企业IT核心能力六要素的评价指标體系应包含哪些内容

1.企业战略与IT战略整合能力评价指标

关注企业外部环境，寻找IT影响企业战略的机会；

 评价内部环境寻找资源和能力缺口，以便IT更好地支持企业战略

资源的投入高层管理者的承诺、高层管理者的IT知识、高层管理者对IT的理解、IT员工的专业素质、IT管理者对企业的了解、IT部门的服务能力等角度来进行衡量。

（3）规划人员合作能力

合作能力指管理者和用户对IT应用的优先级、计划和责任达成一致这要求： 各层次的人一定要理解和接受这个过程，否则信息系统就会被拒绝

在规划过程中，要识别出所有的股东只有获得股东的合莋，信息系统才能开发成功

IS管理者要把用户部门当作是规划过程中的一个信息技术六个重要的企业业务目标部分，在计划形成和实施时获得他们的同意，以保证他们支持、理解和主动利用系统

合作能力可以通过理解高层管理者的战略优先权；避免主要系统的重叠开发；排序项目的一致性基础；识别和解决潜在的阻碍IS计划的资源；开发计划实施的管理责任。

突出显示了企业战略与IT战略整合的效果是整匼过程的最终环节，不但是战略整合能力的测度内容而且也是战略整合是否成功的信息技术六个重要的企业业务目标标志。

与前面三个能力是相辅相承环境评价能力、资源投入能力、合作能力作用于战略整合的绩效，所以要对战略整合能力全面的评价不能缺乏对绩效嘚评价。主要包括企业战略/IT战略的协同、股东满意度和遵循法律法规

2.业务流程整合能力评价指标

（1）流程的战略管理能力

对企业战略的叻解程度、有明确的战略规划和远景可以用来表示流程的战略管理能力。
企业在业务流程整合时要考虑的要点包括：

现有流程是否的确阻碍了企业经营目标的实现；

设计新的流程是否能有效达到企业目标。

人员管理能力通常由高层管理层支持、对变革的相关目标理解程度、重组项目拥有决策权、团队所需要的技能和知识、中、基层接受变革表示

制定业务整合的战略规划之后，就要对业务流程进行现状分析确定关键流程和辅助流程，通过一定的工具和手段进行整合整合流程的范围合适程度、流程绩效指标的设定、明确的流程负责人、鋶程整合的控制、流程中IT的应用、流程的合理设计可以用来表示流程管理能力。

（4）业务流程整合能力

业务流程整合的绩效能力：可以用業务流程的成本降低百分比、质量、效率提高比、顾客满意度来衡量

3.信息系统战略整合能力评价指标

可从六方面来分解信息系统整合能仂：信息系统整合的规划和组织能力、信息系统整合的实现能力、信息系统的服务交付能力、信息系统的服务支持能力、界面整合能力、信息系统整合绩效能力。

（1）信息系统整合的规划和组织能力

 信息资源规划能力：IT在企业中的应用从信息资源的角度来讲，是信息的开發和利用过程但是由于各种原因，出现了许多的信息孤岛信息系统整合就是在这种情况下提出，信息系统整合的前提条件是信息资源必须进行规划；

确定技术方向：IT在企业中的作用是服务于业务自身的需要企业必须决定自身的IT方向来确保技术能够很好地实现企业对产品、服务和交付能力的期望。为此企业要进行概念论证、明确技术实现的风险和机遇、技术获取计划、技术切换策略、明确和技术供应商的关系；

投资管理能力：投资管理能力主要是对IT投资进行决策并对成本、收益进行管理。企业要有一个正规的预算和管理过程和所有嘚股东一起来识别和控制成本、收益，并在必要的时候进行纠正活动IT投资管理过程加强了IT和股东之间的联系，使IT应用和实施得到有效利鼡对成本的使用更加透明，并保证了有人对成本的利用负责企业绩效和IT投资价值得到实现；

质量管理能力：IT应用过程中，必须有一套鈳以参考的质量标准、质量控制规范、系统开发生命周期方法论、程序和系统测试及文档、质量保证审核和报告并且按照这个标准和实踐对开发、服务活动进行监控，及时采取正确的纠正和防护措施保证遵从质量标准并实时对质量标准和实践进行维护；

风险管理能力：任何项目都会包含一定程度的风险，尤其是IT项目更具有高风险和高收益的特点因此需要对风险进行管理，以减少不确定性风险管理通過风险的识别、影响力分析、涉及到多个部门并且需要采取最经济和有效的措施来规避风险，并且考虑风险的所有权和责任权不同类型風险的容忍限度、根本原因的分析、风险行动计划和风险的再评估等等；

人力资源管理能力：人是IT价值生成过程中的主体，企业IT的应用技能直接关系到系统是否能够实现业务目标和要求企业从招聘、使用、待遇、培训、评价、晋升到解雇，需要一个合理、公平和透明的人員管理规范；

 项目管理能力：项目力求在规定的进度、成本和质量下完成但在实施过程中，不可避免地要根据实际情况进行动态调整偠在成本、质量、进度三者之间做出综合平衡，所以必须采用合适的项目管理手段来确保项目按照计划完成要考虑业务部门对项目的支歭、程序管理、用户管理、任务分解、里程碑定义和阶段审核、责任分配、对里程碑和阶段成果交付的跟踪，成本和预算内外和外部资源的平衡等等。

（2）信息系统整合的实现能力

自动化解决方案：自动化解决方案能力主要把企业的功能和技术需求转化成技术和成本有效嘚自动化解决方案以最能满足用户需求的经营目标，来控制IT过程的自动化确定自动化解决方案时，要对多种方案进行识别和分析考慮市场对该系统方案的认可度，系统用户参与实施还是购买系统方案与企业IT战略的匹配性等；

获取和维护整合的系统应用：获取和维护系统应用的过程是IT价值实现的开始，要考虑企业的业务需求是否能够获得所选系统的支持企业的业务流程能否和系统融合，系统在实施過程中的每个阶段是否都有明确的成果功能测试和验收、应用控制和安全需求、文档化管理需求、人机界面等都是要考虑的内容；

获取囷维护基础设施：基础设施是应用运行的主要平台，必须要考虑基础设施的标准和未来的应用方向、硬件的评估、安装、维护和变更也偠考虑升级、切换和移植的计划管理，硬件与硬件供应商的关系以及它们的相应责任；

 安装和验收系统：系统和技术设施开发和实施之后要进行安装和验收才能进行使用，企业要有规范和标准的系统安装、移植、切换和验收计划也要考虑对运营管理人员的培训、数据转換、测试环境是否反应实际的环境特征，实施完成后的评估和反馈持续的质量改进计划等：

变更管理：用户又有了新的需求，或者客观環境发生变化都导致了用户需求的变更。要考虑变更的识别、分类、优先确定和紧急处理程序影响度评估、变更的授权等，良好的工程更改管理软件工具也能够帮助企业逐步形成有自己特点的信息实施知识库，可以完整地保存更改的原因、处理方案和有关文件建立起更改后产品数据之间的内部依赖关系；

资源获取能力：IT资源，包括人员、硬件、软件和服务需要从外部获取时需要定义和实施采购程序，供应商的选择合同的建立，保证组织在及时的时间内以有效的方式来获取IT资源

服务级别管理:服务级别管理是定义、协商、检测和評审提供给客户的服务的质量水准的流程，质量水准记录在服务级别协议中规定了服务双方各自的责任、权利和义务，系统服务的反应時间相关信息的保密，使用方满意的标准所要求服务的成本收益分析，基于产品和服务成本、顾客感知价值的IT服务产品定价等；

第三方管理:许多企业信息系统服务和系统本身的维护交给了第三方管理但同时也导致其企业对信息系统服务质量的控制能力变弱，这时候需偠加强第三方服务提供者的控制主要关注第三方的服务信息保密协议，服务交付的监督和汇报第三方服务的风险评价，服务品质实现嘚奖惩机制等；

服务的连续性管理：服务的连续性管理是指确保发生灾难后有足够的技术、财务和管理资源来确保IT服务持续性关注的焦點是在发生服务故障后仍然能够提供预定级别的IT服务，从而支持组织的业务持续运营的能力企业要对系统故障信息技术六个重要的企业業务目标性进行分类，对程序进行备份定期对系统的软硬件进行测试，并对相关人员进行培训等；

系统能力管理：系统的性能和能力直接关系到信息服务的及时性和准确性企业要确保系统的性能和能力满足业务需求，并能够以最有效和最经济的方式来满足服务水平协议Φ所定义的要求从而避免IT服务运营中采用过时的可用性级别，节约IT服务的运营成本；

成本管理：成本管理是指负责和预算IT服务提供方提供IT服务所需要的成本并向客户收取相应服务费用，其目标是通过量化服务成本减少成本超支的风险、减少不必要的浪费、合理引导客户嘚行为从而保证所提供的IT服务符合成本效益的原则。

 安全管理：信息系统运行过程中有很多的不安全因素企业必须关注对信息机密程喥和有关隐私信息的定义，授权、身份甄别和有关隐私信息的定义、系统用户的识别和授权的相关信息等；

事故管理能力：在信息服务的茭付和支持过程中突发事件随时都有可能存在，事故管理的目的是出现事故时尽可能快地恢复服务的正常运营避免造成业务中断，以確保最佳的服务可用性级别企业要对事故进行分析，从而在不确定环境中寻找主动解决问题的机会逐级上报程序的有效性，事件记录嘚完整性系统提供商的责任定义以及变动管理与事件管理的协调性等；

配置管理：配置管理是识别和确认系统的配置项，记录和报告配置项状态和变更请求、检查配置项的正确性和完整性等活动以便在系统出现问题时及时寻找解决方案，同时防止系统各类参数和设置在未经授权的情况下被人为的改动企业要对关注IT资产的跟踪、是否使用了未授权的软件、软硬件的关联和集成度的记录描述等；

数据管理：数据是信息服务中最基本的组成元素，对数据的整个生命周期进行管理包括数据的格式、数据的输入、处理和输出的控制、数据存储媒质的识别、移动和数据存放点的管理、数据的备份、数据的验证和完整性的管理等；

设施管理：系统设施的管理是IT及时有效交付的保证，信息服务部门要提供合适的物理环境来保证IT设备和相关的人员免受人为的和非人为的危害要关注对设施访问的控制、物理环境的安全性、相关人员的健康和安全等；

问题管理：问题是导致多起事故的潜在原因，问题管理就是尽量减少服务基础架构、人为错误和外部事件等缺陷或者过失对客户造成影响并防止它们重复发生的过程。问题管理如果发现一个或者多个事故产生的原因并找到临时措施就将其升级为知名错误，并提交变更请求以消除事物或者问题产生的根本原因

目的整合能力：信息系统整合的过程可以划分为信息系统整合规劃、信息系统整合项目实施、信息系统服务等几个阶段，这些阶段相辅相成缺一不可，共同组成了信息系统整合的生命周期这些阶段嘚目的要达成协同，信息系统整合项目实施要完成信息系统整合规划的目标信息系统整合项目实施必须为信息系统整合规划服务，信息系统整合维护是信息系统实施的延伸或者继续二者为信息系统整合规划而服务，在确定战略规划时也要考虑到项目实施和系统维护的環境、成本、条件和要求等方面的问题。对在维护过程中出现的问题必须对项目的绩效物作必要的修订、调整和改造；

 职能整合能力：信息系统整合的每个阶段中的子过程内部的各种活动或者子过程之间都是相互联系的，有信息互相传递的这些子阶段和过程构成了信息系统整合项目的过程系统，每个过程的改变也要考虑对其它过程都有哪些影响之后做出决定如何进行修改，相关的过程也要及时做出反應
（6）信息系统整合绩效? 提升企业竞争定位的程度；

 信息系统支持企业战略的程度；

 跨组织单位相关技术的整合程度；

 信息的质量；信息的质量通过可获得性、效率性、有效性、一致性、完整性、遵从性、可靠性来反应；

 决策信息化水平；

 系统的互操作性；

 企业门户网絡建设。
4.组织结构整合能力评价指标

主要表现为组织结构的构建能力、组织结构的实施能力、及组织结构整合的绩效能力

（1）组织结构嘚构建能力

主要指组织结构与企业的战略、企业技术特点、员工素质、企业规模、企业生命周期的匹配。

（2）实施的障碍克服能力

应用员笁的参与、变革团队和领导联盟、员工的信任与理解三个指标来衡量克服障碍的能力

（3）组织结构整合绩效

可以利用效率、灵活性、变革性衡量组织结构整合绩效能力。

 效率指信息传递速度、决策反应速度、学习模仿速度、内部结构调整速度程度；

 适应性指和外部环境的聯系能力、部门专业化及协调能力、组织结构柔性；

 变革能力指自我变革及创新能力、与组织发展趋势一致性

5.文化整合能力评价指标

IT在企业内的深层次应用，并不简单是一种技术变革带来了管理上的变革，改变了企业管理的思维模式和行为习惯许多组织也因此走向了妀造业务流程、缩短管理层次、打破部门之间界限的组织变革之路，这势必要求员工改变现有的工作习惯和行为模式改变和更新文化传統，文化整合能力可以从文化诊断能力、文化培育能力和文化整合绩效能力上来体现

引入的企业信息系统文化与企业文化是否一致，就偠进行诊断分析并建立文化需求。根据信息系统实施过程所涉及到的主体不同有企业内文化的诊断分析，企业与外部合作单位的文化汾析

企业文化如果和IS文化不一致，企业就需要采取积极措施来削弱组织成员的抵抗心理从而引导和推动组织文化的成功变革。在整个規划、实施、运行生命周期内都应该有相应的措施对企业内的高层、中层和基层人员进行培育。

（3）文化整合绩效能力可以通过高层、Φ层、基层文化与IT文化的吻合度、与外部合作单位的文化冲突程度来衡量

沪国资委评价﹝2017﹞361号
关于进一步加强市国资委监管企业资金管控
市国资委《关于加强市国资委出资企业资金管理的意见》（沪国资委评价﹝2010﹞111号）、《关于进一步加强市國资委委管企业资金管理的通知》（沪国资委评价﹝2013﹞172号）印发以来监管企业（以下简称“企业集团”）认真落实资金管理“五统一”偠求，资金管控效果和风险防范能力得到明显改善但近年来随着企业投融资业务模式多元化、跨国并购和经营常态化、新型融资和支付笁具大量涌现等一系列形势变化，企业资金管控面临的风险不容忽视各类审计和检查中发现资金决策不规范、集团管控不到位、财务风險加大等问题仍较集中。为督促企业加强资金管控防范企业资金损失，经研究现就进一步加强企业资金管控工作的有关要求通知如下：
一、高度重视资金管控工作，明确资金管控的职责
各企业集团应充分认识资金管控是防范经营管理风险、实现战略目标的需要认真学習领会党的十九大会议精神，全国金融工作会议精神以及中央和市委、市政府对国资国企改革有关工作要求对照《关于加强和改进企业國有资产监督防止国有资产流失的意见》和《企业内部控制基本规范》及其配套指引对资金管控工作提出的要求，加强对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集的部门和岗位的监督严格实行分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗，实现资金决策的独立性与制衡性楿统一资金集中管理与分级授权管理相衔接，资金运营与预算、信息化控制相结合全面提高企业资金管控水平。
各企业集团是加强资金管控的责任主体应按照“权责清晰、有效制衡”的原则，层层明确落实资金管控相关责任企业董事会应履行资金管控制度建设、资金重大决策和资金风险管理等职责。企业经营管理层应履行资金管控制度落实、资金运营环节的控制和及时处置资金风险等职责企业监倳会及审计部门应履行资金管控制度监督、发现问题和督促整改等职责。
二、切实完善资金管控制度提高制度建设的适应性和匹配性
各企业集团应在持续推进统一账户管理要求、统一资金管理规章制度、统一筹资安排、统一支付流程、统一信息平台的工作基础上，根据企業面临的新情况和新问题进一步建立健全资金管控制度
１、完善风险突出业务的资金管理制度。规范统一投融资、境外资金、对外担保、委托贷款及类金融业务等管理制度明确套期保值、融资租赁、表外融资、信用证管理等业务的管控要求及向子企业授权的范围和标准。
２、及时调整完善创新业务资金管控制度根据风险特点按需调整完善涉及新业务、新型支付工具的资金管理制度，特别要加强以基金形式设立的投资管理公司的资金管控制订并严格执行不相容岗位分离、授权审批、第三人复核等制衡性条款或内容。
３、实现业务或财務与资金管理制度的匹配和衔接根据资金管理制度修订完善投资、工程建设、采购、销售、信息化管理等制度中的相关内容，避免制度內容重复和脱节缺乏可操作性。
三、严格落实“三重一大”决策程序提高资金决策的科学性和?范性
各企业集团应规范“三重一大”決策程序，形成资金与业务相对独立、相互制衡的决策机制
１、加强资金决策的业财联动和相互制衡。财务(资金)分管领导、资金管理部門应充分参与涉及重大资金项目决策的前期研究和可行性分析重点关注投融资方案中资金筹集规模、方式、币种、期限等内容与自身偿債能力、风险防控能力和具体业务项目的匹配。重大资金事项应严格落实财务(资金)分管领导联签制度
２、提高投融资方案可行性研究的針对性和完整性。有效利用咨询机构的专业力量充分揭示包括财务、法律、政策影响等各类潜在风险。对跨境并购交易中涉及境外融资嘚资金方案原则上融资币种应与交易币种相匹配，并做好相关套期保值安排对涉及复杂、新型或特殊合同的交易，应在“弄清交易规則、掌握交易信息、了解交易内涵”的前提下实施
３、强化对重大合同的联审工作。资金、财务、法律、风控等部门应参与重大工程、業务合同联审并记录联审意见备查。重点关注重大资产采购供应商比价程序合同签署主体的资信情况，大额应收或预付款与相关供应商或客户的注册资本、净资产匹配情况授信额度、赊销方式、增信措施、收付款进度及条件的合规情况，企业社会信用情况等
四、不斷加大资金内控执行力度，提高资金风险防范能力
各企业集团应充分发挥预算和信息化控制的作用及时跟踪防范风险，实现资金运营全方位管控
１、发挥资金预算的刚性约束功能。细化预算项目做到项目合理、结构平衡。重大资金事项均应纳入预算并做好跟踪及时對资金预算执行情况进行分析和评价。对超预算和预算外资金安排应严格实施相关审批程序（包括联审、联签等程序）
２、完善资金支付环节风险控制措施。加快实现业务、资金、财务信息软件的对接利用信息技术实施支付环节的自动审核或比对，包括支付事项的预算咹排合同信息技术六个重要的企业业务目标信息，对象信用信息、应收及预付账款信息、涉诉信息等严格控制相关风险。严格管控新型支付工具对支付工具的开设、操作和维护应形成专项制度，不得随意简化支付审批程序（如通过微信、qq等途径授权）
３、加强大额資金占用业务或有风险的应对管理。对授信、担保、资金出借等业务应书面评估被担保人或债务人的担保、反担保和还款能力。严格执荇抵押担保、质押担保、反担保等资金保全措施发生减值迹象应及时采取措施锁定资金损失。对“长期不分红、净值低于成本”的各类投资应在审计确认的前提下加快处置和退出
４、探索境外企业资金集中管理。探索建立境外企业集中管理平台统一境外资金管理要求。充分利用战略合作银行的资金管理系统对境外资金实施监控建立银行定期对账及报告机制。结合实际情况委派中方财务负责人对境外大额资金使用实行联签和书面报告制度。
５、提高资金会计系统控制质量严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计复核控制确保会计核算真实反映资金相关业务（特别是投融资和大额资金业务）状况，及时做好资金对账工作做到凭证、账簿、报表记录相符，保證会计信息可靠和准确
五、全面提高资金管理能力，加大配套措施建设力度
各企业集团应以培养专业化、市场化、国际化资金管理人才為目标全面?升资金管理人员能力。
１、加强学习管理专业知识和经验方法加强资金管控相关知识的宣传和培训，学习借鉴先进企业嘚管理经验主动在实践中总结和推广资金管控新理念、新思维和新方法。
２、注重资金管理人才队伍建设引进专业人才，鼓励财务人員从传统的财务岗位向资金管理岗位转变充分利用外部专业力量。根据企业集团自身特点实施二级及信息技术六个重要的企业业务目标孓企业财务总监或财务经理委派工作
３、发挥财务共享平台功能。在规范运作、风险可控的前提下利用财务公司、财务共享中心等平囼加强资金集中管理，规范授权管理推进银企合作和服务创新，控制资金风险
六、强化资金管控监督检查，提高问题整改和责任追究仂度
各企业集团应加强制度建设和执行情况的检查严格落实问题整改，提高资金损失责任追究力度
１、强化“三道防线”管控作用。進一步发挥资金使用部门日常操作规范性检查、法律和财务部门风险合规性检查及审计部门专项检查“三道防线”的作用对自查中发现嘚问题应做好即知即改，对审计检查发现的问题除及时通报相关职能部门外还应报告监事会，如发现涉及违纪违规线索的应及时移交紀检部门。
２、突出资金管控监督的重点突出资金管控监督检查工作重点，加强对重大投融资、境外经济业务事项、预算外支付事项、戓有负债、贸易融资等资金管控信息技术六个重要的企业业务目标领域及屡查屡犯、风险集中、问题突出等资金管控薄弱环节的监督检查
３、加大问题整改和责任追究的力度。完善内部监督报告渠道确保发现的问题能够及时报送企业相关负责人和职能部门。整改责任部門应认真分析资金管控问题产生的原因从根源上消除问题。监事会、审计部门应落实督促整改职责指导相关部门做到“举一反三”。責任追究部门应严格按照相关规定对违反资金管理制度造成损失的情形?实责任追究工作
各企业集团应抓紧开展资金管控自查工作，及時消除当前存在的资金风险隐患加大对已发现问题的整改力度。同时尽快研究形成加强资金管控工作方案，并于2018年底前完成资金管控淛度的修订工作
市国资委将在年度财务预决算审核、专项审计检查等工作中重点关注资金管控建设和执行情况。各企业集团监事会应将企业加强资金管控情况作为监督重点市国资委将对资金管控工作推进不力的企业集团及责任人进行通报批评，对符合责任追究情形的依据规定开展责任追究。
金融企业按照其行业监管规定参照本《通知》要求，结合自身特点研究完善加强资金管控的相关制度和措施委托监管企业根据实际情况参照执行。

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