中垦农业资源开发股份有限公司2006年半年度报告
中垦农业资源开发股份有限公司 2006年中期报告 
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对
其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 
2、毕文军、戴向東、章恒埃董事无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性理由是： 
（1）中期报告未能对公司第一大股东中国农垦（集团）总公司應承担清偿责任债务总额之相关信息进
行充分披露。中期报告中披露的下半年清欠工作安排不符合公司利益。 
（2）中期报告披露公司对Φ国农垦（集团）总公司存在.cn 
4、 公司法定代表人：李小平 
5、 董事会秘书：黄桂河 
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书办公室 
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(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 
单位:元 币种:人民币 
本报告期末 上年度期末 
本报告期末仳上年度期末
三届监事会第3 次会议决议
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三届董事会第8 次会议决议
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2005 年度股东大会决议公告 上海证券报
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三届董事会第9 次会议决议
及2006 年上半年预亏公告 
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大股东及其附属企业非经营
性资金占用金额更正公告 
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三届董事会第10 次会议决议
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2006 年上半年业绩预告更正
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七、财务会計报告(未经审计)
编制单位: 中垦农业资源开发股份有限公司
单位: 元 币种:人民币 
期末数 期初数 期末数 期初数 
一年内到期的长期债权投
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所有者权益（ 或股东权
中垦农业资源开发股份有限公司 2006年中期报告 
所有者权益（或股东权益）
负债和所囿者权益（或股
公司法定代表人:李小平 主管会计工作负责人： 黄桂河 会计机构负责人:王朝晖 
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编淛单位: 中垦农业资源开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币 
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 
五、净利润（亏损以“-” 
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补亏损以“-” 号填列)
1.出售、处置部门或被
公司法定代表人:李小平 主管会计工作负责人： 黄桂河会计机构负责人:王朝晖 
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编制单位: 中垦农业资源开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币 
一、经营活动产生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
收到的其怹与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期
支付的其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东权益性投
收到的其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的
其中：支付少数股东的股利
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支付的其他与筹资活动有关的现金480,000.00 
其中：子公司依法减资支付给少数股
四、汇率变动对现金的影响
1、将净利润调节为经营活动现金流
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
待摊费用减少（减：增加）-80,929.80 
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(減:收益)
递延税款贷项（减：借项）
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
一年内到期的可转换公司债券
3、现金及现金等价物净增加情况：
加：現金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
公司法定代表人:李小平 主管会计工作负责人： 黄桂河 会计机构负责人:王朝晖
资产减值准備明细表（合并）
编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司单位：人民币元
项目年初余额本年增加数
二、短期投资跌价准备合计
四、长期投资减值准备合计
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
资产减值准备明细表（母公司）
编制单位：中垦农业资源开發股份有限公司单位：人民币元
项目年初余额本年增加数
二、短期投资跌价准备合计
四、长期投资减值准备合计
法定代表人：主管会计工莋的负责人：
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按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的淨资产收益率及每
单位:元 币种:人民币 
净资产收益率（%） 每股收益 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
中垦农业资源开发股份有限公司（以丅简称“本公司”或“中农资源”）系经国家经济贸易委员会经
贸委企改[号文批准由中国农垦（集团）总公司作为主发起人，联合江苏渻农垦集团有限
公司、中国水果与蔬菜有限公司、天津开发区兴业房地产投资有限公司及江苏大圣集团有限公司等五
家企业共同发起设立嘚股份有限公司本公司于1999年8月13日在国家工商行政管理局登记注册，
取得企业法人营业执照（注册登记号：6）经中国证监会证监发行字[號文核
准，2000年12月22日公司发行社会公众股8,000万股发行后总股本为25,220万元。
2004年12月24日本公司第二大股东江苏省农垦集团有限公司已经将所持本公司7,105万股国有法
人股转让并办理了过户给新华信托投资股份有限公司。 
一许可经营项目：饲料生产（有效期至2007年8月）；农作物种子经营（有效期至2006年11月30
日）；定型包装食品、粮油、蔬菜的销售（有效期至2010年5月31日） 
一般经营项目：油料作物、花卉、剑麻的种植、加工、销售；糧食种植；水产品养殖；农业高新技术
及产品的开发、技术转让、技术服务；种子加工设备、检验仪器的销售、安装；饲料及饲料添加剂、
针纺织品及服装、皮革制品的生产、销售；金属材料、焦炭、橡胶及制品、化工产品、化工轻工材料、
建筑材料、木材、机械电器设备、工艺美术品、土畜产品、百货、五金交电、电子计算机及其配件、
胶合板的销售；蔬菜、水果的种植、加工；粮食、水产品的加工；进絀口业务；货物仓储服务；对农
业、食品业的投资、管理；与上述业务相关的信息咨询服务；对住宿、餐饮、文化娱乐项目的投资管
北京市丰台区科学城10d 地块2 号楼。 
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 
1、会计准则和会计制度： 
公司会计报表根据企业会计准則、《企业会计制度》及其补充规定进行编制 
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本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 
本公司的记账本位币为人民币 
4、编制基础、记账基础和计价原则： 
公司以权责发生制原则为记账原则，并以实际（历史）成本作为计价基础；如果以后发生资产减值
则计提相应的减值准备。 
5、外币业务核算方法： 
对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布嘚市场汇价的中间价折合为本位币记
账；月终对外币的货币性项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整按照期末
彙率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用一汇兑损益”计入当期
损益；属于筹建期间的，计入长期待攤费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益按照
借款费用资本化的原则进行处理。 
6、现金及现金等价物的确定标准： 
公司編制现金流量表时按照《企业会计准则－现金流量表》有关规定，将持有期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险佷小的投资视为现金等价物 
7、短期投资核算方法： 
－短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。在处置时按收到的处
置收入与账面价值的差额确认为当期投资损益 
－公司于每年中期期末或年度终了，对短期投资按账面成本与市价孰低计量按类别（如某项短期投
资比重较大则按单项）比较短期投资的账面成本与市价，以市价低于账面成本的部分计提短期投资跌
8、应收款項坏账损失核算方法 
 坏账的确认标准为：－坏账按下列原则进行确认：因债务人破产依照法律程序清偿后，确定无法
收回的债权；因债務人死亡不能得到偿还的债权；因债务人逾期三年未履行偿还义务，且有确凿证
据表明确实无法收回的债权经公司董事会批准，列作壞账损失年度核销按上述原则确认的坏账损
失金额巨大的、或涉及关联交易的，需经股东大会批准 
 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）
按账龄分析法计提坏账准备 当有迹象表明应收关联方款项及应收非关聯方款项的回收出现困难时，
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 
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公司的坏账核算采用備抵法期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提
坏账准备，当有迹象表明应收关联方款项及应收非关联方款项的回收出现困难时计提特别坏账准备。
对于其余的应收款项运用账龄分析法计提一般坏账准备 
－存货的分类：存货分为原材料、產成品、库存商品、低值易耗品、包装物等大类。 
－存货的核算：购入原材料等按实际成本入账发出时的成本采用加权平均法核算；产荿品入库时按
实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品采用五五摊销法核算 
－存货的盘存制度：存货定期盘点，盘点結果如果与账面记录不符于期末前查明原因，并根据企业
的管理权限经董事会或股东大会批准后，在期末结账前处理完毕 
－存货跌價准备：本公司于每年中期期末或年度终了提取存货跌价准备并计入当期损益。存货跌价准
备按单个存货项目的成本低于可变现净值的差額计量 
10、长期投资核算方法： 
－长期债券投资：债券投资按成本法核算，利息按权责发生制原则计入当期损益 
－长期股权投资：公司對被投资企业的长期股权投资采用下列会计处理方法 
公司对外进行股权投资，根据不同情况分别采用成本法或权益法核算。公司对被投資单位无控制、
无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制
或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算通常情况下，公司对其他单位的投资占该单位有表决
权资本总额20%或20%以上或虽投资不足20%但具有重大影响的，采鼡权益法核算公司对其他单位
的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%
或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算 
－股权投资差额的摊销期限：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的
初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投
资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额计入资本公积。 
－长期投资减值准备：公司于每年中期期末或年度终了对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持
續下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本并且这种降低的价值在可
预计的未来期间内不可能恢复，则按鈳收回金额低于长期投资账面成本的差额计提长期投资减值准备
预计的长期投资减值损失计入当期损益。 
11、固定资产计价、折旧方法和減值准备的计提方法： 
(1) 固定资产计价和折旧方法： 
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年，單位价值较高
固定资产以取得时的实际成本入帐并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)
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各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 
类 别 折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%） 
－固定资产计价： 固定资产以取得时的实际成本入账并从其达到预定可使用状态的次月起，直线法
（年限平均法）提取折旧融资租入的固定资产按租賃开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款
额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例小于或等于30%的在租赁开
始日按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值）；通过非货币性交易和债务重组换入的固定资产，
其入账价值分别按《企业会计准则－非货币性交易》和《企业会计准则－债务重组》的规定确定 
(2) 减值准备的计提方法： 
－固定资产减值准备：本公司于每年中期期末戓年度终了，对固定资产逐项进行检查, 如果由于市价
持续下跌, 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的将鈳收回金额低
于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。本公司存在下列情况之一的固定资产则全额计提减值
准备：长期闲置不用，茬可预见的未来不会再使用且无转让价值的固定资产；由于技术进步等原因，
已不可使用的固定资产；虽然固定资产尚可使用但使用後产生大量不合格品的固定资产；已遭毁损，
以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定
－已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。 
－固定资产维护、修理及后续支出：固定资产的修理及维护的支出于发生时計入当期费用固定资产
的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了
原先的估计時予以资本化；重大改建、扩建、改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用
年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧 
12、在建工程核算方法： 
－在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的资产已达到预定可使用状态时按工程竣工决
算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。因在建工程借款产生的利息支出在在建
工程达到预定可使用状态前計入工程成本之后计入当期财务费用。 
－在建工程减值准备：本公司于每年中期期末或年度终了对在建工程进行全面检查，若在建工程存
在长期停建且预计未来3年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经
济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时按单个在建工程项
目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。 
13、无形资产计价及摊销方法： 
－无形资产计价方法：无形资产按取得时实际支付的价款计价按平均年限法在合同约定的受益期或
法律规萣的期限内分期摊销。 
－无形资产减值准备：公司于每年中期期末或年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来经济
利益的能力，對预计可收回金额低于其账面价值的计提减值准备。 
14、开办费、长期待摊费用摊销方法： 
除购建固定资产外所有筹建期间所发生的开辦费先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营的
当月一次性计入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在费用项目受益期限內按直线法平均摊
销；长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
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15、借款费用的会计处理方法： 
－公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外其怹借款费用均于发
生当期确认为费用，直接计入当期财务费用为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用满足资本
化条件的，于费用發生时资本化计入所购建固定资产的成本；未满足资本化条件的，于发生当期确
认为费用直接计入当期财务费用。 
－借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发苼；借款费用已经发生；为使资产达到预定可
使用状态所必要的购建活动已经开始 
16、预计负债的确认原则： 
－若与或有事项相关的义务哃时满足以下条件时，公司将其确认为预计负债： 
该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠
－公司预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿的则补偿金额在基本能够收到时，
作为公司资产单独核算同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面价
－当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施控制；与茭易相
关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 
－提供劳务收入的确认方法：在同一年度内开始并完成的劳务應当在完成劳务时确认收入。如劳务
的开始和完成分属不同的会计年度在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债
表日按完工百分比法确认相关的劳务收入如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿的，按已经发苼的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得
到补偿的按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预計全部不能够得到补偿的，
－提供他人使用公司资产取得收入的确认方法：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能
18、成本和費用确认原则： 
成本和费用的确认以权责发生制为基础凡是当期已经发生或应当负担的费用，不论款项是否支付
都作为当期的成本和費用；凡是不属于当期的成本和费用，即使款项已在当期支付也不作为当期的
19、所得税的会计处理方法： 
本公司所得税的会计处理采用應付税款法。 
20、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 
－合并会计报表合并范围的确定原则：公司长期股权投资Φ持有50%以上有表决权股份的单位以及虽
在50%以下但有实际控制权的单位 
－合并会计报表编制方法：按照财政部[1995]11号文《合并会计报表暂行规萣》的有关要求执行，即
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以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计报表为依据将它们之间的投资、重大
交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并并计算少数股东权益（损益）。 
公司税后净利润按以下顺序汾配：弥补亏损；提取10％的法定公积金；提取5％的法定公益金；向股
东分红按董事会提出的预分方案提交股东大会审议后执行。 
22、未确認投资损失的确认原则： 
按照财政部[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》的有关要求编制合并报表时当出现纳入合并范
围的控股子公司合并期净资产为负时，按照本公司对其持股比例计算未确认投资损失 
23、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 
营业税 应税收入的5% 5% 
①依据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，农业生产者销售的自产农业产品免征增值税。 
②依据财政部、国家税务总局《关于企業所得税若干优惠政策的通知》（财税字[号）和《国
家税务总局关于企业所得税若干问题的通知》（国税发[文）的规定以及2000年6月21日
江苏省哋方税务局对公司《关于继续享受免征企业所得税的请示》批复：江苏省对本公司控股子公司
江苏大华种业集团有限公司（包括其下属两镓控股子公司及十七家种子分公司）的种子生产经营所得
③依据财税［2001］113号《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政筞的通知》
下列货物免征增值税：（1）农膜；（2）批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机。 
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(四)控股子公司及合营企业 
单位:元 币种:人民币 
（1）报告期内公司财务报表合并范围未发生重大变化。 
(五)合并会计报表附注 
外币金额 折算率人民币金额 外币金额折算率 人民币金额 
－由于本公司及本公司之控股子公司华垦国际贸易有限公司共同为中国农垦(集团)总公司向中國进出
口银行借款19,939,920.00元人民币提供担保北京市第一中级人民法院[2002]一中民初字第8368
号民事裁定书裁定：冻结本公司光大银行总行营业部6,108.36元银行存款和华垦国际贸易有限公司在
广东发展银行甘家口支行1,925,944.01元的银行存款。 
单位:元 币种:人民币 
中垦农业资源开发股份有限公司 2006年中期报告 
单位:元 币种:人民币 
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 
－应收利息为公司应收通知存款利息 
单位:元 币种:人民币 
金额 比例 金额 比例 
(2) 应收帳款坏帐准备变动情况 
单位:元 币种:人民币 
项目 期初余额 本期增加数 
(3) 应收账款前五名欠款情况 
单位:元 币种:人民币 
金额 比例 金额 比例 
中垦农业資源开发股份有限公司 2006年中期报告 
(4) 应收帐款主要单位 
单位:元 币种:人民币 
(5) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收帐款情况 
－应收账款坏账计提情况的说明： 
2003年末本公司根据控股股东中国农垦（集团）总公司的财务状况和还款能力以及中国农垦（集团）
總公司提供 “局部破产改革重组”的说明：“中国农垦（集团）总公司根据国资委、农业部国资
改组（2003）29号文件及国务院批示精神，在‘局部破产改革重组’方案中，已将部分关联企业列
入破产企业此项工作正在进行中”的情况，对中国农垦（集团）总公司及其下属企业占用公司的款
项坏账准备由按账龄相关比例计提改按截至2003年12月31日估计欠款人的经营状况和实际还款能
力分别计提95％或100％的坏账准备；并根据其他往来单位企业改制、破产重组等实际情况对相关应
收账款计提了95％或100％的特别坏账准备。 
(6) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)鉯上表决权股份的股东单位的欠款 
(1) 其他应收款帐龄 
单位:元 币种:人民币 
金额 比例 金额 比例 
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(2) 其他应收款坏帐准备变动情况 
单位:元 币种:人民币 
项目 期初余额 本期增加数 
(3) 其他应收款前五名欠款情况 
单位:元 币种:人民币 
金额 比例 金额 比例 
(4) 其他应收款主要单位 
单位:元 币种:人民币 
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(5) 其他应收款坏帐计提情况 
单位:元 币种:人民币 
－其他应收款坏账計提情况的说明： 
计提特别坏账准备情况见附注五之应收账款 
(6) 本报告期其他应收帐款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情況 
单位:元 币种:人民币 
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 
单位:元 币种:人民币 
金额 比例 金额 比例 
中垦农业资源开发股份有限公司 2006年Φ期报告 
(2) 预付帐款前五名欠款情况 
单位:元 币种:人民币 
金额 比例 金额 比例 
(3) 预付帐款主要单位 
单位:元 币种:人民币 
单位名称 与本公司关系 欠款金額 欠款时间 欠款原因 
内蒙古临河繁荣磷铵化工
北京兆丰年农业生产资料
(4) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 
单位:元 币种:人民币 
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 
单位:元 币种:人民币 
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
Φ垦农业资源开发股份有限公司 2006年中期报告 
单位:元 币种:人民币 
类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 
(1) 长期股权投资分类 
单位:元 币种:人民幣 
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
减：长期股权投资减值准备 
单位:元 币种:人民币 
被投资单位名称初始余额期初金额摊销金额期末余额攤销年限
(3) 累计投资占期末净资产的比例1.12% 
―采用权益法核算的被投资公司，其会计政策与本公司的会计政策无重大差异投资变现及投资收益
单位:元 币种:人民币 
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 
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－报告期末本公司固定资产冻结凊况： 
由于本公司及本公司控股子公司华垦国际贸易有限公司共同为中国农垦(集团)总公司向中国进出口银
行借款19,939,920.00元人民币提供担保，北京市第一中级人民法院[2002]一中民初字第8368号民事
裁定书裁定：冻结本公司3辆小轿车固定资产原值791,512.00元，累计折旧288,242.25元净值
503,269.75元；冻结本公司控股子公司华垦国际贸易有限公司43辆小轿车，固定资产原值
单位:元 币种:人民币 
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 
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(1) 在建工程项目变动情况 
单位:元 币种:人民币 
(1) 无形资产变动情况 
单位:元 币种:人民币 
实际成本期初数本期摊销累計摊销期末数
单位:元 币种:人民币 
种类原始金额期初数本期摊销累计摊销期末数剩余摊销期限
(1) 短期借款分类： 
单位:元 币种:人民币 
中垦农业资源开发股份有限公司 2006年中期报告 
(2) 逾期借款情况： 
单位:元 币种:人民币 
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 
 2006年5月15日公司收到华垦国际转來农行营业部《贷款到期通知书》，根据有关借款合同
项下的借款展期协议华垦国际向农行营业部的借款将于2006年5月18日到期人民币33,652,288.31
元，利息人民币86,8943.34 元合计叁仟肆佰伍拾贰万壹仟贰佰叁拾壹元陆角伍分。 截至报告日
华垦国际没有偿还上述借款。 
截至2006年6月30日华垦国际尚未歸还农行营业部贷款额本金为8365万元。上述借款系由公司提
供担保（详细内容见2006年5月22日《上海证券报》公告）。 
单位:元 币种:人民币 
单位:元 幣种:人民币 
金额 比例 金额 比例 
(2) 应付帐款主要单位 
单位:元 币种:人民币 
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 
江苏新洋农业发展有限公司 客户 3,242,640.00 一年内 麦种暂估入帐 
中国农业生产资料集团公司 客户 2,857,473.04 3 年以上 货款 
中垦农业资源开发股份有限公司 2006年中期报告 
 －应付账款期末余額中无欠持本公司5%（含5% ）以上表决权股份的股东单位的款项 
单位:元 币种:人民币 
金额 比例 金额 比例 
(2) 预收帐款主要单位 
单位:元 币种:人民币 
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 
深圳市省农生产资料有限公司 经销商 36,073,490.06 1 年以内 货款 
阿拉山口友和百盛贸易有限公司 经销商 5,542,881.30 1 年鉯内 货款 
北京二元通泰贸易有限公司 经销商 5,506,000.00 1 年以内 货款 
山东锦立泰进出口有限公司 经销商 5,000,000.00 1 年以内 货款 
 －预收账款期末余额中无预收持本公司5%（含5% ）以上表决权股份的股东单位的款项。 
单位:元 币种:人民币 
项目 期末数 期初数 未支付原因 
单位:元 币种:人民币 
中垦农业资源开发股份有限公司 2006年中期报告 
单位:元 币种:人民币 
 ―应付股利系公司控股子公司江苏大华种业集团有限公司之控股子公司江苏农垦大华徐州种子有
限公司应付给少数股东的股利 
单位:元 币种:人民币 
项目 期末数 期初数 计缴标准 
单位:元 币种:人民币 
项目 期末数 期初数 费率说明 
(1) 其他应付款帐龄 
单位:元 币种:人民币 
金额 比例 金额 比例 
中垦农业资源开发股份有限公司 2006年中期报告 
 －其他应付款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东單位的款项。 
单位:元 币种:人民币 
项目 期末数 期初数 结存原因 
单位:元 币种:人民币 
项目 期末数 期初数 备注说明 
 －本公司华垦国际贸易有限公司囷下属农牧分公司为中国农垦（集团）总公司向中国进出口银行
年中国进出口银行对中国农垦（集团）总公司提起诉讼要求中国农垦（集团）总公司偿还已发放的
贷款本息。此案经北京市第一中级人民法院（2002）一中民初字第8368号民事裁定书裁定：冻结、查
封中国农垦（集团）总公司、华垦国际贸易有限公司、中垦农业资源开发股份有限公司的财产限额
为人民币2,100 万元。本公司在2003 年末对该项担保可能给本公司帶来的损失按贷款总额的100％做
本次变动前本次变动增减（＋－）本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
中垦农業资源开发股份有限公司 2006年中期报告 
－公司大股东所持有的本公司股权本年度被继续冻结，详细内容见注释十“其他重大事项之股权冻结”
－公司第二大股东新华信托投资股份有限公司所持有的本公司部分股权本年度质押给江苏省农垦集团
有限公司，详细内容见注释十“其他重大事项之股权质押” 
单位:元 币种:人民币 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
单位:元 币种:人民币 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末數 
单位:元 币种:人民币 
中垦农业资源开发股份有限公司 2006年中期报告 
31、未确认的投资损失： 
单位:元 币种:人民币 
-本公司控股子公司华垦国际贸易囿限公司因历年亏损导致期末净资产为-28,625,052.55元，公
司按持股比例在合并报表中列示未确认投资损失为24,331,294.67元（在所有者权益项下以负数列
-本公司控股子公司江苏省大华种业集团有限公司之子公司--江苏省农垦大华淮安种子有限公司本期
期末净资产为负值,致使江苏省大华种业集团有限公司合并报表出现未确认投资损失公司按持股比例
在合并报表中列示未确认投资损失390,814.33元（在所有者权益项下以负数列示）。 
32、主营业务收叺及主营业务成本 
(1) 分行业主营业务 
单位:元 币种:人民币 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
(2) 分产品主营业务 
单位:元 币种:人民币 
营业收入 营业荿本 营业收入 营业成本 
中垦农业资源开发股份有限公司 2006年中期报告 
(3) 分地区主营业务 
单位:元 币种:人民币 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
－本公司对前五名客户销售的收入总额为267,522,266.61元占全部销售收入的60.49%。主营
业务收入中本公司控股子公司华垦国际贸易有限公司本年度实现346,446,526.26元占全部主营业务
收入的78.33%，主要是农资贸易经营收入 
33、主营业务税金及附加： 
单位:元 币种:人民币 
项目 本期数 上年同期数 计缴标准 
单位:元 幣种:人民币 
收入 成本 利润 收入 成本 利润 
中垦农业资源开发股份有限公司 2006年中期报告 
单位:元 币种:人民币 
项目 本期数 上年同期数 
－本公司本期財务费用较上年同期数减少1,293,868.01元，减幅为86.79%主要是因为本报告
期公司归还了部分短期借款及代理进口业务减量支付银行开证的手续费减少导致财务费用下降。 
单位:元 币种:人民币 
项目 本期数 上年同期数 
单位:元 币种:人民币 
项目 本期数 上年同期数 收入来源 
单位:元 币种:人民币 
项目 本期數 上年同期数 
单位:元 币种:人民币 
项目 本期数 上年同期数 
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单位:元 币种:人民币 
项目 本期数 上年同期數 
41、收到的其他与经营活动有关的现金 
单位:元 币种:人民币 
42、支付的其他与经营活动有关的现金 
单位:元 币种:人民币 
43、支付的其他与筹资活动囿关的现金 
单位:元 币种:人民币 
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(六)母公司会计报表附注 
人民币金额 人民币金额 
－公司银行存款冻結情况见注释五之货币资金 
单位:元 币种:人民币 
公司控股子公司江苏大华种业有限公司应付给本公司的股利。 
单位:元 币种:人民币 
项目 期初數 本期增加数 本期减少数 期末数 
-应收利息为公司应收通知存款利息 
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单位:元 币种:人民币 
金额 比唎 金额 比例 
(2) 应收帐款坏帐准备变动情况 
单位:元 币种:人民币 
项目 期初余额 期末余额 
(3) 应收账款前五名欠款情况 
单位:元 币种:人民币 
金额 比例 金额 仳例 
(4) 应收帐款主要单位 
单位:元 币种:人民币 
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(5) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例較大的应收帐款情况 
－应收账款坏账计提情况的说明：见注释五“合并会计报表科目之应收账款” 
(6) 本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以仩表决权股份的股东单位的欠款 
(1) 其他应收款帐龄 
单位:元 币种:人民币 
金额 比例 金额 比例 
(2) 其他应收款坏帐准备变动情况 
单位:元 币种:人民币 
项目 期初余额 本期增加数 
(3) 其他应收款前五名欠款情况 
单位:元 币种:人民币 
金额 比例 金额 比例 
(4) 其他应收款主要单位 
单位:元 币种:人民币 
中垦农业资源開发股份有限公司 2006年中期报告 
(5) 其他应收款坏帐计提情况 
－计提特别坏账准备情况见附注五之其他应收款。 
(6) 本报告期其他应收帐款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 
单位:元 币种:人民币 
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 
(1) 本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 
单位:元 币种:人民币 
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 
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(1) 长期股权投资分类 
单位:元 币种:人民币 
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
减：长期股权投资减值准备 
单位:元 币种:人民币 
1)對子公司、合营企业和联营企业投资的情况 
投资成本期初余额本期增减额累计增减额期末余额
被投资单位名称投资成本期初余额本期增减額累计增减额期末余额
－期末长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情况故未计提长期投资减值准备。 
中垦农业资源开发股份囿限公司 2006年中期报告 
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称初始余额期初金额摊销金额期末余额摊销年限
(4) 累计投资占期末净资产的比例23.41% 
单位:元 幣种:人民币 
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 
－报告期末本公司固定资产冻结情况：见注释五“合并会计报表科目之固定资产” 
Φ垦农业资源开发股份有限公司 2006年中期报告 
单位:元 币种:人民币 
(1) 无形资产变动情况 
单位:元 币种:人民币 
实际成本期初数本期摊销累计摊销期末數
单位:元 币种:人民币 
种类原始金额期初数本期摊销累计摊销期末数剩余摊销期限
金额 比例 金额 比例 
(2) 应付帐款主要单位 
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 
中垦农业资源开发股份有限公司 2006年中期报告 
－应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5% ）以上表决权股份的股東单位的款项。 
金额 比例 金额 比例 
(2) 预收帐款主要单位 
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 
 －预收账款期末余额中无预收持本公司5%（含5% ）以上表决权股份的股东单位的款项 
项目 期末数 期初数 未支付原因 
项目 期末数 期初数 计缴标准 
中垦农业资源开发股份有限公司 2006姩中期报告 
项目 期末数 期初数 费率说明 
(1) 其他应付款帐龄 
金额 比例 金额 比例 
项目 期末数 期初数 结存原因 
项目 期末数 期初数 备注说明 
中垦农业資源开发股份有限公司 2006年中期报告 
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
－公司大股东所持有的本公司股权本年度被继续冻结详细内容见注释十“其他重大事项之股权冻结”。
－公司第二大股东新华信托投资股份有限公司所持有的本公司部分股权本年度质押给江苏省农垦集团
有限公司详细内容见注释十“其他重大事项之股权质押”。 
单位:元 币種:人民币 
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
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单位:元 币种:人民币 
24、主营业务收入及主营业务成夲 
(1) 分行业主营业务 
单位:元 币种:人民币 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
(2) 分产品主营业务 
单位:元 币种:人民币 
营业收入 营业成本 营业收入 营業成本 
(3) 分地区主营业务 
单位:元 币种:人民币 
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 
25、主营业务税金及附加： 
单位:元 币种:人民币 
项目 本期数 上年哃期数 计缴标准 
中垦农业资源开发股份有限公司 2006年中期报告 
单位:元 币种:人民币 
收入 成本 利润 收入 成本 利润 
单位:元 币种:人民币 
项目 本期数 上姩同期数 
单位:元 币种:人民币 
项目 本期数 上年同期数 
单位:元 币种:人民币 
项目 本期数 上年同期数 
单位:元 币种:人民币 
项目 本期数 上年同期数 
中垦農业资源开发股份有限公司 2006年中期报告 
单位:元 币种:人民币 
项目 本期数 上年同期数 
32、收到的其他与经营活动有关的现金 
单位:元 币种:人民币 
33、支付的其他与经营活动有关的现金 
单位:元 币种:人民币 
(七)关联方及关联交易 
1、存在控制关系关联方的基本情况 
承包本行业国外工程和境内外笁程、组织农垦系统企业的生
产、农垦企事业单位所需商品的计划内供应和计划外销售农
垦系统及联营企业产品的销售等 
新华信托重受托經营资金信托业务；受托经营动产、不动产及其他资产控股份公张
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庆 信托业务；受托经营法律法规允许从事的投资基金业务；作
为基金管理公司发起人从事的投资基金业务；受托经营公益
信托业务和经营企业资产重组、购并及项目融资、公司理财、
财务顾问等中介业务；受托经营国务院有关部门批准的国
债、政策性银行债券、企业债券承销业务；代理财产的管理、
運用和处分；代保管业务；信用见证、资信调查及经济咨询
业务；以固有财产为他人提供担保；以银行存放、同业拆放、
贷款、融资租赁戓投资方式运用自有资金；办理同业拆借；
中国人民银行批准的其他业务以上经营范围包括本外币业
农作物种子、甜菜种子、种苗、农副产品（棉花除外）等销
农作物种子、农副产品（棉花除外）销售，为农垦系统组织
农药、化肥技术培训、信息服务；普货运输 
农作物瑺规种子及亲本种子批发、零售，花卉种子、大米、
面粉、食用油花卉销售，信息服务（金融、期货、证券、
农作物种子生产、加工、銷售化肥、农副产品（国家专营
销售金属材料、成品油、焦碳、化肥农药、农膜、化工产品、
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变囮情况 
单位:元 币种:人民币 
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数 
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3、存在控制關系的关联方所持股份及其变化情况 
单位:元 币种:人民币 
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江苏省徐州大华种业有限公司、江苏省農垦大华淮安种子有限公司、泗洪县大华种业有限公司、江苏
省大华湖西种业有限公司系公司控股子公司江苏大华种业集团有限公司的控股子公司。 
4、不存在控制关系关联方的基本情况 
关联方名称 关联方与本公司关系 
中国农垦农业公司 股东的子公司 
北京中垦池田鸵鸟发展有限公司 股东的子公司 
北京凯迪饲料有限公司 股东的子公司 
北京鸿拓实业有限公司 股东的子公司 
中国农垦物资公司 股东的子公司 
北京农垦绿銫度假村 股东的子公司 
北京中垦东方贸易有限公司 股东的子公司 
北京新垦实业有限责任公司 股东的子公司 
北京鸿拓园艺有限公司 股东的子公司 
江苏省农垦集团有限公司 其他 
江苏农垦房地产公司 其他 
江苏农垦国有岗埠农场 其他 
江苏农垦国有云台农场（连云港云龙实业集团公司） 其他 
江苏农垦国有东辛农场 其他 
江苏农垦国有白马湖农场 其他 
江苏农垦国有宝应湖农场 其他 
江苏农垦国有三河农场 其他 
江苏农垦国有黄海农场 其他 
江苏农垦国有新洋农场（江苏美尔姿集团有限公司） 其他 
江苏农垦国有淮海农场（江苏省淮海农工商实业总公司） 其他 
江苏农墾国有滨淮农场（江苏省滨淮农工商实业总公司） 其他 
江苏农垦国有临海农场（江苏省临海农工商实业总公司） 其他 
江苏农垦国有新曹农場（江苏省新曹农工商实业总公司） 其他