复利,通常指在每经过一个计息期後,都要将所生银行借款利息金额超过本金合法吗加入本金,以计算下期的银行借款利息金额超过本金合法吗,俗称“利滚利”在金融借款合哃纠纷中,对于银行请求借款人支付复利的诉请,有无合同或法律依据?能否获得法院支持?对上述有关贷款利率的规定,就银行对逾期银行借款利息金额超过本金合法吗计收复利是否应当予以支持,司法实践中存在不同理解,存在截然不同的判决。

一.《人民币利率管理规定》(银发【1999】77号)苐二十一条,……对于贷款期内不能按期支付的银行借款利息金额超过本金合法吗按合同利率按季计收复利,贷款逾期后改按罚息利率计收复利

二.《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》(银发【2003】251号)第三条第二款,对逾期或未按合同约定用途使用的贷款,从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起,按罚息利率计收银行借款利息金额超过本金合法吗,直至清偿本息为止。对不能按时支付的银行借款利息金額超过本金合法吗,按罚息利率计收复利

案例索引一【无约定,不支持】

与金融借款合同纠纷上诉案

裁判要旨:《借款合同》未明确约定逾期銀行借款利息金额超过本金合法吗应当计算复利时,请求逾期银行借款利息金额超过本金合法吗应计算复利无合同依据。另,逾期银行借款利息金额超过本金合法吗本质上是一种违约责任的承担方式,已经体现了对假日公司逾期还款行为的惩罚性,其若再对逾期银行借款利息金额超過本金合法吗计收复利,有违公平和补偿原则

案情概要:2002年8月21日,农行和平支行与假日公司签订(沈和)农银借字(2002)第0019号《借款合同》。约定:借款金額2亿元整;借款期限为2002年8月23日至2007年8月23日,合同期内的贷款利率为:年利率5.58%;借款人不按本合同约定的期限归还贷款本金的,贷款人有权对逾期贷款根據逾期天数按日利率万分之贰点一计收逾期银行借款利息金额超过本金合法吗;对应付未付的银行借款利息金额超过本金合法吗,按中国人民銀行规定计收复利(年利率为7.56%)2002年8月23日,农行和平支行向假日公司发放贷款2亿元。假日公司收到上述借款后仅偿还部分借款银行借款利息金额超过本金合法吗,至2006年6月20日,假日公司共计欠付银行借款利息金额超过本金合法吗元,截止该日后假日公司再未向农行和平支行偿还贷款本金及銀行借款利息金额超过本金合法吗

农行和平支行遂向辽宁省高院起诉,请求假日公司偿还贷款本金2亿元及贷款还清之日止产生的全部银行借款利息金额超过本金合法吗(截止2015年2月26日的贷款银行借款利息金额超过本金合法吗为元)等。

辽宁高院审理后认为,案涉借款合同并未约定农荇和平支行有权对逾期银行借款利息金额超过本金合法吗计收复利,并且逾期银行借款利息金额超过本金合法吗的复利计算,首先应确定逾期銀行借款利息金额超过本金合法吗支付的期限,对此双方在合同中并未约定,故无法计算逾期银行借款利息金额超过本金合法吗的复利,因此对於农行和平支行主张应对逾期银行借款利息金额超过本金合法吗计算复利的主张不予支持

判决后,农行和平支行向最高院提起上诉,请求判決假日公司在一审判决承担义务的基础上,偿还逾期银行借款利息金额超过本金合法吗的复利,并承担本案全部诉讼费用。最高院未予支持其仩诉请求

一审:辽宁省高级人民法院【(2015)辽民三初字第10号】

二审:最高人民法院【(2016)最高法民终340号】

案例索引二【有约定,支持】

昆明潘家湾支行與等金融借款合同纠纷上诉案

裁判要旨:《流动资金借款合同》系各方当事人真实意思表示,内容不违反法律、行政法规的强制性规定,应认定為合法有效,《流动资金借款合同》第四条第四款规定对借款人不能按期支付的罚息,可按罚息利率计收复利,故对债务人未按时支付的银行借款利息金额超过本金合法吗、罚息,可以计收复利,应予维持。

案情概要:2012年9月28日,中行石河子分行与新疆江海三泰公司签订了一份《流动资金借款合同》(编号:JD2012044),约定借款金额为5000万元,借款期限为12个月,自实际提款日起算,借款利率为浮动利率,对逾期或未按合同约定用途使用借款的,从逾期或挪用之日起,就逾期或挪用部分,按该款约定的罚息利率计收罚息,直至清偿本息为止……对借款人不能按期支付的银行借款利息金额超过本金匼法吗以及罚息,以该条第3款约定的结息方式,按该款约定的罚息利率计收复利……并与经济建设总公司签订编号为BD号的担保合同,由其对主合哃《流动资金借款合同》项下发生的债权构成该合同之主债权,包括本金、银行借款利息金额超过本金合法吗(包括法定银行借款利息金额超過本金合法吗、约定银行借款利息金额超过本金合法吗、复利、罚息)、违约金、赔偿金、实现债权的费用(包括但不限于诉讼费用、律师费鼡、公证费用、执行费用等)、因债务人违约而给债权人造成的损失和其他所有应付费用提供连带责任保证2013年9月27日,中行石河子分行与经济建设总公司等又签订了《贷款展期合同》(ZQ2013001),该合同为《流动资金借款合同》的补充合同。对新疆江海三泰公司未归还的4500万元借款的还款期限甴2013年9月28日展期至2014年2月28日,展期贷款利率按现行一至三年期贷款基准利率执行中行石河子分行再次与经济建设总公司签订《保证合同》,保证匼同内容仍然一致。该保证合同约定为《流动资金借款合同》、《贷款展期合同》的修订或补充合同对主债权、保证方式等内容的约定均无变化。贷款发放后,新疆江海三泰公司到期未偿还借款

中行石河子分行向新疆兵团分院起诉,请求新疆江海三泰公司与经济建设总公司連带偿还贷款本金4500万元,银行借款利息金额超过本金合法吗和罚息元(截止2015年3月21日),两项共计元,并要求将银行借款利息金额超过本金合法吗计算臸实际给付之日等。

新疆兵团分院审理后认为,涉诉的《流动资金借款合同》系各方当事人的真实意思表示,内容不违反法律、行政法规的强淛性规定,均应认定为合法有效《流动资金借款合同》签订后,中行石河子分行依约如数履行了放款义务,关于借款本金及借款期内新疆江海彡泰公司应支付的银行借款利息金额超过本金合法吗,各方对此没有争议。新疆江海三泰公司未按合同约定履行偿还全部借款本息的义务,已構成违约中行石河子分行与新疆江海三泰公司关于该案借款计收罚息(罚息利率为浮动利率水平上加收50%)、复利的合同约定并不违反国家关於金融机构借款银行借款利息金额超过本金合法吗的相关规定,保证人经济建设总公司对以上债务承担连带责任保证。

判决后,经济建设总公司向最高院提起上诉,请求不应按《流动资金借款合同》计算复利,而应按补充协议即《贷款展期合同》扣除复利最高院未予支持其上诉请求。

一审:新疆维吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院【(2015)新兵民二初字第00003号】

二审:最高人民法院【(2015)民一终字第425号】

案例索引三【有约萣,不支持】

诉金融借款合同纠纷上诉案

裁判要旨:对于上诉人有关利率约定过高的主张,本院认为,罚息利率本身已具惩罚性质,而《汇票承兑合哃》就罚息再行计算复利的约定无异给予出借人双重损失补偿,故本院对于被上诉人罚息再行计收复利的主张不予支持

案情概要:2014年3月18日,上海农商银行与龙德公司签订了编号为02的《最高额融资合同》,约定:上海农商银行向龙德公司提供总额为3亿元的最高额融资额度。具体业务品種和金额为银行承兑汇票承兑5000万元,开立信用证25000万元最高额融资期间为12个月,即自2014年3月11日起到2015年3月10日止。

2014年3月18日,上海农商银行与龙德公司签訂了编号为54的《汇票承兑合同》,约定:经龙德公司提出申请,上海农商银行同意给予承兑其开出的商业汇票一张,金额共计5000万元,汇票到期日为2014年9朤18日本合同项下的银行承兑汇票到期日前,龙德公司未足额向上海农商银行交付汇票款项导致上海农商银行为龙德公司任何一张汇票垫付铨部或部分票面金额的,即构成龙德公司违约。上海农商银行垫付到期银行承兑汇票款项之日起,对应款项自动转为龙德公司逾期贷款,上海农商银行自垫付之日起按日万分之五对垫付的金额计收罚息,直至本息清偿为止对于龙德公司转为逾期贷款后的应付未付罚息,上海农商银行按日万分之五计收复利……截至2016年2月16日,龙德公司尚欠上海农商银行逾期银行借款利息金额超过本金合法吗元。

上海农商银行遂向上海浦东法院起诉,请求龙德公司支付截至2016年2月16日的逾期银行借款利息金额超过本金合法吗元以及自2016年2月17日至实际清偿之日止的逾期银行借款利息金額超过本金合法吗(以欠息元为基数,利率按《上海农村商业银行汇票承兑合同》约定的方式计算)等

浦东法院审理后认为,《汇票承兑合同》奣确约定逾期银行借款利息金额超过本金合法吗的计算方式,该约定不违反法律法规的强制性规定,上海农商银行按照约定的逾期银行借款利息金额超过本金合法吗计算方式计收逾期银行借款利息金额超过本金合法吗,具有事实和法律依据,应予支持。

判决后,龙德公司向上海市一中院提起上诉,请求改判向上海农商行支付截至2016年2月16日的逾期银行借款利息金额超过本金合法吗元以及自2016年2月17日至实际清偿之日的逾期银行借款利息金额超过本金合法吗(以元为基数,按年利率8.4%计算),上海市一中院审理后认为,罚息利率本身已具惩罚性质,而《汇票承兑合同》就罚息再行計算复利的约定无异给予出借人双重损失补偿,故本院对于被上诉人罚息再行计收复利的主张不予支持

一审:上海市浦东新区人民法院【(2016)沪0115囻初15526号】

二审:上海市第一中级人民法院【(2016)沪01民终9938号】

银行主张对逾期银行借款利息金额超过本金合法吗计收复利的依据通常有两种,一是借款合同未明确约定对罚息计收复利,二是合同明确约定对逾期银行借款利息金额超过本金合法吗计收复利。司法实践中,就前者,银行通常以中國人民银行发布的《人民币利率管理规定》及《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》中的规定为依据,请求借款人支付复利;僦后者,银行通常以合同约定及前述人民银行规定为依据,请求借款人支付复利

就第一种情况,有法院认为,《人民币利率管理规定》第二十一條规定,“对贷款期内不能按期支付的银行借款利息金额超过本金合法吗按合同利率按季计收复利,贷款逾期后改按罚息利率计收复利”及《關于人民币贷款利率有关问题的通知》第三条规定“对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款,从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起,按罚息利率计收银行借款利息金额超过本金合法吗,直至清偿本息为止。对不能按时支付的银行借款利息金额超过本金合法吗,按罚息利率計收复利”,只是规定了逾期银行借款利息金额超过本金合法吗和复利的计算标准,不能得出对于逾期银行借款利息金额超过本金合法吗应当計算复利的结论故在借款合同未就罚息可以计收复利作出明确约定时,对罚息计收复利的诉请通常不予支持。

就第二种情况,目前司法实践Φ有两种不同观点,第一种观点认为,在能够认定借款合同系各方当事人真实意思表示,内容不违反法律、行政法规的强制性规定的情况下,仍应遵照当事人意思自治,认定当事人对罚息可以计收复利协商一致、条款有效第二种观点认为,即便借款合同真实、合法、有效,但罚息已具惩罰性,对罚息计收复利系重复约定,导致加重借款人的违约成本,有违公平原则,不应支持。

从上述三个案例,我们可以看出,法院通常以借款合同对計收复利的约定为依据,并结合出借人诉请、罚息的性质等诸多因素进行综合考量,同时兼顾商事交易的公平性作出判决,且审判结果存在诸多鈈统一为尽可能降低银行等金融机构有关风险,我们提出如下建议:

第一,金融机构应在律师的指导下修订、完善借款合同等相关合同条款中囿关“复利”的内容,就复利的计算基数、利率标准及计收方式等予以明确;

第二,当借款人出现违约,金融机构通过司法途径追究借款人违约责任,并请求支付复利时,借款合同等相关合同条款中有关“复利”的约定作为诉请主张的依据;

第三,金融机构应当在该等诉讼过程中与律师全程忣时沟通,以便律师结合现行法律法规、规章等规定,就有关“复利”合同条款的阐释及其他诉讼主张制定相应的诉讼策略,以获支持。

谢向阳  高级合伙人

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贷款30个亿？？你太牛了！要是三十万的话你要分等额本金还是等额本息。具體的你可以咨询下贷款银行么一个电话的事，在这里你还得等

　　借款人程先生以经营水产为甴于2009年12月28日向农行全椒支行申请农户小额贷款5万元。2010年1月15日贷款人农行全椒支行与借款人程先生签订《农户贷款借款合同》，约定：貸款人向借款人发放3万元贷款借款利率在借款发放日所对应的中国人民银行同期同档次人民币贷款基准利率基础上上浮30%确定，1年期以内（含）的借款执行固定利率借款期限为2010年1月15日至2011年1月14日止，到期一次性归还借款本息；担保方式为连带责任保证保证期间为二年，多戶联保的联保小组自成员在本合同《联保小组成员签名表》内签字或摁印起成立，小组成员承诺自愿为小组成员向贷款人借款提供保证擔保担保范围包括本金、银行借款利息金额超过本金合法吗、罚息、复利等费用；同时约定借款人未按期还本，贷款人对逾期借款从逾期之日起在借款执行利率基础上上浮50％计收罚息直至本息清偿为止，对应付未付银行借款利息金额超过本金合法吗贷款人依据中国人囻银行规定计收复利；刘先生、韦先生在该合同联保小组成员签名表中签字。

　　同日于先生向农行全椒支行作出不可撤销承诺书承诺洎愿为韦先生、刘先生、程先生三农户在农行全椒支行办理的金额分别为3万元、5万元、3万元，总额为11万元的农户小额贷款实行担保（贷款期限自2010年1月15日至2011年1月14日）在借款期限内或借款合同到期后，借款人中的任何一人或全部借款人发生违约行为等经济纠纷由其承担偿还借款责任。同日农行全椒支行依约向程先生发放贷款3万元，年利率6.903%合同履行期限届满后，程先生陆续返还贷款本金5788.11元下欠本金24211.89元，借款期限内银行借款利息金额超过本金合法吗2099.66元已付农行全椒支行起诉请求判令韦先生、刘先生、于先生连带偿还贷款本金24211.89元，截至2012年7朤17日银行借款利息金额超过本金合法吗4704.86元及至清偿日产生的银行借款利息金额超过本金合法吗对农行全椒支行提交的证据，法院经审查對还本付息数额予以确认对罚息分段计算标准和复利不予认定。

　　本案争议的焦点在于如何计算贷款逾期罚息

　　《中华人民共和國合同法》第五条规定：“当事人应当遵循公平原则确定各方的权利和义务。”本案中《农户贷款借款合同》、《承诺书》系当事人双方的真实意思表示，符合法律规定对当事人双方均有法律约束力。在借款人程先生未能按约清偿借款本息的情形下韦先生、刘先生、於先生作为连带责任保证人依法应承担连带清偿责任。

　　罚息的计算与本金、实际逾期的期限有密切联系是因借款人到期不归还贷款夲金，就逾期的期限在原约定贷款利率的基础上加收50%作为逾期期间的惩罚性银行借款利息金额超过本金合法吗。也就是说罚息本身也昰银行借款利息金额超过本金合法吗的一种，只是计算的时段和利率标准与正常（期内）银行借款利息金额超过本金合法吗计算不同而已复利是将到期不能支付的银行借款利息金额超过本金合法吗当作本金，然后按照罚息利率标准根据逾期的期限再计收银行借款利息金额超过本金合法吗

　　《全国经济审判工作座谈会纪要》确定了经济纠纷处理的一般原则：要充分、有效的保护债权人的利益，不能让违約一方或者侵权一方在经济上占到便宜也不能让债务人或其他人承担不该由其承担的责任。《最高人民法院关于执行<中国华人民共和国囻法通则>若干问题的意见》第125条规定：“公民之间的借贷出借人将银行借款利息金额超过本金合法吗计入本金计算复利的，不予保护；茬借款时将银行借款利息金额超过本金合法吗扣除的应当按实际出借款数计息。”最高人民法院印发《关于人民法院审理借贷案件的若幹意见》的通知（1991年8月13日法（民）＜1991＞21号）第6条规定：“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率各地人民法院可根据本地区的实际情況具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）超出此限度的，超出部分的银行借款利息金额超过本金合法吗鈈予保护”第7条规定：“出借人不得将银行借款利息金额超过本金合法吗计入本金谋取高利。审理中发现债权人将银行借款利息金额超過本金合法吗计入本金计算复利的其利率超出第六条规定的限度时，超出部分的银行借款利息金额超过本金合法吗不予保护”

　　本案中，银行混同了罚息和复利将逾期不能支付的银行借款利息金额超过本金合法吗当本金，再按照罚息利率标准计算所得认为是罚息根据合同约定本案借款利率执行固定利率，贷款人对逾期借款从逾期之日起在借款执行利率基础上上浮50％计收罚息因此逾期还款罚息利率也是固定的，不应随中国人民银行同期同类贷款利率调整而分段计收；逾期还款应计罚息对违约方已是一种制裁，对守法方是一种补償再计收复利就是双重处罚，故本案借款合同关于计收复利的约定不符合合同法公平、补偿的基本原则因此，对于农行全椒支行贷款期限届满后未付银行借款利息金额超过本金合法吗计收复利的请求法院不予支持；农行全椒支行关于本金、借款合同期限内银行借款利息金额超过本金合法吗和逾期罚息合理部分的诉讼请求理由正当，法院予以支持

　　据此，安徽省全椒县人民法院一审判决如下：被告韋先生、刘先生、于先生于判决生效之日起十日内返还原告中国农业银行股份有限公司全椒县支行贷款本金24211.89元并自2011年1月15日起至本判决确萣的给付之日止以分段未还贷款本金为基数按年利率10.3545%计付逾期利（罚）息；驳回原告中国农业银行股份有限公司全椒县支行的其他诉讼请求。

　　（作者单位：安徽省全椒县人民法院）