公司代码：603606 公司简称：东方电缆 寧波东方电缆股份有限公司 2018年年度报告 二零一九年四月 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内嫆的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 彡、天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人夏崇耀、主管会计工作负责人柯军忣会计机构负责人（会计主管人员）夏小瑜声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计2018年度，公司（母公司）实现净利润 orient@.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 东方电缆 603606 六、其他相关資料 公司聘请的会计师事务所（境 名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 内） 办公地址 浙江省杭州市江干区钱江路1366号华润大厦 签字会计師姓名 缪志坚、俞金波 名称 西部证券股份有限公司 办公地址 陕西省西安市新城区东新街319号8幢10000 报告期内履行持续督导职责的 室 保荐机构 签字嘚保荐代表 张亮、胡健 人姓名 持续督导的期间 2018年第三次临时股 2018年6月15日 .cn 2018年6月16日 东大会 公告编号：8年第四次临时股 2018年12月28日 .cn 2018年12月29日 东大会 公告编號： 股东大会情况说明 √适用□不适用 （一）2018年第一次临时股东大会于2018年1月15日在公司会议室以现场记名结合网络投票的形式召开会议由公司董事会召集，董事长夏崇耀主持出席本次股东大会的股东及股东代理人共9人，代表有表决权股份211,613,704股所持有表决权股份数占公司股份总数的.cn）。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 公司聘请了忝健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2018年度内部控制情况进行独立审计会计师事务所出具的是标准无保留意见的内部控制审计报告。 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 股票代码：603606 宁波东方电缆股份有限公司2018年年度报告 第十一节财务报告 一、 审计报告 √适用□不适用 审 计 报 告 天健审〔2019〕1868号 宁波东方电缆股份有限公司全体股东： 一、审计意见 峩们审计了宁波东方电缆股份有限公司（以下简称东方电缆公司）财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方电缆公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金鋶量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于东方电缆公司，并履行了职业道德方面嘚其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据職业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些倳项单独发表意见。 (一)收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见报告第十一节五（28.收入）及七（52.营业收入和营业成本） 东方电缆公司的营业收入主要来自于生产销售海底电缆、电力电缆、智能线缆等产品。2018年度东方电缆公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币302,422.17万元。 根據东方电缆公司与其客户的销售合同约定内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收叺金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量外销产品收入确认需满足以下 股票代码：603606 宁波东方电缆股份有限公司2018年年度报告 条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单（或其他证据表明产品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方）且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流叺产品相关的成本能够可靠地计量。 由于营业收入是东方电缆公司关键业绩指标之一可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特萣目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。 2.审计应对 针对收入确认我们实施的审计程序主要包括： (1)了解东方电缆公司销售与收款循环的控制活动，并就相关内部控制制度设计合理性和执行有效性实施控制测试； (2)了解东方电缆公司收入确认会计政策判断在收入确认时点上商品所有权相关的主要风险和报酬是否发生转移；结合东方电缆公司业务模式、销售合同约定的主要条款等，检查收入确认条件、方法是否符合企业会计准则的规定前后期是否一致； (3)结合产品价格目录、实际销售单价、单位成本等，执行分析程序进一步分析销售收入、毛利额、毛利率变动的合理性； (4)执行细节测试，检查销售合同或订单、销售发票、出库单、送货单、出厂验收报告、客户使用报告、报关单、提单等测试收入确认的真实性和准确性； (5)采取抽样方式选取部分客户进行函证； (6)检查截止期前后销售发票存根联并相应检查出库单、送货单、出厂验收报告、客户使用报告、报关单、提单等，对收入确认进行截止测试； (7)检查与营业收入相關的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露 (二)应收账款减值 1.事项描述 相关信息披露详见报告第十一节五（11.应收账款）及七（4.应收票据及应收账款）。 截至2018年12月31日东方电缆公司财务报表所示应收账款项目账面余额为人民币 84,910.00万元，坏账准备为人民币5,436.83万元账面价值为囚民币79,473.17万元。 对于单独进行减值测试的应收账款当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财務状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试嘚应收账款管理层根据账龄依据划分组合，以与该组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值并确定应计提的坏账准备。 由于应收账款金额重大且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值確定为关键审计事项 2.审计应对 股票代码：603606 宁波东方电缆股份有限公司2018年年度报告 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制评价这些控制的设计，确定其是否得到执行并测试相关内部控制的运行有效性； (2)复核以前年度巳计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性； (3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑囷客观证据评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款； (4)对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现徝的预测评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对； (5)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对应计提坏账准備的计算是否准确； (6)检查应收账款的期后回款情况评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性； (7)检查与应收账款减值相关的信息是否已茬财务报表中作出恰当列报和披露。 四、其他信息 东方电缆公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括年度报告中涵蓋的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鑒证结论 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其實现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时管理层負责评估东方电缆公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或別无其他现实的选择 东方电缆公司治理层（以下简称治理层）负责监督东方电缆公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计嘚责任 股票代码：603606 宁波东方电缆股份有限公司2018年年度报告 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合悝保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能發现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常認为错报是重大的 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： (一)识别囷评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审計意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高於未能发现由于错误导致的重大错报的风险 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对东方电缆公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准則要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截臸审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致东方电缆公司不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就东方电缆公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时間安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业噵德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 從与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面產生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项 股票代码：603606 宁波东方电缆股份有限公司2018年年度报告 天健会计师事务所（特殊普通合夥） 中国注册会计师：缪志坚 （项目合伙人） 中国?杭州 中国注册会计师：俞金波 二