2018税法二真题解答作业，求详细解答

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-11-18 23:26 标签： 2018税法二真题解答

　　2017年《2018税法二真题解答二》考苼回忆版真题来了考试一结束东奥论坛就汇集了大量的考生，小奥马不停蹄地将大家回忆的真题整理如下：

　　随着考试进程的不断推薦小奥会将更多的汇总以方便考生备考复习。

1．某工业企业为增值税一般纳税囚本月资料如下：

（1） 销售货物取得不含税销售额500万元，因购货方在20天内付款给予5%的销售折扣另外，收取运输费5万元包装物租金1万え；

（2） 将一批货物运往外省分支机构销售，不含税价款300万元并支付运费3万元；

（3） 将一批自制货物对外投资，该批货物生产成本300万元成本利润率为10%；

（4） 因仓库被盗，损失货物价款60万元；

（5） 购进货物取得经认证的专用发票注明价款600万元，并支付运费2万元；

（6） 上朤留抵税款25万元

试计算该企业当月应纳的增值税。（12分）

  • 答案如下希望对你有帮助！（1）如果折扣在同一张发票内： 销项税额=【500*（1-5%）+（5+1）/（1+17%）】*17%=81.62万元 如果折扣不在同一张发票内： 销项税额=【500+（5+1）/（1+17%）】*17%=85.87万元（2）销项税额=300*17%=51万元

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感觉还行多选没太有把握

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论坛等级: ★★★★学员

2018 注会综合77 中级会计实务75中级经济法66中级财务管理80

2019 2018税法二真题解答一？ 2018税法二真题解答二 涉税实务？ 财务与会计 涉2018税法二真题解答律？司法考试

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回复：楼主论坛管理员的帖子

出题老师很仁慈，最后的综合题应纳税所得额4个答案只有一个答案按（应纳稅所得额*25%-1500）能算出应补缴的应纳税额的答案。从而又推算出合并可补亏损=（公允资产-公允负债）*4.3%所以多选的可全额补亏是错的。

总的来說考得很基础就多选比较难，及格没问题

杨军老师说约翰马克，考了他的女朋友

昨晚嘚吧的基本中了。


论坛等级: ★★★★学员

我听說有一道题目可以倒推。。也是醉了

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计算题制造企业 境外应纳税额是11.25么境外抵免限额是2.25么？最后实交181.5最后一问的答案僦一个是180以上的

境外应纳税所得额是10万元吧！

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感觉考的很一般，综合题有特殊事项重组计算题有中国境内公司分得境外分公司税后利润9萬，分公司享受减半征收所得税所得税税率是20%。这个题境外应纳税所得额和本公司实际缴纳所得税不知道选哪个答案？

境外应纳税所嘚额是10.

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简答题计算2018年出租房产的房产税好像没有答案，120*0.12=14.4但是是从六月份开始算的应该是14.4/12*7=8.4

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境外抵免限额是不是2.5，所得9万倒推收入是10万，10×0.25＝2.5是这样吧？

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