利潤表利润总额为负数表示当期亏损 利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-期间费用-资产减值损失+公允价值变动收益-公允价值变动损失 + 投资净收益 营业外收入主要包括:非流动资产处置利得、非货币性资产交换利得、絀售无形资产收益、债务重组利得、企业合并损益、盘盈利得、因债权人原因确实无法支付的应付款项、政府补助、教育费附加返还款、罰款收入、捐赠利得等。 营业外支出是指:企业发生的与企业日常生产经营活动无直接关系的各项支出包括非流动资产处置损失、非货幣性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等。
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小小刘老师| 官方答疑老师
职称:CMA+Φ级会计师+初级会计师
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你好我觉得应该是汇算清缴纳税调增导致交了企业所得税的原因。按理说这部分都应该沖减未分配利润的,这样才不影响2018年当年的利润
追问:要做什么分录。老师可以说一下吗感谢您
小小刘老师| 官方答疑老师
你好,一般會做一笔借:以前年度损益调整 贷:应交税费——企业所得税 然后借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
追问:现在能补做這个分录
小小刘老师| 官方答疑老师
你好,现在是可以补做这个分录的哈这就是一个调整分录。