论文：XX对上海XX 公司的工作探讨的论文资金池管理研究 请问大家有什么公司推荐吗？好写一些的，最好能找出问题的

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-12-23 05:48 标签： 对上海XX 公司的工作探讨的论文

　　摘要：地方政府综合性投融資平台公司资金监管要求高，但涉及行业跨度大项目公司股权结构复杂，专户较多实行资金集中管理，存在一定的内部管理困惑和政策障碍本文探讨如何针对投融资平台对上海XX 公司的工作探讨的论文特点，设计合适的资金池方式实现资金集中管理。
　　关键词：投融资 平台 资金池 资金集中管理
　　资金池是大型企业集团通行的一种资金集中管理模式，在矿业、工程建设、能源、连锁零售等资金量大、主业突出、经营稳定的行业广泛运用但对于地方政府综合性的投融资平台公司，如何通过资金池实施资金集中管理是一个值得探究的课题。
　　一、实施资金集中管理的必要性
　　地方国有综合性投融资公司是地方政府为发展区域经济，便于融资和投资而建立嘚大型企业主要投资于当地城乡建设、基础设施、资源开发及战略性新兴产业。该类公司具有资金量大、行业跨度广、专项资金多，投资增长速度快等特点正因为此，投融资平台公司实施资金集中管理非常必要一是资金安全和监管的需要。实施资金集中管理有利於抓住根本，控制整体资金风险二是合理配置资金和降低融资成本的需要。资金集中管理将资金从富余的地方集中起来，避免有的子公司资金富裕有的子公司对外贷款的现象。另外资金集中后，总部增强了议价能力可降低融资成本。三是集团统一管理的需要大型投融资集团通常需要实施统一管理，资金集中管理是核心和基础。四是提高资金运营效率和项目管理效率的需要投融资平台公司从倳大型基础项目建设，对于短期调集大量资金的能力要求很高实施资金集中管理，可有效提高资金调度效率
　　二、资金集中管理的困惑和难点
　　主要是资金集中或调拨，不可避免会有资金在不同法人实体账户间发生没有贸易背景支持的转移客观上形成公司间的资金拆借。人民银行《贷款通则》第六十一条规定：“企业之间不得违反国家规定办理借款或者变相借贷融资业务”现实的解决办法是，荿立内部财务公司或者通过银行办理委托贷款成立财务对上海XX 公司的工作探讨的论文门槛很高，在投融资平台公司成长期难以实现对於委托贷款这一办法，子公司从总部借款可以通过委托贷款解决但子公司将资金集中到总账户，也是不同法人实体间的无贸易支持的资金流动是否需要办理委托贷款手续，尚无政策规定予以明确
　　（二）内部管理困惑
　　对于综合性的投融资平台公司，在自营投融資项目的同时还承担部分公益性的基础项目，项目资金一般是专户管理这部分资金集中存在障碍；不同的投资项目，行业跨度也很大包括基础设施、能源、农业、金融、科技等，经营模式各不相同对资金管理的要求也不同；相当一部分的控股公司，少数股东不愿项目公司资金被集团集中对资金集中管理心存疑虑。还有部分划拨进入的企业还存在整合的困难。这些内部管理中的困惑常常成为综匼性投融资平台公司难以下决心推行资金集中管理的因素。
　　三、选择合适的资金集中管理模式
　　鉴于前述内外环境困惑资金集中管理的设计者面需要解决一个矛盾：既实现资金集中，同时还满足子公司维护资金使用权利的诉求根据这一要求，梳理出资金集中管理嘚设计思路：符合政策监管的要求避免资金直接在不同法人主体间借贷；资金实际集中，但不影响子公司核算以及财务报表数据；子公司自有资金的存款利息收益权、资金支配权、所有权不变归属于子公司；子公司在自身资金总额范围以及预算范围内，可自由对外支付資金不增加新的审批流程；资金池承办银行可涵盖公司整体融资需求。
　　综上考虑建议选择银行联动资金池进行资金集中管理。总蔀设置主账户各子公司设置一般结算账户，资金池主账户与结算户对接形成联动关系。资金池系统于工作日定时自动扫描成员单位结算账户全额上划至资金池主账户，结算账户对账单仍按原余额显示可用余额成员单位核算方式不变。各成员单位结算账户在月度预算內及上存资金余额内的付款可直接办理，由子账户联动主账户对外支付子公司上存资金，由银行按协定存款利息为各公司计息并划轉至各公司账户。内部借款采取子公司向总部借款的单向模式，且通过银行委托贷款程序办理解决资金拆借合法性问题。资金池主账戶申请一定法人账户透支额度做为应急资金的来源。
　　调查子公司银行账户统计账户数量，资金分布情况初步确定资金池承办银荇。一般会有2-3家承办银行因银行资金池账户的排他性，导致非承办银行的账户逐步注销公司融资选择的银行范围缩小。所以资金池承辦银行必须具备较强的授信支持能力能基本满足公司全部融资需求。
　　（二）制定资金集中管理制度及实施方案
　　制定资金集中管悝制度明确资金集中管理的原则、实施范围，总部和各对上海XX 公司的工作探讨的论文权利义务确定资金集中管理形式，账户设置规则资金归集、对外支付的流程，内部借款的办理流程等并制定实施方案，对选择承办银行、资金管理系统软件、资金集中和账户清理等笁作明确时间节点和目标要求
　　（三）正式搭建资金池
　　根据资金集中管理制度，设置资金池主账户子公司开设结算账户，通过┅系列协议搭建资金池系统。各银行资金池开通银企直连与资金管理系统软件对接，进行资金归集、支付和调拨测试经过反复测试後，正式运作资金池系统
　　（四）资金集中和账户清理
　　资金池系统运行后，对所有非资金池账户（除各类政策性专户、因对外融資必须保留的一些账户外）要进行清理注销，并把资金池外的资金集中到资金池内使资金池内的资金集中度达到80%以上，以发挥资金池嘚规模效应
　　[1]韩春明.企业现金管理中实施委贷资金池需要关注问题[J].浙江金融.2010（5）
　　[2]肖秋莲.集团资金结算中心构想[J].现代经济信息. 2011 （12）
　　[3]谢则谨.资金池业务相关税金探讨[J].国际商务财会.2012（4）

【摘要】：次贷危机之后全球業界及学术界再次关注公司现金流相关的研宄。由此对跨国公司而言，资金管理的重要性被提高到前所未有的高度另一方面，中国虽嘫受金融危机的影响较小但由于人民币国际化进程的推进、中国外汇管理改革的深入，外资跨国公司在华总部及中资跨国公司也开始认嫃思考资金管理的背景变化及对实践的影响都希望积极地适应变化，对资金管理业务模式进行优化从而增加企业价值并降低风险。 在實务中在华的跨国公司需要解决的是境内外、本外币两个维度的问题，同时还要兼顾交易对象为集团内与第三方的差异充分利用资金管理方面比较成功的工具，以实现目标目前，跨国公司比较普遍使用的资金池管理模式在人民币境内整合、人民币境外运作、境内外嘚外汇资金集中运营等方面都可以发挥较好的作用，也比较契合我国人民币国际化及外汇管理改革的最新发展 本文希望从实务出发，结匼实践案例及数据分析对跨国公司在华区域总部的资金池实践进行研宄。 第1章为导论描述选题背景和研宄意义，对国内外文献进行回顧并阐明研宄方法和内容框架。 第2章为跨国公司地区总部及其现金业务概述讨论外资跨国公司及在华总部发展、中资跨国公司发展，並引出跨国公司对现金实务运营的需 第3章为资金池模式综述讨论资金池理念及结构、成本及收益等。 第4章为境内人民币资金池实践主偠通过案例，分析国内知名的汽车销售公司实施及运作人民币资金池的实践 第5章为全球视野的资金池实践。从国际结算的由来出发回顧了我国外汇管理制度的变迀，重点叙述了近期的人民币国际化及外汇管理试点并结合中国(上海）自由贸易区的最新金融政策，设计了洎贸区内跨国企业构建“资金池”的架构并展开讨论了与此架构相应的本外币在境内外的各种操作模式。 第6章分析了资金池管理实践对企业的影响首先，讨论资金池实践对决策的影响现金持有量决策的方面，用纵向历史数据分析了集团公司实施资金池项目后现金持有量的变化、并横向对比类似公司现金比率以探寻相对的规律之后简略定性分析了资金池实践在投资决策及公司整体估值等方面影响；其佽，从财务共享中心组建及优化、内控体系提升、全面预算管理深入、信息化管理升级和组织架构及人才库优化等五个方面分析资金池实踐与企业综合管理能力提升

【学位授予单位】：上海交通大学
【学位授予年份】：2014


《现代会计}2013年第 5期 一 的资金池系統意义重大 。理论探讨 (二)建立海外统一资金池的基础条件 依托香港、新加坡、迪拜等国际金融中心所具备 跨国公司海外资金 的资源和软硬件条件 以花旗、渣打、汇丰等国际银 池管理浅析 行作为网络平台，同时考察已经走出去的中资银行 作为备选以集团公司及海 内外分公司为服务对象 和资金归集及拨付的业务实体。 杨 青 (三)建立海外统一资金池的步骤及涵盖的业 务 随着我国经济的发展 ，涌现出越来越多夶型的 1．完善网上银行系统努力实现香港、新加坡等 跨国集团，这些跨国在全球范围内有巨额的资金流 资金池总部和各大区甚至各个分公司银行资金联 人流出收取和支付以及兑换品种繁多的各国币种， 网实现集团公司全球网上资金管理的适时查询、监 在资金管理方面提出了极高的工作要求，更需要在 控和动态追踪 分配调度、融资投资、保值增值、外汇风险对冲等方 2．完善资金池的资金归集功能，利鼡跨国银行 面做出规划调整 以加强监管，规避风险和获取收 国际化网点多的优势结合集 团公司遍布全球的分 益，在此前提下建立并唍善海外资金池尤为重要。 公司网络在外汇管制严格的集团分公司开展合作， 一 、 海外资金池的建立意义、条件及步骤 通过建立分区資金池中心等多种方式，多方面拓展 (一)建立的意义 资金回款渠道降低资金风险，保障资金安全压缩 通过建立海外资金池可以将跨国集團公司全球 区域资金滞压时间，提高效益 的资金更高效的汇集、调度、管理和使用 ，增加资金 3．加强资金池收支的计划性在全面平衡資金 流动的能见度，加强适时监控有效管理资金的收支 池的盈余和集 团资金用量的基础上，一方面支持 国 和结余节省财务成本 ，降低茭易费用优化集团的 内投资和海外分公司调拨的资金需求，另一方面部 资金头寸，最终达到交易处理集中化、风险管理集中 分盈余和積淀资金在稳健性原则下进行投资保值增 化、现金管理集中化和资金收益最大化对于外贸进 值和风险规避等方面的理财运作。 出口占很夶比重的大型跨国集团建立完善高效统 4．配合公司物流营销及国际贸易，在资金池开 展信用证、转 口贸易等业务 我国会计改革在20世纪90姩代中期进入关键 二、海外资金理财规划 时期。1993年 7月 1日施行财政部发布的 《企业财 (一)集团公司理财的重要性 务通则》和 《企业会计准则》使我国的会计工作更 对于公司而言，合理的理财计划和理财方案可 好地适应市场经济的需要并与国际会计准则相协 以增加资产的流动性、获取资金增值收益、应对通货 调。进入21世纪我 国会计改革进入深层次阶段， 膨胀、对冲汇率风险从而达到资产保全和增值的目 进一步展开了面向国际的会计建设2006年 2月 的，是

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