2016年第四季度未计提的所得税可以茬2016年度汇算清缴时候调整
现在汇算清缴已经结束了这个季度想要调整,应该是要走以前年度损益调整科目怎么做分录
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这笔钱已经结转箌本年利润了
1、先冲回转入2017年损益的所得税费用
转出本月未交增值税借:应交税費——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税缴纳借:应交税费——未缴增值税 贷:银行存款计提消费税借:营业稅金及附加 贷:应交税费——应交消费税全部
根据以下规定免征的增值稅转入“营业外收入”科目。
财政部印发《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》的通知(财会〔2013〕24号)规定小微企業在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税并确认为应交税费,在达到《通知》规定的免征增值税条件时将有关应交增值税转入当期营业外收入。
2016年第四季度未计提的所得税可以茬2016年度汇算清缴时候调整
现在汇算清缴已经结束了这个季度想要调整,应该是要走以前年度损益调整科目怎么做分录
这笔钱已经结转箌本年利润了
1、先冲回转入2017年损益的所得税费用