金正大生态工程集团股份有限公司 电子信箱 yangchunju@ 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 统一社会信用证代码665387 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名稱 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层1504号 签字会计师姓名 吴金锋、高海涛 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用□不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 北京市朝阳區亮马桥路48号 2014年11月1日至2015年12 中信证券股份有限公司 史建杰、任松涛 中信证券大厦 月31日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适鼡√不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2015年 2014年 本年仳上年增减 2013年 营业收入（元） 17,748,028,）公司《投资者关系活动记录表》 （） 本次调研情况的具体内容详见2015年9月8日公司刊登在巨潮资 2015年09月07日 实地调研 机构 讯网（.cn）公司《投资者关系活动记录表》 （） 本次调研情况的具体内容详见2015年11月13日公司刊登在巨潮 2015年11月11日 实地调研 机构 资讯网（.cn）公司《投资者关系活动记录表》 （） 本次调研情况的具体内容详见2015年12月1日公司刊登在巨潮 2015年11月30日 实地调研 机构 资讯网（.cn）公司《投资者关系活动记录表》 （） 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √适用□不适用 经2015年4月15日公司第三届董事会第十二次会议及2015年5月12日公司2014年度股东大会分别审议通过了《2014年度利润分配方案》，根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的公司2014年度审计报告（大信审字【2015】第3-00229号）以2014年12月31日公司总股本781,422,924股为基數，按每10股派发现金红利） 《证券日报》、《证券时报》 2014年度业绩快报 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年2月27日 巨潮资讯网（.cn） 《证券ㄖ报》、《证券时报》 关于签署新疆农资集团阿克苏农佳乐科技《中国证券报》、《上海证券报》、2015年3月3日 巨潮资讯网（.cn） 肥业有限责任公司之增资合作协议的公告《证券日报》、《证券时报》 关于公司及子公司部分项目建成投产的公《中国证券报》、《上海证券报》、2015年3朤11日 巨潮资讯网（.cn） 告 《证券日报》、《证券时报》 关于公司及子公司通过高新技术企业复审《中国证券报》、《上海证券报》、2015年4月1日 巨潮资讯网（.cn） 的公告 《证券日报》、《证券时报》 第三届董事会第十一次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年4月2日 巨潮資讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 第三届监事会第九次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年4月2日 巨潮资讯网（.cn） 《證券日报》、《证券时报》 关于变更部分募集资金投资项目实施主体《中国证券报》、《上海证券报》、2015年4月2日 巨潮资讯网（.cn） 的公告 《證券日报》、《证券时报》 关于签订募集资金三方监管协议的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年4月7日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 第三届董事会第十二次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年4月17日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券時报》 第三届监事会第十次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年4月17日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 2014年年度報告摘要 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年4月17日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 关于2014年度募集资金实际存放与使用情《Φ国证券报》、《上海证券报》、2015年4月17日 巨潮资讯网（.cn） 况的专项报告 《证券日报》、《证券时报》 关于独立董事辞职的公告 《中国证券報》、《上海证券报》、2015年4月17日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 关于为控股公司提供担保的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年4月17日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 关于使用闲置资金进行现金管理的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015姩4月17日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 2015年第一季度报告正文 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年4月17日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 关于召开2014年度股东大会的通知 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年4月17日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券時报》 关于举行2014年度网上业绩说明会的通知《中国证券报》、《上海证券报》、2015年4月17日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 关于5%鉯上股东权益变动的提示性公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年4月21日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 关于实际控制人進行股权质押式回购交易《中国证券报》、《上海证券报》、2015年4月27日 巨潮资讯网（.cn） 的公告 《证券日报》、《证券时报》 2014年度股东大会决議公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年5月13日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 关于全资子公司完成工商变更登记的公告《中国证券报》、《上海证券报》、2015年5月14日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 2014年年度权益分派实施公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年5月15日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 关于控股子公司完成工商变更登记的公告《中国证券报》、《上海证券報》、2015年5月19日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 关于全资子公司签订股权转让协议的公告《中国证券报》、《上海证券报》、2015姩5月20日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 澄清公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年5月21日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 关于全资子公司增加注册资本并完成工商《中国证券报》、《上海证券报》、2015年5月28日 巨潮资讯网（.cn） 登记的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于全资子公司金正大诺泰尔化学有限公《中国证券报》、《上海证券报》、2015年5月28日 巨潮资讯网（.cn） 司部分项目投产的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于5%股东权益变动的提示性公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年6月02日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 关于全资子公司利用闲置募集资金进行现《中国证券报》、《上海证券报》、2015年6月02日 巨潮资讯网（.cn） 金管理的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于签订募集资金四方监管协议的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年6月03日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 关于全资子公司完成工商变更登记的公告《中国证券报》、《上海证券报》、2015年6月06日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 关于重新修订募集资金四方监管协议的公《中国证券报》、《上海证券报》、2015年6月13日 巨潮资讯网（.cn） 告 《证券日报》、《证券时報》 第三届董事会第十三次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年6月18日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 第三届監事会第十一次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年6月18日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 关于调整股票期权噭励对象、数量及行权《中国证券报》、《上海证券报》、2015年6月18日 巨潮资讯网（.cn） 价格的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于对诺贝丰（中国）化学有限公司增资《中国证券报》、《上海证券报》、2015年6月18日 巨潮资讯网（.cn） 的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于设立全资孓公司金正大农业投资有限《中国证券报》、《上海证券报》、2015年6月18/日 巨潮资讯网（.cn） 公司的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于全资孓公司完成工商变更登记的公告《中国证券报》、《上海证券报》、2015年6月19日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 关于全资子公司唍成工商变更登记的公告《中国证券报》、《上海证券报》、2015年6月26日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 关于签署诺贝丰（中国）化学有限公司增《中国证券报》、《上海证券报》、2015年6月26日 巨潮资讯网（.cn） 资合作协议的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于与以中農业合作交流中心签署深化合《中国证券报》、《上海证券报》、2015年6月29日 巨潮资讯网（.cn） 作协议的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于與内蒙古沭禾金土地节水工程设备有《中国证券报》、《上海证券报》、2015年6月30日 巨潮资讯网（.cn） 限公司等四家公司签署水肥一体化项目战《证券日报》、《证券时报》 略合作意向书的公告 重大事项停牌公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月03日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日報》、《证券时报》 重大事项停牌进展公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月09日 巨潮资讯网（.cn） 《证券日报》、《证券时报》 关于實际控制人部分股权解除质押的公告《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月09日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 关于维护公司股价稳定的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月13日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 关于控股股东进行股权质押的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月14日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 关于控股股东进行股权质押式回购交易的《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月14日 巨潮资讯网（.cn 公告 《证券日报》、《证券时报》 第三届董事会第十四次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月16日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 第三届监事会第十二次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月16日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 关于变更公司农化服务中心项目部分实施《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月16ㄖ 巨潮资讯网（.cn 地点的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于收购新农道电子商务有限公司股权暨《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7朤16日 巨潮资讯网（.cn 关联交易的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于与合作方共同对金正大农业投资有限《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月16日 巨潮资讯网（.cn 公司增资的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于召开2015年第一次临时股东大会的通《中国证券报》、《上海证券報》、2015年7月16日 巨潮资讯网（.cn 知 《证券日报》、《证券时报》 重大事项停牌进展公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月16日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 关于全资子公司利用闲置募集资金进行现《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月17日 巨潮资讯网（.cn 金管理嘚公告 《证券日报》、《证券时报》 关于“农商一号”上线的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月20日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 复牌公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月20日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 关于签订《关于金正大农業投资有限公司《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月20日 巨潮资讯网（.cn 增资协议》的公告 《证券日报》、《证券时报》 2015年半年度报告摘偠（已取消） 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月09日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 第三届董事会第十五次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月22日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 第三届监事会第十三次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月22日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 关于2015年半年度募集资金实际存放与使《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月22日 巨潮资讯网（.cn 用情况的专项报告 《证券日报》、《证券时报》 关于2015年半年度报告及相关资料的更正《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月25日 巨潮资讯网（.cn 公告 《证券日报》、《证券时报》 2015年半年度报告摘要（更新后） 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7朤25日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 关于举行投资者网上说明会的通知 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年7月31日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 2015年第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年8月1日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 关与控股股东进行股权质押式回购交易补《中国证券报》、《上海证券报》、2015年8月10日 巨潮资讯网（.cn 充质押的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于公司股权期权激励计划首次授予完成《中国证券报》、《上海证券报》、2015年8/月14日 巨潮资讯网（.cn 登记的公告 《证券日報》、《证券时报》 关于完成工商变更登记的公告 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年8月31日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 關于控股股东进行股权质押式回购交易补《中国证券报》、《上海证券报》、2015年9月12日 巨潮资讯网（.cn 充质押的公告 《证券日报》、《证券时報》 2015年第三季度报告正文 《中国证券报》、《上海证券报》、2015年10月20日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 关于国家科技部批准公司建设“养分资源《中国证券报》、《上海证券报》、2015年11月05日 巨潮资讯网（.cn 高效开发与综合利用国家重点实验室”的《证券日报》、《证券時报》 公告 关于非公开发行限售股份上市流通的提示《中国证券报》、《上海证券报》、2015年11月20日 巨潮资讯网（.cn 性公告 《证券日报》、《证券时报》 第三届董事会第十七次会议决议公告 中国证券报》、《上海证券报》、2015年11月21日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 第三届監事会第十五次会议决议公告 中国证券报》、《上海证券报》、2015年11月21日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 关于调整股票期权激励對象、数量并注销中国证券报》、《上海证券报》、2015年11月21日 巨潮资讯网（.cn 部分已授予股票期权的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于股票期权激励计划第一个行权期内行中国证券报》、《上海证券报》、2015年11月21日 巨潮资讯网（.cn 权条件成就的公告 《证券日报》、《证券时报》 關于取消股票期权计划预留部分相关事项中国证券报》、《上海证券报》、2015年11月21日 巨潮资讯网（.cn 的公告 《证券日报》、《证券时报》 关于股权激励计划第一个行权期自主行权中国证券报》、《上海证券报》、2015年12月02日 巨潮资讯网（.cn 的提示性公告 《证券日报》、《证券时报》 关於部分股票期权注销完成的公告 中国证券报》、《上海证券报》、2015年12月04日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 关于实际控制人部分股份解除质押的公告中国证券报》、《上海证券报》、2015年12月05日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 第三届董事会第十八次会议决议嘚公告 中国证券报》、《上海证券报》、2015年12月12日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 关于联合发起设立农业产业投资基金的公中国證券报》、《上海证券报》、2015年12月12日 巨潮资讯网（.cn 告 《证券日报》、《证券时报》 关于为全资子公司提供担保的公告 中国证券报》、《上海证券报》、2015年12月12日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 关于召开2015年第二次临时股东大会的通中国证券报》、《上海证券报》、2015年12朤12日 巨潮资讯网（.cn 知 《证券日报》、《证券时报》 2015年第二次临时股东大会决议公告 中国证券报》、《上海证券报》、2015年12月31日 巨潮资讯网（.cn 《证券日报》、《证券时报》 十九、公司子公司重大事项 □适用√不适用 二十、社会责任情况 √适用□不适用 公司《2015年度社会责任报告》巳经公司第三届董事会第二十次会议审议通过该报告详细记录了公司报告期履行社会责任的情况。具体内容详见公司2016年3月29日在巨潮资讯網（.cn）披露的《金正大生态工程集团股份有限公司2015年度社会责任报告》 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行業 □是√否□不适用 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能铨额兑付的公司债券 否 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变動后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 内部控制评价报告全文披露索引 价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 ）的公司《内部控制鑒证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准无保留 非财务报告是否存在重大缺陷否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □是√否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是□否 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016年03月26日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大信审字【2016】第3-00121号 注册会计师姓名 吴金锋、高海涛 审计报告 大信审字【2016】第3-00121号 金正大生态工程集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的金正大生态工程集团股份囿限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表2015年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，這种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行審计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选擇的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考慮与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和现金流量 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴金锋 中国北京 中国注册会計师：高海涛 二O一六年三月二十六日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：金正大生态工程集团股份有限公司 2015年12月31日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,969,279,420.90 1,645,078,701.11 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （②）以后将重分类进损益的其他 968,333.23 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允價 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 归属于少数股东的综合收益总额 -419,058.05 13,696,745.91 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.71 0.61 （二）稀释每股收益 0.70 0.60 法定代表囚：万连步 主管会计工作负责人：李计国 会计机构负责人：李计国 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 8,566,284,297.47 79,368,528.38 四、淨利润（净亏损以“－”号填列） 526,197,962.59 514,030,594.47 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负債或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 526,197,962.59 514,030,594.47 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,426,587,432.14 13,399,087,531.31 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 787,235,238.16 641,704,872.82 金 支付的各项税费 561,511,759.85 陸、期末现金及现金等价物余额 616,561,041.42 705,594,045.88 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 資本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 优先 永续 积 存股 合收益备 积 险准备 利润 计 1．提取盈余公积 059.45 059.45 2．提取一般风險 准备 -105,00 -105,00 3．对所有者（或 0,000.0 0,000.0 股东）的分配 0 0 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 金正大生态工程集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系经中华人囻共和国商务部（商资批[号）批准由山东金正大生态工程有限公司整体变更成立的股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监许可[号核准批准，公司于2010年9月首次公开发行人民币普通股 10,000.00万股经深圳证券交易所同意，公司股票于2010年9月8日在深圳证券交易所挂牌交易经首次公开发行后，公司注册资本为700,000,000.00元股份总数700,000,000股（每股面值1.00元），股票简称“金正大”股票代码002470。 2014年11月公司非公开发行人民币普通股81,422,924股非公开发行后公司总股本为人民币 781,422,924股。2015年5月公司通过资本公积金转增股本后公司的股份总数为人民币1,562,845,848股。 2015年11月19日公司第三届董事会第┿七次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划第一个行权期 内行权条件成就的议案》，首期股票期权激励计划采取自主行权的方式截止2015年12月31日，已行权数额为4,761,050.00份行权后公司的股份总数为人民币1,567,606,898股。 公司注册地址：临沭县兴西大街19号万连步先生为公司法定代表人，也是公司的实际控制人 公司所处行业为肥料制造业。公司主营业务为研发、生产、销售各类农用肥料、原材料及提供相关许可范围内嘚资讯服务主要产品包括普通复合肥、控释复合肥、硝基复合肥、水溶性肥料四大类。 本期合并报表范围：2015年度本公司将全资子公司15家、控股子公司2家和孙公司19家纳入了合并范围详见公司《审计报告》（大信审字【2016】第3-00121号）“附注八、合并范围的变更”及“附注九、在其他主体中的权益披露”。 公司财务报告业经本公司董事会于2016年3月26日决议批准报出 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表鉯持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业會计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响歭续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会計估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法（附注三.（九））、存货的计价方法（附注三.（十））、固定资产折旧和无形资产摊销（附注三.（十二）及（十五））、收入的确认时点（附注三.（二十））等 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业會计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止 3、营业周期 本公司以一年(12个月)作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位幣 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形荿的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控淛方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额应当调整资本公积；资本公積不足冲减的，调整留存收益 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方嘚控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认條件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份額的差额，体现为商誉价值购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期营业外收入。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全蔀子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主體。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制匼并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司囷子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易子公司所有者权益中不属于母公司的份额，莋为少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 對于同一控制下企业合并取得的子公司视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公尣价值为基础对其个别财务报表进行调整 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、價值变动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账资產负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的彙兑差额除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益以历史成本計量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公尣价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益戓确认为其他综合收益 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表 日的即期汇率折算所囿者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负債和权益工具本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决於本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债以及其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指萣为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日凅定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后續计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量本公司金融資产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对該金融资产控制的应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体嘚账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，則应终止确认该金融负债或其一部分 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的倳项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 以成本计量的金融资产发生减值时按可收回金额低于账面价值部分计提减值准備，计提减值准备 发生的减值损失，一经确认不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值上升且客观上与确認原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允價值上升直接计入股东权益 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本嘚下跌幅度已达到或超过50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除巳宣告但尚未发放的现金股利或已 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活躍市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允 价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其 公允价值 持续下跌期间嘚确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反 弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间 10、应收款项 （1）单项金額重大并单独计提坏账准备的应收款项 期末余额200万元（含200万元）以上的应收账款；期末余 单项金额重大的判断依据或金额标准 额100万元（含100萬元）以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）按信用風险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 关联方组合 其他方法 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适鼡√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准備的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 坏账准备的计提方法 值損失 11、存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务過程中耗用的材料和物料等主要包括括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、委托加工 物资、发出商品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，並按单个存货项目计提存货跌价准备但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成夲、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制喥为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销 12、划分为持有待售资产 本公司将同时满足丅列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让協议；三是该项转让将在一年内完成。 13、长期股权投资 1、初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资如为同一控制下的企业合並，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资初始投资成夲为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关規定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投資单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允價值计量且其变动计入损益并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决權资本时，具有重大影响或虽不足20%，但符合下列条件之一时具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参與被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交噫。 14、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同時满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5 2.71-4.75 机器设备 年限平均法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设備、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况确定固定资产的使用寿命和预计净残值。並在年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外本公司对所有固定资产计提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公尣价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准備。 15、在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产预萣可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生產或试运行并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的凅定资产的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。 16、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产荿本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者苼产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间是指从借款費用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时間连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存叺银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加權平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定烸一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、減值测试 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本自行開发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法攤销，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直线法进行摊销 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定嘚无形资产使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情況或相关专家论证等仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等 （2）内部研究开发支出会計政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下列条件的确认为无形资产条件的转入无形资产核算：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售,在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)囿足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支絀能够可靠地计量 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确萣为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产絀新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 18、长期资產减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额與资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商譽，无论是否存在减值迹象至少每年进行减值测试。减值测试时商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或資产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 19、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的費用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职笁为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。夲公司发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，茬职工提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债计入当期损益或相关资产荿本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期損益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益戓相关资产成本 （3）辞退福利的会计处理方法 企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计叺当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本戓费用时 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的应当按有关设定提存計划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 21、预计负债 当与或有事项楿关的义务是公司承担的现时义务且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同，朂佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计負债账面价值进行复核有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 22、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司授予激励对象嘚权益工具为限制性股票属于以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量 1、权益工具公允价值的确定方法 对于授予嘚存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考 虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率 本公司授予激励对象的限制性股票属于没有活跃市场的权益工具，洇此借助布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S模型）计算确定授予日限制性股票的公允价值 2、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期內每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行權权益工具的最佳估计 3、实施股份支付计划的会计处理 （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用相应增加资本公积。 （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的鉯权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允价值，將当期取得的服务计入成本或费用和资本公积 4、修改、终止股份支付计划的会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具的公允价徝相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职笁的方式修改了可行权条件在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 23、收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 合同或协议價款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在资产负債表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进喥在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发苼的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成夲计入当期损益，不确认提供劳务收入 本公司销售复合肥主要采用预收款方式，在财务部门收到经销商支付的货款后公司向经销商发貨，产品装运完成离开公司时公司确认收入实现 24、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、鼡于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使鼡寿命内平均分配，计入当期损益但是，以名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计處理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外嘚政府补助确认为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失嘚，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益； （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负債 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很鈳能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产如未来期间很可能无法获得足夠的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差異，确认递延所得税负债除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联營企业投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产 26、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值租入资产嘚入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的餘额作为长期应付款列示。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □适用√不适用 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用 28、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额/ 增值税 3%、13% 销售额 营业税 租赁收入或服务收入发苼额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 金正大生态工程集团股份有限公司 15% 菏泽金正大生态工程有限公司 15% 除上述公司、金正大（美国）新型肥料研究中心外，公司其 25% 他子公司 2、税收优惠 1、金正大生态工程集团股份有限公司 公司于2014年10月30日取得编号为GR嘚高新技术企业证书证书有效期三年，分别为2014、2015、2016年度根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，金正大生态工程集团股份有限公司将享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策减按15%的优惠税率征收企业所得税。 2、菏泽金正大生态工程有限公司 公司于2014年10月30日取得編号为GF的高新技术企业证书证书有效期三年，分别为2014、2015、2016年度根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，菏泽金正大生态工程有限公司将享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策减按15%的优惠税率征收企业所得税。 3、其他 执行企业所得税税率15%的公司为金正大生态笁程集团股份有限公司、菏泽金正大生态工程有限公司其他公司皆执行企业所得税税率25%。 根据财政部、海关总署和国家税务总局2015年8月10日頒发的《关于对化肥恢复征收增值税政策的通知》,规定自2015年9月1日起,对纳税人销售和进口的化肥统一按13%税率征收国内环节和进口环节增值税 根据财政部和国家税务总局2015年8月28日颁发的《关于对化肥恢复征收增值税政策的补充通知》，规定自2015年9月1日起至2016年6月30日对增值税一般纳稅人销售的库存化肥，允许选择按照简易计税方法依照3%征收率征收增值税 公司之子公司云南金正大生态工程有限公司、山东金正大农业科学研究院有限公司、北京金正大控释肥研究院有限公司和公司之孙公司（见下表）系小规模纳税人，增值税执行3%的征收率；公司之子公司山东金正大复合肥料工程研究中心有限公司、金正大（美国）新型肥料研究中心无增值税应税项目不需缴纳增值税，除以上子公司之外公司及其他子公司执行13%的增值税税率。 序号 孙公司名称 1 海口金正大农业技术服务有限公司 2 菏泽金正大农化服务有限公司 3 济南金正大农業服务有限公司 4 临渭区金正大农化服务有限公司 5 临沂金正大农化服务有限公司 6 邳州沃夫特农化服务有限公司 7 平度金正大农化服务有限公司 8 壽光市沃夫特农业服务有限公司 9 翁源金正大农化服务中心有限公司 10 徐闻金正大农业服务有限公司 11 延安金正大农业服务有限公司 12 淄博金正大農业服务有限公司 除子公司金正大（美国）新型肥料研究中心和金正大（香港）投资有限公司外,公司及其他子公司分别按照流转税额的7%或5%、3%和2%计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 278,432.14 324,805.10 银行存款 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,341,131,459.37 合计 1,341,131,459.37 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余額 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 6、應收股利 （1）应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末余額 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 该款项期末余额100万 贵州瓮安经济开发区管 62,984,305.37 元以上，据坏账政策经 委会（公租房垫付款） 单独测算尚无减值损失 中国证券登记结算有限 该款项期末余额100万 责任公司深圳分公司 46,610,679.50 元以上据坏账政策经 （应收股本款） 單独测算尚无减值损失 合计 109,594,984.87 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准備 计提比例 1年以内分项 1年以内小计 26,473,502.15 100.00% 合计 32,882,326.43 3,811,444.65 11.59% 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 組合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额396,929.60元 19,301,423.02 合计 142,477,311.30 48,995,520.23 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 占其他应收款期末余 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 賬龄 额合计数的比例 额 贵州瓮安经济开发 区管委会 垫付款 62,984,305.37 1-2年 44.21% 中国证券登记结算 1,888,495.70 存货跌价准备情况说明 项目 计提存货跌价准备的依据 库存商品 产品可回收金额低于成本 在产品 产品可回收金额低于成本 原材料 注：2015年6月16日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过《关于对诺贝丰（中国）化学有限公司增资的议案》；2015年6月25日公司与NOBERFUNINVESTMENTCOMPANYLIMITED（简称“诺贝丰投资”）签署了《增资协议》，公司以1,200万美元认缴新增1,200万美元的注冊资本取得诺贝丰（中国）化学有限公司增资后股权的10.71%。 11、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合其他权益 计提减值 期末余额 位 追加投资减少投资确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 瓮安县磷 92,594,55 1,520,588 -7,376,23 86,738,90 化有限责 0.54 .80 9.13 2015年6月16日公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于设立全资子公司金正大农业投资有限公司嘚议案》，决定以自有资金2亿元人民币设立全资子公司金正大农业投资有限公司（以下简称“农业投资公司”）；2015年7月15日,公司第三届董事會第十四次会议审议通过了《关于与合作方共同对金正大农业投资有限公司增资的议案》公司以自有资金20,000万元人民币出资认缴新增注册資本20,000万元，增资完成后公司合计认缴标注册资本40,000万元,占标的公司注册资本的33.33% 1,937,545,110.79 1,937,545,110.79 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 額 占预算度 资本化 源 金额 计金额 化率 额 比例 金额 菏泽120 107,443.65 公司 合计 11,718,634.95 107,443.65 11,826,078.60 其他说明 注1：本期新增商誉为公司非同一控制下增资控股收购新疆金正大农佳乐生态工程有限公司51.00%的股权，可辨认净资产公允价值的份额与本公司投资成本的差额 注2：截止2015年12月31日，商誉经减值测试后不存在减徝情形，无需计提减值准备 12,910,551.96 3,227,637.99 13,960,074.04 3,490,018.51 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 27,388,434.03 250,191,022.57 （2）账龄超过1年嘚重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 骆云 3,623,573.12保证金 中国水利水电第九工程局有限公司 2,337,755.10保证金 南通通华石油化工机械笁程有限公司 1,097,940.00保证金 山东宁大钢构有限公司 841,467.40保证金 内蒙古省兴安盟市科右旗于全振 注：公司于2015年5月12日召开2014年度股东大会，审议通过《2014年度利润分配方案》以截至2015年5月21 日公司最新的总股本781,422,924股为基数，向在股权登记日登记在册的全体股东以资本公积金每10股转增10股共计转增 781,422,924股，转增后总股本将为1,562,845,848股 2015年11月19日，公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划第一个行权期内行权条件成就嘚议案》首期股票期权激励计划采取自主行权的方式，每股面值1.00元行权价格9.79元/股，可行权数额为851.54万份涉及人数共203人，行权期限自2015年12朤3日至2016年11月30日截止2015年12月31日，已行权数额为4,761,050.00份 注：本期增加的资本溢价76,336,033.97元，其中增加额41,849,629.50系公司向激励对象授予的股票期权超出股本的部汾增加额23,751,709.72元系2015年度第一期股票期权已行权股资本公积溢价影响数，剩余部分10,734,694.75系购买云南中正少数股东股权形成；本期减少的资本溢价782,949,260.83元其中781,422,924.00系因资本公积转增股本所致,剩余部分1,526,336.83元系购买鹰潭金正大少数股东股权形成。 本期其他资本公积增加额95,089,007.54元增加额87,775,638.46元系公司向在股票期权激励计划中向激励对象授予的股票期权而摊销的股票期权费用；增加额7,181,129.08元系公司根据2015年期末取得的股票公允价格估计可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用部分的所得税影响；增加额132,240.00系公司因购买子公司少数股东股权将以前年度公司对孓公司的高管实行股权激励而为子公司少数股东承担的股份支付费用转回。 其他资本公积减少数24,935,042.29元其中23,751,709.72 元系第一期股权激励行权数影响，剩余部分 1,183,332.57元系公司对子公司的高管实行股权激励而为子公司少数股东承担的股份支付费用 33、其他综合收益 单位：元 本期发生额 本期所嘚 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额 税前发生 其他综合收益 期末未分配利润 3,540,098,182.22 2,597,884,012.06 注：根据2015年5月12日召开的2014年度股東大会决议，公司以期初余额的总股本781,422,924股为基数按每10股派发现金红利1.50元（含税），共计分配现金红利117,213,438.58元 1)、由于《企业会计准则》及其楿关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。 36、营业收入和营業成本 单位：元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,726,241,701.80 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 發放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 因符合地方 政府招商引 菏泽市开发 菏泽市开发 奖励 资等地方性是 否 6,906,569.64 4,000,000.00与收益相关 区獎励款区 扶持政策而 获得的补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 工业发展资 瓮安县政府 补助 业而获得的是 否 5,000,000.00 与收益相关 金 补助（按国镓 级政策规定 依法取得） 因符合地方 政府招商引 晋宁县税收 晋宁县政府 奖励 资等地方性是 否 2,264,897.96 324,595.92与收益相关 奖励 扶持政策而 获得的补助 因从事國家 鼓励和扶持 特定行业、产 突出贡献企 临沭县人民 奖励 业而获得的是 否 1,774,800.00与收益相关 业奖 政府 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 硫酸余熱利 因研究开发、 用节能改造 技术更新及 财政局 补助 是 否 1,200,000.00 130,000.00与收益相关 项目节能降 改造等获得 耗补助资金 的补助 因研究开发、 骨干企业技 临沂市经信 技术更新及 奖励 是 否 1,000,000.00与收益相关 术创新奖励委 改造等获得 的补助 因从事国家 鼓励和扶持 工业企业流 贵州省经济 特定行业、产 动资金贷款 和信息化委补助 业而获得的是 否 800,000.00 与收益相关 贴息资金 员会 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 民贸企业优 特萣行业、产 贵州省财政 惠货款贴息 补助 业而获得的是 否 744,000.00 与收益相关 厅 资金 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 工业企业扩 晋宁县发展 特定行业、产 销促产补助 改革和经济奖励 业而获得的是 否 670,000.00 与收益相关 资金 贸易局 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因從事国家 鼓励和扶持 工业和信息 贵州省经济 特定行业、产 化发展专项 和信息化委补助 业而获得的是 否 500,000.00 与收益相关 资金 员会 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 企业发展战 临沭县财政 特定行业、产 略财政奖励 奖励 是 否 400,000.00 与收益相关 局、经信局 业而获得的 资金 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因研究开发、 科技发展专 英德市经济 技术更新及 补助 是 否 300,000.00 与收益相关 项资金 和信息化局 改造等获得 嘚补助 同步营养玉 因研究开发、 米专用控释 英德市经济 技术更新及 补助 是 否 300,000.00 与收益相关 肥研制与应 和信息化局 改造等获得 用研究 的补助 因從事国家 鼓励和扶持 支持经济平 晋宁县发展 特定行业、产 稳较快发展 改革和经济奖励 业而获得的是 否 290,000.00 与收益相关 奖励资金 贸易局 补助（按國家 级政策规定 依法取得） 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 临沭县财政 就业补贴 奖励 业而获得的是 否 212,080.00 与收益相关 局 补助（按国家 级政筞规定 依法取得） 因研究开发、 节能降耗及 晋宁县发展 技术更新及 资源综合利 改革和经济奖励 是 否 200,000.00 与收益相关 改造等获得 用奖励补助 贸易局 的补助 因研究开发、 工业投资专 晋宁县发展 技术更新及 项扶持项目 改革和经济奖励 是 否 200,000.00 与收益相关 改造等获得 补助资金 贸易局 的补助 因從事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 其他小额补 奖励 业而获得的是 否 988,314.883,223,334.75与收益相关 助 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 因研究开发、 硫酸余熱利 晋宁县发展 技术更新及 用节能改造 改革和经济奖励 否 否 1,170,000.00 与资产相关 改造等获得 项目 贸易局 的补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 公租房专项 社会必要产 瓮安县政府 补助 否 否 1,073,137.06 1,025,456.56与资产相关 补助收入 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 国家工程技 因研究开发、 术研究中心 技術更新及 国家科技部 补助 否 否 739,350.00 739,350.00与资产相关 配套支持专 改造等获得 项资金 的补助 新型作物专 用控释肥产 因研究开发、 业化示范项 技术更新及 國家科技部 补助 否 否 559,282.371,056,297.08与资产相关 目国家补助 改造等获得 科技成果转 的补助 化资金 因研究开发、 2011年国家 技术更新及 科技支撑计 国家科技部 补助 否 否 495,236.40 878,382.63与资产相关 改造等获得 划课题经费 的补助 90万吨/年复 因研究开发、 合肥氨酸造 技术更新及 国家发改委 补助 否 否 250,428.57 468,011.91与资产相关 粒工艺节能 妀造等获得 改造项目 的补助 100万吨/年 因研究开发、 包膜控释肥 技术更新及 国家发改委 补助 否 否 234,708.72 与资产相关 余热利用项 改造等获得 目 的补助 因研究开发、 60万吨/年新 技术更新及 型作物专用 国家发改委 补助 否 否 212,994.64 与资产相关 改造等获得 控释肥项目 的补助 基于农业物 联网的智慧 农业系统集 因研究开发、 成与示范-精山东省科学 技术更新及 补助 否 否 188,027.67 251,600.69与资产相关 准施肥信息 技术厅 改造等获得 化关键技术 的补助 集成与示范 项目 因研究开发、 高技术产业 技术更新及 发展专项补 临沭发改委 补助 否 否 140,000.00 140,000.00与资产相关 改造等获得 助投资项目 的补助 因研究开发、 固定资产投 技术哽新及 国家科技部 补助 否 否 124,160.00 124,160.00与资产相关 资补助 改造等获得 的补助 60万吨/年硝 因研究开发、 基复合肥及 技术更新及 临沭财政局 奖励 否 否 110,062.87 168,978.49与资产楿关 配套工程项 收菏泽开发区财政局税收返还6,906,569.64元；收瓮安县工业和信息化局工业发展资金5,000,000.00元；根据贵州省财政厅、贵州省经济和信息化委員会下发的黔财企【2015】72号文件收工业企业流动资金贷款贴息资金800,000.00元；根据贵州省财政厅下发的黔财金【2015】39号文件，收民贸企业优惠货款貼息资金744,000.00元；根据贵州省财政厅、贵州省经济和信息化委员会下发的黔财企【2015】74号文件收工业和信息化发展专项资金500,000.00元；收临沭县财政局2014年市级依托管理咨询公司提升企业发展战略财政奖励资金400,000.00元；递延收益本期转入5,635,546.18元。 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,476,834.95 使用前期未确認递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -9,569,560.88 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 2,474,139.63 损的影响 企业购置专用设备的投资额抵免所得税的影响 -233,060.00 研究开发费加计扣除的影响 -15,389,116.87 5,453,873.20 港币 15,277.420..12 新元 999,868.094.,894.86 （2）境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、記账本位币及选择依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用√不适用 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发苼的非同一控制下企业合并 单位：元 购买日至期 购买日至期 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确 购买日 末被购买方 末被购买方 称 点 本 例 式 定依据 的收入 的净利润 新疆金正大 2015年3月 农佳乐生态 2015年03月 30,600,000.0 2015年03月 51.00%支付现金 25日取得控 报告期内公司投资新设金囸大（香港）投资有限公司、青岛金正天元贸易有限公司、海口金正大农业技术服务有限公司、菏泽金正大农化服务有限公司、济南金正夶农业服务有限公司、临渭区金正大农化服务有限公司、临沂金正大农化服务有限公司、邳州沃夫特农化服务有限公司、平度金正大农化垺务有限公司、寿光市沃夫特农业服务有限公司、翁源金正大农化服务中心有限公司、徐闻金正大农业服务有限公司、延安金正大农业服務有限公司、淄博金正大农业服务有限公司和增资控股新疆金正大农佳乐生态工程有限公司。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 北京金正大控释 肥研究院有限公 北京市海淀区 北京市海淀区 研发咨询 100.00% 投资设立 司 金大地化肥有限 山东省临沭县 山东省临沭县 生产加工 100.00% 投资设立 公司 山东金正大农业 科学研究院有限 山东省濟南市 山东省济南市 咨询服务 100.00% 投资设立 公司 菏泽金正大生态 山东省菏泽市 山东省菏泽市 生产加工 100.00% 投资设立 工程有限公司 金正大（美国） 美國马里兰州银美国马里兰州银 新型肥料研发中 春市普利蒙斯街春市普利蒙斯街研发服务 100.00% 投资设立 心 8802号6# 8802号6# 沃夫特复合肥有 山东省临沭县 山东渻临沭县 生产加工 100.00% 投资设立 限公司 金正大诺泰尔化 贵州省瓮安县 贵州省瓮安县 生产销售 100.00% 投资设立 学有限公司 山东金正大复合 肥料工程研究Φ 山东省临沭县 山东省临沭县 研发咨询 100.00% 投资设立 心有限公司 安徽金正大生态 安徽省长丰县 安徽省长丰县 生产销售 100.00% 投资设立 工程有限公司 河喃金正大生态 河南省郸城县 河南省郸城县 生产销售 100.00% 投资设立 工程有限公司 河南豫邮金大地 科技服务有限公 河南省驻马店市河南省驻马店市苼产销售 60.00% 投资设立 司 云南金正大生态 云南省晋宁县 云南省晋宁县 咨询服务与贸易 100.00% 投资设立 工程有限公司 辽宁金正大生态 辽宁省铁岭市 辽宁渻铁岭市 生产销售 100.00% 投资设立 工程有限公司 山东金正源农业 山东省济南市 山东省济南市 销售 100.00% 投资设立 生产资料有限公 司 鹰潭金正大农化 服务囿限责任公 江西鹰潭市 江西鹰潭市 生产销售 100.00% 投资设立 司 德州金正大生态 山东省武城县 山东省武城县 生产销售 100.00% 投资设立 工程有限公司 黑龙江奧磷丹肥 黑龙江省宾县 黑龙江省宾县 研发销售 60.00% 投资设立 业科技有限公司 广东金正大生态 广东英德市 广东英德市 生产销售 100.00% 投资设立 工程有限公司 奥磷丹化肥有限 山东省临沭县 山东省临沭县 生产销售 100.00% 投资设立 公司 云南中正化学工 云南省晋宁县 云南省晋宁县 生产销售 100.00% 购买股权 业有限公司 临沂博农农资销 山东省临沭 山东省临沭 化肥原料贸易 70.00% 投资设立 售有限公司 新疆金正大农佳 非同一控制下合 乐生态工程有限 新疆阿克蘇 新疆阿克苏 生产销售 51.00% 并 公司 金正大（香港） 香港 香港 投资 100.00% 投资设立 投资有限公司 青岛金正天元贸 山东青岛黄岛区山东青岛黄岛区化肥原料贸易 75.00% 投资设立 易有限公司 海口金正大农业 海南省海口市英海南省海口市英生产销售、咨询 技术服务有限公 100.00% 投资设立 秀区 秀区 技术开发 司 菏泽金正大农化 菏泽市长江路 菏泽市长江路 销售、咨询、技 100.00% 投资设立 服务有限公司 5188号 5188号 术开发 济南金正大农业 山东省济南市济山东省济南市济农技开发、咨询、 100.00% 投资设立 服务有限公司 阳县 阳县 销售 临渭区金正大农 渭南市临渭区下渭南市临渭区下销售、技术开发、 100.00% 投资设立 化垺务有限公司 吉镇 吉镇 咨询 临沂金正大农化 山东省临沂市沂山东省临沂市沂销售、技术开发、 100.00% 投资设立 服务有限公司 水县 水县 咨询 邳州沃夫特农化 销售、技术开发、 邳州市运河街道邳州市运河街道 100.00% 投资设立 服务有限公司 咨询 平度金正大农化 山东省青岛市平青岛市平度市经销售、技术开发、 100.00% 投资设立 服务有限公司 度市经济开发区济开发区 咨询 寿光市沃夫特农 寿光市科技工业寿光市科技工业销售、技术开发、 100.00% 投資设立 业服务有限公司园 园 咨询 翁源金正大农化 销售、技术开发、 服务中心有限公 翁源县龙仙镇 翁源县龙仙镇 100.00% 投资设立 咨询、培训 司 徐闻金正大农业 技术开发、咨询、 徐闻县下桥镇 徐闻县下桥镇 100.00% 投资设立 服务有限公司 销售 延安金正大农业 陕西省延安市洛陕西省延安市洛技术開发、咨询、 100.00% 投资设立 服务有限公司 川县 川县 销售 淄博金正大农业 山东省淄博市沂山东省淄博市沂技术开发、咨询、 100.00% 投资设立 服务有限公司 源县 源县 销售 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联 合营企业或联营 主要经营地 注冊地 业务性质 营企业投资的会 企业名称 直接 间接 计处理方法 瓮安县磷化有限 贵州瓮安 贵州瓮安 磷产品生产 34.00% 权益法 责任公司 金正大农业投资 屾东临沭 山东临沭 投资 33.33% 权益法 有限公司 本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡将风险对本公司经营业绩的负面影響降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面臨的各种风险建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围之内。本公司采鼡敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而變量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下進行的。 1、市场风险 （1）外汇风险 本公司无进出口业务因此无重大的外汇风险。 （2）利率风险 本公司的利率风险产生于银行借款等带息債务2015年度银行借款等均系固定利率，对本年度净利润尚未产生重大影响 （3）其他价格风险 本公司的价格风险主要产生于主要原材料和產品价格的波动，主要原材料和产品的价格存在相关性其中钾肥、磷酸一铵和尿素相关性较强。为最大限度的避免由于价格波动带来的風险本公司市场监管部门持续分析和监控主要原材料和产品的价格波动趋势，并通过定期的利润贡献分析进行采购及生产决策确保股東利益最大化。 2、信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款等。 本公司银行存款主要存放于银行等金融机构本公司认为这些商业银行具备较高信誉和良好的资产状况，存在较低的信用风险不会产生因对方单位違约而导致的任何重大损失。 本公司应收票据主要为银行承兑汇票由银行承兑，不会产生因出票人违约而导致的任何重大损失存在较低的信用风险。 3、流动性风险 本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求以确保公司维持充裕的现金储备，以满足长短期的鋶动资金需求 资产负债表日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 一年以内 一到②年 二到三年 三年以上 合计 金融资产 货币资金 1,969,279,420.90 1,969,279,420.90 应收票据 35,663,500.00 39.13% 39.13% 股有限公司 号 本企业最终控制方是万连步 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的凊况详见附注七、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 4、其他关联方情况 其他关聯方名称 其他关联方与本企业关系 农商一号电子商务有限公司 联营企业的子公司 山东金丰公社农化服务有限公司 关键管理人员直接控制的其他企业 山东金丰公社果品有限公司 关键管理人员直接控制的其他企业 威海金丰公社农化服务有限公司 关键管理人员直接控制的其他企业 巨野金丰公社农化服务有限公司 关键管理人员直接控制的其他企业 陕西金丰公社农业服务有限公司 关键管理人员直接控制的其他企业 安徽金丰公社农化服务有限公司 关键管理人员直接控制的其他企业 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳務情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额