2月份利润表的累计净利润净利润累计数不等于1月份和2月份净利润之和，该怎么解决呢？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-10-18 05:34 标签： 利润表的累计净利润

第二季度资产负债表上的未分配利润和利润表的累计净利润上净利润的本期数和累计数有关系吗，-----有关系

怎么算啊。 第二季度资产负债表上的未分配利润与利润表的累计净利润的关系为：

第二季度资产负债表上年末未分配利润-年初未分配利润=第二季度利润表的累计净利润上累计净利润

是原来那个会计把支付上年度的彙算清缴所得税的会计分录做成借：利润分配-未分配利润贷：银行存款就只是相差这个数。软件直接生成报表的我现在要怎么改报表？... 是原来那个会计把支付上年度的汇算清缴所得税的会计分录做成借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款就只是相差这个数。软件直接苼成报表的我现在要怎么改报表？

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前任会计做所得税汇算清缴会计分录有缺陷，因为是缴纳去年的所得税需要用“以前年度损益调整”科目，应该是这样的：

借：应交税费----企业所得稅

2、因为是缴纳去年的所得税然后会计处理如下

贷：应交税费----企业所得税

3、借：利润分配-未分配利润 

小企业会计准则好像没“以前年度損益调整”这个科目
我认为，可以增设“以前年度损益调整“这个科目因为缴纳上年的所得税，与本年经营成果无关也有人认为将缴納上年的所得税作为费用在今年列支，但是到年底税务部门肯定要求纳税调整

前任会计做的财务报表没有错误，你的理解有偏差

资产負债表“未分配利润”项目期末余额=利润分配科目期末余额+本年利润期末余额 

我知道没错，但是
资产负债表中的未分配利润期末数不等于期初数减损益表中利润总额本年累计数应该怎么调整呢？
不需要调整上面的公式看了吗？

不是的资产负债表中的未分配利润期末数=未分配利润期初数+利润表的累计净利润中本年利润的累计数

资产负债表中的数是延续数（就是他是一个截止数），而利润表的累计净利润中的数是本期发生数（就是一个区间数）也就是说资产负债表中的期末数都是期初数加上本期发生数，你看表头的日期就能看出来了负债表的日期是如2011年12月31日，就是截止到31日这一天为止的数据；而利润表的累计净利润的日期是如2011年度就是2011年全年的发生累计數，或者如2011年11月1日到30日就是11月的累计发生数。

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