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公司代码：600276 公司简称：恒瑞医药 江苏恒瑞医药股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、江苏苏亚金誠会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告四、
公司负责人孙飘扬、主管会计工作负责人周宋及会计机构負责人（会计主管人员）武加刚声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金轉增股本预案 以分红派息登记日股本为基数向全体股东按每10股派发现金股利.cn 三、基本情况简介 公司注册地址 江苏连云港市经济技术开发區黄河路38号 公司注册地址的邮政编码 222000 公司办公地址
江苏连云港市经济技术开发区昆仑山路7号 公司办公地址的邮政编码 222000 公司网址 http：//.cn 电子信箱 shangqingming@ ㈣、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址.cn 公司姩度报告备置地点 恒瑞医药董事会办公室、上海证券交易所 五、公司股票简况 公司股票简况 股票种类
股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 仩海证券交易所 恒瑞医药 600276 六、其他相关资料 公司聘请的会计师事务所 名称 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) （境内） 办公地址 南京市中山北路105-6号中环国际广场22-23层 签字会计师姓名 姜启晓王强 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 本期仳上年 主要会计数据 2018年
2017年 同期增减 2016年 (%) 营业收入 17,417,901,.cn）的相关1,.cn）的相关量为574,517股，本次解锁股票上市流通时间：2018年1月31日 公告。 2018年5月9日公司发布叻《江苏恒瑞医药股份有限公司2017年 详见《中国证券报》、《上海证券年度股东大会决议公告》，审议通过了《公司2017年度利润分配预案》報》和上海证券交易所网站
公司实施2017年度利润分配及转增股本方案，以分红派息登记日股本为基 （.cn）的相关数向全体股东按每10股派发现金股利.cn）的相关江来、刘惠龙、王立坤已离职，公司拟回购注销上述12人已授予但尚未解 公告 锁的股权激励股票共计.cn 2018年5月9日 2018年第一次临时股东大会 2018年7月30日 .cn 2018年7月30日 股东大会情况说明 √适用□不适用
2017年年度股东大会审议通过了《2017年度董事会工作报告》、《2017年度监事会工作报告》、《2017年年度报告全文及摘要》、《2017年度财务决算报告》、《2017年度利润分预案》、《关于续聘公司2018年度审计机构、内部控制审计机构并决定其报酬的议案》、《公司章程修正案》。
2018年度第一次临时股东大会审议通过了《关于吸收合并全资子公司的议案》、《关于调整2017年度限制性股票激励计划限制性股票量及回购价格的议案》、《关于回购注销部分激励对象已获授权但尚未解除限售的限制性股票的议案》 三、 董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加董事会情况 参加股东 董事 是否 大会情况 姓名 独立本年应参 亲自 以通讯 委托出 缺席 是否连续两
10 9 0 0 否 2 王迁 是 10 10 9 0 0 否 2 薛爽 是 10 10 9 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用√不适用 年内召开董事会会议次数 10 其中：现场会议次数 0 通訊方式召开会议次数 9 现场结合通讯方式召开会议次数 1 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 四、
董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 □适用√不适用 五、 监事會发现公司存在风险的说明 □适用√不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不 能保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用 七、
报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 2018年1月20日，公司发布《江苏恒瑞医药股份有限公司关于2017姩度限制性股票激励计划首次授予结果的公告》公司已于2018年1月18日已完成2017年度限制性股票激励计划的首次授予工作,将限制性股票1,.cn） 报告期內部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明
□适用√不适用 是否披露内部控制审计报告：是 ┿、 其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 2018年年度报告 第十一节财务报告 一、 审计报告 √适用□不适用 江苏恒瑞医藥股份有限公司全体股东： 一、审计意见
我们审计了江苏恒瑞医药股份有限公司（以下简称恒瑞医药）财务报表，包括2018年12月31日的合并资产負债表及资产负债表2018年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关財务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒瑞医药2018年12月31日的财务状况以及2018年喥的经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师對财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒瑞医药并履行叻职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键审计事项
关键审计倳项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见 1.收入的确认 请参阅财务报表附注三“公司重要会计政策、会计估计”注释二十所述的会计政策及附注伍“合并财务报表项目附注”注释26。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 2018年年度报告
与收入确认相关的审计程序包括以下主要程序： 了解和测试与收入确认相关的关键内部控制设计的 合理性和运行的有效性 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风 恒瑞医药主要從事原料药及抗肿瘤药、 险和报酬转移相关的合同条款评价公司的收入确 手术用药和造影剂等药品的生产、销 认时点是否符合企业会计准则的要求。 售、研发2018年度主营业务收入为
执行分析程序，比较各月收入波动并与上年进行分 174.02亿元比同期增长25.88%。主 析比较分析变动趨势是否正常。 营业务收入为关键业绩指标其收入是 对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售 否在恰当的财务报表期间确认可能存 合同、发货单、客户回款记录等评价相关收入确 在潜在错报。 认是否符合公司收入确认政策 选取本期收入中大额客户以及应收账款或预收款项
重要客户进行函证，以检查收入的真实性 对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正 确的会计期间 2.应收账款坏账准备 请参阅财务报表附注三“公司重要会计政策、会计估计”注释九所述的会计政策及附注五“合并财务报表项目附注”注释2。 关键审计倳项 在审计中如何应对该事项 截止2018年12月31日恒瑞医药应收
与应收账款坏账准备相关的审计程序包括以下主要程账款余额38.30亿元已计提坏账准備 序： 0.57亿元，应收账款净值37.73亿元 了解公司信用政策及应收账款管理的相关内部控制 应收账款净值占合并资产总额16.87%。 流程评估其设计和運行的有效性。 应收账款的可收回性对于财务报表具 有重要性我们确定应收账款坏账准备 了解公司诉讼情况、坏账核销情况和应收款项嘚账
2018年年度报告 为关键审计事项。 龄关注坏账准备计提比例的合理性。 选取单项金额重大或高风险的应收款项,独立测试 其可收回性,检查叻相关的支持性证据,包括期后收 款、客户的经营状态、信用情况、还款情况等 取得应收账款坏账准备计提表，检查是否按照已制 定的坏賬政策一贯执行；重新计算坏账准备计提金 额是否准确 3.存货跌价准备
请参阅财务报表附注三“公司重要会计政策、会计估计”注释十所述的会计政策及附注五“合并财务报表项目附注”注释5。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 与存货跌价准备相关的审计程序包括以下主要程序： 了解和测试与存货跌价准备计提相关的关键内部控 制设计的合理性和运行的有效性 截止2018年12月31日恒瑞医药存货
获取期末存货清單,存货监盘时关注资产状态，检查余额10.39亿元已计提存货跌价准备 是否存在残次冷背的存货;对库龄进行核查，关注存0.08亿元存货净值10.31亿元。存货 货的近效期分析可能存在存货跌价的风险。 净值占合并资产总额4.61%存货的时 获取退货库药品明细，检查是否对其计提充分的存效性对于财务报表具有重要性我们确 货跌价准备。 定存货跌价准备为关键审计事项
获取存货跌价准备计算表，关注存货期后销售价格 情況检查以前年度计提的存货跌价准备在本期的 变化情况，分析存货跌价准备计提的充分性和适当 性 四、其他信息 恒瑞医药管理层（以丅简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括恒瑞医药2018年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。 2018年年度报告
我们對财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计我们的责任是閱读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基於我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告
五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，鉯使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时，管理层负责评估恒瑞医药的持续经营能力披露与持续经营相關的事项，并运用持续经营假设除非管理层计划清算恒瑞医药、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督恒瑞医药的财务报告過程
六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并絀具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报鈳能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是偅大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由於舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发現由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和莋出会计估计及相关披露的合理性 2018年年度报告
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能導致对恒瑞医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审計准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基於截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致恒瑞医药不能持续经营
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 （6）就恒瑞医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时間安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
我们还就已遵守与独立性相关的职业噵德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施。
从与治理层溝通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：姜启晓 （特殊普通合伙） (项目合伙人)
中国注册会計师：王强 中国 南京市 二○一九年二月十四日 2018年年度报告 二、 财务报表 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位:江苏恒瑞医药股份有限公司 单位:元幣种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 3,889,711,308.47 4,267,086,651.79 应收票据及应收账款 4 4,431,562,806.62
（二）稀释每股收益(元/股) 1.10 0.87 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。 法定代表人：孙飘扬 主管会计工作负责人：周宋 会计机构负責人：武加刚 2018年年度报告 母公司利润表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 4 16,604,518,517.26
2,866,694,182.50 （二）终止经营净利润（净虧损以“－”号填列） - 五、其他综合收益的税后净额 -2,534,165.44 - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,534,165.44 - 可供絀售金融资产公允价值变动损益 -2,534,165.44 - 六、综合收益总额 5,604,485,687.91
2,866,694,182.50 法定代表人：孙飘扬 主管会计工作负责人：周宋 会计机构负责人：武加刚 合并现金流量表 2018年1―12月 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,157,208,835.28 14,032,867,451.08 收到其他與经营活动有关的现金 67
4,261,631,121.43 法定代表人：孙飘扬 主管会计工作负责人：周宋 会计机构负责人：武加刚 母公司现金流量表 2018年1―12月 单位:元币种:人民幣 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,321,599,044.21 12,803,021,949.43 收到其他与经营活动有关的现金 95,888,199.37
15,943,214,825.23 法定代表人：孙飘扬 主管会计工作负责人：周宋 会计机构负责人：武加刚 母公司所有者权益变动表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 项目 本期 股本 资本公積 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年期末余额 2,832,648,038.00 984,423,076.14 528,473,319.00 -
江苏恒瑞医药股份有限公司（以下简称“公司”）是1997年2朤经江苏省人民政府苏政复
[1997]19号文件批准设立由江苏恒瑞集团有限公司（原连云港市医药工业公司）、中国医药工业公司等五家发起人共哃发起设立的股份有限公司。公司于1997年4月28日登记注册,并领取了连云港市工商行政管理局核发的营业执照统一社会信用代码为4786XB。公司住所為连云港经济技术开发区黄河路38号法定代表人：孙飘扬。
公司设立时的注册资本为6,190.00万元人民币；1999年5月以未分配利润按每10股送5股分配股票股利3,095.00万元，注册资本及股本增加至9,285.00万元；经中国证券监督管理委员会证监发行字[号文批准2000年9月通过上海证券交易所向社会公众发行人囻币普通股4000万股，股票每股面值为人民币1元发行后的股本总额为13,285.00万元，同年10月在上海证券交易所挂牌上市,股票代码为600276。
截止2018年12月31日公司注册资本为368,244.2449万元人民币，实收股份总额为 368,586.2057万股尚未变更注册资本。 所处行业 公司所处行业为医药行业 经营范围
公司的经营范围为：片剂（含抗肿瘤药）、口服溶液剂、混悬剂、原料药、精神药品、软胶囊剂（含抗肿瘤药）、冻干粉针剂（含抗肿瘤药）、粉针剂（抗腫瘤药、头孢菌素类）、吸入粉雾剂、口服混悬剂、口服乳剂、大容量注射剂（含多层共挤输液袋、含抗肿瘤药）、小容量注射剂（含抗腫瘤药、含非最终灭菌）、生物工程制品（聚乙二醇重组人粒细胞刺激因子注射液）、硬胶囊剂（含抗肿瘤药）、颗粒剂（抗肿瘤药）、粉雾剂、膜剂、凝胶剂、乳膏剂的制造；中药前处理及提取；一般化工产品的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限萣公司经营或禁止进出口的商品和技术除外
总部地址：连云港经济技术开发区黄河路38号 2.合并财务报表范围 √适用□不适用 公司合并财务報表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围 2018年年度报告 合并财务报表范围变化情况如下表所列示如下： （一）本期新纳入合并范围的子公司、结构化主体或其他方式形成控制权的经营实体： 名称 取得方式 山东盛迪医药有限公司 設立，已领取营业执照尚未投资
福建盛迪医药有限公司 设立，已领取营业执照尚未投资 上海森辉医药有限公司 设立，已领取营业执照尚未投资 ReistoneBiopharma(Cayman)Limited 设立，以美元现汇出资 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见本节九、1.“在子公司中的权益”；合并范围的变化情况详见本節九、3.“合并范围的变更” 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准則――基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表 2. 持续经营 √适用□不适用 公司管理層认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用√不适用 1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益變动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司营业周期为12个月 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用
（一）同一控制下企业合并的会計处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理 2018年年度报告
在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资產和负债按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方匼并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润
（二）非同一控制下企业合并的会计处悝方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有負债以公允价值计量以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础，其公尣价值与账面价值的差额计入当期损益 2.合并成本分别以下情况确定：
（1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定合并成本为該项长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允價值重新计量的金额与购买日新增投资成本之和。个别财务报表的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资荿本之和一揽子交易除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠計量的单独确认并按公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产其公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公尣价值计量
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公尣价值能够可靠计量的单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债其公允价值能够可靠计量的，單独确认为负债并按公允价值计量
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买方在企業合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末進行减值测试商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 2018年年度报告 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 （三）公司为进行企业合并洏发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用鉯及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初始计量金额
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的该部分费用减少溢价的金額。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用计入权益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益 6.
合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、會计期间与公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、会计期间进荇必要的调整 （二）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料按照权益法调整對子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后由母公司编制。 （三）子公司發生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余额继续冲减少数股东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 2018年年度报告 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内洇同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的不调整合并资产负債表的期初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合並现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □適用√不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物 9. 外币业务和外币報表折算 √适用□不适用 （一）外币业务的核算方法 1.外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布嘚即期汇率（中间价）将外币金额折算为记账本位币金额其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易公司按照交易发生日实际采鼡的汇率进行折算。 2.资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日公司采用资产负债表日或结算日嘚即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额同时作为汇兑差额处理。其中与购建戓生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额计入当期财务费用。 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 2018年年度报告
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间價）折算，不改变其记账本位币金额不产生汇兑差额。 ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较
③对于鉯公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位幣金额，再与原记账本位币金额进行比较其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益 （二）外币报表折算的会计处悝方法 1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所囿者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期彙率折算或者采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示
2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算： （1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述再按资产负债表日嘚即期汇率进行折算。 （2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时公司对财务报表停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务報表进行折算
3.公司在处置境外经营时，将合并资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额洎其他综合收益转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。 10.金融工具 √适用□不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类
公司根据业务特点、投资筞略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产 2018年年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资；（4）风險投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资按业务特点、投资策略和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。在某些特殊情况下划分为鈳供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。 2.金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求将承担的金融负债分為以下两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时确認一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允價值作为初始计量金额相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息确认为投资收益。资产负债表日按照公允價值计量，并将其公允价值变动计入当期损益出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置ㄖ交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。
（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变资产负债表日，按照摊余成本计量处置时，将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值の间的差额确认为投资收益
（3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提供劳务形成的應收款项等债权。采用实际利率法按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场条件发放的贷款按发放贷款的本金和相关交易费用之和莋为初始确认金额。一般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额計入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额实际支付的价款中包含的已宣告泹尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独 2018年年度报告
确认为应收股利或应收利息持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益
（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际利率法确认利息费用资产负债表日按照摊余成本计量。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 1.金融资产终止確认条件 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时公司采用实质重于形式的原则。 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益并将原矗接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
（2）金融资产部分转移滿足终止确认条件的公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，並将终止确认部分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
3.金融资产转移不满足终止确认条件嘚处理 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 （四）金融负债终止确认条件
1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替換现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债 2.公司对現存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
2018年年度报告 3.金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。
（五）金融工具公允价值的确定方法 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值。 2.不存在活跃市场的采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计准则第39号――公允价值计量》相关規定 （六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产以外的金融资产 （含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的确认减值损失，计提减值准备
金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行其他財务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等 1.歭有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价徝与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试有客观证据表奣其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提减值准备 （2）对于单项金额非重大的持囿至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合再按这些组合在资產负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备
2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的计提减值准备，确认减值损失对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益笁具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本的50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月
可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公尣价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊銷金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 2018年年度报告
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢複且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具掛钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经确认，不得转回 （七）将尚未到期的持有至箌期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其偅分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大且出售或重分类不属于公司无法控制、预期不会重复發生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产 11.应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判
期末余额在200.00万元以上的应收账款,期末余额在100.00万元以 断依据或金额标准 上的其他应收项 资產负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试 如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大的应 单项金额重大并单
收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不偅大的应收款项依据项计提坏账准备的 其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备 计提方法 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严 重财务困难；（2）债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约 或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面洇素的考虑对发生财务困难 的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 □适用√不适用 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 3个月以内 1 1 3～6个月 5 5 半年至1年 10 10 1－2年 30 30 2－3年 70 70 3年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 2018年年度报告
组合中采用其他方法计提坏账准备的 □適用√不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁嘚应收款项；已有明显迹象 表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等 坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备 12.存货
√适用□不适用 （一）存货的分类 公司存货分为原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、委托加工物资、在产品、库存商品（产成品）、施工成本、发出商品等。 （二）发出存货的计價方法 发出材料、库存商品采用加权平均法核算 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依據
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售費用和相关税费后的金额，确定其可变现净值 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减詓至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表奣产成品的可变现净值低于成本的该材料按照可变现净值计量。 2.存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净徝孰低计提存货跌价准备 （2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备 （3）与在同一地区生产和销售的產品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 2018年年度报告 （四）存货嘚盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法
1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 13.持有待售资产 □适用√不适用 14.长期股权投资 √适鼡□不适用 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定確定其初始投资成本：
1.通过支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股權投资直接相关的费用、税金及其他必要支出
2.通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接楿关费用包括手续费、佣金等，冲减发行溢价溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处理
3.通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本
4.通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换入资產或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产嘚公允价值更加可靠；不满足上述条件的公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司發生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出计入长期股权投资的初始投资成本。 2018年年度报告 公司无论以何种方式取得长期股权投资实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算不构成长期股权投资嘚成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资即对子公司投资，采用成本法核算 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 2.采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整長期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定但是，公司对无法合理确定取得投资时被投資单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算應分享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他變动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的按照预计承担嘚义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后按照与上述相反的顺序处悝，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值同时确认投资收益。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 2018年年度报告 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制是指按照相关約定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业是公司仅对某项安排的净资產享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营而不是合营企业。
2.确定对被投资单位具有偅大影响的依据 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策嘚制定公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业 15.投资性房地产 不适用 16.固定资产 (1). 确认条件 √适用□不适用
固定資产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予鉯确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2). 折旧方法 √适用□不适用 类别 折旧方法 折旧姩限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75 机器设备 年数总和法 10 5%
t/(n(n+1)/2) 运输设备 年限平均法 4 5% 23.75 电子设备 年限平均法 3 5% 31.67 办公家具 年限平均法 5 5% 19.00 机器设备采用年数总和法年折旧率=尚可使用年限／折旧年限的年数总和。 式中：t为尚可使用年限n为折旧年限，n(n+1)/2为折旧年限的年数总和
巳计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法如有变更，作为会计估计变更处理 2018年年度报告 (3). 融资租叺固定资产的认定依据、计价和折旧方法 □适用√不适用 17.在建工程 √适用□不适用 （一）在建工程的类别
在建工程以工程项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的叺账价值。自营工程按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定鈳使用状态但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按照估计价值确定其成本，转入固定资产并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 18.借款费用 □适用√不适用 19.生物资产 □适用√不适用 20.油气资产 □适用√不适用
21.无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测試 √适用□不适用 （一）自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，不符合资本化条件的于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，可以确认为无形资产如果确实无法区汾研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益 （二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判斷其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 2018姩年度报告
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销不预留残值。无形资产的摊销金額通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类別、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 土地使用权 土地证登记的使鼡年限 0
2―2.38 软件 3-5年 0 20-33.33 资产负债表日对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司對使用寿命不确定的无形资产在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值测试 （三）无形资产使用寿命的估计
1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时洇续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的公司综合各方面的凊况，通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限
3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 2.开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时可以确认为无形资产： 2018年年度报告 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或絀售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理
1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资產但改变土地使用权用途，用于赚取租金或资本增值的将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物相关的土地使用权與建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的全部作为固定资产。 (2). 内部研究开发支出会计政策 □适用√不适用 22.长期资产减值 √适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建笁程、使用寿命有限的无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的現值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资產组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 23.长期待摊费用 √适用□不适用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以仩（不含1年）的各项费用包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实際发生的支出进行初始计量 （三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 2018年年度报告 24.职工薪酬 (1). 短期薪酬嘚会计处理方法 √适用□不适用 短期薪酬是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费医疗保险费、工伤保险費和生育保险费等社会保险费，住房公积金工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 (2). 离职后福利的会计处悝方法 √适用□不适用
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等公司根据茬资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认为职工薪酬负债并计入当期损益或相关资产成本。 (3). 辞退福利的會计处理方法 √适用□不适用
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予職工的补偿在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建議所提供的辞退福利时 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用
其怹长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在报告期末公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所產生的变动。 为简化相关会计处理上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25.预计负债 √适用□不适用
（一）预计负债的确认原則 2018年年度报告 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时确认为預计负债： 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负債的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量
1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性楿同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定 2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的按照最鈳能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的按照各种可能结果及相关概率计算确定。 26.股份支付 √适用□不适用 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 （一）授予日的会计处理
除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金結算的股份支付公司在授予日均不做会计处理。 （二）等待期内每个资产负债表日的会计处理 在等待期内的每个资产负债表日公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债
对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市場条件就确认已取得的服务。业绩条件为非市场条件的等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的则对前期估计进行修改。
对于权益结算的涉及职工的股份支付按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积(其他资本公积)，不确认其後续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职笁薪酬 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计修正预计可行权的权益工具數量。 2018年年度报告
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累計已确认金额作为当期应确认的成本费用金额。 （三）可行权日之后的会计处理 1.对于权益结算的股份支付在可行权日之后不再对已确認的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资夲公积)
2.对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变動损益)。 （四）回购股份进行职工期权激励的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的在回购股份时，按照回购股份的全部支出作為库存股处理同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份收到价款时转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公積）累计金额，同时按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28.收入 √适用□不适用 公司營业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入其确认原则如下： （一）销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现 （②）提供劳务收入的确认原则 1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司交易的完工進度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时提供劳务交易的结果能够可靠地估计。 2.提供劳务交易的结果不能鈳靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 2018年年度报告
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的分别以下三种情况确认提供劳务收入： （1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入并结转已经发苼的劳务成本； （2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入并结转已经發生的劳务成本；
（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本）不确認提供劳务收入。 （三）让渡资产使用权收入的确认原则 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司收入的金额能够可靠地计量时，確认让渡资产使用权收入的实现 （四）建造合同收入的确认 1.在同一会计年度内开始并完成的建造合同，公司在合同完成时确认合同收入囷合同费用
2.如果建造合同的开始和完成分属于不同的会计年度，且在资产负债表日建造合同的结果能够可靠地估计的则公司在资产负債表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。 （1）固定造价合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件： ①合同总收入能够可靠哋计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 （2）成本加成合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件： ①与合同相关的经济利益很可能流入公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3.如果建造合同的开始和完成分属于不同的会计年度但建造合同的结果不能可靠地估计的，则公司分别下列情况确认合同收入和合同费用：
（1）合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用 （2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用不确认合同收入。 （3）如果合哃预计总成本将超过合同预计总收入则公司将预计损失确认为当期费用。 2018年年度报告 29.政府补助 √适用□不适用 （一）政府补助的类型
政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外嘚政府补助 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量 2.政府补助為非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的會计处理方法
1.与资产相关的政府补助在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或沖减相关成本
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本 3.对于同时包含与资产相關部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助
4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 2018年年度报告 5.已确认的政府补助需要退回的分别下列凊况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额超出蔀分计入当期损益。 属于其他情况的直接计入当期损益。 30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 公司采用资产负债表债务法核算所得税 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日分析比较资產、负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件嘚情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产 2.递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的个人应纳税所得额额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产在确萣未来期间很可能取得的个人应纳税所得额额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的个人应纳税所得额额以及在可抵扣暂时性差异轉回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的个人应纳税所得额额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减公司以很可能獲得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来个人应纳税所得额额为限，确认相应的递延所得税资产 （3）资产负债表日，公司对递延所得稅资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的个人应纳税所得额额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得稅资产的账面价值；在很可能获得足够的个人应纳税所得额额时减记的金额予以转回。
3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期間应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影響个人应纳税所得额额所形成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量
2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得稅资产和递延所得税负债进行重新计量 2018年年度报告 除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债鉯外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础 公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
31.租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 □适用√不适用 (2). 融资租赁的会计处理方法 □适用√不适用 32.其他重要的会计政策和会计估计 □适用√不适用 33.重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √適用□不适用 会计政策变更的 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) 内容和原因 1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”項
目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”“应 收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产”忣“固定资产清理”项目归并至“固定 根据财政部2018 资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在 年6月15日发布 建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至 的《关于修订印发 此会计政策 2018年度一般企 变更事项已经第
“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”业财务报表格式 七届董事会第二 及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长的通知》（财会 十九次会议審议 〔2018〕15号） 期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。 本公司对财务报 批准 表格式进行了修 2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和 订 “研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目
下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。 3.所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结 转留存收益”项目 2018年年度报告 其他说明 期初及上期（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下： 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据 988,800,314.41 应收账款 3,188,576,007.41 应收票据及应收账款
□适用√不适用 六、 税项 1. 主要税种忣税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 税率（销项税额）从2018年5月1日起从17% 降至16%，部汾抗癌药品税率降至3% 城市维护建设税 缴纳的流转税额 7% 企业所得税 个人应纳税所得额额 25%/15% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流轉税额 2%/1%
2018年年度报告 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 江苏恒瑞医药股份有限公司 15% 上海恒瑞医药有限公司 15% 成都盛迪医药有限公司 15% 江苏盛迪医药有限公司 15% 国内其他子公司企业所得税税率为25%。 2. 税收优惠 √适用□不适用
夲公司于2017年11月17日取得《高新技术企业证书》证书编号GR，有效期三年2018年企业所得税税率按15%计算。 子公司上海恒瑞医药有限公司于2016年11月24日取得《高新技术企业证书》证书编号 GR，有效期三年2018年企业所得税税率按15%计算。 子公司成都盛迪医药有限公司于2015年10月9日取得《高新技术企业证书》证书编号
GR，有效期三年2018年企业所得税税率按15%计算。 子公司江苏盛迪医药有限公司于2017年12月7日取得《高新技术企业证书》证書编号 GR，有效期三年2018年企业所得税税率按15%计算。 3. 其他 □适用√不适用 七、 合并财务报表项目注释 288,717,759.33 377,220,082.50 其他说明
其中:其他货币资金中信用证保證金期末数为23,984,141.48元 2018年年度报告 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用√不适用 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据及应收账款 总表情况 (1).分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收票据 (4).期末公司因出票人未履约而将其轉应收账款的票据 □适用√不适用
其他说明 □适用√不适用 2018年年度报告 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例 金额 计提比例 价值 金额 比例 金额 计提比例 价值 (%) (%) (%) (%) 3,772,692,759.643,234,317,318.91 /
45,741,311.50 / 3,188,576,007.41 期末单项金额偅大并单项计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √适用□不适用 单位：元币种：人民幣 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 其中：1年以内分项 3个月以内
本期计提坏账准备金额16,151,928.90元；本期收回或转回坏账准备金額4,428,068.66元,核销546,941.25元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人囻币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 546,941.25 其中重要的应收账款核销情况 □适用√不适用 应收账款核销说明：
□适用√不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用□不适用 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额385,474,067.66元，占应收账款期末余额合计數的10.07%相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,854,740.68元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款 □适用√不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的資产、负债金额
相关手续尚未完成 第二名 4,062,859.24 尚未到结算期 合计 63,890,598.24 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用□不适用 本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额136,209,239.29元占预付款项期末余额合计数的比例23.94%。 其他说明 □适用√不适用 6、其他应收款 总表情况 (1). 汾类列示 √适用□不适用
期初余额 定期存款 43,539,619.94 27,229,416.41 合计 43,539,619.94 27,229,416.41 其他说明： 表格中数据为定期存款利息 2018年年度报告 (2). 重要逾期利息 □适用√不适用 其他说奣： □适用√不适用 应收股利 (1). 应收股利 □适用√不适用 (2). 重要的账龄超过1年的应收股利 □适用√不适用 其他说明：
□适用√不适用 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 金额 比唎(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 按信用风险特征组合计提990,722,497.,311,670.98 2.05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □适用√不適用 103/148 2018年年度报告 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准備 计提比例（%） 其中：1年以内分项 3个月以内 946,992,553.85 9,469,925.54 1 4～6个月 11,091,014.88 554,550.74
20,311,670.98 2.05 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 组合中，采用其怹方法计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 (2). 按款项性质分类情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初賬面余额 单位往来款 33,272,798.22 55,017,771.91 个人往来款 957,449,699.55
187,732,878.16 合计 990,722,497.77 242,750,650.07 (3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额10,427,206.17元；本期收回或转回坏账准备金额80,948.2元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (4). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 核銷金额
实际核销的其他应收款 6,000.00 其中重要的其他应收款核销情况： □适用√不适用 其他应收款核销说明： □适用√不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用□不适用 2018年年度报告 单位：元币种：人民币 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账齡 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 第一名 暂付款 3,000,000.00
3个月以内 0.14 13,632.20 合计 / 9,929,617.09 / 1.00 1,123,717.96 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用√不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他應收款 □适用√不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 7、存货 (1). 存货分类 √適用□不适用
①2015年12月香港奥美健康管理有限公司投资OrbiMedPartners,Ltd现金1000万美元，用于基金股票等投资截止2018年12月31日,该投资公允价值为8,005,661美元。
②2018年1月8日江苏恒瑞医药股份有限公司将具有自主知识产权的BTK抑制剂SHR1459和SHR1266有偿许可给美国TGTherapeutics公司（以下简称“TGTX公司”）,协议签订后90天内，恒瑞获得100万美元嘚首付款--同等价值的TGTX公司股权根据GT2017年12月7日至2018年1月8日期间20个交易日平均价8.51美元，首付款100万美元折合TGTX公司股权117,574
2018年年度报告 股,公司于2018年4月13日取嘚TGTX公司股权证截止2018年12月31日,该投资公允价值为482,053.40美元。 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账面余额 茬被投 被投资单位 资单位 本期现金红 本期 持股比 利 期初 增加 期末 例(%) 成都恒瑞制药有限公司 1,339,000.00
53,314,556.00 43,082,214.00 96,396,770.00 6,235,079.74 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适鼡√不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适鼡 12、持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况 □适用√不适用 (2).
期末重要的持有至到期投资 □适用√不适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 13、长期应收款 (1). 长期应收款情况 □适用√不适用 (2). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适鼡 (3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 2018年年度报告 14、长期股权投资
厦门楹联健康产業投资合伙企业（有限合伙）成立于2018年4月16日企业类型为有限合 伙企业，统一社会信用代码:M9NW6Y其中：江苏恒瑞医药股份有限公司认缴出资額 20000万元，持股比例49.44%截止2018年12月31日公司已出资100万元。根据有限合伙企业 协议有关规定江苏恒瑞医药股份有限公司为有限合伙人，有限合伙囚不执行合伙事务但对合 暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用√不适用 (4). 通过经营租赁租出嘚固定资产 □适用√不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 未办妥产权证书的原因 江苏盛迪公司厂房 厂区仍在建设中 成都盛迪公司厂房 厂区仍在建设中 成都新越公司厂房 厂区仍在建设中 股份公司产业园 厂区仍在建设中 股份公司开发區厂区
厂区仍在建设中 其他说明： □适用√不适用 固定资产清理 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 固定资产清理 11,025.78 合计 11,025.78 2018年姩度报告 17、在建工程 总表情况 (1). 分类列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 在建工程 1,357,252,604.86 本期计提在建工程减值准备凊况 □适用√不适用
其他说明 □适用√不适用 工程物资 (1). 工程物资情况 □适用√不适用 18、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资產 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 19、油气资产 □适用√不适用 20、无形资產 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 2.期初账面价值 279,114,712.07
140,752.48 279,255,464.55 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 21、开发支出 □適用√不适用 22、商誉 (1). 商誉账面原值 □适用√不适用 (2). 商誉减值准备 □适用√不适用 (3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 □适用√不适用 (4).
說明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期 增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法 □适用√不适用 (5). 商誉减值测试的影响 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 23、长期待摊费用 √适用□不适鼡 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 江苏盛迪亚装修费用
未经抵销的递延所得税负债 □适用√不适鼡 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 □适用√不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末餘额 期初余额 可抵扣亏损 46,027,610.26 19,528,341.92 合计 46,027,610.26 19,528,341.92 (5). □适用√不适用 25、其他非流动资产
□适用√不适用 26、短期借款 (1). 短期借款分类 □适用√不适用 2018年年度报告 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用√不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 27、以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用√不适用 28、衍生金融负债 □适用√不适用 223,447,472.35
210,562,424.11 (2).账龄超过1年的重要预收款项 □适用√不适用 (3).期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 31、应付职工薪酬 (1). 应付职工薪酬列示 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 149,159.83 736,046,378.50
597,770,462.45 (2).账龄超过1年的重要其他应付款 □适用√不适用 其他说明： □适鼡√不适用 34、持有待售负债 □适用√不适用 35、1年内到期的非流动负债 □适用√不适用 36、其他流动负债 其他流动负债情况 □适用√不适用 短期应付债券的增减变动： □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 37、长期借款 (1).长期借款分类 □适用√不适用
其他说明包括利率区间： □适用√不适用 38、应付债券 (1). 应付债券 □适用√不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用√不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 □适用√不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、詠续债等其他金融工具基本情况 □适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用√不适用 其他金融工具划分為金融负债的依据说明： 2018年年度报告 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 39、长期应付款 总表情况 (1). 分类列示 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款 □适用√不适用 专项应付款 (1). 按款项性质列示专项应付款 □适用√不适用
40、长期应付职工薪酬 □适用√不适用 41、预计负债 □适用√不适用 42、递延收益 递延收益情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关的政府补助 5,323,030.99 17,000,000.00 15,323,030.99 7,000,000.00 拨款转入 与收益相关的政府补助 40,448,224.42
①2018年5月利润分配以总股本2,832,648,038.00股为基数，向全体股东按烸10股派发现金股利1.30元（含税）每10股送红股2股，以资本公积每10股转增1股 ②2018年因员工离职或岗位调整不符合股权激励条件,股权回购减少股夲365,300股,尚未变更注册资本。
③根据2018年第七届董事会第二十七次会议决议、《江苏恒瑞医药股份有