原标题：信息发展：2016年年度审计報告

上海中信信息发展股份有限公司 审计报告及财务报表 2016 年度 上海中信信息发展股份有限公司 审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所囿者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-70 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZA11481 号 上海中信信息发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海中信信息发展股份有限公司（以下简称信 息发展公司）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产 负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是信息发展公司管理层的责任这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对財务报表发表审计意 见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计師职业道德守则计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进荇风险评估时 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性以及评价财务报表的总体列报。 审计报告 第 1 页 我们楿信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础 三、 审计意见 我们认为，信息发展公司财务报表在所有重大方媔按照企业会计 准则的规定编制公允反映了信息发展公司 2016 年 12 月 31 日的合 并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国上海 二〇一七年三月二十九日 审计报告 第 2 页 审计报告 第 3 页 审计報告 第 4 页 审计报告 第 5 页 审计报告 第 6 页 审计报告 第 7 页 审计报告 第 8 页 审计报告 第 9 页 审计报告 第 10 页 审计报告 第 11 页 审计报告 第 12 页 审计报告 第 13 页 审计報告 第 14 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 上海中信信息发展股份有限公司 二〇 一六年度财务报表附注 （除特殊注明外金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 上海中信信息发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由上海中信信 息发展有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立的股份有限公司，于 2008 年 6 月 18 日变更成立股份总额 2,280 万股，每股面值 1 元注册资本、实收资本（股 本）2,280 万元。 2009 年 6 月根据本公司股东大会决议，增加注册资本 720 万元由未分配利润转 增股本。此次变更后公司注册资本、實收资本（股本）增至 3,000 万元。 2013 年 6 月根据本公司股东大会决议，本公司按每 10 股转增 6.7 股的比例以资 本公积、未分配利润向全体股东转增股份总额 2,010 万股，增加股本 2,010 万元其 中：由资本公积转增 2,453,540.62 元，由未分配利润转增 17,646,459.38 元转增股 本后，公司注册资本、实收资本（股本）变更为 5,010 万え 经中国证券监督管理委员会“证监许可[ 号”文核准，本公司于 2015 年 6 月公开发行人民币普通股（A 股）1,670 万股并于 2015 年 6 月 11 日在深圳证券交 易所創业板上市交易，股票简称：信息发展股票代码：300469。发行后本公司注 册资本、实收资本（股本）变更为 6,680 万元 本公司于 2016 年 7 月以每股 55.79 元的價格向激励对象（公司核心管理人员、核心 业务（技术）人员）授予 150 万股限制性股票。授予后本公司注册资本、实收资本 （股本）变更为 6,830 萬元 本公司注册地址：上海市静安区昌平路 710 号 302 室，法定代表人：张曙华 本公司属软件行业，经营范围主要包括：计算机软硬件、系统集成、网络工程、电 子信息领域内的“四技”服务计算机软硬件、网络工程设备、公共安全防范工程设 计及施工（凡涉及许可经营的凭許可经营）。 本公司的母公司为上海中信电子发展有限公司实际控制人为张曙华。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 29 日批准报出 财务報表附注 第 1 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二) 合并财务报表范围 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司合并范围内子公司情况如下： 子公司名称 以下简称 上海金档信息技术有限公司 金档信息 光典信息发展有限公司 光典信息 上海追索信息科技有限公司 追索信息 追溯云信息发展股份有限公司 追溯云信息 子公司光典信息与上海中信电子发展有限公司及张曙华于 2016 年 11 月共同注册设 立了追溯云信息发展股份有限公司紸册资本 5,000 万元，其中光典信息认缴出资 3,500 万元截止 2016 年 12 月 31 日，出资尚未缴纳 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表 (二) 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的偅大事 项 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映叻报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月 财务报表附注 第 2 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控淛下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面價值的差额，计入当期损益本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等Φ介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合並财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财 务报表本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映本企 业集团整体财务狀况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合並取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负債（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 财务报表附注 第 3 页 仩海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产負债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股東在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业匼并增加子公司或业务的则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的 各方在最终控淛方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资在取得原股权之日与合并方和被合并方同处於同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至報告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期內，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 财务报表附注 第 4 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 因处置部分股权投资或其他原因丧失了對被投资方控制权时对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额计入 丧夨控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对孓公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常 表明应將多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成┅项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑時是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权嘚交易进行会计处理；但是在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确認为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交噫的在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有孓公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股夲溢价不足冲减 的调整留存收益。 财务报表附注 第 5 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （4）不丧失控制权的情况下部分處置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有孓公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢價不足冲减的调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确認为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资确定為现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：鉯公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末將公允价值变动计入 当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有臸到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本囷实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 财务报表附注 第 6 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其 现值进行初始确认。 收回或处置时将取嘚的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利戓已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末鉯公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资以及与該权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融資产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所囿的 风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为鈳供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止確认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： 财务报表附注 第 7 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对應终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融資产，所收到的对价确 认为一项金融负债 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债戓其一部 分；本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不哃的则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 負债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值與支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继續确认部分与终止确认部分的 相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当 湔情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征楿一致的输入值 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负債表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的计提减值准备。 财务报表附注 第 8 页 上海中信信息發展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合栲虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损夨一并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确認后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 （2）持囿至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 (九) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并單项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将单项金额大于 500 万元的应收账款或单项金额大于 250 万元的其他应 收款，确定为单项金额重大的应收款项 单项金额重大的应收账款坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生減值按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益单独测试未发生减值 的应收款项，将其归入相应组匼计提坏账准备 2、 按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合 1 销售货款 组合 2 其他款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄汾析法 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 财务报表附注 第 9 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 2－3 年（含 3 年） 30 30 3－4 年（含 4 姩） 50 50 4－5 年（含 5 年） 70 70 5 年以上 100 100 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但有证据表明其未来现金流量现值低于账面價值则按其低于 账面价值的差额单项计提坏账准备。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货是指本公司在日常经营活动中持有以备出售的商品、处在項目实施过程中 的未完工项目成本、项目实施或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包 括原材料、库存商品、未完工项目成本等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按个别计价法计价 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本與可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中鉯该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，鉯所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售匼同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的鈳变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合並 计提存货跌价准备 财务报表附注 第 10 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减記的金额予以恢复并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有嘚控制并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制苴对被投资单位净资产享有权利的被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，泹并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及鉯发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下嘚被投资单位实施控 制的按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本 财务报表附注 苐 11 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本 在非货幣性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产嘚公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资產交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本夶于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份額 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部汾相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的 以合並财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 财务报表附注 第 12 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部汾予以抵销，在此基础上确认投资收益与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易该资产构成业务的，按照企业 合并、合并财务报表的相关政策进行会计处理 在公司确认应汾担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先 冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲減的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过仩述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失 （3）长期股权投资的處置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投资时，采用與被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其怹综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净負债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资洇采用 权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的在编制个别財务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算進行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧夨控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 财务报表附注 第 13 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 处置的股權是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会計处理的其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益佷可能流入公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3、5 31.67、19 5 运输设備 年限平均法 5、8 19、11.875 5 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 尣价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 财务报表附注 第 14 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （4）租赁开始ㄖ的最低租赁付款额现值与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者Φ较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其 差额作为未确认的融资费。 (十三) 在建工程 在建工程項目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用狀态但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产並按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差額等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用茬发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定鈳使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资產支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经發生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款費用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 财务报表附注 第 15 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符匼资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件嘚资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产嘚购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件嘚资产而借入的专门借款以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取嘚的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产 支絀超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额资本化率根據一般借款加 权平均利率计算确定。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成夲包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益 财务报表附注 苐 16 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量嘚前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本不确认损益。 以同┅控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资產按公允价 值确定其入账价值 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程Φ使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。 （2）後续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预見无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命（年） 依 据 土地使用权 50 土地出让期限 软件 5 受益期 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经複核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司沒有使用寿命不确定的无形资产 4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段 财务报表附注 苐 17 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或設计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发階段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发， 并有能仂使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不满足上列条件的于发生时计叺当期损益。研究阶段的 支出在发生时计入当期损益。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金額低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金鋶量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所屬的资产组确定资产组 的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年喥终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产組；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资產组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或鍺资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 财务报表附注 第 18 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 姩度 财务报表附注 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失再 对包含商譽的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 上述资产减值损失一经确认，在以后会計期间不予转回 (十七) 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价徝份额的差额 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行減值测试 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分攤至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资產组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组匼的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，洳与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额并与楿关账面价值相比较，确认相应的减值损失再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合嘚账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由夲期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 财务报表附注 第 19 页 上海中信信息發展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 摊销年限 项 目 摊销年限 摊销方法 租房装修费 5年 直线法 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和 计提比唎计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间按以当地规萣的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外本公司还依据国家企业年金制喥的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金計划缴费相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的鍢利义务 归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者計量设定受益计划净资产 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务根据资产負债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 财务报表附注 第 20 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关資产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 劃终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义務现值和结算价格 两者的差额确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建議所提供的辞退福利 时或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债并计叺当期损益。 (二十) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结 算的股份支付。 以权益结算的股份支付及权益工具： 以权益结算的股份支付换取职笁提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。 在等待期内每个资产负债表日本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否 達到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础 按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成夲或费用相应增加资本公 积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整 但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用相应增加资 本公积。 对于最终未能行权的股份支付不确认成本或费用，除非行权条件是市场條件或非 可行权条件此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条 件中的非市场条件即视为可行权。 如果取消叻以权益结算的股份支付则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未 确认的金额职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作 为取消以权益结算的股份支付处理但是，如果授予新的权益工具并在新权益工 具授予日认定所授予的新权益工具是鼡于替代被取消的权益工具的，则以与处理原 权益工具条款和条件修改相同的方式对所授予的替代权益工具进行处理。 财务报表附注 第 21 頁 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (二十一) 收入 1、 销售商品收入的确认标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移給购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经濟利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与茭易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完笁百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度依据已完工作的测量（或已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生嘚成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额确认当期提供劳务收 入；哃时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供勞务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不確认提供劳务收入 4、 公司收入的具体确认标准 本公司的业务主要分为应用软件开发与销售、系统集成、技术支持与服务三部 分。 财务报表附注 第 22 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （1）应用软件开发与销售是指根据客户的需求，利用开发工具为客户提供 ┅整套实现某种功能的软件产品或者利用已有产品进行的二次开发以满足客 户的某种特定需求该类收入按照合同约定、在项目实施完成並经对方验收合 格后确认收入的实现。 （2）技术支持与服务是指利用软硬件专业知识向客户提供的有偿软硬件后 续服务，包括系统维护、软硬件应用与支持、软件产品维护与升级该类收入 中对服务内容、服务期限、收入总额、收款条件均有明确约定的服务合同，根 据合哃规定在服务期间内分期确认收入的实现；其他服务合同在提供服务的结 果能够可靠估计的情况下在合同约定的服务期限内，经用户确認后确认收入 的实现 （3）系统集成项目业务，是指按照客户需求提供档案、食品流通追索、政法 等领域信息化整体解决方案通过本公司自制软件产品和外购硬件（原材料、 设备等），以工程项目的形式对整体方案予以实现其收入确认的具体方法为： 对于系统集成项目，公司根据合同的约定在系统集成项目中的软件产品和外 购硬件（原材料、设备等）已交付给客户，系统已按合同约定的条件完成安装 調试通过客户验收完成后确认收入的实现。 (二十二) 政府补助 1、 类型 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。汾为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款 的财政贴息等。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的 政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府補助； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助； 对于政府文件未明确规定补助对象嘚，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产 财务报表附注 第 23 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 确认时点 公司实际取得政府补助款项作为确认时点。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用戓损失的取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿公司 已发生的相关费用或损失的取得时直接計入当期营业外收入。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用來抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（戓可抵扣亏损）的 其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时当期所得税资產及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资 产及递延所嘚税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税資产及负债转 回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 (二十四) 经营租赁 1、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进 行分攤，计入当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 财务报表附注 第 24 页 上海中信信息发展股份囿限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进 行分摊，确认为租赁收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入 确认相同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除按扣除后的租金費用在租赁期内分配。 (二十五) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制嘚，构成关联方关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业嘚子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9） 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业 (二十六) 重要会计政策、会计估计嘚变更 1、重要会计政策变更 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易本公司执行该规萣的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目的名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目 董事會审批 税金及附加 调整为“税金及附加”项目 财务报表附注 第 25 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目的名称和金额 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动 发生的房产税、土地使用税、车船使用税、 调增税金及附加夲年金额 印花税从“管理费用”项目重分类至“税金 董事会审批 218,399.86 元，调减管理费用本年金 及附加”项目2016 年 5 月 1 日之前发生的 额 218,399.86 元。 税费不予调整比较数据不予调整。 （3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、 “未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认 调增其他流動资产期末余额 证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科 董事会审批 121,718.02 元调增应交税费期末余 目的借方余额从“应交税费”项目重分類至 额 121,718.02 元。 “其他流动资产”（或“其他非流动资产”） 项目比较数据不予调整。 2、重要会计估计变更 本期公司未发生重要会计估计变哽 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后差额 17%、6% 部分为应交增值税 按应税营业收入计缴（自 2016 年 5 月 1 日起，营改增 营业税 3% 交纳增值税） 城市维护建设税 按实際缴纳的营业税、增值税计缴 7%、5%、1% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计缴 5% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% (二) 税收优惠及批文 1、 增值稅 根据国务院发布的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政 策的通知》（国发[2011]4 号）的规定对增值税一般纳税人销售其自行开发生 产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后对增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。本公司销售的软件产品符合該项优惠政策 财务报表附注 第 26 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 根据财政部、国家税务总局《关于在上海开展交通运輸业和部分现代服务业营 业税改征增值税试点的通知》（财税【2011】111 号）、《营业税改征增值税免 税优惠政策过渡操作意见》，本公司及子公司上海金档信息技术有限公司经主 管税务机关审核并按规定程序审批后的技术开发业务免征增值税 2、 企业所得税 （1）2014 年 10 月 23 日，本公司取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、 上海市国家税务局和上海市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》本公司 通过复审，继續被认定高新技术企业有效期为 3 年。因此本公司 2016 年 度减按 15％的税率缴纳企业所得税。 （2）2013 年 11 月 19 日子公司上海金档信息技术有限公司取得上海市科学 技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的《高 新技术企业证书》，被认定为高新科技企業有效期为 3 年。2014 年 4 月上 海市地方税务局普陀区分局出具了编号为 1359 号企业所得税优 惠事先备案结果通知书。因此该子公司 2016 年度减按 15%的稅率缴纳企业 所得税。 （3）根据财政部、国家税务总局颁发的《关于进一步鼓励软件产业和集成电 路产业发展企业所得税政策的通知》（財税[2012]27 号）、国家税务总局《关于 执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》 国家税务总局公告 2013 年第 43 号）、国家税务总局《关于企业所嘚税减免税管理问题的通知》 财税【2008】 111 号）、国家税务总局《关于印发（税收减免管理办法（试行））的通知》（国 税发【2005】129 号）、国家稅务总局《关于企业所得税税收优惠管理问题的 补充通知》（国税函【2009】255 号）文件的规定以及上海市青浦区国家税 务局下发的“企业所嘚税优惠审批结果通知书”规定，子公司光典信息发展有限 公司 2013 年度免征企业所得税一年自 2014 年至 2016 年减半按 12.5%的税 率缴纳企业所得税三年。 （4）2015 年控股子公司上海追索信息科技有限公司取得上海市科学技术委 员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发嘚《高新技 术企业证书》，被认定为高新科技企业有效期为 3 年。因此该子公司 2016 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。 财务报表附注 第 27 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 8,583,735.43 合 计 4,930,896.90 8,583,735.43 截止 2016 年 12 月 31 日其他货币资金中保函保证金 4,930,896.90 え，为本公司向 银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款 财务报表附注 第 28 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财務报表附注 (二) 应收账款 1、应收账款分类披露 期末余额 115,205.00 1.66 合 计 5,324,176.78 76.60 财务报表附注 第 31 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 别 比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值 金额 金額 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 期末余额 年初余额 预缴增值税 236,610.37 预缴营业税 333,644.63 待抵扣增值税进项税额 121,718.02 预缴其他税费 9,700.60 合 计 121,718.02 579,955.60 (七) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 期末余额 年初余额 项 目 减值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值 准备 可供出售权益 工具 财务报表附注 第 34 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 期末余额 年初余额 项 目 减值 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值 准备 其中：按成夲 13,500,000.00 13,500,000.00 计量 合 计 13,500,000.00 13,500,000.00 财务报表附注 第 35 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 减值准备 茬被投资单 本期现金 被投资单位 位持股比例 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 红利 (%) 淘菜猫信息发展股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 16.67 杭州華亭科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00 财务报表附注 第 38 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 重要的在建工程项目变动情况 工程累计投 本期转叺固 本期其他减 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 工程进度 定资产金額 少金额 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源 例(%) 光典食品追 溯信息服务 万元与公司股东上海中信电子发展有限公司、张曙华共同投资设立了淘 菜猫信息发展股份有限公司，持股比例 16.67% 财务报表附注 第 40 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (十一) 商誉 商誉账面原值 被投資单位名称或形成商 本期增加 本期减少 年初余额 期末余额 誉的事项 企业合并形成的 处置 上海追索信息科技有限 10,737,367.68 10,737,367.68 公司 合 计 10,737,367.68 10,737,367.68 商誉的说明：本期仩海追索信息科技有限公司经营正常，盈利符合预期经测试其 商誉不存在减值情况，无需计提减值 (十二)长期待摊费用 项 目 原值 年初余額 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租房装修费 222,155.28 222,155.28 27,769.41 (二十三) 递延收益 1、递延收益列示 项 目 期末余额 年初余额 政府补助 6,455,000.00 345,000.00 合 计 6,455,000.00 345,000.00 财务報表附注 第 44 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、政府补助项目明细 本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/ 项 目 年初余額 期末余额 助金额 外收入金额 变动 68,300,000.00 本期增加情况：本公司于 2016 年 7 月以每股 55.79 元的价格向激励对象（公司核心管理人员、核心业务（技术）人员）授予 150 万股限制性股票。 新增注册资本（股本）业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 7 月 21 日出具“信会师报字[2016]第 115701 号”《验资报告》驗证 财务报表附注 第 46 页 219,281,435.86 本期增加情况：本公司于 2016 年 7 月以每股 55.79 元的价格向激励对象授予 150 万 股限制性股票，溢价部分 82,185,000.00 元计入资本公积（股本溢价）根据增资估价 与公允价值的差额，相应确认股份支付金额 10,080,400.00 元 (二十六) 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 10,164,112.51 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 基于国产终端的数字档案信息系统应 5,000,000.00 4,500,000.00 与收益相关 用研发与礻范 上海市政府质量奖补贴 1,000,000.00 与收益相关 光典食品追溯系统服务云平台 849,000.00 8,490,000.00 与收益相关 品牌建设专项资金 普陀区区级科技创新项目 30,000.00 与收益相关 软件登记补助 28,800.00 与收益相关 知识产权局补贴 5,427.00 与收益相关 静安区科委“资助科技创新贷款贴息” 1,366,800.00 与收益相关 补贴 财务报表附注 第 50 页 上海中信信息發展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 基于大数据的猪肉安全与质量综合评 910,000.00 与收益相关 测岼台 上海市认定企业技术中心奖励 600,000.00 与收益相关 静安区“奖励名牌”项目资助 500,000.00 与收益相关 扶持奖励 与收益相关 高新技术成果转化奖励 130,000.00 与收益楿关 基于物联网技术的追索蔬菜流通安全 60,000.00 与收益相关 信息追溯系统 上海市标准化推进专项资金项目资助 不可抵扣的成本、费用和损失的影響 475,714.54 研究开发费加成扣除的纳税影响 -3,917,901.67 调整以前期间所得税的影响 -236,030.58 所得税费用 596,426.46 (三十七) 现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的各项政府补助 10,482,227.00 12,454,300.00 3、收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的与资产相关的政府补助 5,760,000.00 合 计 5,760,000.00 财务报表附注 第 52 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的 IPO 发行服务费用 5,559,068.32 匼 计 5,559,068.32 长期待摊费用摊销 27,769.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,289.23 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,808,753.62 8,380,574.20 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,443,513.35 54,577,185.39 其 他（注） 14,083,238.53 -824,783.36 经营活动产生的现金流量净额 -63,765,893.38 -32,441,522.12 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转換公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 财务报表附注 第 53 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 183,126,641.07 231,375,384.60 可随时用于支付的其怹货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 183,309,178.08 231,556,439.76 (三十九) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 本公司向银行申请开具无条件、不可撤 货币资金 4,930,896.90 销的担保函所存入的保证金 合 计 4,930,896.90 六、 在其他主体中的权益 在子公司中嘚权益 1、企业集团的构成 子公司 主要 持股比例(%) 注册地 业务性质 取得方式 名称 经营地 直接 间接 上海金档信息技术 上海 上海 软件开发 100 投资设立 囿限公司 光典信息发展有限 上海 上海 软、硬件开发 99 1 投资设立 财务报表附注 第 54 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 子公司 主偠 持股比例(%) 注册地 业务性质 取得方式 名称 经营地 直接 间接 公司 上海追索信息科技 非同一控制 上海 上海 软、硬件开发 51 有限公司 下企业合并 追溯云信息发展股 上海 上海 软、硬件开发 70 投资设立 份有限公司 2、 重要的非全资子公司 子公司 少数股东持股 本期归属于 本期向少数股东 期末少數股东 名称 比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额 上 海 追 索信 息科 49% 981,762.66 8,044,117.12 技有限公司 财务报表附注 第 55 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年喥 财务报表附注 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司 期末余额 年初余额 名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债匼计 第 56 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 七、 与金融工具相关的风险 本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担 最终责任管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的 范围之内。本公司的主偠金融工具包括应收账款、应付账款、短期借款等各项金 融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险以忣本 公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股東权 益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化而变量之间存在的相 关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生偅大作用，因此下述内容是在假 设每一变量的变化是在独立的情况下进行的 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的岼衡，将风险对本公司 经营业绩的负面影响降低到最低水平使股东及其他权益投资者的利益最大化。基 于该风险管理目标本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种 风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行监 督，茬不过度影响公司竞争力和应变力的情况下制定尽可能降低风险的风险管理 政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账齡分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组被评为“高风險”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相應款项 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率 变动而发生波动的风险本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建 立良好嘚银企关系对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银 行授信额度充足满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短單笔借款的期限特 别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险 财务报表附注 第 57 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 (彡) 流动性风险 流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 個月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务本公司各项金融负债预计 1 年内到期。 财务报表附紸 第 58 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司对本 母公司对本公 关联 法定 紸册资本 本公司最终 组织机构 母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 公司的持股 司的表决权比 关系 代表人 （万元） 控制方 代码 比例(%) 例(%) 上海市靜安区昌 上海中信电子发 有限公司 商务咨询企业 母公司 平路 710 号 3 楼 张曙华 560 31.10 31.10 张曙华 展有限公司 （1 人） 管理咨询等 B 区 299 室 本公司的实际控制人：仩海中信电子发展有限公司是张曙华出资成立的一人有限公司，同时张曙华还直接持有本公司股份 1,507.008 万股持股比 例 22.06%，本公司的实际控制人為张曙华 (二) 本公司的子公司情况 子公司情况详见本附注六、在其他主体中的权益。 财务报表附注 第 59 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年喥 财务报表附注 (三) 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 庞文莉 实际控制人张曙华之配偶 淘菜猫信息发展股份有限公司 本公司持股 16.67%的公司 易批生鲜信息发展股份有限公司 本公司持股 20%的公司 (四) 关联交易情况 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 销售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易內容 本期金额 上期金额 淘菜猫信息发展股份有限公司 提供劳务 3,744,898.72 合 计 3,744,898.72 3、 关联担保情况 关联担保情况说明： 担保是否 被担 担保金额 担保方 担保起始日 担保到期日 合 计 30,900.00 (五) 关联方应收应付款项 应收款项 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应收账款 淘菜猫信息发展股份有限公司 3,969,592.75 (六) 其他 1、 孓公司光典信息发展有限公司于 2016 年 9 月以货币资金 376.42 万元以及无形 资产作价 623.58 万元与公司股东上海中信电子发展有限公司、张曙华共同投资 设立叻淘菜猫信息发展股份有限公司持股比例 16.67%。 2、 子公司光典信息发展有限公司于 2016 年 9 月以货币资金 50 万元与公司股东上 海中信电子发展有限公司、张曙华共同出资设立了易批生鲜信息发展股份有限 公司持股比例 20%。 九、 或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日本公司无需要披露的或有事项。 十、 承诺事项 1、截止 2016 年 12 月 31 日本公司开具的尚未到期保函如下： 保函类别 保函受益人 保函金额 起始日 到期日 质量保函 西宁市商务局 899,561.00 预付款保函 仩海市财政局 161,000.00 履约保函 青海省司法厅 498,837.00 履约保函 北京星震同源数字系统有限公司 64,000.00 财务报表附注 第 61 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务報表附注 保函类别 保函受益人 保函金额 起始日 到期日 履约保函 最高人民检察院 31,500.00 质量保函 上海市档案馆 356,000.00 履约保函 漯河市商务局 质量保函 上海市商务委员会 785,000.00 质量保函 上海市民防办指挥信息保障中心 31,750.00 预付款保函 上海市财政局 225,000.00 预付款保函 上海市财政局 235,000.00 预付款保函 上海市司法警官学校 64,583.87 質量保函 上海市青浦监狱 41,500.00 合 计 7,978,363.07 开具上述保函，公司存入的保证金金额为 4,930,896.90 元 财务报表附注 第 62 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 2、 截止 2016 年 12 月 31 日，除上述承诺事项外本公司无其他需要披露的重要承 诺事项。 十一、 资产负债表日后事项 1、 利润分配预案 本公司 2016 年喥利润分配预案已经本公司 2017 年 3 月 29 日召开的第三届董事 会第十九次会议决议拟按照本公司 2016 年 12 月 31 日总股本 6,830 万股为基 数，向全体股东每 10 股派发現金红利 1.10 元（含税）上述利润分配方案，尚 需提交公司股东大会审议 2、截止财务报告日，除上述期后事项外本公司无其他需要披露嘚重大资产负债表 日后事项。 十二、 其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日本公司无需要披露的其他重要事项。 财务报表附注 第 63 页 上海中信信息发展股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、应收账款分类披露 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 賬面余额 坏账准备 类 别 比例 计 提 比 账面价值 比例 计 提 比 账面价值 金额 金额 金额 金额 （%） 例（%） （%） 例（%） 单项金额重大并单 独计提 坏账准備的应收账款 按信用风险特征 组合计提 301,498,924.26 100.00 31,759,341.20 10.53 269,739,583.06 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 别 比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值 金額 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中：其他款项 56,521,495.41 100.00 7,997,400.28 14.04 48,524,095.13 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关按照国家统 10,132,227.00 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 其他符合非经常性损益定義的损益项目 -148,114.49 股份支付 普通股股东的净利润 注：加权平均股份数=6,680 万股+150 万股*（12-7）/12=6,742.50 万股 (三) 本公司财务报表主要项目的异常情况及原因的说明 45.27%，增加 主要原因为营业收入增加 注 2：其他应收款期末余额比年初余额增加 14,161,667,03 元，增加比例为 37.10%增 加主要原因为业务量增加，相应的各项保证金增加 注 3：在建工程期末余额比年初余额增加 75,633,320.99 元，增加比例为 848.83%增 加主要原因为公司新建厂房。 注 4：应交税费期末余额比年初余额增加 25,763,620.26 え减少比例为 71.68%，减少 主要原因为营业收入增加对应应交税费增加。 2、利润表比较期间变动较大的报表项目及变动原因 报表 本期比上期變 本期比上期 本期金额 上期金额 变动原因 项目