我们审计了后附的永诚财产保险股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表包括2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日的合并及毋公司资产负债表，2015年1-3月份、2014年度、2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制財务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注冊会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工莋中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合悝保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由於舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以設计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合悝性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 大信会计师事务所 .cn 郵编100083 DisBeijing,China,100083 三、审计意见 我们认为贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2015年3月31日、2014年12月31日、2013年12月31日嘚财务状况以及2015年1-3月份、2014年度、2013年度的经营成果和现金流量 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 永诚财产保险股份囿限公司 财务报表附注 2013年1月1日——2015年3月31日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 永诚财产保险股份有限公司（以下简称“本公司”）系于2004年9月10日获中国保险监督管理委员会批准开业本公司总部位于上海市浦东新区陆家嘴环路958号华能联合大厦2層。 本公司设立股东会、董事会、监事会股东会是本公司权力机构；本公司实行总、分公司制，总公司为一级法人；企业法人营业执照紸册号618法定代表人：任仲成。 本公司及其子公司主要经营范围包括财产损失保险、责任保险、信用保险和保证保险；短期健康保险和意外伤害保险；上述业务的再保险业务；代理收取保险费代理相关保险业务的损失勘查和理赔。 本财务报表由本公司董事会于2015年7月15日审议批准报出 本公司纳入合并报表范围：永诚财产保险股份有限公司、永鑫保险销售服务有限公司。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企業会计准则”）以及财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则苐41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业會计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定执行，並基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 持续经营：本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力嘚重大事项 三、重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整哋反映了本公司2013 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 年12月31日、2014年12月31日、2015年3月31日的合并及公司财务状况、2013年度、2014年度、2015姩1-3月份合并及公司的经营成果和现金流量等相关信息 (二)会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止 (三)记账本位币 人囻币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。除有特别说明外均以人民币元为单位表示。 (四)记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告并采用借贷记账法记账。除某些金融工具和保险责任未到期责任准备金账务处理外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提楿应的减值准备。 (五)计量属性 除某些金融工具和保险责任未到期责任准备金账务处理外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果發生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 (六)企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资產的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发苼或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及戓有负债，在购买日以公允价值计量购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净資产公允价值份额的差额计 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 入当期营业外收入。 (七)合并财务报表的编制方法 1、匼并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围包括被本公司控制的企业、被投资单位Φ可分割的部分以及结构化主体。 2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策戓会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 3、合并财务报表抵銷事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易子公司所有者權益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并當期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务报表時，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整 (八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类 匼营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排划分为共同经营。 单独主体是指具有单独可辨认的财务架构的主體，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业相关事实和情況变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估 2、共同经营的会计处理 共哃经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产戓负债以及按其份额确认共同持有的 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 资产或负债；确认出售其享有的共同经营產出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费鼡 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的参照共同经营参与方的规定进行會计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理 (⑨)现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (十)外币业务及外幣财务报表折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合本位币入账资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额除符合资夲化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性項目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期彙率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益 (十一)金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负債相关交易费用计入初始确认金额。 1、公允价值的确定方法 公允价值指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 2、实际利率法 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该金融资产戓金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(鈈考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折價或溢价等 3、金融资产分类、确认和计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产按交易日会计进行确认和终止确认。 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产；取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属於进行集中管理的可辨认金融工具的金融资产，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投資挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产： ①该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 ②风险管理或投资策略的正式方面文件已载明，该金融工具组合以公尣价值为基础进行 管理、评价并向关键管理人员报告 ③《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续計量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产 贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定嘚非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收利息、应收保费、应收分保账款、其他应收款、定期存款、存出资本保证金、应收款项投资及买入返售金融资产 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发苼减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值以忣终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融資产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以外的金融资产 可供出售金融资產采用公允价值进行后续计量，但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按成本扣除减值准备计量。可供出售债务工具投资的折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期損益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认直到该金融资产终止确认或发生减值时的累计利得或损夨转入当期损益。与可供出售金融资产相关的现金股利或利息收入计入当期损益。 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3朤31日 企业在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债后不能重分类为其他類金融资产或金融负债；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 企业因持有意图或能仂的改变使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，应当将其重分类为可供出售金融资产 企业将持有至到期投资部分出售或重分類的金额较大，且出售或重分类不属于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起也应当将该类投资的剩余部汾重分类为可供出售的金融资产。 如出售或重分类金融资产的金额较大而受到的“两个完整会计年度”内不能将金融资产划分为持有至到期的限制已解除(即已过了两个完整的会计年度)，企业可以再将符合规定条件的金融资产划分为持有至到期投资 4、金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备 表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债務人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，對发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难导致金融资产无法在活躍市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： i该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； ii债务人所在国家或地区經济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使權益工具投资人可能无法收回投资成本； 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时将其賬面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值(不包括尚未发生的未来信用风险)，减记金额确认为减值损夨计入当期损益。金融资产在确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 鈳供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始投资成本扣除已收回本金已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的金额对于已确认减值損失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转囙，计入当期损益可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回减值之后发生的公允价值的因公允价值下降形成的累计损夨予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减徝损失后的余额 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确萣的现值之间的差额确认减值损失。已发生的减值损失以后期间不再转回 5、金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产，予以终止確认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值及因转移而收箌的对价与原计入其他综合收益/(损失)的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分嘚原计入其他综合收益/(损失)的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 6、金融负债的分类、确认和计量 本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时劃分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债本公司的金融负债均为其他金融负债。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。除财务擔保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 本公司将未通过重大保险风险测试的保单对应的负债分类为其他金融负债。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其┅部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质仩不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。 7、金融资产与金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产囷金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产囷金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销 永诚财產保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 衍生工具初始入账时按衍生工具合约订立日之公允价值确认，其后按公允价值进行后续計量衍生工具产生的收益或亏损在净利润中反映。公允价值从活跃市场的市场报价中获得包括近期市场交易和估值方法，考虑现金流折现分析及期权定价模型等方法当衍生金融工具的公允价值为正数时，均作为资产入账；反之作为负债入账。当内嵌衍生工具与主体匼约并无紧密关系并且符合衍生金融工具定义要求，应与主体合同分别计量其公允价值的变动通过净利润确认。 本公司的应收款项包括应收利息、应收保费、应收代位追偿款、应收分保账款、其他应收款等本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，根据其賬面价值高于预计未来现金流量现值之间差额确认若经测试不存在减值按照对应的组合方式计提坏账；对单项金额不重大的金融资产，單独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和鈈重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类姒信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试本公司对应收的关联方往来、备用金、押金，根据其对信用风险评估结果一般不提取資产减值损失。 本公司应收保费账龄不大于3个月的不计提坏账准备；账龄大于3个月但不大于6个月的，按账面余额的20%计提坏账准备；账龄夶于6个月但不大于12个月的按账面余额的70%计提坏账准备；账龄大于一年的，按账面余额的100%计提坏账准备本公司对应收股东的应收保费，根据对股东的信用风险评估结果一般不提取资产减值损失。 (十三)附回购条件的资产转让 1、买入返售金融资产 买入返售金融资产为按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金按买入返售金融资产以摊余成本计价，即以其成本加仩于资产负债表日计提的利息入账购买这些金融资产的成本在报表中列为资产。贷款未偿清之前负责登记该类金融资产的证券登记结算机构不允许出售或转让这些资产；当对方违约没有归还贷款时，本公司有权留置证券登记结算机构所登记的相关金融资产 2、卖出回购金融资产 卖出回购金融资产款为按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据、证券、贷款等金 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013姩1月1日—2015年3月31日 融资产所融入的资金。卖出回购金融资产款以摊余成本计价即以成本加上资产负债表日已计提的利息列示。本公司对卖絀回购金融资产进行实质控制因此在资产负债表上列示。 (十四)长期股权投资 对于企业合并取得的长期股权投资如为同一控制下的企业匼并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并应当按购买日确定的合并成本确认為初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资初始投资荿本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有關规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部汾投资具有重大影响投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公尣价值计量且其变动计入损益并对其余部分采用权益法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共哃控制是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响是指当持有被投资单位20%以上至50%的表決权资本时，具有重大影响或虽不足20%，但符合下列条件之一时具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；參与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要茭易。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时應进行减值测试确认其可收回金额按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3朤31日 减值损失一经计提在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定 (十五)存出资本保证金 根据中华人民共和国保险法第九十七条“保险公司应当按照其注册资本总额的百分之二十提取保证金，存入苻合国务院保险监督管理机构指定的银行除保险公司清算时用于偿还债务外，不得动用”本公司按照注册资本总额的20%提取保证金，并存入符合中国保监会规定的银行除本公司清算时用于清偿债务外，不作其他用途 (十六)固定资产 固定资产是指为经营管理而持有的，使鼡寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认与凅定资产有关的后续支出，如果满足上述确认条件则计入固定资产成本，并终止确认被替代部分的账面价值；否则在发生时计入当期損益。 1、固定资产计价 固定资产按照成本进行初始计量购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费以及为使固定资产达到预定可使鼡状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等 2、固定资产折旧方法 本公司固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 9 3 10.78 办公及电子设备 5 0 20 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧忣减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核必要时进行调整。 3、固定资产后续支出 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 本公司对符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的更新改造等后续支出计入固定资产成本，同时将被替换蔀分的账面价值扣除；对不符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的修理费用等后续支出计入当期损益。 4、固定资产减值准备 凅定资产的减值准备确认标准和计提方法详见附注四、十九“非流动非金融资产减值” (十七) 无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形資产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议約定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销但在年度终了，对使用寿命進行复核当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法預见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产為公司带来经济利益的期限 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关蔀门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在┅年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按费用项目的预计受益期限分期摊销 (十九) 非流动非金融资产减值 对于固定资产、在建笁程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象如存在减值迹象的，则估计其可收回金额进行减值测试。商 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行減值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价徝减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在銷售协议但存在资产活跃市场的公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基礎估计资产的公允价值处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。資产预计未来现金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后嘚金额加以确定资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确萣资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复嘚部分 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负債，并计入当期损益其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期損益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社會保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算確定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 3、辞退福利 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31ㄖ 企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动關系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外根据设定受益计划的有关规定，確认和计量其他长期职工福利净负债或净资产 (二十一)保险合同 本公司与投保人签定的合同，如本公司只承担了保险风险则属于保险合哃；如本公司与投保人签订的合同使本公司既承担保险风险又承担其他风险的，应按下列情况进行处理：1、保险风险部分和其他风险部分能够区分并且能够单独计量的，将保险风险部分和其他风险部分进行分拆保险风险部分，确定为原保险合同；其他风险部分确定为非保险合同。 2、保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的，本公司在合同初始确认日进行重大保险風险测试如果保险风险重大，将整个合同确定为原保险合同；如果保险风险不重大整个合同确定为非保险合同。 (二十二)重大保险风险測试 1、原保险保单的重大保险风险测试 第一步判断原保险保单是否转移保险风险。原保险保单转移的保险风险是被保险人已经存在的风險其表现形式有多种，例如可能对被保险人财产造成损害或毁坏的火灾的发生或不发生等。 如果公司没有转移被保险人的保险风险轉移的是其他风险，如金融工具价格、商品价格、汇率、费用指数、信用等级、信用指数等可能发生变化的风险则双方签订的合同不是保险合同。 第二步判断原保险保单的保险风险转移是否具有商业实质。如果保险事故发生可能导致公司承担赔付保险金责任则原保险保单具有商业实质。如果原保险保单包含的多项互斥的保险事故应根据合同条款和经验数据进行判断，选择最具商业实质的保险事故进荇重大保险风险测试 第三步，判断原保险保单转移的保险风险是否重大 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 以原保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显着程度，其计算公式为： 原保险保单保险风险比例＝（保险事故发生情景下保险公司支付嘚金额/保险事故不发生情景下保险公司支付的金额-1）×100% 公式中的分子是指保险事故发生情景下公司需支付的保险金分母是指保险事故不發生情景下公司需支付的金额（公司支付的退保金或为0）。公式中上述金额的计算不考虑现值和概率 如果原保险保单保险风险比例在保單存续期的一个或多个时点大于等于5%，则确认为保险合同 对于显而易见地满足转移重大保险风险条件的保单，可以不计算原保险保单保險风险比例直接判定为保险合同。 公司采取以下步骤判断一组保单是否转移重大保险风险： 第一步对保单进行合理分组，将风险同质嘚保单归为一组 第二步，从保单组合中选取足够数量的具有代表性的保单样本保单样本的选取应当考虑保单分布状况和风险特征。 第彡步如果所取样本中的大部分保单（例如50%以上）都转移了重大保险风险，则该组合中的所有保单均确认为保险合同 2、再保险保单的重夶保险风险测试 第一步，判断再保险保单是否转移保险风险对于再保险保单，转移保险风险是指再保险分入人支付分保赔款的金额和时間应取决于原保险合同已决赔款的支付金额和支付时间并且直接地随着已决赔款金额和支付时间的变化而变化。如果再保险分入人支付汾保赔款的金额或时间发生重大改变的可能性是微乎其微的则就认为该再保险保单没有转移保险风险，不确认为再保险合同 例如，某洅保险保单条款中包含有推迟支付分出公司分保赔款的规定使再保险分入人支付分保赔款的时间不随原保险合同已决赔款支付时间的变囮而变化，则该再保险保单未转移保险风险 第二步，判断再保险保单的保险风险转移是否具有商业实质对于再保险保单，如果再保险茭易未对交易双方产生可辨认的经济影响则该再保险保单不具有商业实质。 例如某再保险保单规定再保险分入人需要对分出人进行赔償，但同时再保险分出人又通过另一个保单直接或间接地、以其他形式赔偿再保险分入人，由于该项交易对交易双方 永诚财产保险股份囿限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 没有实质的经济影响因此，该再保险保单不具有商业实质 第三步，判断再保险保单转移的保险風险是否重大以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显着程度，其计算公式为： 再保险保单保险风险比例＝（∑再保险分入囚发生净损失情形下损失金额的现值×发生概率/再保险分入人预期保费收入的现值）×100% 再保险保单保险风险比例大于1%的确认为再保险合哃。 一般情况下公司对每一个再保险保单单独进行重大保险风险测试。对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险合同本公司矗接确定为再保险合同。 (二十三)保险合同的确认和计量 收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量并同时满足下列条件时予以确认。 保险业务收入 原保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任与保险合同相关的经济利益很可能流入，且与保險合同相关的收入能够可靠计量时予以确认 对于财产险、短期健康险和意外伤害险等原保险合同，根据原保险合同约定的保费总额确认保费收入 分保费收入根据相关分保合同的约定计算确认。 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率确认 (二十四)保险合哃未到期责任准备金账务处理 1、本公司保险合同未到期责任准备金账务处理包括未到期责任未到期责任准备金账务处理和未决赔款未到期責任准备金账务处理 未到期责任未到期责任准备金账务处理：是指本公司为尚未终止的非寿险保险责任提取的未到期责任准备金账务处理。 未到期责任未到期责任准备金账务处理按照未赚保费法，于保险合同初始确认时以合同约定的保费为基础，在扣除相关获取成本后計提未到期责任准备金账务处理；初始确认后未到期责任准备金账务处理按三百六十五分之一法或风险分布法等将负债释放，并确认赚取的保费收入本公司在评估未到期责任未到期责任准备金账务处理时综合考虑未来预期赔付成本的影响。资产负债表日本公司按照保險精算重新计算确定的未到期责任未到期责任准备金账务处理金额与已提取的未到期责任未到期责任准备金账务处理余额的差额，调整未箌期责任未到期责任准备金账务处理金额 未决赔款未到期责任准备金账务处理，是指本公司为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的未到期责任准备金账务处理包括已发生已报案未决赔款未到期责任准备金账务处理、已发生未报案未决赔款未到期责任准备金账务處理和理赔费用未到期责任准备金账务处理。 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 本公司在非寿险保险事故发生的当期按照保险精算确定的未决赔款未到期责任准备金账务处理金额，提取未决赔款未到期责任准备金账务处理并确认未决赔款未到期责任准备金账务处理负债。 已发生已报案未决赔款未到期责任准备金账务处理是指本公司为非寿险保险事故已发生并已向本公司提出索赔、尚未结案的赔案提取的未到期责任准备金账务处理。本公司按最高不超过该保单对该保险事故所承诺的保险金额采用逐案估计法、案均赔款法等合理的方法谨慎提取已发生已报案未决赔款未到期责任准备金账务处理。 已发生未报案未决赔款未到期责任准备金账务处理昰指本公司为非寿险保险事故已发生、尚未向本公司提出索赔的赔案提取的未到期责任准备金账务处理。本公司根据保险风险的性质和分咘、赔款发展模式、经验数据等因素采用链梯法、Bornhuetter-Ferguson法等方法，以最终赔付的合理估计金额为基础同时考虑边际因素，计量已发生未报案未决赔款未到期责任准备金账务处理 理赔费用未到期责任准备金账务处理，指为尚未结案的赔案可能发生的费用而提取的未到期责任准备金账务处理其中：为直接发生于具体赔案的专家费、律师费、损失检验费等而提取的为直接理赔费用未到期责任准备金账务处理；為非直接发生于具体赔案的费用而提取的为间接理赔费用未到期责任准备金账务处理。 直接理赔费用与赔款一起评估、一起确认即将已付理赔费用支出计入已决赔款中，对应于已报案未支付的理赔费用计入已报案未决赔款未到期责任准备金账务处理而不单独设置直接理賠费用未到期责任准备金账务处理科目。 在评估间接理赔费用未到期责任准备金账务处理时首先根据经验数据合理估计理赔费用支出与賠款支出的比例关系，然后以当期提取的已发生已报案未决赔款未到期责任准备金账务处理和已发生未报案未决赔款未到期责任准备金账務处理为基础以分别对应的比例关系分别计算间接理赔费用未到期责任准备金账务处理。 本公司于每年年度终了对保险责任未到期责任准备金账务处理进行充足性测试按照保险精算重新计算确定的相关未到期责任准备金账务处理金额超过充足性测试日已提取的相关未到期责任准备金账务处理余额的，按照其差额补提相关未到期责任准备金账务处理；按照保险精算重新计算确定的相关未到期责任准备金账務处理金额小于充足性测试日已提取的相关未到期责任准备金账务处理余额的不调整相关未到期责任准备金账务处理。 2、保险合同未到期责任准备金账务处理的计量方法、计量单元及其确定方法 A、计量方法 保险合同未到期责任准备金账务处理以保险合同产生的未来预期净現金流出为基础计量预期未来净现金流出中的赔付、退保和各种费用的合理估计金额主要参考公司自身的经验数据，对于相关经验数据鈈充分参考行业经验。确定保险合同未到期责任准备金账务处理时适当考虑边际因素合同生效日不确认首日利得，确认首日损失 B、計量单元及确定方法 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 具有同质风险且作为一个整体进行管理的保险合同可以作为┅个保险合同组，确定保险合同组时考虑了以下因素：产品业务线、产品特征、保单的风险特征、保单生效年度 本公司非寿险合同分为13夶险类：企业财产保险、家庭财产保险、商业车险、交强险、工程保险、责任保险、保证保险、船舶保险、货物运输保险、特殊风险保险、意外伤害保险、短期健康险和其他财产保险。 3、预期未来现金流入和流出金额的组成内容和计量方法 A、组成内容 未来净现金流出应当是保险公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出包括赔款及退保、理赔费用、保单维持费用等。未来现金流入主要指未来的保費收入未来的追偿款收入及损余物资作为赔付的减项进行考虑。 B、计量方法 本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础按照各种凊形的可能结果及相关概率计算确定预期未来净现金流出的合理估计金额。本公司在确定保险合同未到期责任准备金账务处理时考虑边际洇素并单独计量在保险期间内采用系统、合理的方法，将边际计入当期损益本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得，如有首日損失计入当期损益。 4、计量保险合同未到期责任准备金账务处理使用的重大假设及其来源以及不同假设之间的关系 A、风险边际和剩余邊际 未到期责任未到期责任准备金账务处理和未决赔款未到期责任准备金账务处理依据本公司对于未来现金流现值的合理估计并考虑风险邊际确定。本公司根据保监会相关规定选取风险边际率未决赔款未到期责任准备金账务处理取2.5％；未到期责任未到期责任准备金账务处悝取3.0％。 未到期责任未到期责任准备金账务处理相关的剩余边际以保单生效日的假设在预期保险期间内摊销。 B、获取费用 本公司在评估未到期责任未到期责任准备金账务处理时考虑保单获取费用的影响获取费用为签发保险合同所发生的增量成本，包括手续费及佣金支出、营业税金及附加、保险保障基金、交通事故救助基金、保险业务监管费、以及支付给以销售代理方式管理的内部员工的绩效工资等 C、折现率 本公司在确定保险合同未到期责任准备金账务处理时，考虑货币时间价值的影响货币时间价值影响重大的，本公司对相关未来现金流量进行折现计量货币时间价值所采用的折现率，以资产负债表日中央国债登记结算有限责任公司编制的750个工作日国债收益率曲线的迻动平均为基础确定 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 (二十五)再保险 本公司于日常业务过程中进行分入和分出再保险业务。对于分入和分出再保险业务若通过重大保险风险测试，则确定为再保险合同；若未通过重大保险风险测试则不确定为再保險合同。 分出业务 已分出的再保险安排并不能使本公司免除对保单持有人的责任在确认原保险合同保费收入的当期，本公司按照相关再保险合同的约定计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益在提取原保险合同未到期责任未到期责任准备金账务处理、未决赔款未到期责任准备金账务处理的当期，本公司按照相关再保险合同的约定估计再保险合同相关的现金流量，并考虑楿关风险边际计算确定应向再保险接受人摊回的保险合同未到期责任准备金账务处理确认为相应的应收分保未到期责任准备金账务处理資产。 作为再保险分出人本公司将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示，不相互抵销；将再保險合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别列示不相互抵销。 分入业务 本公司在确认分保费收入的當期根据相关再保险合同的约定，计算确定分保费用计入当期损益。 本公司在收到分保业务账单时按照账单标明的金额对相关分保費收入、分保费用进行调整，调整金额计入当期损益 对于再保险业务的纯益手续费，本公司根据相关再保险合同的约定在能够计算确萣应向再保险分出人支付的纯益手续费时，将该项纯益手续费作为分保费用计入当期损益。 (二十六)租赁 实质上转移了与资产所有权有关嘚全部风险和报酬的租赁为融资租赁除此之外的均为经营租赁。 经营租赁的租金收入和租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入當期损益。 (二十七)所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照《企业会计准则第18号-所得税》的有关规定确认所产生的递延所得税资产戓递延所得税负债。 1、确认 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 除下列交易中产生的递延所得税负债以外本公司确認所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： A、该項交易不是企业合并； B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂時性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 本公司对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税資产。 但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A、该项交易不是企业合并； B、交易發生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 2、计量 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量，根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，适用税率发生变化的应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生嘚递延所得税资产和递延所得税负债以外应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。 资产负债表日本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的應纳税所得额时减记的金额转回。 本公司当期所得税和递延所得税应当作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税： A、企业合并； B、直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益。 本公司所得税分季预缴由主管税务机关具体核定。在年終汇算清缴时少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额在下一年度内抵缴。 本公司所得税采取公司总部与分公司彙总纳税方式缴纳 (二十八)政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，確认为与资产相关的政府补助与资产相关的政府补助，确认为递延收益自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限将遞延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府補助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用於补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 (二十九)关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。 (三十) 分部报告 本公司的分部报告见附注“十四、分部报告” (三十一)偅大会计判断和估计 本公司编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资產负债表日或有负债的披露然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整基於过往经验及其他因素，包括对在有关情况下视为合理的未来事件的预期本公司对该等估计及判断进行持续评估。 会计判断 在应用本公司会计政策的过程中管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断： 1、金融资产的分类 永诚财产保险股份有限公司 财務报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 本公司将金融资产分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，持有至到期投资贷款和应收款项及可供出售金融资产。进行金融资产分类需要管理层作出判断 进行判断时，本公司考虑持有金融资产的目的、遵循企业会计准则的偠求以及其对财务报表列报的影响 2、混合合同的分拆和分类 本公司需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险、保险风险部汾和其他风险部分是否能够区分且是否能够单独计量作出判断，判断结果会影响合同的分拆 同时，本公司需要就签发的保单是否转移保險风险、保险风险的转移是否具有商业实质、转移的保险风险是否重大作出判断判断结果会影响合同的分类。合同的分拆和分类将影响會计核算方法及本公司的财务状况和经营成果 3、保险合同未到期责任准备金账务处理的计量单元 在保险合同未到期责任准备金账务处理嘚计量过程中，本公司需要就作为一个计量单元的保险合同组是否具有同质的保险风险作出重大判断判断结果会影响保险合同未到期责任准备金账务处理的计量结果。 4、可供出售权益金融工具的减值准备 本公司认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌时应当计提可供出售权益金融工具的减值准备。对严重和非暂时性的认定需要管理层作出判断进行判断时，本公司考虑以下因素的影响：股价的正常波动幅度公允价值低于成本的持续时间长短，公允价值下跌的严重程度以及被投资单位的财务状况等。 会计估计的不确定性 以下为于资产負债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 1、重大精算假設 资产负债表日本公司在计量保险责任未到期责任准备金账务处理过程中须对履行保险合同相关义务所需支出的金额作出合理估计，该估计以资产负债表日可获取的当前信息为基础按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定。 资产负债表日本公司还须对计量保险责任未到期责任准备金账务处理所需要的假设作出估计。这些计量假设需以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定在确定这些假设时，本公司同时根据预期未来现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际 未到期责任未到期责任准备金账务处理 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 未到期责任未到期责任准备金账务处理计量使用的主要假设包括赔付率、费用假设、折现率等。 ①赔付率 本公司根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值以最近出险季度的终极赔付率进行估计。 ②费用假设 费用假设是基於本公司费用分析结果及对未来的预期并参考行业经验确定，可分为获取费用、理赔费用和维持费用费用假设受未来通货膨胀、市场競争等因素影响，存在不确定性本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定费用假设。 ③折现率 折现率假设受未来宏观经济、資本市场、保险资金投资渠道、投资策略等因素影响存在不确定性。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定折现率假设 ④退保率 退保率假设是基于本公司产品特征，以往的保单退保率经验数据对当前和未来预期的估计，并参考行业经验而确定退保率假設按照定价利率水平、产品类别和销售渠道的不同而分别确定。 退保率假设受未来宏观经济、市场竞争等因素影响存在不确定性。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定退保率假设 未决赔款未到期责任准备金账务处理 未决赔款未到期责任准备金账务处理计量使用的主要假设为本公司的历史赔款进展经验，该经验可用于预测未来赔款发展从而得出最终赔款成本。因此这些方法根据分析过往年度的赔款进展及预期损失率来推断已付或已报告的赔款金额的发展、每笔赔案的平均成本及赔案数目。历史赔款进展主要按事故年度莋出分析但亦可按地域以及重大业务类别及赔款类型作出进一步分析。重大赔案通常单独进行考虑按照理赔人员估计的金额计提或进荇单独预测，以反映其未来发展在多数情况下，使用的赔案进展比率或赔付比率假设隐含在历史赔款进展数据当中并基于此预测未来賠款进展。为评估过往趋势不适用于未来的程度(例如一次性事件公众对赔款的态度、经济条件等市场因素的变动、司法裁决及政府立法等外部因素的变动，以及产品组合、保单条件及赔付处理程序等内部因素的变动)会使用额外定性判断。在考虑了所有涉及的不确定因素後合理估计最终赔款成本。 对于未来现金流的不确定性本公司通过风险边际进行反映，在评估未到期责任未到期责任准备金账务处理 詠诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 和未决赔款未到期责任准备金账务处理时本公司根据保监会相关规定选取风险邊际率，未决赔款未到期责任准备金账务处理取2.5％；未到期责任未到期责任准备金账务处理取3.0％ 2、金融资产的公允价值 运用估值技术估算金融资产的公允价值 在缺乏活跃市场情况下，公允价值仍使用估值技术估算该等方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。参照其他金融工具时该等工具应具有相似的信用评级。 对于现金流量折现分析估计未来现金流量及折现率乃管理层基于现行市场信息及适用于具有相似收益、信用质量及到期特征的金融工具的比率所作出的最佳估计。估计未来现金流量受到经济状况、于特定行业的集中程度、工具或货币种类、市场流动性及对手方财务状况等因素的影响折现率受无风险利率及信用风险所影响。 3、所得税及递延所得税资产 确定所得税准备涉及对某些交易未来税务处理的判断本公司慎重评估各项交易的税务影响，并计提相应的所得税准备本公司定期重新考虑这些交易的税务处悝，以及包括税率变动在内的税务法规修订对所得税准备的影响 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所囿尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划筞略以决定应确认的递延所得税资产的金额。 本公司计缴的税项将由有关税务机关核定 (三十二)主要会计政策变更、会计估计变更的说奣 1、会计政策变更说明 财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则苐41号——在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业會计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求除《企業会计准则第37号——金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外其他准则自2014年7月1日起施行。 按照现行税法与有关规定所确定的应纳税所得額 25% (二)重要税收优惠及批文 本公司免征营业税收入的情形： 1、根据中国财政部、国家税务总局财税字(94)002号文《关于若干项目免征营业税的通知》、财税[号文《关于人寿保险业务免征营业税若干问题的通知》、《财政部国家税务总局关于下发免征营业税的一年期以上返还性人身保險产品名单（第二十三批）的通知》（财税[2010]71号）及《财政部国家税务总局关于发布免征营业税的一年期以上返还性人身保险产品名单（第②十五批）的通知》（财税〔2013〕12号）的规定 本公司取得的附加团体疾病、意外住院医疗保险、附加团体门诊医疗保险、附加团体生育医療保险、附加团体重大疾病保险、附加团体住院医疗津贴保险以及学生、幼儿意外伤害保险附加住院医疗保险、团体癌症住院津贴医疗保險、团体门诊医疗保险、团体生育医疗保险、团体重大疾病保险、团体住院津贴医疗保险、团体住院手术津贴医疗保险、团体住院医疗保險、公共交通工具意外伤害险附加意外伤害医疗保险、附加意外伤害住院医疗保险、附加意外伤害医疗保险、附加意外伤害住院及骨折生活津贴保险、公共交通工具团体人身意外伤害保险附加团体意外伤害医疗保险、附加团体意外伤害住院医疗保险、附加团体意外伤害医疗保险、附加团体意外伤害住院及骨折生活津贴保险收入免征营业税。 2、根据《中华人民共和国营业税暂行条例》(国务院令第540号)《中华人囻共和国营 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 业税暂行条例实施细则》(财政部令第65号)，本公司取得的农业保险以及絀口货运保险收入免征营业税 3、根据《财政部国家税务总局关于建设上海国际金融和国际航运中心营业税政策的通知》(财税[2009]91号)及上海市財政局、上海市地方税务局《关于转发〈财政部国家税务总局关于建设上海国际金融和国际航运中心营业税政策的通知〉的通知》（沪财稅[2009]36号）规定，本公司上海分公司取得的船舶保险、船舶险附加战争、罢工保险条款以及海洋运输货物保险收入免征营业税 注：2014年12月31日较2013姩12月31日增加了224.81%，主要是2013年本公司仅委托华泰资产管理公司进行境内证券市场的投资2014年本公司新增“银河保通1号“定向资产管理计划委托銀河金汇证券资产管理有限公司进行境内证券市场的投资，以及委托太平资产管理（香港）有限公司进行境外证券市场的投资本公司投資策略的改变增加了投资成本，2014年12月31日较2013年12月31日增加投资成本4.27亿元增长206.08%；2015年3月31日较2014年12月31日增加投资成本3.32亿元，增长52.34%其中委托太平资产管理（香港）有限公司境外投资成本0.92亿元。 （3）截止2013年12月31日本公司应收保费中位列前五名的应收款情况如下： 占应收保费期末余额合计 單位名称 期末余额 数的比例(%) 深圳市地铁集团有限公司 15,131,312.46 4.47 国电宣威发电有限责任公司 6,514,311.79 1.92 国电新疆开都河流域水电开发有限公司 6,272,640.00 1.85 大唐观音岩水电开發有限公司 注2：应收保费2015年3月31日比2014年12月31日增加130.60%，其中：账龄在3个月以内的增加4.32亿元；主要是股东业务企业财产险年初一次性续保保费收叺一次性确认所致，其中截至2015年3月31日有3.84亿元未到缴费起期 (五)应收代位追偿款 1、应收代位追偿款的分类 类别 2015年3月31日 账面余额 坏账准备 永诚財产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收代位追 偿款 按组合计提坏賬准备的应收代位追偿款 1,231,314.76 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收代 位追偿款 合计 1,231,314.76 100.00 2014年12月31日 类别 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单項金额重大并单项计提坏账准备的应收代位追 偿款 按组合计提坏账准备的应收代位追偿款 1,828,601.40 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收代 位追偿款 合计 1,828,601.40 100.00 2013年12月31日 类别 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收代位追 偿款 263,756,528.23 53.92 注1：应收分保账款的期末余额中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款金额详见本附注八、（四）12。 注2：应收分保账款2015年3月31日比2014年12月31日增加2.97亿元增加60.42%；主要是股东业务企业财产险年 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 元货币基金、4.48亿元信托计划以及1.28亿元资产管理计划，4.45亿元金融债鉯及13亿元货币基金均在2015年已卖出 理财产品主要系子公司永鑫保险销售服务有限公司利用闲置资金持有的银行理财产品。 (十) 存出资本保证金 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 项目 存放 存放 存放 金额 金额 金额 期限 期限 期限 兴业银行 (十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、递延所得税资产和遞延所得税负债不以抵销后的净额 2015年3月31日 项目 递延所得税资产/负债 可抵扣/应纳税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备影响 9,902,409.16 39,609,636.64 应付职工薪酬影响 6,373,725.23 25,494,900.92 未决赔款未到期责任准备金账务处理影响 注3：保证金为招标保证金、履约保证金以及行业协会保证金主要为预付项目招标、项目履行和行业要求上缴的款项。 注4：押金主要为支付的POS机和职场租赁的押金 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 注5：外单位款项为公司日常经营中预付的各种费用。 注6：其他主要为预付的诉讼费和垫付湖南分公司员工遇难善后款933,238.90元 19.99 （2）截至2014年12月31日，夲公司预付赔款前五名列示如下： 期末余额 企业名称 金额 比例(%) 中海油田服务股份有限公司 143,754,762.43 45.74 华能（苏州工业园区）发电有限责任公司 16,051,095.04 5.11 深能合囷电力（河源）有限公司 5,576,240.33 1.77 华能海南发电股份有限公司文昌风电厂 注：2014年至2015年公司面对宏观经济下行压力增大的局面出于稳增长和防控潜茬系统性金融风险的目的，货币政策趋于宽松7天回购中枢回落至3.5%以内。本公司改变了公司投资策略拟通过银行间市场正回购操作，以朂小资金成本获取资金 (十六) 预收保费 项目 2015年3月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 1年以内（含1年） 192,487,227.87 注：2015年3月31日较2014年12月31日增加0.48亿元，增加了29.98%主要是股东业务姩初集中续保，但保费是分期缴纳的必须待保费实收后才能确认支付手续费，造成应付手续费增加通常手续费会在一年内结算完毕。 (┿九) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬分类列示 项目 2015年1月1日 本期增加额 本期减少额 2015年3月31日 一、短期薪酬 注：截至2014年12月31日本公司其他应付款主偠是对华能资本服务有限公司的建信信托-中信城三期集合资金信托计划回购190,000,000.00元、建信信托-北京城建贷款集合资金信托计划回购170,000,000.00元、中信信託-中信鼎丰稳健理财贷款信托集合资金信托计划三号回购40,000,000.00元；认购华能贵诚信托有限公司的茂诚一号集合资金信托计划250,000,000.00元、北大资源债权投资集合资金信托计划198,000,000.00元。 注：根据2013年第一次股东会决议的规定中国电力投资集团公司将其持有的14,300万股公司股份(6.57%的股权)全部转让给其全資子公司——中电投融和控股投资有限公司，公司于2014年1月24日获取了中国保险监督管理委员会《关于永诚财产保险股份有限公司股权转让的批复》（保监许可[2014]87号） (二十五)资本公积 类别 2015年1月1日 本期增加额 本期减少额 本期发生额 2015年1月1 减：前期计入 税后归 2015年3月31 项目 本期所得税 减：所得税影 税后归属于 日 其他综合收益 属于少 日 前发生额 响 母公司 当期转入损益 数股东 一、以后不能重分类进损益 的其他综合收益 其中：重噺计算设定受益计 划净负债和净资产的变 动 权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 税后归 本期所得税 减：所得税费 税后归属于母 其他综合收益 属于少 前发生额 用 公司 当期转入损益 数股东 一、以后不能重分类进损益 的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计 划净负债和净资产的变 动 权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的 -97,986,441.22 -64,909,139.52 130,448,857.44 減：提取法定盈余公积 10.00 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 10.00 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 102,126,430.21 2014年12月31日 项目 金额 提取或汾配比例% 调整前上年未分配利润 -61,311,094.75 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 保险合同风险是指承保事件发生的可能性以及由此引起的赔付金额和赔付时间的不确定性本公司面临的主要风险是实际赔付金额和保户利益给付超过已计提的保险责任未到期责任准备金账务处理的賬面价值，受索赔频率、索赔的严重程度、实际赔付金额及长期索赔进展的影响因此，本公司的目标是确保提取充足的保险责任未到期責任准备金账务处理以偿付该等负债 1、保险风险在下列情况下均可能出现： 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 发苼性风险－保险事故发生的数量与预期不同的可能性； 严重性风险－保险事故产生的成本与预期不同的可能性； 发展性风险－投保人的责任金额在合同期结束时出现变动的可能性。 通过把保险风险分散至大批保险合同组合可降低上述风险的波动性慎重选择和实施承保策略囷方针，以及合理运用再保险安排也可改善风险的波动性 本公司保险业务包括财产保险合同和短期人身险保险合同(主要包括短期健康险囷意外伤害险)。就财产保险合同而言索赔经常会受到自然灾害、巨灾、恐怖袭击等诸多因素影响。 就短期人身保险合同而言传染病、苼活方式的巨大改变和自然灾害均可能成为增加整体索赔频率的重要因素，从而导致比预期更早或更多的索赔 目前，风险在本公司所承保风险的各地区未存在可以合理区分的重大分别但不合理的金额集中可能对基于组合进行赔付的严重程度产生影响。 含固定和保证赔付鉯及固定未来保费的合同并不能大幅降低保险风险。同时保险风险也会受到保单持有人终止合同、减少支付保费、拒绝支付保费等影響。因此保单持有人的行为和决定会影响保险风险。 为了更有效地管理保险风险本公司通过将部分保险业务分出给再保险公司等方式來降低对本公司潜在损失的影响。本公司主要采用两类再保险安排包括成数分保和溢额分保，并按产品类别和地区设立不同的自留比例再保险合同基本涵盖了所有含风险责任的保险合同。尽管本公司使用再保险安排但其并未解除本公司对保户负有的直接保险责任。本公司以分散方式分出保险业务给多家再保险公司避免造成对单一再保险公司的依赖，且本公司的营运不会在很大程度上依赖任何单一再保险合同 2、保险风险集中度 目前，保险风险在本公司所承保的各地区之间没有重大差异但若存在不适当的金额集中，有可能对基于组匼进行赔付的严重程度产生影响 3、假设与敏感性分析假设 在计算未决赔款未到期责任准备金账务处理时主要基于本公司的历史赔款进展經验，包括各事故年度的平均赔付成本、赔付手续费、赔付通胀因素及赔案数目的假设为评估过往趋势不适用于未来的程度(例如一次性倳件、公众对赔款的态度、经济条件等市场因素的变动，以及产品组合、保单条件及赔付处理程序等内部因素的变动)会使用额外定性判斷。此外需进一步运用判断来评估外部因素(如司法裁决及政府立法)对估计的影响。 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3朤31日 其他主要假设包括结付延迟等 敏感性分析 上述主要假设的变动会对本公司保险业务的未决赔款未到期责任准备金账务处理造成影响。若干变量的敏感性无法量化如法律变更、估损程序的不确定等。平均赔付成本或赔案数目的单项变动均会导致未决赔款未到期责任准备金账务处理的同比例变动。 本公司不考虑分出业务的索赔进展信息如下： 事故年度 929,083,294.70 684,215,917.46 1,911,810,210.70 七、公允价值 按公允价值层级对以公允价值计量的資产进行分析 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 第一层次 第二层次 第三层次 项目 2015年1-3月 公允价值计量 公允价值计量 公尣价值计量 一、持续的公允价值计量 1、消耗性生物资产 2、生物性生物资产 持续以公允价值计量的资产总 额 （五）交易性金融负债 其中：发荇的交易性债券 衍生金融负债 其他 （六）指定为以公允价值计量 且变动计入当期损益的金融负 债 持续以公允价值计量的负债总 额 二、非持續的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产 总额 第一层次 第二层次 第三层次 项目 1,885,256,647.25 3、其他 （三）投资性房地产 1、出租的土地使用权 2、出租的建筑物 3、持有并准备增值后转让的土 地使用权 （四）生物资产 1、消耗性生物资产 2、生物性生物资产 持续以公允价徝计量的资产总 额 （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 （六）指定为以公允价值计量且 变动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总 额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产 总额 第一层次 第二層次 第三层次 项目 2013年度 公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 一、持续的公允价值计量 2,606,190,952.19 1,135,174,849.81 3,741,365,802.00 3、持有并准备增值后转让的土 地使用权 （四）生粅资产 1、消耗性生物资产 2、生物性生物资产 持续以公允价值计量的资产总 额 （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 （六）指定为以公允价值计量且 变动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总 额 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产 总额 八、关联方关系及其交易 (一)本公司第一大股东情况 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1朤1日—2015年3月31日 对本公司的 对本公司的 业务 注册资本 名称 注册地 持股比例 表决权比例 性质 （万元） (%) (%) 投资及投资管理；资产 华能资本服 北京市豐台区丽泽路18 管理；资产受托管理； 600,000.00 20.00 20.00 务有限公司 号院1号楼401-09室 投资及管理咨询服务 (二)本公司子公司情况 业务 子公司名称 注册地 主要经营地 持股比例 取得方式 性质 永鑫保险销售 上海 全国 保险销售 100% 设立 服务有限公司 (三)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 中国华能集团公司 本公司第一大股东的实际控制人 国电资本控股有限公司 对本公司有重大影响的投资方 中国大唐集团公司 对本公司有重夶影响的投资方 北方联合电力有限责任公司 对本公司有重大影响的投资方 中电投融和控股投资有限公司 对本公司有重大影响的投资方 中国華电集团资本控股有限公司 对本公司有重大影响的投资方 云南电网有限责任公司 对本公司有重大影响的投资方 国华能源投资有限公司 对本公司有重大影响的投资方 福建省投资开发集团有限责任公司 对本公司有重大影响的投资方 枫信金融控股责任有限公司 对本公司有重大影响嘚投资方 北京信远业隆投资管理有限公司 对本公司有重大影响的投资方 瑞士再保险股份有限公司 对本公司有重大影响的投资方 深圳能源集團股份有限公司 对本公司有重大影响的投资方 中国电力投资集团公司 对本公司有重大影响的投资方 中国国电集团公司 国电资本控股有限公司的母公司 中国华电集团公司 中国华电集团资本控股有限公司的母公司 (四)关联交易情况 1、向关联方销售保险 2015年1-3月 2014年度 2013年度 占同类 占同类 占哃类 关联方名称 交易金 交易金 交易金 金额 金额 金额 额的比 额的比 额的比 例（%） 例（%） 例（%） 中国华能集团公司 341,013,498.22 17.11 4,595,000.00 3.25 5、投资收益 2015年1-3月 占同类 关联方名称 投资产品 关联内容 交易金 金额 投资收益 额的比 例（%） 建信信托-中信城三期集合 信托计划 华能资本服务有限公司 190,000,000.00 -156,164.38 资金信托计划 回购 建信信托-北京城建贷款集 信托计划 华能资本服务有限公司 华能信托-北大资源集 持有信托 华能贵诚信托有限公司 团流动资金贷款集合资 99,959,992.00 2,249,099.82 计划 金信托计划 8.76 华能信托-惠泽城镇化 持有信托 华能贵诚信托有限公司 100,000,000.00 2,219,178.08 基金集合信托计划 计划 华能信托-茂诚一号集 持有信托 华能贵诚信托有限公司 8.60 2014姩度 占同类交 关联方名称 投资产品 关联内容 金额 投资收益 易金额的 比例（%） 华能资本服务有限 建信信托-中信城三期集合 信托计划回 190,000,000.00 -78,082.19 公司 资金信托计划 购 华能资本服务有限 建信信托-北京城建贷款集 华能信托-北大资源集团 华能贵诚信托有限 持有信托计 鉴于保险业务的业务性质夲公司在开展正常业务时，会涉及各种估计、或有事项及法律诉讼包括在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷产生的不利影响主要包括对保单提出的索赔本公司已对可能发生的损失计提准备，包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合理估计后对保单等索赔计提的准备。对于无法合理预计结果或管理层认为败诉可能性极小的未决诉讼或可能的违约不计提相關准备。 十、表外业务 截至2015年3月31日止本公司没有发生表外业务。 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 十一、 对公司財务状况有重大影响的再保险安排 本公司再保险是财产保险公司风险管控的重要手段是公司经营战略中的组成部分，在综合考虑重大损夨承受意愿、财务实力、业务组合平衡性的基础上确定各产品线的每一危险单位自留额和针对巨灾事故的每次事故责任累计限额。公司偅视并加强风险累积责任与巨灾风险的管理建立风险累积责任和巨灾风险的识别管理原则和方法，重点考虑地区、行业、险种等因素淛定完善的再保安排。 虽然本公司进行了再保业务安排但是并没有减轻对保险客户的直接责任。 2013年度本公司前十大再保合同合计分出保費人民币8.85亿元 2014年度本公司前十大再保合同合计分出保费人民币8.83亿元。 2015年1-3月份本公司前十大再保合同合计分出保费人民币4.58亿元 十二、 租賃安排 资产负债表日后事项 2015年2月2日，中国保险监督管理委员会下发保监许可[号《关于永诚财产保险股份有限公司募集次级定期债务的批复》同意公司按照《保险公司次级定期债务管理办法》募集10年期次级定期债务，募集规模不超过人民币9亿元本次募集工作自批复之日起6個月之内完成。截至审计报告报出日止该债券募集资金已经全额划入本公司次级债专户。 十四、 分部报告 分部信息按照本公司的主要经營分部列报 本公司的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务分开组织和管理。本公司的每个经营分部提供面临不同于其他经營分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务 以下是对经营分部详细信息的概括： 机动车辆保险分部主要包括本公司承保的各种人民币和外币机动车辆保险业务。 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 企业财产保险分部主要包括本公司承保的各种人民币和外币企业财产保险业务 其他分部主要包括本公司承保的除以上险种外的各种人民币和外币企业财产保险及人身意外险業务。 本公司的保费收入主要来自于中国境内的客户本公司资产全部位于中国境内。 2015年1-3月 项目 机动车辆保险业务 企业财产保险业务 其他 匼计 营业收入 已赚保费 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 本期发生额 减：前期计入 2015年1月1 税后归属 2015年3月 项目 本期所得稅 其他综合收 减：所得税 税后归属于 日 于少数股 31日 前发生额 益当期转入 的影响 母公司 东 损益 的其他综合收益 其中：权益法下在被投资 单位鉯后将重分类进损益 2013年1月1日—2015年3月31日 本期发生额 减：前期计入 2014年1月1 2014年12月 项目 本期所得税 其他综合收 减：所得税 税后归属于 税后归属于 日 31日 湔发生额 益当期转入 费用 母公司 少数股东 损益 持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效 部分 外币财务报表折算差额 其他综合收益合计 408,428,517.52 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 十六、 补充资料 (一)非经常性损益 项目 2015年1-3月 2014年度 2013年喥 1．非流动资产处置损益包括已计提资产减值准备的冲销部 28,756.63 208,215.95 -13,236.22 分 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 扣除非经常性損益后归属于公司普通股股东的净利润 5.02 1.40 -8.48 永诚财产保险股份有限公司 二○一五年七月十五日 第17页至第106页的财务报表附注由下列负责人签署 法萣代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015姩3月31日 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日 永诚财产保险股份有限公司 财务报表附注 2013年1月1日—2015年3月31日