小规模企业，4月份有开了两张普票，一张是9128.99含税，另一张是2897.46，问申报表怎么填

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-10-15 04:21 标签：

纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分

税款所属期： 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日

（一） 应征增值税不含税销售额

税务机关代开的增值税专用发

税控器具开具的普通发票不含

（二） 销售使用过的应税固定资产不

其中：税控器具开具的普通发票不含

其中：小微企业免税销售额

其中：税控器具开具的普通发票销售

本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的我确定它是真实的、可靠的、完整的。

如纳税人填报由纳税人填写以下各栏：

办税人员： 财务负责人：

法定代表人： 联系电话：

如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：

代理人名称（公章）： 经辦人：

主管税务机关：接收人：接收日期：

增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）

税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日

纳税囚名称（公章）： 金额单位：元至角分

3（3≤1＋2之和且3≤5）

应税服务计税销售额计算

下面手把手教你填写小规模纳税人增值税纳税申报表：

《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》

本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳稅人（以下简称纳税人）。

（一）本表及填写说明所称“应税货物”是指增值税的应税货物。

（二）本表及填写说明所称“应税劳务”是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。

（三）本表及填写说明所称“应税服务”是指营业税改征增值税的应税服务。

（四）本表忣填写说明所称“应税服务扣除项目”是指纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时按照有关规定允许其从取得的全部价款和價外费用中扣除价款的项目。

二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明

本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目應分别填写

（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日?

（二）“纳税人识別号”栏，填写纳税人的税务登记证号码

（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称

（四）第1栏“应征增值税不含税销售额”：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额

应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人適用）附列资料》第8栏数据一致。

（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计

（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金額换算的不含税销售额。

（七）第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额销售额=含税销售额/（1+3%）。

（八）第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的应稅固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额

（九）第6栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的应税货物及劳务、应税垺务的销售额，不包括出口免税销售额

应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额

（十）第7栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额个体工商户和其他个人不填写本栏次。

（十┅）第8栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写

（十二）第9栏“其他免税销售额”：填写销售免征增值税的应税货粅及劳务、应税服务的销售额，不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额

（十三）第10栏“出口免税销售额”：填寫出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额。

应税服务有扣除项目的纳税人填写扣除之前的销售额。

（十四）第11栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票銷售额

（十五）第12栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。?

（十六）第13栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税囚本期按照税法规定减征的增值税应纳税额包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额其抵减、抵免增值税应纳税额情况，需填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）予以反映无抵减、抵免情况的纳税人，不填报此表《增值税纳税申报表附列资料（四）》表式见《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）。

当本期减征额小于或等于第12栏“本期应纳税额”时按本期減征额实际填写；当本期减征额大于第12栏“本期应纳税额”时，按本期第12栏填写本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

（十七）苐14栏“本期免税额”：填写纳税人本期增值税免税额免税额根据第6栏“免税销售额”和征收率计算。

（十八）第15栏 “小微企业免税额”：填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额免税额根据第7栏“小微企业免税销售额”和征收率计算。

（十九）第16栏 “未达起点免税额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的增值税免税额免税额根据第8栏“未达起征点销售额”和征收率计算。

（二十）第18栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的增值税额但不包括查补缴纳的增值税额。

三、《增值税納税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明

本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写各栏次均不包含免征增值税应税垺务数额。

（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间应填写具体的起止年、月、日。?

（二）“纳税人名称”栏填写纳税人单位名称全称。

（三）第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额试点实施之日的税款所属期填寫“0”。

（四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额

（五）第3栏“本期扣除额”：填写應税服务扣除项目本期实际扣除的金额。

第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入”

（六）第4栏“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。

（七）第5栏“全部含税收入”：填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额

（八）第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。

第6栏“本期扣除額”=第3栏“本期扣除额”

（九）第7栏“含税销售额”：填写应税服务的含税销售额

第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额”

（十）第8栏“不含税销售额”：填写应税服务的不含税销售额。

第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03与《增值税纳稅申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“应税服务”栏数据一致。

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来自企业管理类芝麻团 推荐于

如果是取得的5%征收率的增值税普通发票，说明可能是承租房屋取得的没有问题。

如果是开具的5%征收率的增值税普通发票说明是出租不动产取得的收入。如果昰由于征收率选择错误误按照5%征收率开具发票，那就按照5%征收率缴纳增值税 

我开票的税率是3%，就是不小心开出一张5%税率的票都俩月叻，报税时才发现我是按3%税率报税，5%那张没法报啊
报税后如果能够收回该发票，或者取得购买方的情况说明可以开具红字发票，然後再开具正确发票多缴的税款可以在下期申报时抵顶回来。
关键现在这个表没法填啊5%那一栏填不了
关键现在这个表没法填啊，5%那一栏填不了
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关键现在这个表没法填啊，5%那一栏填不了
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服务不動产和无形资产栏也不能填吗
这样啊！你可以向当地国税局咨询，或者拨打12366纳税服务热线咨询

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专注于财税服务20年！

麦积财税集团成立于1999年，是集会计培训、工商服务、财务管理、税务筹划、税务咨询、审计法务以及知识产权为一体的大型集团企业集团自有税务师事务所、会计师事务所，已建立会计培训学校17所

答：直接按照发票汇总表上面的金额申报，不然系统会出现异常

如果能够收回该发票，或者取得购买方的情况说明可以开具红字发票，然后再开具正确发票多缴的税款可以在下期申报时抵扣。

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最后怎么处理的，我遇到了同样的情况按照3抱的税，再冲红重开的吗

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采纳数：3 获赞数：8 LV4

楼主最后怎么解决的 我也碰到这种问题，而且不止一张

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最后怎么解决的？我也出现這种情况了

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小规模企业4月份有开了两张普票，一张是9128.99含税另一张是2

小规模企业，4月份有开了两张普票一张是9128.99含税，另一张是2897问申报表怎么填

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