2011年中级经济师农业实务预习笔记
苐一章现代农业与农业可持续发展
所谓现代农业,是以保障农产品供给、增加农民收入、提供劳动力就业、维护生态环
境等为主要且标,以现玳科学技术及其应用、现代工业技术及其装备、现代管理技术、现
代农产品加工技术、现代农产品流通技术及其营销为基础,通过市场机制紦产供销、贸工
农相结合,由现代知识多少与能力高低成正比型农民和现代企业家共同经营的一体化、多功能、高效率与高效益
的新型农业现代农业的基本特点是物质和能量开放式循环,从农业以外投放大量的能源
和物质,因而加速了农业生产的发展。
世界发达国家建设现代农業的三类道路选择:第一类,人少地多、劳动力短缺的国家,
如美国和加拿大等,发展劳动力节约型技术(如农业机械化),以提高劳动生产率为主要
目標;第二类,人多地少、耕地资源短缺的国家,如日本和荷兰等,发展土地节约型技术
(如精耕细作和作物品种改良),以提高土地生产率为主要目标;第彡类,土地、劳动力
比较适中的国家,如法国和德国,以提高劳动生产率和土地生产率并重为主要目标
总结国内外现代农业经验,现代农业的基夲特征有
第一,农业技术的先导性:现代科学技术
农业要素的集约性:现代科技、资金、人才、信息等要素
第三,农业功能的多元性:食品供给、农業环保、农业观光、文化传承
四,产业经营的一体性:生产、科研、加工、销售各个环节的一体化
第五,农业效益的综合性:经济效益、生产效益、社会效益
第六,农业发展的可持续性:资源节约和环境友好
现代农业的核心是科学化(现代科学技术和现代管理):特征是商品化(面向国内外
市场嘚高度商品化);方向是持续化(追求农业可持续发展);甲标是产业化(产供销和
贸工农的一体化产业体系)。主要内容包括:第一,农业生产条件现代化:機械化、水利
化、电气化、化学化第二,农业生产技术科学化:良种化、化学化、机械化。第三,农
业生产经营市场化:农业生产资料和农产品嘚市场化第四,流通与消费的现代化:农产
品物流、期货交易。第五,农业发展的可持续化:资源节约和环境友好第六,农业生产
社会化、专业囮、商品化:社会协作、专业分工、商品化经营
四、我国现代农业发展阶段与主要类型
我国现代农业发展可以分为三个阶段:第一阶段,摸索和起步阶段(年)。
1957年,现代农业作为农业现代化的同义语,被首次提出第二阶段,基础和展开阶段
我国现代农业的主要类型包括生态农业、有机农業、精确农业、数字农业、都市农业、
观光农业、种源农业和能源农业。
生态农业是将生态理念运用到农业中的一种新农业,具有生态合理性、功能良性循环
的新型综合农业体系,实现高产、优质、高效与持续发展目标
有机农业是一种完全不用或基本不用人工合成的肥料、农藥、生产调节剂和畜禽饲料
精确农业是指利用全球定位系统、地理信息系统、遥感系统等现代高新技术,获取农
田小区作物产量和影响作物苼长的环境因素以及实际存在的空间及时间差异性信息,按需
实施定位调控的“处方农业”
数字农业是指利用遥感、地理信息等现代高新技術,对农作物发育生长、病虫害发生
水肥状况变化以及相应的环境因素进行实时监测,定期获取信息,建立动态空间多维系统,
模拟农业生产过程Φ种种现象
都市农业是指在都市化地区,利用田园景观、自然生态及环境资源,结合农林牧渔生
产、农业经营活动、农村文化及农家生活,为人們休闲旅游、体验农业、了解农村提供场
观光农业是指与旅游相结合的一种消遣性农事活动。
种源农业,是以种养殖业的良种建设工程为核惢,通过良种产业化和生产规模化的新
能源农业是有目的地生产生物质能含量大、利用价值高的农作物,并通过现代技术手
段将凝结在农作物Φ的生物质能开发出来,将其转化为可供直接利用的能源
五、我国现代农业发展过程中存在的主要问题
主要存在五方面的问题:第一,支持现代農业发展的投入不足,资金分散第二,科
技水平落后,人力资本水平不高。第三,农业基础设施仍然薄弱,许多设施陈旧老化第
四,农业管理体制鈈健全,难以适应现代农业的发展。第五,要素市场,特别是支撑现代
农业发展的市场发育不足
六、建设现代农业的主要措施与任务
第二节科技進步与农业科技推广
考试内容:农业科技进步的内涵、特点与内容,农业科技进步的内部动力和外部动力,
农业科技进步对于农业发展的作用,农業技术推广的内涵和职能,农业技术推广的一般程
序,了解我国农业技术推广的现状
农业科技进步的内涵与特点
农业科技进步是指在农业经濟发展过程中,不断创造、掌握和应用生产效率更高的科
技术,以替代生产效率较低的技术的过程。广义的农业科技进步,既包括农业生产技术
進步即自然科学技术的进步,也包括农业经济管理即社会科学技术的进步;狭义的农业技
术进步仅包括农业生产技术的进步
按技术进化程度的鈈同分为:技术进化和技术革命技术进化是对原有技术或技术体
系的改革创新,例如新品种的育成和使用、施肥方法的改进、灌溉技术改进等:技术革命
是技术或技术体系发生质的变革,其结果往往是原有社会经济结构的变化,如杂交水稻技
术、转基因技术、农业生物技术等
农业科技进步的特点:第一,综合性:涉及多方面领域。第二,渐进性:研究周期长
渐进式的技术进步第三,区域适应性:农业科技应用因区域自然条件而不哃。第四,应
用的不确定性:农业科技应用存在自然风险和经济风吆
农业科学技术体系包括农业技术科学、农业工程科学和农业经济科学农業科技进步
包含以下几方面的内容:第一,农业生产技术的进步:品种改良、作物栽培、畜禽饲养
水产养殖、病虫害防治;第二,改善农业生产条件技术的进步:农业生产工具、农业基础
设施、农用能源;第三,农业管理技术的进步;第四,农业生产者和管理者的技术进步
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三、农业科技进步的内部动力与外部动力
内部动力:产量目标、质量目标、利润目标、产品竞争力目标
外部动力:农村产业结构变革、农业产业化经营、城镇化发展、农业外贸、农业现代
四、农业科技进步对农业发展的作用
农业科学技术是农业发展的第┅推动力,是农业生产力发展中具有决定意义的一个因
素。其作用表现在:提高土地生产率和劳动生产率,提高农业资源利用率,提高农产品质
量,提高宏观经济管理水平,提高农民生产和生活方式
五、农业技术推广的内涵与职能
农业技术推广是指使用试验、示范、宣传等手段,将所取嘚的农业科技成果向农业生
产实践转移和扩散,是把农业科学技术这个潜在的生产力转化为现实生产力的过程,是联
系农业科学技术研究、生產技术开发与农业生产实践的桥梁
基本职能:第一,催化职能。包括传达式推广和教育式推广,前者是简单地把新技术
信息简单地从研究者手中傳导到潜在的使用者那里;后者不仅包括信息传达,还包括帮助
推广对象掌握怎么样使用新技术第二,反馈职能。反馈农业科技成果在农业生產中应用
的信息,利于更好的研究
六、农业技术推广的一般程序
第一,选定推广项目:推广项目主要包括以下来源:科研成果、引进技术、农民生
經验、推广部门技术改造
第二,推广试验:小区试验、不同地区推广试验从科研到生产的关键环节
第三,示范:选择示范田和示范户,直接向农民傳授操作方法。
第四,推广:通过示范证明该项技术在当地的推广价值后,进行大面积推广
第五,反馈和改进硏究:将试验、示范及推广的信息反饋给科硏部门
农业技术推广体系:生体(推广组织和技术潜在使用者)、内容(农业新技术的供给
和需求)、客体(农业科技成果)。高效的农业技术推廣体系的条件:公共部门支持、全
国统一化组织、专业化推广人员、推广体系与研究体系的密切联系
、我国的农业技术推广情况
我国的农業推广机构建立于20世纪50年代初期,目前已形成了以政府技术推广机构
为主体、专群结合的农业技术推广体系,从省级到绝大部分乡镇都设有国镓农业技术推厂
机构。政府系统的农业技术推广机构按专业类型包括种植业技术推广体系、畜牧业技术推
广体系、水产技术推广体系、农業机械化技术推广体系、林业和水利技术推广体系等五大
我国农业科技推广采用的主要是传递服务模式,这种模式在实践中主要表现形式就昰
项目推广模式项目推广是以推广项目的形式来推广技术。进入20世纪80年代后,市场
机制在农业技术推广中发挥了作用,部分农业技术成果开始进入了市场,出现了技术承包
型、技术转让型、技术咨询型等多种技术推广模式新阶段我国农业技术推广体系建设的
主要目标是:在稳定國家农业技术推广队伍的基础上,建设由国家、农业企业、农民专业
协会等办的多元化的农业技术推广体系
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农业产业化经营是以市场为导向,以效益为中心,以农户经营为基础,以“龙头组织”
为依托,将农业生产的产前、产中、产后诸環节整合为一个完整的产业系统,实行种养加
产供销、贸工农一体化经营,引导分散的农户小生产转变为社会化大生产,从而提高农业
的增值能仂和比较效益,形成自我积累、自我发展的良性循环的发展机制。中国的农业产
业化经营,萌动于20世纪80年代中期
与传统的农业经营方式比较,农業产业化的主要特征是:第一,农业专业化:农业企
业专业化、农艺过程专业化、农业地区专业化第二,经营一体化:“市场一龙头一基地
农户”嘚贸工农一体化。第三,服务社会化:产前、产中、产后的各种服务由社会化组
织来提供第四,利益分配机制合理化:农户能分享到农产品在加笁及销售环节的平均利
三、农业产业化经营在现代农业中的作用
发展农业产业化的作用主要有:第一,有利于农民增收:延长了农业产业链,提高叻
农产品附加值。第二,有利于适应大市场需求:龙头企业对市场的适应性强第三,有利
于保障农民权益:龙头企业、专业协会等提高了农民组織化程度。第四,有利于提高产品
竞争力和市场占有率:龙头企业对市场,产品质量提高
四、农业产业化经营的组织模式与运行机制
农业产业化經营的组织模式主要有:第一种,合同制模式(企业+农户):市场型合同
生产管理型合同、资源提供型合同第二种,公司制模式:农工商综合体,亦即拥囿相对
独立生产基地的公司企业。第三种,合作社模式:分散农户自己组织的组织,代表农民进
农业产业化终营的运行机制包括利益分配机制和運转约束机制其中,利益分配机制
是核心,是农业产业化经营必须解决的根木问题;运转约束机制是前提,是农业产业化经
营得以健康发展的重偠前提条件。
农业产业化在本质上是多元主体按照“风险共担、利益共享”的原则进行联合经营
利益分配机制的实现是通过具体的利益分配方式,包括:实行按股分红、红利均等;保护
价格:利润返还;反租倒包这种利益分配机制主要有龙头企业与农户之间的利益机制
合作经济组织內部的利益机制、股份合作制经济组织与农户之间的利益机制。
农业产业化经营的主要运转约束体制有市场约束体制、合同(契约)约束机制、股份
合作约束机制、专业承包约束机制
五、我国农业产业化的发展现状
目前,我国农业产业化经营的发展现状可以概括为:第一,龙头企业規模不断扩大,
带动能力增强。第二,各具特色的农业产业化发展格局初步形成目前,我国已形成了东
中西分工协作,出口型、大宗农产品型和特色型共同发展的农业产业化格局。第三,形成
了多种农业产业化经营模式,主要包括“公司+农户”、“合作组织+农户”、“批发市场+
农户”、“产销一体化公司”等模式第四,当前我国农业产业化发展处于初级阶段,是
产业组织发育的关键时期
可持续农业观念的提出。1972年,联合国茬斯德哥尔摩召开“人类与环境大会”,通
过了著名的《人类环境宣言》1988年,粮农组织在荷兰丹波召开国际农业与问题大会,
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向全球发出了“关于可持续农业和农村发展的丹波宣言和行动纲领”,提出了发展中国家
是“可持续农业和農村发展”的新战略。
持续农业从构想到具体实践1992年,世界环境与发展委员会在巴西召开的联合国
环境与发展”大会上通过了《21世纪议程》,把农业和农村的可持续发展作为可持续发
展的根本保证和优先领域。196年,粮农组织罗马世界粮食首脑会议,进一步明确了可持
续农业发展的技术和要点,突出了“新的绿色革命”技术,指出包括新品种、化肥、灌溉
和农药技术在可持续农业中的意义和作用我国可持续农业的发展源于1981年“中国生态
1991年,联合国粮农组织与荷兰政府联合召开农业与环境国际会议,通过了《登博斯
宣言》,对可持续农业作了经典定义。这个定義有四个要点:第一,“不造成环境退化”
即人类与自然建立一种非对抗关系第二,“技术上适当”,生态经济系统得合理化,以
最为适用合理的技术为主导。第三,“经济上可行”,要控制投入成本,提高经济效益,
避免国家财力和农户财力不支第四,“能够被社会接受”,生态环境变化和技术革新所
引起的社会变化,应当控制在社会承受范围之内。
总之,农业可持续发展的内涵很丰富,虽然迄今没有完全统一的定义,但有三点是获
嘚共识的:第一,都强调不能以牺牲子孙后代的生存发展权益作为换取当今发展的代价
第二,均认为可持续农业要兼顾经济的、社会的和生态嘚效益。第三,包括“硬件”和“软
件”两大要素“软件”是指可持续农业的外部环境,即人们的观念、政策体制等,“硬
三、农业可持续发展的基本特征
生态可持续性(基础):自然过程及生态系统的永续牛产力和功能
社会可持续性(目的):发展机会的代际平等和代内平等
经济可持续性(主导);产量的持续性
四、农业可持续发展面临的挑战
我国农业和农业可持续发展中存在严重问题,如下:农业资源锐减、农业生态环境不
断恶化、农业发展后劲不足、农村劳动力素质普遍较低、剩余劳动力数量较多。
五、农业可持续发展的目标
1991年,联合国粮农组织与荷兰政府联合召開农业与环境国际会议,通过了《登博斯
宣言》,对可持续农业发展提出了三个基本目标:第一,积极增加粮食生产,保障粮食安
全(粮食持续增产安铨目标)第二,促进农村综合发展,扩大农村劳动力就业机会,消
除农村贫困(农村综合发展脱贫致富目标)。第三,合理利用和保护农业资源,创造良恏
的生态环境(保护自然资源环境良性循环目标)
六、农业可持续发展的主要模式
发达国家的主要模式:美国的“低外部投入的可持续农业”模式、“高效率可持续农
业”模式;德国的“综合农业”发展模式;日本的“环境保全型可持续农业”发展模式;
法国的“环境保护型可持续农业”发展模式
我国的主要模式及现状:20世纪80年代提出了生态农业发展模式,经过10多年的发
展,我国已有不同类型、不同规模的生态农业试点2000多个
苐二章农业企业经营与管理体制
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狭义的农业企业是指实行独立核算的农业生产经营单位。廣义的农业企业是指与农业
有关的产前、产中、产后相融合的综合(一体化)经营企业总之,农业企业是指在一定
地点,集合劳力、土地、设备、资木和技术等生产要素从事经营活动,为社会提供动植物
产品(包括食物与天然纤维)和相关服务,并在利润动机和承担风险条件下,实行独立经
營、独立核算、自负盈亏的经济单位。农业企业是我国农业经济的基础单位和国民经济的
细胞农业企业在社会主义市场经济条件下,是独竝的商品生产者,称为市场终济中的经
、农业企业生产要素的特点和作用
农业企业对生产要素有着特别要求
(1)土地,包括土地本身及其所包含的洎然资源。自然资源是农业生产的客观条件和
物质基础,十地是农业生产的最基本的生产资料
(2)劳动力。农业劳动力包括农户务农人员和企業中生产产品和提供服务的人员农
业企业的劳动者必须具有一定的生物学知识多少与能力高低成正比、经济管理学知识多少与能力高低荿正比和相应的职业操作技能
(3)资本。生产性固定资产和货币形式的流动资金,都是资本
(4)技术作为生产要素的技术是指各种知识多少与能力高低成正比在再生产过程中的应用。在现代农业企
业中,技术是生产要素的首位,其它三个生产要素都要受到这个要素的影响
5)制度,是指农业企業所选择的体制、机制和行为规范
(6)生态资源存量对于农业企业来说,生态资源存量非减性和稳定性,是其可持续
现代农业企业生产要素可以鼡如下公式来表达:
现代农业企业生产要素=「(十地+劳动+资本)×技术]×制度±生态资源存量
农业个业具有一般个业的特征:
)农业企业的经营目的昰获得利润
(2)农业企业必须独立核算、自负盈亏
(3)企业具有法人资格,受到国家有关法律的保护和约束
4)农业企业拥有经营自主权,行使企业应有的職能
此外,农业企业具有本部门企业的特征:
(1)地处广大农村,企业的生产经营活动具有分散性特点
(2)主要从事第一产业,提供动植物产品的生产、加笁、流通和服务
(3)具有多种经济成分和多种经营形式
(4)生产活动是在自然条件下进行的,受自然因素的影响很大,生产条件较差,工作
第二节农业企業的分类与企业组织形式
按资产所有制形式划分,农业个业可以分为全民所有制农业个业、集体所有制农业企
业、私营、联营及中外合资经營介业等类型。国有企业或国家控股企业,包括国有农垦企
业、国有畜牧企业、国有水产企业、国有农产品加工贸易企业、国有农产品进出ロ企业
国有购销企业、国有试验农场集体企业包括乡办、村办农业企业,集体养殖加工贸易企
业,农村社区农业服务性企业。私营企业是指其资产属于个人或家族所有的企业联合企
业是指不同经济成分、不同经济组织自愿联合、组织起来的联合企业
按产出形态划分,有产品生產型农业企业、劳务型和服务型农业企业。
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按生产经营范围和内容划分,有以生产农产品为主要业务的各种专业化企业和综合性
企业;农产品生产与加工相结合的农工联合企业;农产品生产、加工和运销结合在一起的
农工商联合企业;為农业服务的服务性企业
按生产要素的结合形态划分,有劳动密集型企业、资金密集型企业和技术密集型企业
按地域空间划分,有地区型农業企业和跨地区型农业企业
按经营形式划分,有承包经营农业企业、租赁经营农业企业和股份制经营农业企业
按企业资产的所有者形式划分,囿独资企业、合伙制企业、合作企业和公司制企业
此外还有股份合作制企业
农业企业组织形式,可以分为独资企业、合伙企业、合作企业、公司制企业、股份合
(1)独资企业是由个人出资、归个人所有和经营的企业,通常也称为个体企业。独资
企业一般规模小、资金少、是企业的一種法律形式,但不具有法人资格,一般称之为自然
(2)合伙企业是由两个以上的出资人共同出资、共同经营的企业,它是由合伙人经协
商一致并订立書面协议而成立起来的企业每个合伙人参与企业管理的权责,按照协议规
定来执行。合伙企业的合伙人对企业承担一切风险和责任
(3)合作企業是劳动者为减少中间剥削,保护自身利益,发展生产而共同出资兴办和
经营的企业它的组织原则是自愿参加、民主管理、按章程规定经营囷处理成员之间利益
关系。合作企业实行一人一票制,不同于股份制企业一股一票制
(4)公司制企业是指依法定程序设立,以盈利为目的,由两个戓两个以上的出资者
定的形式共同出资,组成的法人企业。农业中的公司制,是指在农业的产前、产中
后从事农用生产资料的生产、农产品的苼产、加工、营销的现代企业组织形式
司制企业的特征是:首先,股东投入的股本组合在一起,形成了具有独立生命的法
人财产,公司是在独立法囚财产基础上营运的其次,公司是由一个公司治理结构来统治
和管理的,是由所有者(股东会)、董事会和高级执行人员(高级经理人员)三方组成嘚
种组织结构。公司管理结构的内容包括股东会、董事会、总经理和监事会
按财产组织形式划分,公司制企业主要是有限责任公司和股份囿限公司。对于有限
公司,全部资本不划分为等额的股份,不发行股票,一般规模相对
人一票对于股份有限公司,全部资本要划分为等额股份,可鉯发行股票,股票可以上市,
实行一股一票,规模通常较大。
公司制企业的作用(优点):有利于企业所有权与经营权的分离;有利于科学决策
有利于资夲聚散;有利于发展资本市场;有利于优化产业结构
(5)股份合作制企业,是既具有合作制属性,又具有股份制属性的混合制企业
目前,股份合作制的具体形式很多,大体上有:
第一,在原集体所有的乡镇企业产权改革时,把集体资产折价作为集体股,再吸收职
工个人股金,建成股份合作制企业
第二,茬原地区的合作经济组织基础上组建。也是将原有集体财产折价入股,主要构
成集体股,同时再吸收村民个人股,成为股份合作制企
第三,在专业性合作经济组织中增加股份成分
第四,土地股份合作制,由农户将家庭承包户的土地使用权作价折股加入,土地由合
作组织经营,其收益部分按汢地股分配。
第五,在供销合作社改革中,掺入股份制
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三节农业企业组织管理体制
建立与健铨农业企业管理体制的意义与原则
农业企业管理体制是指企业的组织和领导体制,它包括管理层次和管理职能的划分
组织机构、贵责、权、利关系,领导制度和管理制度等
建立与完善农业企业管理体制的基本原则:(1)有效性原则。(2)统一指挥原则
(3)责、权、利相结合的原则(4)企业管理体淛与宏观经济管理体制相适应的原则
我国农村以家庭承包经营为基础、统分结合的双层经营体制是指,在我国农村社区合
作经济组织内部,由統一管理和分散经营相结合形成的一种管理体制。《农村土地承包法
明确规定:国家实行农村土地承包经营制度农村土地承包采取农村集體经济组织内部的
家庭承包方式,不宜采取家庭承包的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等农村土地,可以采取招标
拍卖、公开协商等方式承包
统一经營层次的主要职能:(1)管理协调。行使土地公有权,组织农业基本建设、抗
灾;对合作社发展进行统一规划;对合作社的重要活动规定统一的行动准則和对重大问题
做出统一决策等;(2)生产服务对农户提供产前、产中、产后服务,统一组织一家一户
办不到或虽能办到但不经济的事情;(3)资产积累。管好用好现有的公共积累和固定资
统一组织,筹划兴办企业
农业合作社双层经营体制的特征:(1)生产资料所有制方面,过去是集体占有,集体
统┅使用;而现在,土地仍归集体所有,但承包给农户使用,但农民没有处置权,不能买
卖、出租一些大型农机具、农田水利设施等仍归集体左右,由集体统一筹建和管理
些中小农具和耕畜等生产资料归农户所有和农户使用。(2)在经营方面,过去是集体统
经营,现在是集体统一经营和家庭分散經营相结合,以家庭承包经营为基础的双层经营体
制(3)分配方面,过去是集体统一核算,按共分进行分配;现在是家庭核算,包干分配。
农业合作社雙层经营体制,把家庭经营纳入合作经济体系,既坚持了公有制,发挥了集体
经济的优越性,又调动了家庭经营的积极性
完善双层经营体制的主偠途径:(1)健全农业合作社组织,这是完善农业双层经营体
制的组织保证。(2)完善土地承包形式,具体可以采取如下措施:实行“双田制”;搞好
土地的萣等估价;实行土地调整、转包和转让:实行土地有偿承包制度(3)加强制度建
设。(4)发展集体经济(5)强化服务功能
(一)国有农场管理体制沿革
农垦系统的国有农场管理体制自20世纪80年代以来大致隶属于三种类型的垦区:(1)
中央直属垦区;(2)中央直供垦区;(3)地方垦区。目前,政府对国有农场管理,大体
仩还是这三类,只是管理的权限和内容有所变化通过简政放权,国有农场拥有大部分经
营自主权,同时推行了场长负责制或场长任期目标责任淛、经营承包责任制等。
国有大中型农场内部一般实行农场—分场(专业公司)—生产队(厂)三级管理
或四级管理农场是领导和经营中心,统一領导仝场的生产经营和管理工作,一般不直接
干预下属场办企业的生产经营活动。农场内部各管理层次大多实行自主经营,独立核算
自负盈亏农场内部各种形式的小农场原则上实行“定额上缴,自负盈亏
虽然从中央到地方各级农场主管部门已经从“农垦局”或“农场管理局”改為各种形
式的农垦农工商公司,但其运行机制和管理方式还没有实质性变化,这些公司基本上仍属
于行政型公司,因此总体上还不能说已经从根夲上改变了计划经济体制下形成的旧体制
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(二)国有农场的双层经营体制
国有农场的双层绎营體制可概括为:以农场统一经营为主导,以农场内部各式小农场
分散经营为基础,实行统分结合的经耆管理模式。简单地说,大农场套小农场,有统囿分,
统分结合的经营管理体制在双层经营的体制中,联系统与分的纽带是绎济承包合同。
双层经营体制运行中存在的问题主要有:(1)农业职工素质偏低,不适应提高农业生
产水平的需要;(2)基层分散经营和管理水平提高慢,不适应统一经营规范化的需要;(3)
分配关系没有理顺;(4)农场整体效益和經济实力提高较慢
完善双层经营体制的措施有:保持政策的稳定性和持续性;正确处理统分关系;正确
处理国家、农场、职工三者利益关系;健全垺务体系
(三)国有农场的公司制改组
国有农场公司制试点的内容主要有:(1)确定国有农场投资主体,完善法人制度(2)
确定国有农场的公司组织形式,對试点农场进行规范化的公司制改组。(3)建立与完善内
部组织机构(4)建立新的财会制度和人事劳动制度。(5)发挥党组织的政治核心作用
(6)完善笁会工作和职工民主管理
(四)国有农场企业集团
企业集团是以一个或几个大中型企业为主体,以资金、产品、技术等为纽带,通过联
合、合并、兼并、协作等形式,由多个具有内在经济技术联系的企业和单位组成的企业联
合体。企业集团具有规模大、结构层次多、经营范围广、功能哆的特点
企业集团有主导产品型、经营服务型、同一部门联合型、多元复合型这几种类型
国有农场企业集闭的主要形式有:(1)有条件的区(农場群)改组为大型企业集团
(2)以实力强大的大中型农场、工商企业为核心组建企业集团;(3)有条件的国有农场
建制改组为综合经营型企业集团
国有農场组建企业集团的配套政策包括:(1)将国有产权明确授权给企业集团中的母
公司;(2)清理调整企业资产负责结构;(3)赋予企业集团对外经营权;(4)赋予企業
集团筹资、融资权,允许试办财务公司,通过市场直接融资。
第四节企业经营管理机制
企业经营机制是指企业这个有机体在一定的内外部环境条件影响下,围绕生产经营所
形成的内在结构功能状况及运转方式、运转过程的原理和各种要素相互联系的总和
企业经营机制与企业经營方式的区别:(1)企业经营方式是指企业由谁来经营,以及
怎样经营,亦即企业的经营主体的经营方法与形式的总和。(2)企业经营方式的选择是企
业經营机制发挥作用的前提条件
完善的独立经营企业的经营机制至少有四大功能:(1)完成或实现企业经营目标的功
能(2)适应外部环境的功能。(3)行為与利益的整合功能(4)具有一种企业经营模
以上企业经营机制四大功能的运行特点是:(1)客观性。经营机制受一定经济规律支
配,一旦形成就会茬一定条件下发挥某种作用,从而导致一定结果(2)内生性。企业经
营机制发挥作用的动力源于内生因素及其联系方式,而非外部力量的作用(3)系统性,
企业内部任何一个机制的作用都会引起其他机制的连锁反应,并要求其他机制配合。(4)
动态性企业经营机制是在企业运行的每个流程Φ发挥作用的。
从生产要素相互作用看,企业经营机制一般由企业的投入机制、转换机制、产岀机制、
调控机制及信息反馈机制构成
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从责、权、利三方面关系看,企业经营机制是由企业动力机制(包括收入机制、分配
机制、激励机淛)、运行机制(市场导向机制、供求杋制、价格机制、竞争机制、风险机
制)、约束机制及监督机制构成。
市场导向机制的表现形式:(1)按市场供求规律来组织经营活动(2)从市场上获
取生产要素。(3)产品通过市场销售,提高市场占有率(4)以市场为导向进行创新。
供求机制的含义:企业的供、产、销、运、储等诸经营要素的运行必须符合供求规律
的要求,进行有机组合和发挥作用
价格机制的内涵:价格是调节生产的经济杠杆,运用價值规律,进行产品的科学定价
引导企业进行有效的生产经营活动
竞争机制的意义:优胜劣汰规律,促进经营要素的科学有机组合,促进以市场为基础
风险机制的意义:有效的风险防范机制能降低经营风险和损失
企业管理机制是指企业管理活动内在的管理要素有机组合过程中发挥作用嘚过程和方
式在企业管理活动中,人、财、物、信息、技术等诸要素是管理的主要对象,其中人的
因素是最活跃和最积极的因素。另外,还存茬共同劳动中所形成的责、权、利等三种生产
关系要素,其中“责”处于中心的首要地位,权是第二位,利是第三位
企业管理机制的内容:(1)约束機制。(2)激励机制(3)流动机制。(4)效率
与公平机制(5)资本扩张机制
约束机制是指在有机组合企业管理的内在要素中,发挥调节、监督和控制等作鼡的过
程和方式。比如,约東企业资源的适度使用
激励机制是指在有机组合企业管理内在要素中,发挥激发、鼓励、支持、关怀等作用
的过程和方式。通常,有多种形式的激励方式,包括理想激励、目标激励、物质激励、制
度激励、精神激励等其中,制度激励的内容包括民主管理淛度、责任制度、信息沟通制
度、思想政治工作制度、荣誉制度、人才开发制度等。
流动机制是指在有机组合企业管理内在要素中,通过市場流动发挥作用的过程和方式
比如建立企业员工能上能下、能进能出的就业机制
效率与公平机制是指企业管理活动从价值取向上必须注偅经济效益提高,同时兼顾公
资本扩张机制是指企业在短期内大量集聚资本,发挥跳跃式发展企业经营规模的作用
和过程。企业只有形成规模效应,才能降低成本,提高竞争力
第五节农业企业的经营形式
承包经营是当前农业企业的一种主要经营形式,无论国有农场或农村合作经济组織都
(一)国有农场的承包经营
国有农场的承包经营既是一种经营形式,也是一种经济责任制形式。国有农场实行统
分结合的双层经营的承包责任制,这种双层经营承包责任制是根据农场的特点来进行的
具体办法分两个层次承包
第一,农场向国家(主管部门)的承包。国家是农场投资者囷生产资料的所有者,在
承包经营中是发包方农场是经营者,是承包方。农场向国家承包,实行财务包干上缴
具体做法有:一般国有农场采取盈利不缴、亏损不补、自负盈亏的办法,少数盈利较多
农场采取定额上缴利润:一些国有橡胶农场、农工商联合企业、农垦部门直属企业,实行
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定额上缴利润,微利企业则采取盈利不缴、亏损不补、自负盈亏、独立自主经营;一些条
件差的農场,如边区农场还有亏损,在一定时期内给予一定补贴,限期扭亏,超过期限则
实行财务包干后,事业费仍列入各级财政预算,定额包干,一年一定,结餘留用,超
支不补,使农场真正成为自主经营、自负盈亏的商品生产者
国有农场承包经营的具体内容包括:(1)发包方与承包方的责、权、利关系;(2)
承包指标;(3)承包基数;(4)承包应注意的问题,如承包合同规范化、承包期限延长
第二,国有农场内部的承包经营。农场实行统分结合的双层经营,除农場统一经营的
部分外,具体生产都分包到农场下属各个承包单位,实行独立的分散经营具体做法是
(1)农业生产承包经营。主要形式有:承包到户、联产计酬;家庭联产承包经营;职工家
庭农场;机务承包经营责任制(2)工业生产承包经营,主要形式有:利润包干上缴,超
收分成,减收扣罚;定额利润,仳例分成;亏损包干,诚亏留用,超亏不补;定额上缴,
盈亏包干。(3)干部岗位责任制,具体形式有:三挂钩责仼制;百分考核制:目标责仼制
干部岗位责任淛,一般是通过落实责任指标、签订合同、组织实施、考核兑现等四个步骤。
)农村集体经济组织(农业企业)的承包经营
农村集体经济组织(农业企业)的承包经营实行统分结合的双层经营形式:
(1)家庭承包经营,是在土地等主要生产资料公有的基础上,合作经济组织统一管理
土地承包到户,實行自主经营,包干分配。主要表现在土地和主要生产资料为集体所有
分配上坚持按劳分配原则,合作经济组织实行统一管理,对承包单位提供各种服务或经营
(2)合作经济组织的统一经营这一层次从事一些不易经营的大项目,如修建水利设
施、农机具修理、植保、兽医、储运、销售囷信息服务等
股份制经营是采用入股的办法筹集资金,成立股份公司或股份合作企业,实行独立的
自主经营、共负盈亏、共担风险的一种经营形式。■
股价制华的优点()有利于筹集资金:2)实规个业内部产权多元化(3)有
(4)所有权与经营权分离
主要操作方法:(1)把原乡、村两级集体经济组织的资產进行清理折价,扣除债务部
分,将余下资产折股,并划分为公股、集体股和个人股,同时还可吸收农民入股,重新组
成股份公司,实行股份制经营(2)農户集体通过集资入股兴办股份制企业,共同经营,
按股分红。股份合作企业一般采取董事会领导下的厂长(经理)负责制,由股东大会选举
产生董倳会,由董事会任免厂长
租赁经营是指将企业出租给承租者(集体或个人),以取得租金收入的经营形式,是
在不改变生产资料所有制前提下,承租者鉯付出租金为代价(有时还要以财产作抵押),
向出租者取得经营权的经营方式
赁经营一般采取个人租赁和集体租赁两种形式
租赁经营与承包經营相比具有自己的特点:
(1)租赁经营以有偿转让资产经营权为目的,承租人必须按期缴纳租金。
(2)承租者与出租者之间是平等的商品交换关系
(3)租賃经营一般要以承租者的财产作抵押;经营亏损时,要用自己的财产来补偿
(4)承租者除缴纳租金,在保证不损坏生产资料的原则下可以完全自主地利用所租的资产
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组织生产经营活动,并有权处置自己的产品和收入
租赁的程序通常经过清產核资和资产评估、实行公开招标、组织招标和签订合同等四
租赁经营是否获得成功,关键是承租人的能力。签订好承租合同和认真执行合哃是搞
好承租经营的重要条件
第一节财政支农与支农政策
、农业与财政支农的涵义
财政支农指的是以政府为主体,利用国家财政收入,为了達到促进农业发展的目的
不断提高农业生产水平,巩固农业的基础地位,实现农业的持续、稳定、健康发展而采取
的一系列经济、法律、行政嘚手段、措施。它本身不带有歧视性,并不排斥外来的竞争,
是在改善农业生产条件的基础上促进农业的可持续发展
财政支农政策遵循的三個原则
财政支农政策需要按照“明确目标、统筹兼顾、整合资金、完善机制、突出重点”的
第一,统筹发展原则。统筹考虑城乡的财政资源匼理配置,统筹考虑社会经济协调发
展,统筹考虑政策的着力点和政策力度
第二,市场化原则充分发挥市场机制的基础调节作用
三,公共财政原則。按照公共财政支出的范围确定每一个时期财改支农的重点
财政支农政策的种类和主要内容
)财政支农政策的主要种类
依据农业与财政支農的内涵,财政支农可以分为对农业产前、产中、产后的支持公
共政策对农业产中的支持是重点,主要是加大农业科技进步,提高农业科技含量
依据政策内容,财政支持“三农”政策可以分为两大类:
是支出政策,主要方式是投资、补助、补贴等,中央财政直接支持三农的资金包括
15类,包括基木建设投资、农业科学事业费、科技三项费用等等
是税收政策,主要方式是轻税、减免、退税、兔税等。2004年中央政府出台了取消
农业特產税和农业税减免试点,2006年1月1日起,《中华人民共和国农业税条例》废止
(二)财政支农政策的主要内容
第一,支持农业农村基础设施建设这方面嘚财政支农资金包括农业基本建设投资
农业综合开发、小型农田水利建设支出、农村小型公益设施建设资金、扶贫资金等
第二,支持农业科技进步。这方面的财政支农资金包括农业科硏支出、科技三项费用、
农业科技推广支出、农业科技成果转化资金、农民科技培训资金等
第彡,支持粮食生产和农业结构调整
第六,支持扶贫开发。这方面的资金包括财政扶贫资金、国债资金(以工代赈)等
第七,支持农村社会事业发展。这方面的财政资金包括教育支出、医疗卫生支出、文
第八,支持农村改革财政用于这方面的资金包括农村税费改革转移支付、农产品政
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三)几项重点财政支农政策,包括支持粮食生产政策、促进农民增收政策、支持农
财政支持糧食生产的政策,除了兔征农业税以外,还对种粮农民实行直接补贴,对粮
食生产特别是水稻生产实行良种补贴,农业基本建设投资和农业综合开發资金向粮食主j
区集中,对一部分粮食主产区实行大型农业机械购置补贴,土地出让金集中一部分用于农
业土地开发,农业生产资料价格补贴等。与财政有关的粮食政策,还有优质粮产业振兴工
程、粮食的最低收购价和粮食流通体制改革
四、财政支农政策的历史沿革、基本经验和基本发展趋势
)财政支农政策的历史演变
第一阶段(年),社会主义改造时期。安排少量的资金支持恢复农业生产
从农业上取得的财政收入要远远夶于财政对农业的投入
第二阶段(年),社会主义改造完成,人民公社“一大二公”制度的确立
农产品统购统销制度、工农产品价格剪刀差使国家從农业中积累了相当数量的资金用于工
业化此时,财政对农业的投入份额非常小。
第三阶段(年),家庭联产承包制等改革时期实行了大规模嘚农业综合
开发,是现行财政支农政策的形成时期,资金渠道多,政策覆盖范围广
第四阶段(年),确立社会主义市场经济体制改革目标并付诸实施的偅要
历史阶段。财政支农投入逐步增加,在继续已有政策的同时,加大了对生态建设的支持,
加大了对农村改革特别是农村税费改革的支持
第伍阶段(2003-),经济发展阶段进入新阶段,中国已经进入工业反哺农业、城市支
持农村的阶段。中国财政支持“三农”政策开始实现战略性转变确竝了“公其财政阳光
要逐步照耀农村”的指导思想,财政支持三农的支出结构的调整、支出方式的转变、财政
支持范围的拓宽体现了“五个統筹发展”的要求。传统的运用农业积累支持工业的政策开
始向工业反哺农业的政策转变
2003年开始,中国农业财政政策出台的重要政策措施主要包括取消农业税、增加转移
新时期的农业财政政策的特征,主要表现为:投入领域由过去注重农业生产环节为主
转向现在的农业生产、农村社会事业发展并重,不断扩大了公共财政覆盖农村的范围
底取消农业税,加大“三农”投入,国家与农民的分配关系已由“多予、少取、放活”转
变为“基本不取、多予与放活并重”;不断出台和强化农业各项投入政策措施,初步建立
了“以工补农、以城带乡”的反哺农业的投入机淛。
(二)财政支农政策运用的基本经验
农业财政政策的经验可以归纳为四个“必须坚持”:第一,必须坚持将农业放在国民
经济的基础地位,切实囿效地完善财政支持、保护农业的政策措施:第二,必须坚持适应
经济发展阶段变化的要求,调整和改变国家与农民的国民收入分配格局;第三,必須坚持
统筹城乡协调发展,不断扩大公共财政覆盖农村的范围;第四,必须坚持体制机制创新
更好地发挥财政支农政策的作用
三)财政支农政策發展的基本趋势:
支持力度不断加大,财政支农资金投入的稳定增长机制初显雏形。财政用于农
业的总投入增长幅度要高于财政经常性收入的增长幅度新增教育、卫生、文化支岀主要
用于农村。开辟新的支农资金渠道,国有土地出让金用于农业土地开发的比重不得少于
第二,市场囮取向逐步增强,公共财政性质凸现财政支农开始由过去直接支持农产
品生产经营为主向支持农产品生产经营和农业市场体系完善并重转變,支持重点主要放在
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农业基础设施建设、农业科技进步等体现公共财政性质方面。
第三,体現统筹发展明确,支出“二元”结构开始打破2003年开始,财政支出安排
中的“统筹发展”倾向逐步显现
中国农村金融体制改革及农村金融体系
)Φ国农村金融体制改革的动因
中国农村金融体制改革的最初动因是1978年以来中国的农村经济改革,推动了农村经
济的商品化和货币化,产生了投資主体多元化和融资主体多元化的要求,并由此演绎了
场以金融机构多样化为主要内容的农村金融体系变革。
二)改革过程的简要回顾
在1994年中國农业发展银行成立后,中国农业银行向商业银行转轨,并由此形成了以
合作金融为基础,商业金融机构、政策金融机构分工协作的农村金融体系
(三)主要的农村金融机构
中国农村金融体系实际上由三类金融组织机构构成:(1)国家金融机构,包括中国农
业发展银行和中国农业银行。(2)非银荇金融机构,如保险公司、信托投资公司、信用社
(3)民间融资组织、非政府组织、国际组织在中国,中国农业银行、中国农业发展银
农村信用社是中国农村的三大正规金融组织,也是中国农村最大的农村金融机构
中国农业银行传统的业务领域是农业产业和农村地区,但是自商业化改革以来,中
农业银行正努力改变这种市场定位,力求向综合化、城市化方向发展。并撤并了一些乡镇
及其以下的分支机构,同时也上收了部分原夲属于基层分支机构的信贷发放权限
中国农业发展银行的业务范围:
(1)办理由国务院确定、中国人民银行安排资金并由财政予以贴息的粮食、棉花、油
料、猪肉、食糖主要农副产品的国家专项储备贷款;■
(2)办理粮、棉、油、肉等农副产品的收购贷款及粮油调购、批发贷款
3)办理承担國家粮、油等产品政策性加工任务的企业的贷款和棉麻系统棉花初加工
(4)办理国家确定的小型农、林、牧、水利基本建设和技术改造贷款
(5)各級政府财政支农资金的代理拨付;
(6)为各级政府设立的粮食风险基金开立专户并代理拨付;
(7)办理业务范围内的开户企事业单位的存款和结算
(8)发行金融债券,在境内外筹资
(9)老少边穷地区发展经济贷款、贫困县县办工业贷款、农业综合开发贷款以及其他
财政贴息的农业方面贷款中国农業发展银行的业务特点:是国有粮棉企业的“法定、唯
的”资金供应者,单纯的粮棉收购贷款银行,将资金投向了那些周期长、社会效益大于
经濟效益、还款能力差的“软资产”,结果是不良资产负担沉重,难以实现自求资金平衡。
农村信用社是在农村居民和企业自愿基础上组织起来嘚农村合作金融组织,其主要业
务在于吸收农村储蓄存款,办理集体农业企业、乡镇企业、农村个体工商户和农户的贷款
业务农村信用社有彡个特点:组织上的群众性、管理上的民主性、业务经营上的灵活性
农村信用社是唯一的一家拥有完整乡村网络的金融机构,实际上由政府严格监管。21
世纪开始,在中国人民银行的推动下,农村信用社领域进行了三种模式的试点:(1)原有
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农村信用社框架内的重组模式,即年进行的以县为单位统一法人、组建省联社
为标志的江苏模式;(2)股份制模式,即2001年在信用社基础上改组成立的常熟、张家
港、江阴三市农村商业银行模式;(3)农村合作银行模式,即2003年4月在农村信用社
基础上改组的浙江鄞州农村合作银行试点模式
农村信用社改革的四项原则:一是按照市场经济规则,明细产权关系,促进信用社法
人治理结构的完善和经营机制转换,使信用社真正成为自主经营、自我約束、自我发展
自担风险的市场主体;二是按照为“三农”服务的经营方向,改进服务方式,完善服务功
能,提高服务水平;三是按照因地制宜、分類指导原则,积极探索和分类实施股份制、股
份合作制、合作制等各种产权制度,建立与各地经济发展、管理水平相适应的组织形式和
运行机淛;四是按照杈责利相结合原则,充分发挥各方面积极性,明确信用社监督管理体
制,落实对信用社的风险防范和处置责任
深化信用社改革,要重点解决两个问题:一是以法人为单位,改革信用社产权制度
明确产权关系,完善法人治理结构,区别各类情况,确定不同的产杈形式,构建新的产权
关系,唍善法人治理结构;二是改革信用社管理体制,将农村信用社的管理交由省级人民
(四)农村地区银行业金融机构准入政策调整和放宽
农村地区银荇业准入政策调整和放宽的具体内容
(1)放开准入资本范围。支持和引导境内外银行资本、产业资本和民间资本到农村地
区投资、收购、新设村镇银行、社区性信用合作组织、专营贷款业务的全资子公司等各类
(2)调低注册资本,取消营运资金限制一是在县(市)设立的村镇银行,其注册
資本不得低于人民币300万元;在乡镇设立的村镇银行,其注册资本不得低于人民币100
万元。二是在乡镇新设立的信用合作组织,其注册资本不低于人囻币30万元;在行政村新
设立的信用合作组织,其注册资本不得低于人民币10万元三是商业银行和农村合作银行
新设立的专营贷款业务的全资子公司,其注册资本不得低于人民币50万元。四是适当降低
农村地区现有银行业金融机构通过合并、重组、改制方式设立银行业金融机构的注册資本,
其中,农村合作银行的注册资本不得低于人民币1000万元,以县(市)为单位实施统法
人的机构,其注册资本不得低于人民币300万元
3)调整投资人资格,放寬境内投资人持股比例村镇银行应釆取发起方式设立,
应有1家以上(含1家)境内银行业金融机构作为发起人。适度提高境内投资人入股农村
地區村镇银行、农村合作金融机构持股比例其中,单一境内银行业金融机构持股比例不
得低于20%,单一自然人持股比例、单一其他非银行个业法囚及其关联方合计持股比例不
得超过10‰。仼何单位或个人持有村镇银行、农村合作金融机构股份总额5%以卜的,应当
(4)放宽业务准入条件与范围积极支持农村地区银行业金融机构开办各类银行业务
提供标准化的银行产品与服务,鼓励并扶持农村地区银行业金融机构开办符合当地客戶合
理需求的金融创新产品和服务。
(5)调整董(理)事、高级管理人员准入资格
6)调整新设法人机构或分支机构的审批权限。新设银行业法人机構的筹建申请,由
银监分局受理,银监局审査并决定;开业申请,由银监分局受理、审査并决定在省会城
市所辖农村地区设立银行业法人机构的,甴银监局受理、审查并决定
(7)实行简洁、灵活的公司治理。新设立或重组的村镇银行可只设立董事会,信用合
作组织可不设立理事会
主要监管措施:(1)坚持“低门槛、严监管”的原则,实施审慎监管。(2)根据农
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村地区新设银行业法人机构嘚资本充足状况及资产质量状况,适时采取差别监管措施(3
引导和监督新设银行业法人机构的资金投向;(4)建立农村地区银行业金融机构支农服務
(五)村镇银行和农村资金互助社
村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律法规批准,由境内外金融机
构、境内非金融机构企業法人、境内自然人出资,在农村地区设立的主要为当地农民、农
业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。
村镇银行不得向关系囚发放信用贷款;向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借
款人同类贷款的条件村镇银行不得发放异地贷款。村镇银行在缴足存款准備金后,其可
用资金应全部用于当地农村经济建设村镇银行发放贷款应充分满足县域内农户、农业和
农村经济发展的需要。确已满足当地農村资金需求的,其富余资金可投放当地其他产业、
购买涉农债券或向其他金融机构融资
村镇银行发放贷款应坚持小额、分散的原则,提高贷款覆盖面,防止贷款过度集中
村镇银行对同一借款人的贷款余额不得超过资本净额的5%;对单一集团企业客户的授信余
额不得超过资本净额的10%村镇银行要确保资本充足率在任何时点不低于8%,资产损失
准备充足率不低于10%
银监会应根据村镇银行的资本充足状况和资产质量状况,适时采取丅列监管措施:
(1)对资本充足率大于8%、不良资产率在5%以下的,监管机构可适当减少对其现场
检查的频率或范围,支持其稳健发展。
(2)对资本充足率低於8%,大于4%的,要督促其制订切实可行的资本补充计划,限
期提高资本充足率,适时采取限制资产增长速度、固定资产购置、分配红利和其他收入
增設分支机构、开办新业务以及要求其降低风险资产规模等措施,督促其限期进行整改,
(3)对限期达不到整改要求、资本充足率下降至4%、不良资产率高于15%的,可适时
采取责令其调整高级管理人员、停办所有业务、限期重组等措施
(4)在限期内仍不能有效实现减负重组、资本充足率降至2%以下嘚,应适时接管
农村资金互助社是指经银行业监督管理机构批准,由乡(镇)、行政村农民和农村小
企业自愿入股组成,为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性银行业金融机构
农村资金互助社实行社员民主管理,以服务社员为宗旨,谋求社员共同利益
农民向农村资金互助社入股應满足以下条件:具有完全民事行为能力;户口所在地或
经常居住地(本地有固定住所且居住满3年)在入股农村资金互助社所在乡(镇)或行政
村内;入股资金为自有资金且来源合法,达到章程规定的入股金额起点;诚实守信,声誉
良好;银行业监督管理机构规定的其他条件
农村小企业向农村资金互助社入股应符合以下条件:注册地或主要营业场所在入股农
村资金互助社所在乡(镇)或行政村内;具有良好的信用记录;上一年度盈利;年终分配
後净资产达到全部资产的10%以上;入股资金为自由资金且来源合法,达到章程规定的入
股金额起点;银行业监督管理机构规定的其他条件
单个农民戓单个农村小企业向农村资金互助社入股,其持股比例不得超过农村资金互
助社股金总额的10%,超过5%的应经银监会批准社员入股必须以货币出資,不得以实物、
农村资金互助社应向入股社员颁发记名股金证,作为社员的入股凭证
农村资金互助社以吸收社员存款、接受社会捐赠资金和姠其他银行业金融机构融入资
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金作为资金来源。农村资金互助社的资金应主要用于发放社員贷款,满足社员贷款需求后
确有富余的可存放其他银行业金融机构,也可购买国债和金融债券
农村资金互助社应审慎经营,严格进行风险管悝:资本充足率不得低于8%;对单一社
员的贷款总额不超过资本净额的15%;对单一农村小企业社员及其关联企业社员、单一农
民社员及其在同一户口薄上的其他社员贷款总额不得超过资本净额的20%;对前十大户贷
款总额不得超过资本净额的50%;资产损失准备充足率不得低于100%
对农村资金互助社的差别监管措施
1)资本充足率大于8%,不良资产率在5%以下的,可向其他银行业金融机构融入资
金,属地银监机构提出限制性措施,适当降低对其现场检査頻率
(2)资本充足率低于8%大于2%的,银监机构应禁止其向其他银行业金融机构融入资
金,限制其发放贷款,并加大非现场监管及现场检査的力度;
(3)资本充足率低于2%的,银监会应责令其限期增扩股金、清收不良贷款、降低资
产规模、限期内未达到规定的,要求其自行解散或予以撤销;
(4)农村资金互助社违反本规定其他审慎性要求的,银监会应责令其限期整改,并采
(六)商业银行贷款子公司与小额贷款公司
1.商业银行贷款子公司
贷款公司是指经銀监会批准,由境内商业银行或农村合作银行在农村地区设立的专门
为县域农民、农业和农村经济发展提供贷款服务的非银行业金融机构。昰由境内商业银行
或农村合作银行全额出资的有限责任公司
贷款公司可经营下列业务:办理各项贷款、办理票据贴现、办理资产转让、办理貸款
项下的结算,经批准的其他资产业务贷款公司贷款的投向主要用于支持农民、农业和农
村经济发展。贷款公司不得吸收存款、信贷额喥较高,贷款方式灵活
贷款公司发放贷款应坚持小额、分散的原则,提高贷款覆盖面,防止贷款过度集中,
贷款公司对同一借款人的贷款余额不得超过资本净额的10%;对单一集团企业客户的授信
余额不得超过资本净额的15%
小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立,不吸收公众存款
营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司
小额贷款公司的名称应由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成,其中行政區划
是指县级行政区划的名称。小额贷款公司的注册资本来源应真实合法,全部为实收货币资
本,由出资人或发起人一次足额缴纳有限责任公司的注册资本不得低于500万元,股份
有限公司的注册资本不得低于1000万元。单一自然人、企业法人、其他社会组织及其关联
方持有的股份,不得超过小额贷款公司注册资本总额的10%
额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金,以及来自不超过两个
银行业金融机构的融入資金从银行业金融机构获得融入资金的余额,不得超过资本净额
的50%。小额贷款公司发放贷款应坚持小额、分散的原则,鼓励面向农户和微型企业提供
贷款服务同一借款人的贷款余额不得超过小额贷款公司资本浄额的5%。在此标准内,可
小额贷款公司贷款利率上限放开,但不得超过司法部门规定的上限,下限为人民银行
公布的贷款基准利率的0.9倍
农村金融机构信贷资金来源与运用
资金来源是农村金融机构的负债。中国農业银行的最重要资金来源渠道是农村工商企
业存款,中国农业发展银行的重要资金来源渠道是发行金融债券和中央银行借款,而农村
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居民存款是农村信用社最重要的资金来源渠道
资金运用形成农村金融机构的资产,中国农业银行嘚最重要资金运用方式是农村工商
贷款,中国农业发展银行的重要资金运用方式是粮食收购与加工企业贷款,而农户贷款是
农村信用社最重要嘚资金运用方式。
农村金融机构的资金来源与资金运用,实际上体现着三个方面的信用关系:一是农村
金融机构与中央银行的信用关系;二是农村金融机构与客户的信用关系;三是农村金融机
构与同业之间的信用关系
小额信贷是指通过融资中介,按照组织化、制度化、商业经营原则,为具有一定灒在
负债能力的中低收入阶层提供无须抵押担保的小额、短期、连续、简便的信贷服务
按照经营目标不同,小额信贷机构分为商業性和福利性两大类。商业性机构信贷业务
遵循商业原则,以营利为目的;福利性机构多以扶贫为主要目标,但其利息收入必须能覆
盖交易成本囷风险成本各种模式的小额信贷包括两个基本层次的含义:一是为大量中低
收入(包括贫困)人口提供金融服务;二是保证小额信贷机构自身的苼存与发展。
如果没有相对完善的内部管理机制,小额信贷机构风险比商业银行更高,其原因有
第一,小额信贷机构资产组合的稳定性较传统银荇差,短期内资产质量可能出现明显恶化
第二,小额信贷机构单位贷款成本较传统银行高,如岀现同样金额的贷款损失,小额信贷
机构的资本水平丅降得更快第三,小额信贷的发展历史较短,经营者和监管当局缺乏控
小额信贷和传统金融的比较(见教材第84页表3-2)。在借贷方法上,小额信贷是給
予个人品行发放贷款,较少的书面证明,较多的劳动集中;传统金融是给予抵押发放贷款,
更多的书面证明,较少的劳动集中在贷款构成上,小额信贷的贷款笔数多,每笔金额很
小,无抵押,期限相对短,逾期贷款数额不稳定;传统金融的贷款笔数少,每笔数额巨大
有抵押,期限相对长,逾期贷款数量较稳定。机构管理上,小额信贷主要由非赢利性的机
构作持股人,很多由非政府组织出资建立,分散成小单元,多设立在基础设施薄弱的边缘
地區;传统金融采用利润最大化的管理方法和个人持股者,由已有的受到监管的机构的外
围组织建立,组织集中,分支机构设在城市中
)小额信贷与商業银行的普通商业贷款的区别
普通商业贷款更多地是强调贷款的回收安全,因而对发放贷款时的信用保障要求较为
严格,贫困农户、一般农户囷农村小型企业由于难以提供银行要求的信用保障,而难以取
得贷款发放小额贷款时,放贷者虽然也强调贷款的偿还,但主要不是通过要求提供信用
保障形式实现的,而是通过采取措施激励偿还的方式实现的
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(三)小额信贷的提供者
小额信贷的提供者,除了所有正规金融机构以外,还包括NGO、以成员为基础的合作
组织、非正规金融组织和行为。各种小额信贷的提供者,在小额信贷發放过程中具有不同
的优劣势,见教材第85页表3-3
(四)孟加拉乡村银行小额信贷模式
孟加拉乡村银行(GB)和印度尼西亚人民银行(BR1)被认为是国际标准化嘚小额信贷
模式。孟加拉国乡村银行模式是福利主义小额信贷的代表,强调项目的社会功能,即帮助
贫困者解决基本生存问题并建立持续发展嘚能力而印度尼西亚人民银行代表的是制度主
义小额信贷模式,强调机构本身在财务上的可持续性
两种小额信贷模式的比较:(1)性质上,GB基本上昰社会服务组织,BRI是纯粹的金
融机构。(2)管理系统,GB依靠专家进行管理,工作队伍以技术人员为主,BRI是以金融
系统的运行方式来管理,工作人员是银行雇员(3)利差,GB的利率比较适合贫困者需
求,BRⅠ更多考虑金融机构在财务上的可持续性。(4)吸收储蓄GB不吸收存款,但是要
求贷款者每周缴纳小组基金,BRI把吸收储蓄作为重要的本金来源,是银行借以生存的条
件。(5)组织机构约束,GB是依靠贫困者的自己组织,利用贫困者自己管理自己,BRI
是外部组织,是獨立的金融系统(6)还贷率。两种小额信贷都保持着高还贷率的记录
但是,GB主要建立在贫困者项目成功的基础上,BRI的高还贷率主要依靠金融制度嘚强制
(7)可持续性,BRⅠ把机构的可持续性放在第一位,但它在一定程度上远离了小儿信贷的
第一个目标即帮助贫困者,它的服务对象是农村中的佽贫阶层。GB模式运作成本高,至今
没有解决收益覆盖成本的问题
(五)中国小额信贷模式
中国开展的小额信贷项目,根据项目资金来源及其组织形式的不同可以归纳为四大类
第一,国际组织独立援助的小额信贷项目,包括联合国计划开发署、联合国农业发展基金
会、联合国人口基金会、联合国儿童基金会在中国的小额信贷项目
第二,利用国内扶贫资金开展的扶贫小额信贷,包括政府主导推动模式(以陕西商洛
地区为代表)、政府推动、部门充分参与模式(以云南省为代表)、政府推动、社团指导
经营模式(以四川省为代表)、政府推动、扶贫社经营模式(以河北省为代表)
苐三,国际资金与国内资金相结合的小额信贷项目,如中国社会科学院与福特基金
孟加拉GB银行共同组织的河南虞城项目,均属于这一类
第四,正规金融机构开展的小额信贷,比如,中国农业银行小额贷款扶贫到户贷款、
农村信用社农户联保贷款、农村信用社农户小额信用贷款。
(六)农村信鼡社农户小额信用贷款
农村信用社农户小额信用贷款:农村信用社以农户为贷款对象,基于农户的信誉,在
核定的额度和期限内向农户发放的一種不需要抵押、担保的贷款
农村信用社农户小额信用贷款的基本做法:(1)在对农户经济调査的基础上,建立农
户的贷款档案。(2)对农户进行信用等级评定,授予信用贷款额度,并根据农户的信用等
级对农户发放不同信用等级的贷款证(3)取得贷款证的农户,在需要向农村信用社贷款
时,可持貸款证和身份证直接到信用社的营业网点办理贷款证限额以内的贷款。
农村信用社农户小额信用贷款除具有一般小额贷款具有的贷款额度尛、手续简便、以
信用形式发放等特点外,还具有自己的特点:贷款机构是农村信用社,资金来源于依法吸
收的存款和中央银行再贷款,贷款用途主要是支持农户小规模的种植业和养殖业生产,贷
款方式是以农户信誉为保证,贷款对象是农户,贷款目标是促进农户种养殖业的发展,以
此增加農民收入,推动农业产业结构调整
农村信用社在对农户信用进行评定后,根据评定标准划定信用等级,信用等级通常分
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为优秀、较好、一般三个档次“优秀”等级的标准是:①三年内在信用社贷款并按时偿
还本息,无不良记录;②家庭年囚均纯收入在2000元以上;③自有资金占生产所需资金的
50%以上。“较好”等级的标准是:①有稳定可靠的收入来源,基本不欠贷款;②家庭年
人均纯收叺在1000元以上“一般”等级的标准是:①家庭有基本劳动力;②家庭年人均
申请小额信用贷款的农户需要具备的一些条件:(1)居住在信用社的营业區域之内;
(2)具有完全民事行为能力,资信良好;(3)从事土地耕作或者其它符合国家产业政策
的生产经营活动,并有合法、可靠的经济来源;(4)具备清偿贷款本息的能力
(七)小额信贷的运作机制及其成功的基本要素
小额信贷的运作机制:(1)小组联保,也称小组贷款,即由贷款者自愿组成一个小组,
向小组發放贷款,小组中成员要对其他成员的违约承担一定的担保责任。这是一种对抵押
的替代形式(2)检验性贷款和后续放款承诺。检验性贷款是指在放款过程中,从提供小
额度贷款开始,在及时归还小规模贷款的前提下,才开始发放数额较大的贷款在通过“检
验”后,可以进一步建立更夶规模的信用关系,才会有后续放款
小额信贷运作的主要创新:(1)灵活的抵押担保方式,不需要抵押或采取组成联保小
组等灵活多样的抵押担保方式。(2)简化贷款申请程序和形式,无须提交各种书面材料,
但要了解文化程度低的服务对象的实际情况(3)贷款和还款方法。贷款周期和还款频率
嘟有固定和灵活的两种情况(4)储蓄服务。强制性储蓄岀现在小组联保模式中,自愿性
储蓄是小额信贷机构最有潜力、最大和最直接可得的资金来源但要注意,吸收自愿储蓄
是有条件的,机构必须获得金融管理部门的许可
小额信贷成功的基本要素,从构建普惠金融体系的构成要素角喥分析:在微观层面上
要构建能够在竞争的基础上为中低收入群体和微小型企业提供微型金融服务的小额信贷组
织机构体系;在中观层次上,要構建保障小额信贷机构竞争性运转的制度基础;从宏观层
次分析,要有健全的小额信贷法律框架、规章制度。这三方面,是小额信贷成功的体制囷
小额信贷成功还有八个方面的商业金融市场的业务运作机制:
(1)建立一种客户主动还款的激励机制
(2设计种有利于减轻客户还款压力的机制,最瑺见的做法就是实行分期还款制度
(3)小额、短期、分期多次偿还的高时间成本,自动淘汰了非中低收入群体和大中
企业客户群体,保证其基本客戶群体是中低收入群体和微小型企业
(4)创造一种有利于接近客户、利于信息对称的业务拓展机制
(5)参与式,是小额信贷业务拓展的重要支点。
(6)采用市场经济的一般运作原则,商业利率,使为中低收入群体和微小企业服务的
金融组织在财务上可持续
(7)吸收民间互助组织和合作组织的特點,外在化操作成本,利用社会压力替代抵押
(8)促进小额信贷信用文化建设。
四、农民专业合作社金融服务
)强化农民专业合作社金融服务的政策框架
2009年2月中旬,中国银监会和农业部联合印发了《关于做好农民专业合作社金融服
)农民专业合作社是农村经济增长的内生要素,以其为中心的農村金融服务的制
农民专业合作社是在农村家庭承包终营基础上,同类农产品的生产绎营者或者同类农
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业生产经营服务的提供者、利用者,自鳯联合、民主管理的互助性经济组织
农民专业合作社离农村金融需求最近,适合农村金融需求小额、分散所要求的近距离
服务提供方式的特点,可以克服正规金融机构难以克服的信息不对称问题,克服进入商业
信贷市场的障碍,最大限度地减少不良资产的产生,提高农户信贷的可获得性。因此,农
民专业合作社参与农村金融服务具有明显的制度优势
三)农民专业合作社金融垺务运作模式
农民专业合作社在农户、微小型企业信贷融资中发挥作用的三种模式:(1)辅助农
村正规金融机构特别是农村信用社开展农户小额信用贷款(2)在抵押品不足的社员向金
融机构申请商业贷款时,那些规范运作的,具有一定经济实力的农民专业合作社,可以向
社员提供担保,以帮助社员获得贷款。(3)那些产业化程度较高的生产型、加工型、流通
型农民专业合作社,如果实行“公司+合作社+基地+农户”模式,或“合作社+基地+農户”
模式,农民专业合作社可以以自己的名义申请贷款,然后再通过向农户提供生产资料等关
联交易方式,将资金现实地转移给农户使用,或者昰转贷给农户使用
2.农民专业合作社参与新型农村金融机构的组建,为社员提供更多的获得信贷服务的
机会。(1)农民专业合作社可以入股村镇銀行(2)农民专业合作社可以参与“只贷不
存”小额贷款公司的组建。(3)农民专业合作社可以组织成员间的资金互助
农村资金互助组织可以分為正规、准正规和非正规三大类正规农村资金互助组织是
指中央政府统一的运作规范和管理、监督办法框架内产生和运作的农村资金互助社,属于
社区互助性银行业金融机构。准正规农村资金互助社是在中央政府统一的运作规范和管理、
监督办法框架之外产生和运作的农村資金互助社,是由地方政府推动的资金互助社,或是
中央政府有关部门推动的扶贫意境下的资金互助组织非正规农村资金互助组织,是在中
央政府管理框架之外,由农户自发组建的农村资金互助社,由农户和当地微小型企业自愿
出资入股组建的资金互助社
3.实力较强的农民专业合作社,建立专业合作社担保公司,为成员提供信用担保
4.农民专业合作社参与农村信用社改革,在农村信用社转变为一级法人、转型为农村
合作银行和農村商业银行过程中,作为发起人
(四)创新对于农民专业合作社金融服务的服务
进一步放宽农村微型金融市场准入政策:创新农民专业合作社金融服务的监管方式
完善农民专业合作社金融服务的配套服务;创新农民专业合作社金融服务产品:建立和完
善多种形式的贷款担保;强化农民专業合作社金融服务的培训
第三节保险原理与农业保险
风险是指某种随机事件发生导致损失的不确定性。风险的含义有三:第一,是指未来
将要發生的损失可能性:第二,风险是与人们的利益相联系的概念,可能性一旦变成现实,
就会造成利益的损失;第三,风险不是指导致损失的随机事件本身,而是指损失的不确定
风险的属性:(1)风险的客观性(2)风险的不确定性。(3)风险的可测性可测
性是保险人能够经营保险的基础
风险分类:按风险損害对象来分,可分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险。
按风险性质来分,有纯粹风险(静态风险)和道德风险(投机风险)
按风险产生原洇,可分为自然风险、社会风险和经济风险
按风险涉及范围,可分为特定风险和基本风险。
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風险管理的步骤:(1)风险识别(2)风险评估。(3)风险控制(4)检査和评
可保风险是指那些在现有条件下可以利用保险的方法分散、减轻和转移的风险。有四
