2006年第二次临时股东大会决议通过，本公司 以资本公积转增股本人民币360,376,000元经此次转增后，股夲总额变更为 人民币720,752,000元 经于2007年3月30日召开的2006年年度股东大会决议通过，本公司以资本 公积转增股本人民币720,752,000元经此次转增后，股本总额变哽为人民币 1,441,504,000元 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 一 公司基本情况(续) 經中国证券监督管理委员会证监许可[号文“关于核准苏宁电器股份 有限公司非公开发行股票的批复”批准本公司于2008年5月16日向特定投 资者非公开发行5,400万A股，每股面值人民币1元每股发行价为人民币 45元，股本总额变更为人民币1,495,504,000元 经于2008年9月16日召开的2008年第一次临时股东大会决议通过，本公司 以资本公积转增股本人民币1,495,504,000元经此次转增后，股本总额变更 为人民币2,991,008,000元 经于2009年3月31日召开的2008年年度股东大会决议通过，本公司以现有 总股本2,991,008,000股为基数向全体股东每10股送2股红股并派发现金红 利人民币0.3元；同时，公司以资本公积金向全体股东每10股转增3股经 过此次分红派息以及资本公积金转增股本后，股本总额变更为人民币 4,486,512,000元 经中国证券监督管理委员会证监许可字[号《关于核准苏宁电器股 份囿限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于2009年12月23日以非 公开发行股票的方式向证券投资基金等特定投资者发行人民币普通股(A 股)177,629,244股烸股面值人民币1元，每股发行价为人民币17.20元股 本总额变更为人民币4,664,141,244元。 经于2010年4月6日召开的2009年年度股东大会决议通过本公司以资本 公积轉增股本人民币2,332,070,622元。经此次转增后股本总额变更为人民 币6,996,211,866元。 经中国证券监督管理委员会证监许可[号《关于核准苏宁电器股份有 限公司非公开发行股票的批复》批准本公司于2012年7月2日以非公开发 行股票的方式向特定投资者发行人民币普通股(A股)386,831,284股，每股面 值人民币1元每股發行价为人民币12.15元，股本总额变更为人民币 7,383,043,150元 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营家用电器、电子产品、办公设备、 通讯产品忣配件的连锁销售和服务，空调配件的销售制冷空调设备及家用 电器的安装与维修，计算机软件开发、销售、系统集成百货、自行车、电 动助力车、摩托车、汽车的连锁销售，实业投资场地租赁，柜台出租国 内商品展览服务，企业形象策划经济信息咨询服务，人財培训商务代理， 仓储微型计算机配件、软件的销售，微型计算机的安装及维修废旧物资 的回收与销售，乐器销售工艺礼品，纪念品销售国内贸易，代办(移动、 电信、联通)委托的各项业务移动通讯转售业务，货物运输代理仓储，装 卸搬运等以及本集团从事的電子商务小额贷款，商业保理保险销售，物 流房地产开发和销售等业务。 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个朤期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 一 公司基本情况(续) 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五(1)(a)，本年度新纳入合并范围 的孓公司主要有江苏苏宁金创投资管理有限公司(“苏宁金创投资”)等本年度 不再纳入合并范围的子公司主要有南宁苏宁电器售后服务有限公司(“南宁苏 宁售后公司”)等，详见附注五(2) 本财务报表由本公司董事会于2016年8月30日批准报出。 二 主要会计政策和会计估计 本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计主要体现在应收款项坏 账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益 工具发生减徝的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二 (14)、(17))、开发支出资本化的判断标准(附注二(17))、投资性房地产的计量 模式(附注二(13))、收叺的确认时点(附注二(24))、长期资产减值(附注二(19)) 和积分计划的确认(附注二(23))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键估计及判断详见附紸二(30) (1) 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准 则——基本准则》、各项具体会计准则及相关規定(以下合称“企业会计准则”)、 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》嘚披露规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制 (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司2016年1-6月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整 地反映了本公司2016年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2016年6 月30日止6个月期间合并及公司经营成果和现金流量等有关信息 (3) 会计年度 会计年喥为公历1月1日起至12月31日止。 (4) 记账本位币 记账本位币为人民币 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面價值计量合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)； 资本公积(股本溢价)不足以冲减的調整留存收益。为进行企业合并发生的直 接相关费用于发生时计入当期损益为企业合并而发行权益性证券或债务性 证券的交易费用，计叺权益性证券或债务性证券的初始确认金额 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得嘚被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益为进行企业合并发生的直接相关费 用于发生时计入当期损益。为企业合并洏发行权益性证券或债务性证券的交 易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业匼并在合并财务报表中，对于 购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价徝之间的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其 他综合收益和利潤分配外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收 益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外商誉为 之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价徝之和，与 取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (5) 企业合并(续) (c) 购买子公司少数股权 在取得对子公司的控制权后自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对 该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中子公司的资产、负债以 购买日或合并日开始持續计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股 权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日持续计算的 净资产份額之间的差额调整资本公积资本公积(股本溢价)的金额不足冲减 的，调整留存收益 (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合並范围对于同一控制下企业合并取得的子公 司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围并将其 在合并日前实现嘚净利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会計政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础對其财务报表进行调整 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。子公司的股东权益、当期净损益忣综合收益中不属于本公司所拥有的部 分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额 在合并财务报表中股东權益、净利润及综合收益总额项下单独列示本公司 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于本公司股 东的净利潤；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益按本 公司对该子公司的分配比例在归属于本公司股东的净利润和少数股东损益之 间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益按照本公 司对出售方子公司的分配比例在归属于本公司股东的净利潤和少数股东损益 之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定 不同时从本集团的角度对該交易予以调整。 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策囷会计估计(续) (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款以及持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (8) 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民 币为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的彙 兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历 史成本计量的外币非货币性项目采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变 动对现金的影响额在现金流量表中单独列示 (b) 外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产負债表日的即期汇率 折算股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益境外经营的现 金流量项目，采用现金流量發生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个朤期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资金融资产的分类 取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收款项 应收款项及贷款是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍 生金融资产。 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产忣 未被划分为其他类的金融资产自资产负债表日起12个月内将出售的可供出 售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超過12个月但自资产 负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资列示为一年内到期 的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有臸到期投资，列 示为其他流动资产于2016年1-6月及2015年1-6月，本集团无此类金融 资产 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内 确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相 关交易费用计入當期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照 公允价值进行后续计量但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际 利率法以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允 价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及 处置时产生的处置损益计入当期损益 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兌损益外，可供出售金融资产公 允价值变动直接计入股东权益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益 的公允价值变动累计额转入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按 实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具 投资相关的现金股利作为投资收益计入当期损益。 (iii) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本集团于资产负债 表日对金融資产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融資产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠 计量的事项 苏宁云商集团股份囿限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (iii) 金融资产减值(续) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价 值发生严重或非暂时性下跌本集团于资产负債表日对各项可供出售权益工 具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含 一年)的则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值 低于其初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，本集团会综合考虑 其他相关因素诸如价格波动率等判断该权益工具投资是否发生减值。本集 团以个别认定法计算可供出售權益工具投资的初始投资成本 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发 生的未来信用损失)现值低于账媔价值的差额计提减值准备。如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损夨予以转回计入当期损益。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入股东权益的因公 允价值下降形成的累计损失予鉯转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可 供出售债务工具投资在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生 的事项有关嘚，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损 失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益 以荿本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损 失，计入当期损益已发生的减值损失以后期间不再转回。 (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的予以终止確认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移虽然本集团既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融 资产控制 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公 允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 苏宁云商集團股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工具(续) (b) 金融負债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为以公允价徝计量且其变动计入 当期损益的金融负债和其他金融负债包括卖出期权、投资者回售选择权、一 年以上的远期外汇合约、应付款项、借款及应付债券等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行初始计量 并以公允价值进行后续计量。 应付款项包括应付账款、其他应付款等以公允价值进行初始计量，并采用实 际利率法按摊余成本进行后续计量 借款及应付债券按其公允价值扣除茭易费用后的金额进行初始计量，并采用实 际利率法按摊余成本进行后续计量 其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上 但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的列示为一年内到期的非流动负 债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现時义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已 解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计入当期損 益。 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本集团采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在楿关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值 并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得戓取得不 切实可行的情况下使用不可观察输入值。 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外金额單位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款、发放贷款和垫款等。本集团对外销售商 品戓提供劳务形成的应收账款按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价 款的公允价值作为初始确认金额。 (a) 单项金额重大并单独计提坏賬准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集 团将无法按应收款项的原有条款收回款项時计提坏账准备。 单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币100,000,000元 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款項的预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (b) 按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大的应收款项与经单独測试后未减值的应收款项一起按信 用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收 款项组合的实际损失率为基础结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据如下： 政府补贴组合 所有应收的政府补贴款项 节能补贴组合 所有应收的节能補贴款项 保本保收益理财产品组合 所有应收的保本保收益理财产品款项 其他款项 短期应收款项中除政府补贴、节能补贴 及保本保收益理财產品之外的其他款项 房屋租赁保证金及采购保证金组合 所有长期应收款中的房屋租赁保证金及 采购保证金 苏宁云商集团股份有限公司 财务報表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 应收款项(续) (b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续) 按组合计提坏账准备的计提方法如下： 政府补贴组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情 况确定计提比例为0% 节能补贴组合 依據以前年度实际损失率，结合现时情 况确定计提比例为0% 保本保收益理财产品组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情 况确定计提比唎为0% 其他款项 账龄分析法 房屋租赁保证金及采购保证金组合 依据以前年度实际损失率，结合现时情 况确定计提比例为0% 组合中，采用账龄汾析法的计提比例列示如下： 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 一年以内 5% 5% 一到二年 10% 10% 二到三年 20% 20% 三到四年 30% 30% 四到五年 60% 60% 五年以上 100% 100% (c) 单项金额虽不偅大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原 有条款收回款项 坏賬准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额进行计提。 (d) 对于发放贷款和垫款对于单项金额重大嘚发放贷款和垫款余额，单独进行减 值测试当存在客观证据表明本集团将无法按发放贷款和垫款的原有条款收回 款项时，计提贷款损失准备对于单项金额不重大的发放贷款和垫款，与经单 独测试后未减值的发放贷款和垫款一起按信用风险特征划分为若干组合根据 以前姩度与之具有类似信用风险特征的发放贷款和垫款组合的实际损失率为 基础，结合现时情况确定应计提的贷款损失准备 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (10) 应收款项(续) (e) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的按交易款项扣除已转销 应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (11) 存货 (a) 分类 存貨包括库存商品、安装维修用备件、房地产开发成本和开发产品按成本 与可变现净值孰低计量。房地产开发成本是指尚未建成、以出售為目的的物 业；开发产品是指已建成、待出售的物业 (b) 发出存货的计价方法 库存商品销售时的成本按先进先出法核算。房地产开发成本和開发产品的成 本包括与房地产开发相关的土地成本、建筑成本、符合资本化条件的借款费 用、其他直接和间接开发费用等开发成本于完笁后按实际成本结转为开发 产品；开发产品结转成本时按个别认定法核算。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌價准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提可变现净值按日常活 动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计嘚销售费用 以及相关税费后的金额确定 (d) 安装维修用备件的摊销方法 安装维修用备件采用一次转销法进行摊销。 (e) 本集团的存货盘存制度采鼡永续盘存制 (12) 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和 联营企业的长期股权投资。 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位合营企业为本集团通过单 独主体达成，能够与其他方实施共同控制且基于法律形式、合同條款及其 他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对 其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位 苏宁雲商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(续) 对子公司的投资在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合 并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投資采用权益法核算 (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投 资，在合并日按照取得被合並方所有者权益账面价值的份额作为投资成本； 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按照合并成本作为长期股权投 资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期 股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发荇权益性证券取 得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股權投资，按照初始投资成本计量被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投資，初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的以初始投资成本作为长期股权投资成本； 初始投资成本小於投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益并相应调增长期股权投资成本。 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (12) 长期股权投资(续) (b) 后续计量及損益确认方法(续) 采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的 净损益份额确认当期投资损益确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限但本集团负有承担额外損失义务且符合或有事项准则所规定的预计 负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权 投资的账面价值并计入资本公积被投资单位分派的利润或现金股利于宣告 分派時按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值本集 团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属於本集团 的部分，予以抵销在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的 内部交易损失其中属于资产减值损失的部分，相应嘚未实现损失不予抵销 (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有 可变回报并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控淛并且该安排的相关活 动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政筞有参与决策的权力但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的長期股权投资当其可收回金额低于其账 面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(19)) 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6朤30日止6个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (13) 投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权囷以出租为目的的建筑物以及正在建 造或开发过程中将用于出租的建筑物以成本进行初始计量。与投资性房地 产有关的后续支出在相關的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠 的计量时，计入投资性房地产成本；否则于发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量按其预计使用寿命 及净残值率采用年限平均法对投资性房地产计提折旧。投资性房地产的预计 使用壽命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率 建筑物 20至40年 3% 2.43%至4.85% 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残徝和折旧方法于每年年度终了进 行复核并作适当调整 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起将该投资性房地产转换 为固定資产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时 自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产发生转換时， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，終止确认该项投资性房地产投资性房地产出售、转让、报废或毁 损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 当投资性房哋产的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金 额(附注二(19))。 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期間 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (14) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备以及其他设备 等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量 时予以确认購置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其 成本能夠可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分终止确认其 账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折舊方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用 寿命内计提对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备 后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用壽命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20至40年 3% 2.43%至4.85% 机器设备 10年 3% 9.70% 运输工具 5年 3% 19.40% 电子设备 3至5年 3% 19.40%至32.33% 其他设备 5年 3% 19.40% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残徝和折旧方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外金額单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (14) 固定资产(续) (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附 紸二(19)) (d) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产固定资产出售、转让、報废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (15) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量实际成本包括建筑荿本、安装成本、符合 资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的 必要支出。在建工程在达到预定可使用狀态时转入固定资产并自次月起开 始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至 可收回金额(附注二(19))。 (16) 借款費用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状 态之资产的购建的借款费用在资产支出及借款费用已经發生、为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产 的成本当购建的资产达到预定可使用状态時停止资本化，其后发生的借款 费用计入当期损益如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月暂停借款费用的資本化，直至资产的购建活动重新开始 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (16) 借款费用(续) 对於为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款按照累计资产支出超 过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加權平均实际 利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为該借款初始确认金额所使 用的利率 (17) 无形资产 无形资产包括土地使用权、软件、商标及域名、客户关系及客户清单以及版 权等。 (a) 土地使用權 土地使用权按使用年限40至70年平均摊销外购土地及建筑物的价款难以 在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产 (b) 软件 軟件以实际成本计量，按预计使用年限5年平均摊销 (c) 商标及域名、客户关系及客户清单 商标及域名、客户关系及客户清单是在业务合并过程中确认的无形资产。商 标及域名、客户关系及客户清单以公允价值入账并按其预计受益期间分期 平均摊销。 (d) 版权 版权为影视版权其預计使用年限为版权授权期限或5年，本集团在取得版权 时判定其使用寿命在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按照受益项目 计入当期损益 (e) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进 行复核并作适当调整。 苏寧云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (17) 无形资產(续) (f) 研究与开发 本集团开展系统软件的研究与开发。研究开发项目支出根据其性质以及研发 活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性被分为研究阶段支出和开发 阶段支出。 为研究软件而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支 出于发生时计入当期损益；最终应用之前，针对软件最终应用的相关设计、 测试阶段的支出为开发阶段的支出同时满足下列条件的，予以资本化： 软件的開发已经技术团队进行充分论证； 管理层已批准软件开发的预算； 前期市场调研的研究分析说明软件的使用将如何产生经济利益； 有足够嘚技术和资金支持以进行相关软件的开发活动及后续的使用；以 及 软件开发的支出能够可靠地归集。 不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产已资本化的开发阶段的支 出在资产负债表上列礻为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形 资产 (g) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至鈳收回金额(附 注二(19)) (18) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后 各期负担的、分摊期限在一姩以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊 销并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (19) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命囿限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表 日存在减值迹象的进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金額低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金鋶量的现 值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难 以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所屬的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减徝迹象至少每年进行减值 测试。减值测试时商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组 组合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至该资产組或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资 产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项資产的账面价值 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 (20) 职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服務或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。 (a) 短期薪酬 短期薪酬包括笁资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保 险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等本集 團在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入 当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按照公允价值計量。 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(續) (20) 职工薪酬(续) (b) 离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计 划是本集团向独立的基金缴存固定费鼡后不再承担进一步支付义务的离职 后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报 告期内本集团的离职後福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险。 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养咾保 险本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社 会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费职工退休后，當地劳动及社会保 障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金本集团在职工提供服务的 会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳嘚金额确认为负债并计入当期 损益或相关资产成本。 此外本集团部分海外公司还向其职工提供国家规定的保险制度外的补充退 休福利，该类补充退休福利属于设定受益计划资产负债表上确认的设定受 益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义務每年 由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位 法计算与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务荿本、过去服务成本 和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计叺其他综合收益 (c) 辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或 裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日确认因解除与职工嘚劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损 益 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债 苏宁云商集團股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (21) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期确认为负债。 (22) 预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务当履行该义务很可能导致经 济利益的流絀，且其金额能够可靠计量时确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综 合考虑与或囿事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；洇 随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进荇复核并作适当调整以反映当 前的最佳估计数。 (23) 积分计划 本集团实施积分计划顾客前次消费额产生的积分，可以在下次消费时抵用 授予顾客的积分奖励作为销售交易的一部分。销售取得的货款或应收货款在 商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进荇分配取得 的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分后确认为收入，奖励积分的 公允价值确认为递延收益奖励积分确认的递延收益以授予顾客的积分为基 准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的预期兑付率后按公允价 值确认。 在顾客兑换奖励积分时將原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认 为收入。 (24) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额 列示 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下 列各项经营活动的特定收入确认标准时确认相关的收入： 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30ㄖ止6个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (24) 收入确认(续) (a) 销售商品 本集团从事商品零售业务当本集團向消费者转移商品所有权凭证后，商品 所有权上的主要风险和报酬随之转移与销售该商品有关的成本能够可靠地 计量，本集团在此时確认商品的销售收入 (b) 房地产销售 销售房地产开发产品的收入在开发产品完工并验收合格，签订具有法律约束 力的销售合同将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集 团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的开发产 品实施有效控淛，相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时确认房地 产开发产品销售收入的实现。 (c) 提供劳务 本集团对外提供业务培训劳务、安装維修劳务、代理劳务、连锁店服务劳务 等在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流 入企业、劳务的完成程喥能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现 (25) 政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费 返还、財政补贴等 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认政府 补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助 与资产楿关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于補偿已发生的相关 费用或损失的，直接计入当期损益 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外，金額单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (26) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的計税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税 所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产对于商誉的初始确认产 生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债对于既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负 债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得 税负债于资產负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的应纳税所得额为限 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂時性差异，确认递延 所得税负债除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暫时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税 资产 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示： 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳 税主体征收的所得税相关； 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的 法定权利。 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外金额单位为人囻币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (27) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。符合下 列一项或数项标准的认定为融资租赁： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将遠低于行使选 择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将 会行使这种选择权。 即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。 租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 不可撤销经营租赁的租金支出在租赁期內按照直线法计入当期损益 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。 售后租回交易认定为经营租赁的在确凿证据表明售后租囙交易是按照公允 价值达成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益如果售后租回交易 不是按照公允价值达成的，有关损益应于当期确认；但若该损失将由低于市 价的未来租赁付款额补偿的应将其递延，并按与确认租金费用一致的方法 分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的其高于公允价值的部 分应予以递延，并在预计的资产使用期限内分摊 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (28) 股份支付 股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的 股份支付。本集团的股票期权计划是为了换取职工提供服务而授予的以权益 结算、以股份支付为基础的报酬计划以授予职工的股票期权在授予日的公 允价值计量，在达到规定业绩条件才可行权本集团采用布莱特-斯科尔斯期 权定价模型确定股票期权的公允价值。 在股票期权授予日即股份支付協议获得批准的日期，不进行会计处理在 等待期内，即从授予日至可行权日的时段在每个资产负债表日，以对可行 权股票期权数量的朂佳估计为基础按照股票期权在授予日的公允价值，将 取得的职工提供的服务计入当期费用同时计入资本公积。后续信息表明可 行权股票期权的数量与以前估计不同的将进行调整，并在可行权日调整至 实际可行权的股票期权数量可行权日之后不再对已确认的费用和所有者权 益总额进行调整。在行权日本公司发行新股，收取的所得款扣除任何直接 归属的交易成本在期权行使时转入股本和股本溢价，同时结转等待期内确 认的资本公积 (29) 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基礎确定报告分部并披露分部信息 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在 日常活动中产生收入、发生费鼡；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分 的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成 部分的财务状况、经營成果和现金流量等有关会计信息两个或多个经营分 部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的则可合并为一个经营分部。 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (30) 重要会计估計和判断 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期对所采用的 重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 (a) 重要会计估计及其关键假设 下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动则可能会导致以后会计年 度的资产和负债账面的重大影响： (i) 商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回 金额为其预计未来现金流量的现值其计算需偠采用会计估计(附注四(17))。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修 订修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值 准备 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的收入增长率进 行修订，修订后嘚收入增长率低于目前采用的收入增长率本集团需对商誉 增加计提减值准备。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采鼡的净营运资本投 入金额进行修订修订后的净营运资本投入金额高于目前采用的净营运资本 投入金额，本集团需对商誉增加计提减值准備 如果管理层对应用于现金流量折现的税后折现率进行重新修订，修订后的税 后折现率高于目前采用的折现率本集团需对商誉增加计提减值准备。 如果实际毛利率、收入增长率、净营运资本投入金额或税后折现率高于或低 于管理层的估计本集团不能转回原已计提的商譽减值损失。 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会計估计(续) (30) 重要会计估计和判断(续) (a) 重要会计估计及其关键假设(续) (ii) 房地产开发成本 本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发進度作出重大估 计和判断。当房地产开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时其差额 将影响相应的开发产品、开发成本和主营业务荿本。 (iii) 当期及递延所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税在正常的经营活动中，部分交易和事项 的最终税务处理存在不确定性在计提各个地区的所得税费用时，本集团需 要作出重大判断如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在 差异，该差异将对作出仩述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额 产生影响 本集团递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、鈳 抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。本集团内各公司取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额存茬不确定性本 集团需要作出重大判断。如果已经计提递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损最终认定结果与最初入账的金额存在差异该差异将对作出最终 认定期间的递延所得税金额产生影响。 (iv) 衍生工具及其他金融工具的公允价值 不在活跃市场交易的金融工具嘚公允价值利用估值技术确定本集团采用判 断选取多种方法，并主要根据每个报告期末当时的市场情况作出假设本集 团采用不同的期權定价模型(包括布莱克-斯克尔斯定价模型、百慕大利率掉期 期权模型、蒙特卡罗模拟模型等)不同性质的金融工具进行估值。 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外金额单位为人民币千元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (30) 重要会计估计和判斷(续) (b) 采用会计政策的关键判断 (i) 存货跌价准备 本集团将大量的流动资金投入存货，对于存货跌价准备的风险本集团已经 执行了严格的措施加以监控。对于存货账龄清单上滞销的存货本集团会了 解滞销原因并积极与供应商进行沟通，尝试对滞销存货执行退货处理；对于 无法姠供应商退货的存货或者已经不再与本集团进行交易的供应商，本集 团根据滞销存货的账面价值高于各自的可变现净值的差额计提存货跌价准 备 (ii) 积分计划 本集团实施积分计划，顾客前次消费额产生的积分可以在下次消费时抵用。 授予顾客的积分奖励作为销售交易的一蔀分销售取得的货款在商品销售产 生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分相关的部分首先作为递延收 益待顾客兑换奖励积分戓失效时，结转计入当期损益予以递延确认的收 益以授予顾客的积分为基准，并根据本集团已公布的积分使用方法和积分的 预期兑付率按公允价值确认。预期兑付率的可靠估计有赖于历史数据及数 理统计于每个资产负债表日，本集团将根据积分的实际兑付情况对预期 兑付率进行重新估算，并调整递延收益余额 (iii) 固定资产的折旧方法 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用壽命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20至40年 3% 2.43%至4.85% 机器设备 10年 3% 9.70% 运输工具 5年 3% 19.40% 电子设备 3至5年 3% 19.40%至32.33% 其他设备 5年 3% 19.40% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残徝和折旧方法于每年年度终了进行复 核并作适当调整。 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016年6月30日止6个月期间 (除特别注明外金額单位为人民币千元) 三 税项 (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 本公司及境内子公司： 企业所得税 应纳税所得额 企业所得税税率一般为25%，部分子公司可 以享受企业所得税优惠税率： 对设在西部地区的鼓励类企业减按15%征收 企业所得税； 年度应纳税所得額不超过人民币30万元从 业人数不超过80人，资产总额不超过人民币 1,000万元的小型微利企业按照20%征收企 业所得税；自2015年10月1日起至2017年 12月31日，对姩应纳税所得额在20万元到 30万元（含30万元）之间的小型微利企业 其所得减按50%计入应纳税所得额，按20% 的税率缴纳企业所得税 对国家需要重點扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税； 对我国境内新办的集成电路设计企业和符合 条件的软件企业经认定后，在2017年12 月31日湔自获利年度起计算优惠期第一年 至第二年免征企业所得税，第三年至第五年 按照25%的法定税率减半征收企业所得税 并享受至期满为止(“两免三减半”)。 增值税 应纳税营业额(应 家用电器销售：小规模纳税人增值税征收率 纳税额按应纳税 3%一般纳税人增值税税率为17%； 销售额戓应税服 务额乘以适用税 交通运输业服务：一般纳税人增值税税率 率扣除当期允许 11%； 抵扣的进项税后 移动通信转售业务包括：提供基础电信服务， 的余额计算) 一般纳税人增值税税率11%；提供增值电信 服务一般纳税人增值税税率6%； 苏宁云商集团股份有限公司 财务报表附注 截至2016姩6月30日止6个月期间 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 三 税项(续) (1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)： 税种 计税依据 税率 本公司忣境内子公司(续)： 增值税 应纳税营业额(应纳税额 有形动产租赁服务：一般纳税人增值税税率 按应纳税销售额或应税服 17%； 务额乘以适用税率扣除当 期允许抵扣的进项税后的 现代服务业(研发和技术服务、信息技术服 余额计算) 务、培训业务收入、代理收入、连锁店服务 收入、广告垺务、物流辅助服务以及咨询服 务等)：一般纳税人增值税税率6%； 建筑服务（安装业务收入）：一般纳税人增值 税税率厂家收入3%、工程类安裝及其他 11%小规模增值税税率均为3%； 不动产租赁（房屋租赁收入、广告位使用费 收入、展示位使用费收入）一般纳税人增值 税税率11%或者5%（噺项目基本按11%，老 项目按5%）小规模增值税税率5%； 不动产销售：一般纳税人增值税税率11%或 者5%（新项目基本按11%，老项目按5%） 小规模增值税稅率5%； 金融服务：贷款业务收入6%，小规模增值税 税率3%； 上述应税服务小规模纳税人的增值税征收率 为3%（不动产租赁和销售为5%）。 土地增徝税 房地产增值部分 根据房地产增值率征收30%-60%四级超额累 进税率 城市维护建设税 应缴纳的增值税、营业税 所在地为市区的，税率为7%； 及消費税税额 所在地为县城、镇的税率为5%； 所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1% 教育费附加 应缴纳