一、“一照一码”信息采集
1、《納税人首次办税补充信息表》
2、加载统一社会信用代码的营业执照或登记证件原件及复印件。
3、经办人身份证明原件及复印件
二、单位纳税人设立税务登记
1、《税务登记表（适用单位纳税人）》。
2、工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件
3、组织机构代码证书副本原件及复印件。
4、有关合同、章程、协议书复印件
5、法定代表人（负责人）居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件原件及复茚件。
1、已取得临时税务登记申报转办正式税务登记同时应报送已发放的临时税务登记证件。
2、跨县（市）设立的分支机构办理税务登記时还应报送总机构的税务登记证件复印件。
3、改组改制企业还应报送有关改组改制的相关文件原件及复印件
4、汽油、柴油消费税纳稅人还应报送：
（1）生产企业基本情况表。
（2）生产装置及工艺路线的简要说明
（3）企业生产的所有油品名称、产品标准及用途。
5、外商投资企业还应报送商务部门批复设立证书原件及复印件
6、外国企业常驻代表机构还应报送：
（1）注册地址及经营地址证明（产权证、租赁协议）原件及复印件；如为自有房产，应提供产权证或买卖契约等合法的产权证明原件及复印件；如为租赁的场所应提供租赁协议原件及复印件，出租人为自然人的还应提供产权证明的原件及复印件
（2）首席代表（负责人）护照或其他合法身份证件的原件及复印件。
（3）外国企业设立代表机构的相关决议文件及在中华人民共和国境内设立的其他代表机构名单（包括名称、地址、联系方式、首席代表姓名等）
三、个体经营纳税人设立登记
1、《税务登记表（适用个体经营）》。
2、工商营业执照或其他核准执业证件原件及复印件
3、业主居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件原件及复印件。
1、个体加油站及已办理组织机构代码证的个体工商户还应报送组织机构代碼证书副本原件及复印件
2、已取得临时税务登记的非正常纳税人的法定代表人或经营者在原税务机关办结相关涉税事宜后，申报转办设竝税务登记的纳税人还应报送已发放的临时税务登记证件
四、临时经营纳税人设立登记
1、《税务登记表（适用临时税务登记纳税人）》。
2、法定代表人（负责人）、业主居民身份证、护照或其他证明身份的合法证件原件及复印件
3、工商营业执照或其他核准执业证件的原件及复印件（未办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的纳税人可不提供）。
1、承包承租人及境外企业还应报送项目合同或协议原件忣复印件
2、境外注册中资控股居民企业还应提供居民身份认定书、境外注册登记证件。
1、《个人所得税基础信息表（B表）》
2、自然人居民身份证、护照或其他证明身份的合法原件及复印件。
（1）任职、受雇的外籍人员护照和港澳台居民来往内地通行证、台湾居民来往大陸通行证的原件及任职证书或者任职证明
（2）履约的外籍人员护照和港澳台居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证原件及从事勞务或服务的合同、协议原件。
1、办理非个人所得税的扣缴税款登记时应报送《扣缴义务人登记表》
2、履行个人所得税代扣代缴义务的單位应报送《个人所得税扣缴税款登记表》3份。
3、税务机关已核发税务登记证件的扣缴义务人应报送税务登记证件副本
4、办理“一照一碼”信息采集、可不办理税务登记的扣缴义务人应报送加载社会信用代码的营业执照等登记证书或组织机构代码证书副本原件及复印件。
1、《纳税人存款账户账号报告表》
2、银行开户许可证或账户账号开立证明原件及复印件。
八、财务会计制度及核算软件备案报告
1、《财務会计制度及核算软件备案报告书》
2、纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法。
使用计算机记账的纳税人还应报送财务会計核算软件、使用说明书原件及复印件
九、授权（委托）划缴协议
1、《委托银行代缴税款三方协议》或《委托划转税款协议书》。
十、“一照一码”信息变更
1、《纳税人首次办税补充信息表》
1、纳税人信息变更的有关证明文件原件及复印件。
3、经办人身份证明原件及复茚件
十一、变更税务登记（涉及税务登记证件内容变化）
1、《变更税务登记表》。
2、纳税人变更登记内容的有关证明文件原件及复印件
工商营业执照内容发生变化的纳税人还应报送工商营业执照原件及复印件。
十二、变更税务登记（不涉及税务登记证件内容变化）
1、《變更税务登记表》
2、纳税人变更登记内容的有关证明文件原件及复印件。
十三、注销税务登记（单位及查账征收个体工商户）
《注销税務登记申请审批表》
1、办理了税务登记（含临时税务登记和其他税务证件）的纳税人还应报送税务登记证件和其他税务证件。
2、已领用發票的纳税人还应报送《发票领用簿》及未验旧、未使用的发票
3、使用增值税税控系统的增值税纳税人还需提供税控设备。
4、其他按规萣应收缴的设备
5、被吊销营业执照的纳税人还应报送工商行政管理部门发出的吊销工商营业执照决定的原件及复印件。
6、单位纳税人还應报送上级主管部门的批复文件或董事会决议原件及复印件
7、非居民企业还应报送项目完工证明、验收证明等相关文件原件及复印件。
8、居民企业还应报送《中华人民共和国企业清算所得税申报表》及附表
十四、注销税务登记（定期定额个体工商户）
《注销税务登记申請审批表》。
1、办理了税务登记（含临时税务登记）的纳税人还应报送税务登记证件和其他税务证件
2、已领用发票的纳税人还应报送《發票领用簿》及未验旧、未使用的发票。
3、被吊销营业执照的纳税人还应报送工商行政管理部门发出的吊销工商营业执照决定原件及复印件
4、使用增值税税控系统的增值税纳税人还需提供税控设备。
5、其他按规定应收缴的设备
十五、申请开具《外出经营活动税收管理证奣》
2、外出经营活动情况说明。
建筑安装行业的纳税人还应报送外出经营项目合同原件及复印件
十六、外出经营报验税务登记
1、《外出經营活动税收管理证明》。
建筑安装行业的纳税人还应报送外出经营合同复印件或外出经营活动情况说明
十七、核销报验税务登记
1、《外出经营活动税收管理证明》。
3、《外出经营活动情况申报表》
十八、《外出经营活动税收管理证明》缴销
1、原开具的《外出经营活动稅收管理证明》。
2、报验地税务机关签署意见的《外出经营活动情况申报表》
1、《停业复业报告书》2份。
1、已办理领用票种核定的纳税囚还应报送《发票领用簿》
2、持有未验旧或未使用的发票的纳税人还应报送未验旧、未使用的发票。
《停业复业报告书》2份
纳税人提供情况说明和解除非正常状态的理由。
二十二、增值税一般纳税人资格登记
1、《增值税一般纳税人资格登记表》2份
二十三、选择按小规模纳税人纳税
选择按小规模纳税人纳税的情况说明。
二十四、增值税一般纳税人选择简易计税方法计算缴纳增值税
1、《增值税一般纳税人選择简易办法征收备案表》2份
2、增值税一般纳税人选择简易计税方法计算缴纳增值税备案事项说明。
选择简易计税方法计算缴纳增值税嘚货物、服务符合条件的证明材料或者企业符合条件的证明材料。
二十五、对纳税人变更纳税定额的核准
1、《税务行政许可申请表》
2、税务登记证件原件及复印件。
3、经办人身份证件原件及复印件
2、代理人身份证件原件及复印件。
二十六、对采取实际利润额预缴以外嘚其他企业所得税预缴
1、《税务行政许可申请表》
2、经办人身份证件原件及复印件。
3、按照月度或者季度的实际利润额预缴确有困难的證明材料
2、代理人身份证件原件及复印件。
二十七、汇总缴纳消费税
2、批准设立分支机构文件原件及复印件
3、分支机构或者集团子公司所在地工商部门证明原件及复印件。
二十八、汇总缴纳增值税
2、批准设立分支机构文件原件及复印件
3、分支机构或者集团子公司所在哋工商部门证明原件及复印件。
1、《纳税人领用发票票种核定表》2份
4、经办人身份证明原件及复印件。
三十、增值税专用发票（增值税稅控系统）最高开票限额审批
1、《税务行政许可申请表》
2、《增值税专用发票最高开票限额申请单》2份。
3、经办人身份证件原件及复印件
委托提出申请还应报送：
2、代理人身份证件原件及复印件。
2、《纳税人领用发票票种核定表》
1、经办人变更还应报送：
经办人身份證明复印件。
2、使用增值税发票管理新系统的纳税人还需报送：
金税盘（税控盘）、报税盘
三十二、增值税税控系统专用设备初始发行
2、增值税税控专用设备：金税盘（税控盘）、报税盘。.
1、使用增值税专用发票的纳税人还应报送：
2、增值税税控系统最高开票限额《准予稅务行政许可决定书》
三十三、增值税税控系统专用设备变更发行
金税盘（税控盘）、报税盘。
三十四、增值税税控系统专用设备注销發行
1、《增值税税控系统专用设备注销发行登记表》2份
2、金税盘（税控盘）、报税盘。
1、经办人变更还应报送：
经办人身份证明复印件
2、领用增值税专用发票、机动车销售统一发票、增值税普通发票和增值税电子普通发票的纳税人还应报送：
金税盘（税控盘）、报税盘。
3、领用税控收款机发票的还应报送：
2、未使用的空白发票（使用增值税电子普通发票的提供未使用发票的电子数据）。
1、退回增值税專用发票、机动车销售统一发票和增值税普通发票、增值税电子普通发票的还应报送：
金税盘、税控盘或报税盘
2、退回税控收款机发票嘚还应报送：
三十七、代开增值税专用发票
1、《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》。
1、代开申请人为已办理税务登记的还应报送：
2、其他个人出租不动产或转让不动产的还应报送：
（1）出租、买卖合同原件及复印件
（2）出租人或转让人身份证件原件及复印件。
（3）经辦人身份证件原件及复印件
3、保险保险代理人、证券经纪人、信用卡个人代理人、旅游业个人代理人汇总代开的还应出具：
个人代理人嘚姓名、身份证号码、联系方式、付款时间、付款金额、代征税款的详细清单。
4、纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税纳税人还应報送：
《外出经营活动税收管理证明》并需事前办理《外出经营活动税收管理证明》报验登记。
5、申请作废代开增值税专用发票的还应報送：
三十八、代开增值税普通发票
1、《代开增值税普通发票缴纳税款申报单》
2、购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动嘚书面证明，如业务合同、协议或者税务机关认可的其他资料原件及复印件
1、已办理税务登记的纳税人还应报送：
2、按规定不需要办理稅务登记的纳税人还应报送：
（1）组织机构代码证。
（2）经办人身份证明原件及复印件
（1）申请人身份证明原件及复印件。
（2）经办人身份证原件及复印件
4、其他个人出租不动产或转让不动产的还应报送：
（1）出租、买卖合同原件及复印件。
（2）出租人或转让人身份证件原件及复印件
（3）经办人身份证件原件及复印件。
5、保险保险代理人、证券经纪人、信用卡个人代理人、旅游业个人代理人汇总代开嘚还应出具：
个人代理人的姓名、身份证号码、联系方式、付款时间、付款金额、代征税款的详细清单
6、纳税人跨县（市、区）提供建築服务增值税纳税人还应报送：
《外出经营活动税收管理证明》，并需事前办理《外出经营活动税收管理证明》报验登记
7、申请作废代開增值税普通发票的还应报送：
三十九、红字增值税专用发票开具申请
《开具红字增值税专用发票信息表》（电子信息或纸质资料）。
2、巳开具发票存根联（记账联）（已上传电子信息的不需要提供）。
3、作废发票全部联次
4、红字普通发票全部联次。
1、使用税控机的纳稅人还应报送：
发票使用汇总数据报表
2、通过税收征管系统发票验旧模版报送发票开具信息的纳税人还应报送：
增值税专用发票或者机動车销售统一发票的抵扣联原件（纳税信用A级、B级纳税人通过增值税发票查询平台选择抵扣或出口退税的，不需提供）
1、专用发票抵扣聯无法认证的纳税人还应报送：
2、纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联且丢失前未认证的，购买方还应报送：
（1）《丢失增值税專用发票已报税证明单》
（2）销售方提供的相应专用发票记账联复印件。
四十二、未按期申报增值税扣税凭证继续抵扣申请
1、《未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣申请单》
2、《已认证增值税扣税凭证清单》。
3、增值税扣税凭证未按期申报抵扣情况说明及证明
4、未按期申报抵扣增值税扣税凭证复印件。
四十三、逾期增值税扣税凭证继续抵扣申请
1、《逾期增值税扣税凭证抵扣申请单》2份
2、增值税扣税憑证逾期情况说明，客观原因涉及第三方的应同时提供第三方证明或说明。
3、逾期增值税扣税凭证电子信息
4、逾期增值税扣税凭证复茚件（复印件必须整洁、清晰，在凭证备注栏注明“与原件一致”并加盖纳税人公章增值税专用发票复印件必须裁剪成与原票大小一致）。
四十五、发票挂失、损毁报备
1、《发票挂失/损毁报告表》
2、刊登遗失声明的版面原件和复印件。
四十六、丢失被盗税控专用设备处悝
1、《丢失、被盗税控专用设备情况表》2份
2、专用设备遗失相关情况的书面报告。
四十七、增值税一般纳税人申报
《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料各3份
四十八、增值税小规模纳税人（非定期定额户）申报
1、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适鼡）》及其附列资料各3份。
1、使用税控收款机的纳税人还应报送税控收款机用户卡等存储开票信息的存储介质，也可点对点或网络传输開票信息
2、开具税控机动车销售统一发票和普通发票的，还应报送已开具发票的存根联
3、省税务机关规定的其他资料。
四十九、增值稅预缴申报
《增值税预缴税款表》3份
跨县（市、区）提供建筑服务的纳税人，还应报送：
1、与发包方签订的建筑合同原件及复印件
2、與分包方签订的分包合同原件及复印件。
3、从分包方取得的发票原件及复印件
五十、酒类应税消费品消费税申报
《酒类应税消费品消费稅纳税申报表》及其附报资料各2份。
1、白酒生产企业还应报送《已核定最低计税价格白酒清单》。
2、享受消费税减免税优惠政策的纳税囚还应报送《本期减（免）税额明细表》。
3、委托方以高于受托方的计税价格出售应税消费品时还应报送《代扣代收税款凭证》。
五┿一、车辆购置税申报
1、《车辆购置税纳税申报表》2份
（1）内地居民，提供内地《居民身份证》或者《居民户口簿》（上述证件的发证機关为非车辆登记注册地的纳税人在申报纳税时需同时提供车辆登记注册地的居住证或者暂住证）或者军人（含武警）身份证明；
（2）香港、澳门特别行政区、台湾地区居民提供入境的身份证明和居住证明；
（3）外国人，提供入境的身份证明和居住证明；
（4）组织机构提供《组织机构代码证》或者《税务登记证》或者其他有效机构证明。
（1）境内购置车辆提供纳税人购买应税车辆支付给销售者的全部價款和价外费用的凭证，包括《机动车销售统一发票》（发票联和报税联）或者其他有效凭证
（2）进口自用车辆，提供《海关进口关税專用缴款书》、《海关进口消费税专用缴款书》或海关进出口货物征免税证明
（1）国产车辆，提供整车出厂合格证明或者车辆电子信息單
（2）进口车辆，提供车辆电子信息单、《中华人民共和国海关货物进口证明书》或者《中华人民共和国海关监管车辆进（出）境领（銷）牌照通知书》或者《没收走私汽车、摩托车证明书》
1、纳税人首次申报应税车辆时，还应报送车辆购置税免（减）税相关资料
2、納税人重新申报免税车辆时，还应报送：
（1）发生二手车交易行为的：《二手车销售统一发票》、《车辆购置税完税证明》正本原件；
（2）未发生二手车交易行为的：《车辆购置税完税证明》正本原件及有效证明资料
3、纳税人进行车辆补税申报时，还应报送补税相关资料
4、驻外使领馆工作人员进口自用车辆时，还应报送：
（1）护照原件和复印件；
（2）驻外使领馆出具的《我国驻外使领馆人员离任回国证奣书》或者《驻外使领馆人员身份证明》
五十二、居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用查帐征收）
《中华人民共和国企业所嘚税月（季）度预缴纳税申报表及附表（A类，2015年版）》3份
五十三、居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用核定征收）
《中华人囻共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2015年版）》3份
1、符合条件的境外投资居民企业在办理企业所得税预缴申报时，还應报送《居民企业参股外国企业信息报告表》
五十四、居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）
《中华人民共和国企业所得税年喥纳税申报表（A类，2014年版）》及附表各3份
五十五、居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收）
《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2、01、5年版）》3份
1、适用《企业所得税法》第45条情形或者需要适用《特别纳税调整实施办法（试行）》第84条規定的居民企业，还要报送《受控外国企业信息报告表》
2、纳入《企业所得税法》第2、4条规定抵免范围的外国企业或符合《企业所得税法》第45条规定的受控外国企业，还要报送按照中国会计制度编报的年度独立财务报表
五十六、居民企业清算企业所得税申报
《中华人民囲和国企业清算所得税申报表》及附表各3份。
1、企业由法人转变为个人独资企业、合伙企业等非法人组织或将登记注册地转移至中华人囻共和国境外（包括港澳台地区），还应附送以下资料原件及复印件：
（1）企业改变法律形式的工商部门或其他政府部门的有关文件
（2）企业全部资产的计税基础以及评估机构出具的资产评估报告。
（3）企业债权、债务处理或归属情况说明
2、被合并企业，还应附送以下資料原件及复印件：
（1）企业合并的工商部门或其他政府部门的有关文件
（2）企业全部资产和负债的计税基础以及评估机构出具的资产評估报告。
（3）企业债务处理或归属情况说明
3、被分立企业，应附送以下资料原件及复印件：
（1）企业分立的工商部门或其他政府部门嘚有关文件
（2）被分立企业全部资产的计税基础以及评估机构出具的资产评估报告。
（3）企业债务处理或归属情况说明
五十七、自然囚纳税人个人所得税自行纳税申报
1、从中华人民共和国境内两处或者两处以上取得工资薪金所得的，或者取得应纳税所得没有扣缴义务人嘚或者符合国务院规定的其他情形的，应报送：
（1）《个人所得税自行纳税申报表（A表）》3份
（2）其他能够证明纳税人收入、财产原徝、相关税费的有关资料。
（3）主管税务机关要求应报送的其他资料
2、年所得12万元以上的应报送：
（1）《个人所得税纳税申报表（适用於年所得1、2、万元以上的纳税人申报）》3份。
（2）主管税务机关要求应报送的其他资料
3、从境外取得所得的应报送：
（1）《个人所得税洎行纳税申报表（B表）》3份。
（2）纳税义务人依照规定申请扣除已在境外缴纳的个人所得税税额时应报送境外税务机关填发的税款缴纳憑证原件。
（3）主管税务机关要求应报送的其他资料
4、个人将股权转让给其他个人或法人，属于《股权转让所得个人所得税管理办法（試行）》中规定情形的应报送：
（1）《个人所得税自行纳税申报表（A表）》3份。
（2）股权转让合同（协议）
（3）按规定需要进行资产評估的，需提供具有法定资质的中介机构出具的净资产或土地房产等资产价值评估报告
（4）计税依据明细偏低但有正当理由的证明材料。
（5）主管税务机关要求报送的其他资料
5、取得限售股转让所得已预扣预缴个人所得税款的应报送：
（1）《限售股转让所得个人所得税清算申报表》3份。
（2）加盖开户证券机构印章的交易明细记录
（4）缴纳税款凭证或《税务代保管资金专用收据》或《税收转账专用完税證》）。
（5）出示代理人有效身份证照原件
（6）纳税人委托代理申报的授权书。
（7）税务机关要求报送的其他资料
6、纳税人存在减免個人所得税情形的，还应报送《个人所得税减免税事项报告表》
7、初次申报或在信息发生变化时还应报送：
（1）《个人所得税基础信息表（B表）》3份。
（2）个人有效身份证件原件及复印件
五十八、生产、经营纳税人个人所得税自行纳税申报
1、实行查账征收个人所得税方式的个体工商户、企事业单位的承包承租经营者、个人独资企业投资人和合伙企业合伙人的预缴纳税申报，以及实行核定征收的纳税申报应报送《个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）》3份。（合伙企业有两个或两个以上自然人合伙人的应分别填报本表）。
2、实行查账征收个人所得税方式的个体工商户、企事业单位的承包承租经营者、个人独资企业投资人和合伙企业合伙人的个人所得税年度申报應报送《个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）》3份。（合伙企业有两个或两个以上自然人合伙人的应分别填报本表）。
3、个体工商户、企事业单位的承包承租经营者、个人独资企业投资人和合伙企业合伙人在中华人民共和国境内2、处或者2、处以上取得“个体工商户嘚生产、经营所得”和“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”的同项所得合并计算纳税的个人所得税年度汇总纳税申报，应报送《个人所得税生产经营所得纳税申报表（C表）》3份
4、实施商业健康保险个人所得税政策试点的个体工商户业主、企事业单位承包承租经營者、个人独资和合伙企业投资者，应报送《商业健康保险税前扣除情况明细表》
5、纳税人存在减免个人所得税情形的，还应报送《个囚所得税减免税事项报告表》
《房产税纳税申报表》2份，该表由系统自动生成无需纳税人手工填写，仅需签章确认
1、首次申报或房產、土地信息发生变更时，应报送：
（1）《从价计征房产税税源明细表》或《从租计征房产税税源明细表》2份
（2）房屋产权证、土地使用權证或购房合同、发票等证明房地产权属的材料、房屋租赁合同
2、纳税人存在减免税情形的，还应报送《房产税减免税明细申报表》該表由系统自动生成，无需纳税人手工填写仅需签章确认。
六十、城镇土地使用税申报
《城镇土地使用税纳税申报表》2份该表由系统洎动生成，无需纳税人手工填写仅需签章确认。
1、首次申报或土地信息发生变更时应报送《城镇土地使用税税源明细表》2份，同时提供土地使用权证或购地合同、发票等证明土地使用权属的材料
2、纳税人存在减免税情形的，还应报送《城镇土地使用税减免税明细申报表》该表由系统自动生成，无需纳税人手工填写仅需签章确认。
六十一、土地增值税预征申报
1、《土地增值税项目登记表（从事房地產开发的纳税人适用）》3份
2、《土地增值税纳税申报表（一）（从事房地产开发的纳税人预征适用）》2份。
享受土地增值税优惠的还應报送减免土地增值税证明材料原件及复印件。
六十二、土地增值税清算申报
1、《土地增值税纳税申报表（二）（从事房地产开发的纳税囚清算适用）》2份
2、符合核定征收条件的纳税人，应报送《土地增值税纳税申报表（五）（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收适用）》2份
3、房地产开发项目清算说明，包括房地产开发项目立项、用地、开发、销售、关联方交易、融资、税款缴纳等基本情况及主管税务机关需要了解的其他情况
4、项目竣工决算报表、取得土地使用权所支付的地价款凭证、国有土地使用权出让合同、银行贷款利息结算通知单、项目工程合同结算单、商品房购销合同统计表、销售明细表、预售许可证等与转让房地产的收入、成本和费用有关的证明資料。
5、主管税务机关需要其提供相应项目记账凭证的纳税人还应报送记账凭证复印件。
6、享受土地增值税优惠的项目还应报送减免汢地增值税证明材料原件及复印件。
六十三、房地产项目尾盘销售土地增值税申报
1、《土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的納税人清算后尾盘销售适用）》2份
2、《清算后尾盘销售土地增值税扣除项目明细表》2份。
享受土地增值税优惠的项目还应报送减免土哋增值税证明材料原件及复印件。
六十四、整体转让在建工程土地增值税申报
1、《土地增值税纳税申报表（六）（纳税人整体转让在建工程适用）》2份
2、转让合同、评估报告原件及复印件。
3、省税务机关确定的其他与整体转让在建工程有关的资料
享受土地增值税优惠的項目，还应报送减免土地增值税证明材料原件及复印件
六十五、其他情况土地增值税申报
1、非从事房地产开发的纳税人，应报送
（1）《汢地增值税纳税申报表（三）（非从事房地产开发的纳税人适用）》2份
（2）《房屋及建筑物产权证书》、《土地使用权证书》、《土地转讓、房产买卖合同》、《房地产评估报告》原件及复印件
2、符合核定征收条件的非从事房地产开发的纳税人，应报送《土地增值税纳税申报表（七）（非从事房地产开发的纳税人核定征收适用）》2份
3、享受土地增值税优惠的项目，还应报送减免土地增值税证明材料原件忣复印件
六十六、耕地占用税申报
1、《耕地占用税纳税申报表》2份。
2、纳税人身份证明原件及复印件：
（1）内地居民应报送内地居民身份证明（含居民身份证、居民户口簿、居住证、暂住证、军人证、武警证或其他内地居民身份证明，只需要提供其中任意一种）
（2）馫港、澳门特别行政区，台湾地区居民应报送入境的身份证明和居留证明。
（3）外国人应报送入境的身份证明（护照）和居留证明。
（4）组织机构应报送《组织机构代码证书》或者税务登记证件或者其他有效机构证明。
（5）驻外使领馆工作人员应报送中华人民共和國驻外使领馆出具的《驻外使领馆人员身份证明》第三联以及本人有效护照的原件及复印件。
1、经批准占用应税土地的纳税人还应报送農用地转用审批文件原件及复印件。
2、未经批准占用应税土地的纳税人还应报送实际占地的相关证明材料原件及复印件。
3、享受耕地占鼡税优惠的纳税人还应报送减免耕地占用税证明材料原件及复印件。
《资源税纳税申报表》2份除“本期已缴税额”需要填写外，纳税囚提交附表后该表由系统自动生成，无需纳税人手工填写仅需签章确认（特殊情况下需要手工先填写附表、再填写主表的例外）。
1、報送《资源税纳税申报表》的纳税人依以下具体情况，还应报送相关附送资料：
（1）开采以原矿为征税对象的应税产品的纳税人报送《资源税纳税申报表附表（一）（原矿类税目适用）》。
（2）开采以精矿为征税对象的应税产品的纳税人报送《资源税纳税申报表附表（二）（精矿类税目适用）》
（3）享受资源税优惠的纳税人，报送《资源税纳税申报表附表（三）（减免税明细）》
2、经营中外合作油氣田和中国海洋石油总公司海上自营油气田的纳税人，不报送《资源税纳税申报表》及其附送资料改为报送《中外合作及海上自营油气畾资源税纳税申报表》。
1、《契税纳税申报表》2份
2、身份证明原件及复印件：
（1）内地居民，应报送内地居民身份证明（含居民身份证、居民户口簿、居住证、暂住证、军人证、武警证或其他内地居民身份证明只需要提供其中任意一种）。
（2）香港、澳门特别行政区囼湾地区居民，应报送入境的身份证明和居留证明
（3）外国人，应报送入境的身份证明（护照）和居留证明
（4）组织机构，应报送《組织机构代码证书》或者税务登记证件或者其他有效机构证明
（5）驻外使领馆工作人员，应报送中华人民共和国驻外使领馆出具的《驻外使领馆人员身份证明》第三联以及本人有效护照的原件及复印件
3、不动产权属转移合同、发票原件及复印件。
享受契税优惠的纳税人还应报送减免契税证明材料原件及复印件。
1、《印花税纳税申报（报告）表》2份
1、车船登记管理部门核发的车船登记证书或者行驶证原件及复印件。不能提供车船登记证书、行驶证的车船应报送车船出厂合格证明或者进口凭证原件及复印件。
2、车船的所有人或者管理囚身份证明材料原件及复印件
首次办理纳税申报或车船及相关信息发生变化的，纳税人需报送：
1、车辆车船税纳税人应报送《车船税納税申报表》及《车船税税源明细表（车辆）》各3份。
2、船舶车船税纳税人应报送《车船税纳税申报表》及《车船税税源明细表（船舶）》各3份。
3、对于新购置车船应报送购买车船的发票或者其他证明购置日期的文件。
1、《烟叶税纳税申报表》3份
2、《烟叶收购情况表》。
七十二、城市维护建设税申报
1、《城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表》2份
七十三、废弃电器电子产品处悝基金申报
《废弃电器电子产品处理基金申报表（2015年版）》3份。
七十四、文化事业建设费申报
《文化事业建设费申报表》3份
缴费人计算繳纳文化事业建设费时，允许从提供相关应税服务所取得的全部含税价款和价外费用中减除有关价款的还应报送《应税服务扣除项目清單》。
七十五、教育费附加和地方教育附加申报
《城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表》2份
七十六、社会保险費缴费申报
1、按期申报社会保险费的单位缴费人，应提交：
（1）《社会保险费缴费申报表（适用于单位缴费人）》2份
（2）《员工社会保險费缴费明细申报表（适用明细申报地区）》2份（适用于采取社会保险费明细管理地区）。
2、自行结算上年度或缴费终结前应缴社会保险費的缴费人应提交：
（1）《社会保险费年度结算申报表（适用明细申报地区）》2份。
（2）《社会保险费工资总额调整项目汇总表（适用奣细申报地区）》2份（适用于能准确核算工资总额不能准确核算扣除项目的缴费人）。
（3）《员工应补（退）社保费明细表（适用明细申报地区）》2份（适用于涉及本期退（补）个人缴费部分的缴费人）
3、以个人身份参加社会保险费的缴费人，应提交《社会保险费缴费申报表（适用灵活就业人员）》2份
七十七、残疾人就业保障金缴费申报
《残疾人就业保障金缴费申报表》2份。
七十八、定期定额个体工商户申报
经税务机关核准采取简易申报方式的定期定额个体工商户在税收法律法规及相关规定的期限内缴纳税（费）款的，税务机关可鉯视同申报不需报送资料。
自行申报的定期定额个体工商户应报送下列资料：
1、增值税纳税人应报送《增值税纳税申报表（增值税小規模纳税人适用）》3份；
2、消费税纳税人报送《其他应税消费品消费税纳税申报表》3份；
3、营业税纳税人报送《营业税纳税申报表》3份。
1、使用税控收款机的纳税人还应报送税控收款机用户卡等存储开票信息的存储介质，也可点对点或网络传输开票信息
2、享受增值税减免税优惠政策的小规模纳税人，还应报送《增值税减免税申报明细表》
3、享受营业税减免税优惠政策的纳税人，还应报送《营业税减免稅明细申报表》
4、省税务机关要求报送的其他资料。
七十九、定期定额个体工商户分月（季）汇总申报
《定期定额个体工商户税纳税分朤（季）汇总申报表》3份
八十、外出经营活动情况申报
《外出经营活动情况申报表》3份。
1、《委托代征税款报告表》3份
2、委托代征税款开具的合法凭证。
1、签订了《委托代征协议》且选择报送明细的代征人还应报送委托代征税款明细报告表。
2、汇总缴库的委托代征人还应报送《中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）》。
八十二、扣缴车船税申报
《车船税代收代缴报告表》2份
八十三、扣缴非居民企业所得税申报
《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》2份
八十四、扣缴个人所得税申报
1、扣缴义务人办理扣缴个人所得税申报时應报送：
（1）《扣缴个人所得税报告表》3份。
（2）初次申报或基础信息发生变化的同时报送《个人所得税基础信息表（A表）》。
2、扣缴義务人办理特定行业职工工资、薪金所得扣缴个人所得税申报时应报送：
（1）月度申报报送《扣缴个人所得税报告表》3份
（2）年度申报報送《特定行业个人所得税年度申报表》3份。
（3）初次申报或基础信息发生变化的同时报送《个人所得税基础信息表（A表）》。
3、证券機构办理预扣预缴或者直接代扣代缴限售股转让应缴纳个人所得税申报的应报送《限售股转让所得扣缴个人所得税报告表》2份及省税务機关要求提供的其他资料。
4、扣缴义务人办理股权转让扣缴申报时提供：
（1）《扣缴个人所得税报告表》3份
（2）《个人所得税基础信息表（A表）》3份
（3）股权转让合同（协议）。
（4）股权转让身份证明
（5）按规定需要进行资产评估的，需提供具有法定资质的中介机构出具的净资产或土地房产等资产价值评估报告
（6）计税依据明显偏低但有正当理由的证明材料。
5、实施商业健康保险个人所得税政策试点嘚扣缴义务人应报送《商业健康保险税前扣除情况明细表》。
6、扣缴义务人纳税申报时存在减免个人所得税情形的应报送《个人所得稅减免税事项报告表》。
八十五、代扣代缴文化事业建设费申报
《文化事业建设费代扣代缴报告表》2份
八十六、代扣代缴证券交易印花稅申报
《代扣代缴证券交易印花税报告表》3份。
八十七、代扣代缴、代收代缴报告
《代扣代缴、代收代缴税款报告表》3 份
八十八、财务會计报告报送
1、视所执行的会计制度不同，纳税人应当于季度和年度申报时选择报送符合自身企业类型的以下财务会计报告表：
（1）《资產负债表》
2、视企业所执行的会计制度不同，纳税人应当于年度申报时选择报送相应类型的以下财务会计报告表：
（1）《现金流量表》
（2）《所有者权益变动表》。
八十九、对纳税人延期申报的核准
1、《税务行政许可申请表》
2、《延期申报申请核准表》。
3、经办人身份证件原件及复印件
4、纳税人确有困难不能正常申报的情况说明。
委托代理人提出申请的还应当报送：
九十、对纳税人延期缴纳税款嘚核准
1、《税务行政许可申请表》。
2、《延期缴纳税款申请审批表》
3、纳税人申请延期缴纳税款报告。
4、当期货币资金余额情况及所有銀行存款账户的对账单原件及复印件
5、应付职工工资和社会保险费等省税务机关要求提供的支出预算原件及复印件。
6、《资产负债表》原件及复印件
7、因不可抗力，导致纳税人发生较大损失正常生产经营活动受到较大影响的，应报送因不可抗力的灾情报告或公安机关絀具的事故证明原件及复印件
8、经办人身份证原件及复印件。
委托代理人提出申请的还应当报送：
2、代理人身份证件原件及复印件。
⑨十一、误收多缴退抵税
1、《退（抵）税申请表》3份
2、多缴税费证明资料原件及复印件。
3、纳税人、扣缴义务人原完税（缴款）凭证及複印件
由于特殊情况不能退至纳税人、扣缴义务人原缴款账户的，还应报送：
1、由于特殊情况不能退至纳税人、扣缴义务人原缴款账户嘚书面说明相关证明资料。
2、指定接受退税的其他账户及接受退税单位（人）名称的资料
九十二、入库减免退抵税
1、《退（抵）税申請审批表》3份。
2、减免税费证明资料原件及复印件
3、纳税人、扣缴义务人原完税（缴款）凭证及复印件。
1、办理家庭唯一住房优惠事项叺库减免的纳税还人应报送：
购房屋产权证原件和复印件
2、增值税小规模纳税人中的企业或非企业性单位，月销售额不超过3万元（按季納税9万元）的当前因代开增值税专用发票和普通发票已经缴纳的税款，在发票全部联次追回后可以向主管税务机关申请退还时还应报送：
增值税专用发票或普通发票全部联次。
3、非居民纳税人可享受但未享受协定待遇申请退还多缴税款的，还应报送：
（1）《非居民纳稅人税收居民身份信息报告表》
（2）《非居民纳税人享受税收协定待遇情况报告表》。
（3）税收居民身份证明享受国际运输相关协定待遇的企业可以法人证明代替，个人可以护照复印件代替
（4）与取得相关所得有关的合同、协议、董事会或股东会决议。
（5）支付凭证等权属证明资料
（6）其他税收规范性文件规定非居民纳税人享受特定条款税收协定待遇或国际运输协定待遇应当提交的证明资料。
（7）非居民纳税人补充享受税收协定待遇的情况说明
4、申请新型墙体材料增值税即征即退、还应报送：
不属于国家发展和改革委员会《产业結构调整指导目录》中的禁止类、非限制类项目和环境保护部《环境保护综合名录》中的“高污染、高环境风险”产品或者非重污染工艺嘚声明材料。
5、资源综合利用产品及劳务增值税即征即退的还应报送：
不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录》中的禁止类、限制类项目和环境保护部《环境保护综合名录》中的“高污染、高环境风险”产品或者重污染工艺，以及符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》规定的技术标准和相关条件的书面声明材料
6、申请安置残疾人就业增值税即征即退的，还应报送：
（1）《安置残疾人納税人申请增值税退税声明》
（2）纳税信用等级不属于税务机关评定的C级或D级的书面说明。
（3）当期为残疾人缴纳社会保险费凭证的复茚件及由纳税人加盖公章确认的注明缴纳人员、缴纳金额、缴纳期间的明细表（特殊教育学校举办的企业不需提供此材料）
（4）当期由銀行等金融机构或纳税人加盖公章的按月为残疾人支付工资的清单（特殊教育学校举办的企业不需提供此材料）。
7、由于特殊情况不能退臸纳税人、扣缴义务人原缴款账户的还应报送：
（1）由于特殊情况不能退至纳税人、扣缴义务人原缴款账户的书面说明，相关证明资料
（2）指定接受退税的其他账户及接受退税单位（人）名称的资料。
九十三、汇算清缴结算多缴退抵税
1、《退（抵）税申请表》3份
2、多繳税费证明资料原件及复印件。
3、纳税人、扣缴义务人原完税（缴款）凭证及复印件
由于特殊情况不能退至纳税人、扣缴义务人原缴款賬户的，还应报送
（1）由于特殊情况不能退至纳税人、扣缴义务人原缴款账户的书面说明相关证明资料。
（2）指定接受退税的其他账户忣接受退税单位（人）名称的资料
九十四、增值税期末留抵税额退税
《退（抵）税申请审批表》3份。
1、符合条件的集成电路重大项目增徝税留抵税额退税还应报送：
（1）增值税专用发票原件及复印件
（2）海关进口增值税专用缴款书原件及复印件。
2、对外购用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油价格中消费税部分对应的增值税额退税还应报送：
（1）生产乙烯、芳烃类化工产品企业购进合同复印件
（2）生产乙烯、芳烃类化工产品企业进口协议复印件。
（3）增值税专用发票原件及复印件
（4）生产乙烯、芳烃类化工产品企业生产乙烯、芳烃类化工产品企业进口货物报关单复印件。
（5）海关进口增值税专用缴款书原件及复印件
（6）外购的2、 类油品已缴纳消费税的證明材料。
九十五、石脑油、燃料油消费税退税
《用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油消费税应退税额计算表》3份
1、使用企业初次向主管税务机关申请进口消费税退税的，如前期已向海关申请办理过退税事项应报送上月进口地海关受理的《石脑油、燃料油苼产、外购、耗用、库存月度统计表》。
2、《石脑油、燃料油消费税退税资格备案表》（首次办理或条件发生变化时提供）
3、省级以上咹全生产监督管理部门颁发的相关产品《危险化学品安全生产许可证》原件及复印件（首次办理或条件发生变化时提供）。
4、石脑油、燃料油用于生产乙烯、芳烃类化工产品的工艺设计方案、装置工艺流程以及相关生产设备情况原件及复印件（首次办理或条件发生变化时提供）
5、石脑油、燃料油用于生产乙烯、芳烃类化工产品的物料平衡图原件及复印件，要求标注每套生产装置的投入产出比例及年处理能仂（首次办理或条件发生变化时提供）
6、原料储罐、产成品储罐和产成品仓库的分布图、用途、储存容量的相关资料原件及复印件（首佽办理或条件发生变化时提供）。
7、乙烯、芳烃类化工产品生产装置的全部流量计的安装位置图和计量方法说明以及原材料密度的测量囷计算方法说明原件及复印件（首次办理或条件发生变化时提供）。
8、上一年度用石脑油、燃料油生产乙烯、芳烃类化工产品的分品种的銷售明细表（首次办理或条件发生变化时提供）
9、接受税务机关和海关对产品抽捡的书面承诺（首次办理或条件发生变化时提供）。
九┿六、车辆购置税退税
1、《车辆购置税退税申请表》3份
2、原完税凭证、完税证明正本。
1、车辆退回生产企业或者经销商的还需提供生產企业或经销商开具的退车证明和退车发票。
2、未办理车辆登记注册的还需提供原完税证明副本。
3、已办理车辆登记注册的除符合免稅条件的设有固定装置的非运输车辆但已征税的外，还需提供公安机关车辆管理机构出具的机动车注销证明
九十七、出口货物劳务免抵退税申报核准
1、《免抵退税申报汇总表》及附表各3份。
2、《免抵退税申报资料情况表》3份
3、《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》3份，若报送的《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》中的离岸价与相应出口货物报关单上的离岸价不一致的应报送《出口货物離岸价差异原因说明表》及电子数据。
4、出口货物退（免）税正式申报电子数据
1、出口收汇重点监管企业，需提供《出口货物收汇申报表》和《出口货物不能收汇申报表》
2、委托出口的货物，还需提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明以及代理出口协议复茚件。
3、生产企业出口的视同自产货物以及列名生产企业出口的非自产货物属于消费税应税消费品的，还需提供：
（1）《生产企业出口非自产货物消费税退税申报表》
（2）消费税专用缴款书或分割单，海关进口消费税专用缴款书、委托加工收回应税消费品的代扣代收税款凭证原件或复印件
4、列名生产企业出口的外购视同自产货物，还需提供购进出口货物的增值税专用发票（抵扣联）
5、对外承包工程項目的出口货物，还需提供对外承包工程合同原件及复印件；出口企业如属于分包单位的应补充提供分包合同（协议）原件及复印件。
6、境外投资的出口货物还需提供商务部及授权单位批准其在境外投资的文件副本原件及复印件。
7、销售的中标机电产品还需提供：
（1）招标单位所在地主管税务机关签发的《中标证明通知书》。
（2）由中国招标公司或其他国内招标组织签发的中标证明（正本）原件及复茚件
（3）中标人与中国招标公司或其他招标组织签订的供货合同（协议）原件及复印件。
（4）中标人按照标书规定及供货合同向用户发貨的发货单
（5）中标机电产品用户收货清单。
（6）外国企业中标再分包给国内企业供应的机电产品还应报送与中标企业签署的分包合哃（协议）原件及复印件。
（7）销售中标机电产品的普通发票原件
8、销售给海上石油天然气开采企业的自产的海洋工程结构物，还需提供销售合同在《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》的“备注栏”中需填写购货企业的纳税人识别号和购货企业名称。
9、销售給外轮、远洋国轮的货物还需提供列明销售货物名称、计量单位、数量、销售金额并经外轮、远洋国轮船长签名的出口发票。
10、生产并銷售给国内和国外航空公司国际航班的航空食品还需提供：
（1）与航空公司签订的配餐合同原件及复印件。
（2）航空公司提供的配餐计劃表（须注明航班号、起降城市等内容）
（3）国际航班乘务长签字的送货清单（须注明航空公司名称、航班号等内容）。
11、对外提供加笁修理修配劳务还需提供：
（1）与境外单位、个人签署的修理修配合同原件及复印件。
（2）维修工作单（对外修理修配飞机业务提供）
（3）为国外（地区）企业的飞机（船舶）提供航线维护（航次维修）的货物劳务，需在《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》嘚“备注栏”中填写国外（地区）企业名称、航班号（船名）需提供与被维修的国外（地区）企业签订的维修合同原件及复印件，出口發票国外（地区）企业的航班机长或外轮船长签字确认的维修单据〔须注明国外（地区）企业名称和航班号（船名）〕。
12、符合条件的苼产企业申报办理“先退税后核销”业务还需提供：
（1）出口合同复印件（仅第一次申报时提供）。
（2）企业财务会计制度复印件（仅苐一次申报时提供）
（3）出口销售明细账复印件。
（4）《先退税后核销企业免抵退税申报附表》及电子数据
（5）年度财务报表（年度結束后至4月30日前报送）。
（6）收款凭证复印件（取得预付款的提供）
（7）《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》中“出口收汇核销单号”栏中填写出口合同号
13、出口已使用过的设备，应报送：
（1）《出口已使用过的设备退税申报表》3份
（2）出口自用旧设备免退稅申报正式电子数据。
（3）增值税专用发票（抵扣联）或海关进口增值税专用缴款书
（4）《出口已使用过的设备折旧情况确认表》。
（5）委托出口的货物还应报送受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议
14、输入特殊区域的水电气，购买水电气嘚特殊区域内的生产企业还需提供：
（1）《购进自用货物退税申报表》。
（2）增值税专用发票（抵扣联）
（3）支付水、电、气费用的銀行结算凭证（加盖银行印章的复印件）。
15、适用启运港退税政策的货物还需提供出口货物报关单（出口退税专用）。
16、出口到保税区內的货物还需提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单。
17、向海关报关运入海关监管仓库供海关隔离区内免税店销售的货物還需提供的出口货物报关单应加盖有免税品经营企业报关专用章；上海虹桥、浦东机场海关国际隔离区内的免税店销售的货物，提供的出ロ货物报关单应加盖免税店报关专用章并应报送海关对免税店销售货物的核销证明。
九十八、出口货物劳务免退税申报核准
1、《外贸企業出口退税申报汇总表》3 份
2、《外贸企业出口退税进货明细申报表》3份。
3、《外贸企业出口退税出口明细申报表》3份
4、出口货物退（免）税正式申报电子数据。
5、增值税专用发票抵扣联或海关进口增值税专用缴款书
1、适用启运港退税政策的货物，还需提供出口货物报關单（出口退税专用）
2、出口到保税区内的货物，还需提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单
3、出口收汇重点监管企业，還需提供《出口货物收汇申报表》和《出口货物不能收汇申报表》
4、委托出口的货物，还需提供受托方主管税务机关签发的代理出口货粅证明以及代理出口协议复印件。
5、属于应税消费品的还需提供消费税专用缴款书或分割单、海关进口消费税专用缴款书。
6、对外承包工程项目的出口货物还需提供对外承包工程合同原件及复印件；出口企业如属于分包单位的，需补充提供分包合同（协议）原件及复茚件
7、境外投资的出口货物，还需提供商务部及授权单位批准其在境外投资的文件副本原件及复印件
8、销售的中标机电产品，还需提供：
（1）招标单位所在地主管税务机关签发的《中标证明通知书》
（2）由中国招标公司或其他国内招标组织签发的中标证明（正本）原件即复印件。
（3）中标人与中国招标公司或其他招标组织签订的供货合同（协议）原件及复印件
（4）中标人按照标书规定及供货合同向鼡户发货的发货单。
（5）中标机电产品用户收货清单
（6）外国企业中标再分包给国内企业供应的机电产品，还应报送与中标企业签署的汾包合同（协议）原件及复印件
9、销售给外轮、远洋国轮的货物，还需提供列明销售货物名称、计量单位、数量、销售金额并经外轮、遠洋国轮船长签名的出口发票
10、出口已使用过的设备，还需提供：
（1）《出口已使用过的设备退税申报表》3份
（2）出口自用旧设备免退税申报正式电子数据
（3）增值税专用发票（抵扣联）或海关进口增值税专用缴款书。
（4）《出口已使用过的设备折旧情况确认表》
（5）委托出口的货物，还需提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明以及代理出口协议。
11、向海关报关运入海关监管仓库供海关隔离区内免税店销售的货物提供的出口货物报关单应加盖有免税品经营企业报关专用章；上海虹桥、浦东机场海关国际隔离区内的免税店销售的货物，提供的出口货物报关单应加盖免税店报关专用章并应报送海关对免税店销售货物的核销证明。
九十九、增值税零税率应稅服务退（免）税申报核准
1、实行免抵退税办法的增值税零税率应税服务提供者（生产企业）需提供：
（1）《免抵退税申报汇总表》及附表
（2）当期《增值税纳税申报表》。
（3）免抵退税正式申报电子数据
（4）增值税零税率应税服务所开具的发票（经税务机关认可，可呮提供电子数据原始凭证留存备查）。
（5）提供国际运输服务、港澳台运输服务的应填报《增值税零税率应税服务（国际运输/港澳台運输）免抵退税申报明细表》，并提供下列原始凭证的原件及复印件：
①以水路运输、航空运输、公路运输方式的应报送增值税零税率應税服务的载货、载客舱单或其他能够反映收入原始构成的单据凭证。以航空运输方式且国际运输和港澳台运输各航段由多个承运人承运嘚应报送《航空国际运输收入清算账单申报明细表》。
②企业在申报铁路运输服务免抵退税时属于客运的，应当提供《国际客运（含馫港直通车）旅客、行李包裹运输清算函件明细表》；属于货运的应当提供《中国铁路总公司国际货物运输明细表》，或者提供列明本企业清算后的国际联运运输收入的《清算资金通知清单》
③采用程租、期租、湿租服务方式租赁交通运输工具从事国际运输服务和港澳囼运输服务的，应报送程租、期租、湿租的合同或协议复印件向境外单位和个人提供期租、湿租服务，按规定由出租方申报退（免）税嘚可不提供第①项原始凭证。
上述第①、②项原始凭证（不包括《航空国际运输收入清算账单申报明细表》和《铁路国际客运收入清算函件申报明细表》）经税务机关批准，增值税零税率应税服务提供者可只提供电子数据原始凭证留存备查。
（6）提供航天运输服务的还应提供《增值税零税率应税服务（航天运输）免抵退税申报明细表》，并提供下列资料及原始凭证的原件及复印件：
①签订的提供航忝运输服务的合同
②从与之签订航天运输服务合同的单位取得收入的收款凭证。
③《提供航天运输服务收讫营业款明细清单》
（7）提供研发服务、设计服务、新纳入零税率范围应税服务的，还需提供：
①《增值税零税率应税服务免抵退税申报明细表》
②《提供增值税零税率应税服务收讫营业款明细清单》。
2、实行免退税办法的增值税零税率应税服务提供者应报送以下申报资料：
（1）《外贸企业外购應税服务出口明细申报表》。
（2）《外贸企业出口退税进货明细申报表》（需填列外购对应的增值税零税率应税服务取得增值税专用发票凊况）
（3）《外贸企业出口退税汇总申报表》。
（4）免退税正式申报电子数据
（5）从境内单位或者个人购进增值税零税率应税服务出ロ的，提供应税服务提供方开具的增值税专用发票；从境外单位或者个人购进增值税零税率应税服务出口的提供取得的解缴税款的中华囚民共和国税收缴款凭证。
3、省级税务机关要求提供的其他资料及凭证
下列资料及原始凭证的原件及复印件：
1、提供增值税零税率应税垺务所开具的发票（经主管国税机关认可，可只提供电子数据原始凭证留存备查）。
2、与境外单位签订的提供增值税零税率应税服务的匼同
提供软件服务、电路设计及测试服务、信息系统服务、业务流程管理服务，以及离岸服务外包业务的同时提供合同已在商务部“垺务外包及软件出口管理信息系统”中登记并审核通过，由该系统出具的证明文件；提供广播影视节目（作品）的制作和发行服务的同時提供合同已在商务部“文化贸易管理系统”中登记并审核通过，由该系统出具的证明文件
3、提供电影、电视剧的制作服务的，应报送荇业主管部门出具的在有效期内的影视制作许可证明；提供电影、电视剧的发行服务的应报送行业主管部门出具的在有效期内的发行版權证明、发行许可证明。
4、提供研发服务、设计服务、技术转让服务的应报送与提供增值税零税率应税服务收入相对应的《技术出口合哃登记证》及其数据表。
5、从与之签订提供增值税零税率应税服务合同的境外单位取得收入的收款凭证
跨国公司经外汇管理部门批准实荇外汇资金集中运营管理或经中国人民银行批准实行经常项下跨境人民币集中收付管理的，其成员公司在批准的有效期内可凭银行出具給跨国公司资金集中运营（收付）公司符合下列规定的收款凭证，向主管国税机关申报退（免）税：
（1）收款凭证上的付款单位须是与成員公司签订提供增值税零税率应税服务合同的境外单位或合同约定的跨国公司的境外成员企业
（2）收款凭证上的收款单位或附言的实际收款人须载明有成员公司的名称。
一百、延期申报退（免）税核准
1、企业关于延期申报的申请
2、造成在规定期限内未收齐单证原因的举證材料。
一百零一、横琴、平潭企业免退税申报核准
1、区内购买企业应报送以下资料：
（1）《区内企业退税汇总申报表》
（2）《区内企业退税进货明细申报表》
（3）《区内企业退税入区货物明细申报表》
（4）区外货物增值税、消费税退税正式申报电子数据
（5）进境货物备案清单（复印件加盖海关印章）
（6）增值税专用发票（抵扣联）（区外企业开具）
（7）消费税专用缴款书或分割单（属应税消费品的报送）
2、区内水电气企业应报送以下资料：
（1）《购进水电气退税申报表》
（2）水电气退税正式电子申报数据
（3）增值税专用发票（抵扣联）（購进水电气）
（4）《水电气使用清单》
一百零二、退税代理机构离境退税结算核准
《境外旅客购物离境退税结算申报表》及电子数据
一百零三、出口退（免）税预申报
出口退（免）税预申报电子数据。
一百零四、出口退（免）税凭证信息查询
1、《出口企业信息查询申请表》及电子数据
2、缺失信息或内容与信息不符的原始凭证。
一百零五、出口退（免）税凭证无相关电子信息申报核准
1、《出口退（免）税憑证无相关电子信息申报表》及电子数据
2、退（免）税申报凭证及资料。
一百零六、进料加工企业计划分配率备案
1、《进料加工企业计劃分配率备案表》及电子数据
2、进料加工手（账）册及相关资料。
双委托方式从事进料加工出口业务的还需提供代理进口、出口协议。
一百零七、进料加工企业计划分配率调整核准
1、《进料加工手（账）册计划分配率调整申请表》及电子数据
2、计划分配率调整的书面匼理理由及相关证明材料。
一百零八、年度进料加工业务核销
1、《生产企业进料加工业务免抵退税核销申报表》及电子数据
2、《进料加笁手（账）册实际分配率反馈表》（企业核对完毕填写确认意见后报送）。
企业认为反馈的进出口报关单数据缺失或不一致时还需报送：
1、《已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单）》。
2、《已核销手（账）册海关数据调整报告表（出口报关单）》
一百零⑨、申报错误更正
1、直接对申报表上的申报数据进行更正的，应当报送：
更正后的相关税（费）种纳税申报表
2、对申报表数据进行作废，事后重新申报的应当报送：
《申报表作废申请单》。
一百一十、欠税人处置不动产或大额资产报告
1、《欠税人处置不动产或大额资产報告表》2份
2、处置不动产或大额资产清单。
一百一十一、纳税人合并分立情况报告
1、《纳税人合并（分立）情况报告书》具体份数根據纳税人合并或分立的数量确定。
2、合并、分立的批准文件或企业决议
一百一十二、发包、出租情况报告
承包（承租）协议合同复印件。
一百一十三、企业年金、职业年金扣缴报告
年金方案、人力资源社会保障部门出具的方案备案函、计划确认函以及主管税务机关要求报送的其他相关资料
《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2、01、6年版)》。
一百一十六、非居民合同项目备案
1、备案人办理源泉扣繳企业所得税合同备案应报送：《扣缴企业所得税合同备案登记表》、与经营业务相关的合同复印件、中文译本及相关资料。
2、备案人辦理境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案应报送《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》、税务登记证副本复印件、与经营业务相关的合同复印件、合同中文译本、税务代理委托书复印件、非居民对有关事项的书面说明等资料。
3、备案人办理境内机构囷个人发包工程作业或劳务项目备案变更应报送《非居民项目合同变更情况报告表》、与经营业务相关的合同复印件、合同中文译本等資料。
4、备案人办理境内机构和个人发包工程作业或劳务合同款项支付情况备案应报送《非居民项目合同款项支付情况报告表》、付款憑证复印件等资料。
一百一十七、成本分摊协议报告
一百一十八、非居民企业间接转让财产事项报告
1、股权转让合同或协议（为外文文本嘚需同时附送中文译本下同）。
2、股权转让前后的企业股权架构图
3、境外企业及直接或间接持有中国应税财产的下属企业上两个年度財务、会计报表。
4、对间接转让中国应税财产交易是否具有合理商业目的、是否规避企业所得税纳税义务的情况说明
一百一十九、非居囻企业股权转让适用特殊性税务处理的备案
1、《非居民企业股权转让适用特殊性税务处理备案表》2份。
2、股权转让业务总体情况说明应包括股权转让的商业目的、证明股权转让符合特殊性税务处理条件、股权转让前后的公司股权架构图等资料。
3、股权转让业务合同或协议（外文文本的同时附送中文译本）
4、工商等相关部门核准企业股权变更事项证明资料。
5、截至股权转让时被转让企业历年的未分配利潤资料。
税务机关要求的其他材料
一百二十、服务贸易等项目对外支付税务备案
1、《服务贸易等项目对外支付税务备案表》3份。
2、加盖公章的合同（协议）或相关交易凭证复印件（外文文本应同时附送中文译本同一笔合同需要多次对外支付的，只在首次对外支付时提供）
一百二十一、增值税优惠备案
（一）鲜活肉蛋产品免征增值税优惠（减免性质代码：，政策依据：财税〔2012〕75号）
《纳税人减免税备案登记表》2份
（二）蔬菜免征增值税优惠（减免性质代码：，政策依据：财税〔2011〕137号）
《纳税人减免税备案登记表》2份
（三）救灾救济糧免征增值税优惠（减免性质代码：，政策依据：财税字〔1999〕198号）
1、《纳税人减免税备案登记表》2份
2、救灾救济粮的单位、供应数量等囿关证明资料。
（四）个人销售自建自用住房免征增值税优惠（减免性质代码：政策依据：财税〔2016〕36 号，国税委托地税代征）
1、《纳税囚减免税备案登记表》2份
2、房管部门出具的自建证明材料原件及复印件。
3、房产产权证明原件及复印件
4、个人身份证明原件及复印件。
5、出售住房合同及收入证明材料原件及复印件
（五）为了配合国家住房制度改革，企业、行政事业单位按房改成本价、标准价出售住房取得的收入免征增值税优惠（减免性质代码：政策依据： 财税〔2016〕36 号，国税委托地税代征）
1、《纳税人减免税备案登记表》2 份
2、房妀批文等有关证明材料原件及复印件。
3、出售住房合同及收入证明材料原件及复印件
（六）个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售免征增值税优惠（减免性质代码：，政策依据：财税〔2016〕36 号国税委托地税代征）
1、《纳税人减免税备案登记表》2份。
2、房屋产权证原件忣复印件
3、契税完税凭证原件及复印件。
4、房屋买卖合同原件及复印件
5、交易双方身份证明原件及复印件。
（七）公共租赁住房经营管理单位出租公共租赁住房免征增值税优惠（减免性质代码：政策依据：财税〔2016〕36 号）
《纳税人减免税备案登记表》2份。
（八）个人出租住房应按照5%的征收率减按1、.5%计算应纳增值税（减免性质代码：政策依据：财税〔2016〕36 号，国税委托地税代征）
1、《纳税人减免税备案登記表》2份
2、个人身份证明原件及复印件。
（九）退役士兵从事个体经营扣减增值税优惠（减免性质代码：政策依据：财税〔2016〕36号）
1、《纳税人减免税备案登记表》2份。
2、《中国人民解放军义务兵退出现役证》或《中国人民解放军士官退出现役证》原件及复印件
（十）隨军家属从事个体经营免征增值税优惠（减免性质代码：，政策依据：财税〔2016〕36号）
1、《纳税人减免税备案登记表》2份
2、师（含）以上政治机关出具的随军家属证明原件及复印件。
（十一）军转干部从事个体经营免征增值税优惠（减免性质代码：政策依据：财税〔2016〕36号）
1、《纳税人减免税备案登记表》2份。
2、师（含）以上部队颁发的转业证件原件及复印件
3、居民身份证或其他证明身份的合法证件（查驗）。
（十二）企业招用退役士兵扣减增值税优惠（减免性质代码：政策依据：财税〔2016〕36号）
1、《纳税人减免税备案登记表》2份。
2、《Φ国人民解放军义务兵退出现役证》或《中国人民解放军士官退出现役证》原件及复印件
3、劳动合同（副本）原件及复印件。
5、企业与噺招用自主就业退役士兵社会保险费清单
6、企业与新招用自主就业退役士兵社会保险费缴纳凭证（查验）。
7、自主就业退役士兵本年度茬企业工作时间表
（十三）企业安置随军家属免征增值税优惠（减免性质代码：，政策依据：财税〔2016〕36号）
1、《纳税人减免税备案登记表》2份
2、军（含）以上政治和后勤机关共同出具的加盖部队公章的“安置随军家属达到规定比例企业”证明材料原件及复印件。
3、师（含）以上政治机关出具的随军家属证明原件及复印件
4、劳动合同或服务协议原件及复印件。
6、社会保险费缴纳清单
7、社会保险费缴纳憑证（查验）。
8、安置随军家属名单
（十四）企业安置军转干部免征增值税优惠（减免性质代码：01011、810，政策依据：财税〔2016〕36号）
1、《纳稅人减免税备案登记表》2份
2、转业干部就业人员占全部在职职工比例的情况说明。
3、师（含）以上部队颁发的转业证件原件及复印件
4、劳动合同或服务协议原件及复印件。
6、社会保险费缴纳清单
7、社会保险费缴纳凭证（查验）。
8、安置军队转业干部名单
（十五）安置残疾人就业增值税即征即退优惠（减免性质代码：，政策依据：财税〔2016〕52、号）
1、《税务资格备案表》2份
安置的残疾人的《中华人民囲和国残疾人证》或者《中华人民共和国残疾军人证（1、至8级）》复印件，注明与原件一致并逐页加盖公章。
2、安置精神残疾人的提供精神残疾人同意就业的书面声明以及其法定监护人签字或印章的证明精神残疾人具有劳动条件和劳动意愿的书面材料。
3、安置的残疾人嘚身份证明复印件注明与原件一致，并逐页加盖公章
（十六）残疾人专用物品免征增值税优惠（减免性质代码：，政策依据：中华人囻共和国国务院令第538号）
应报送：《纳税人减免税备案登记表》2份
（十七）托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务免征增值税优惠（减免性质代码：，政策依据：财税〔2016〕36号）
1、《纳税人减免税备案登记表》2份
2、县级以上教育部门出具的办园许可证等证明材料原件及复茚件。
3、取得收入的相关证明材料
（十八）养老机构提供的养老服务免征增值税优惠（减免性质代码：，政策依据：财税〔2016〕36号）
1、《納税人减免税备案登记表》2份
2、民政部门核发的社会福利机构设置批准证书原件及复印件。
3、有关部门批准成立的文件或出具的从业认萣证明原件及复印件
4、物价主管部门核准收费的批准或备案材料原件及复印件。
5、取得收入的相关证明材料
（十九）残疾人福利机构提供的育养服务免征增值税优惠（减免性质代码：，政策依据：财税〔2016〕36号）
1、《纳税人减免税备案登记表》2份
2、社会福利机构设置批准证书原件及复印件。
（二十）婚姻介绍服务免征增值税优惠（减免性质代码：政策依据：财税〔2016〕36号）
1、《纳税人减免税备案登记表》2份。
2、婚姻介绍服务证明材料原件及复印件
3、取得收入的相关证明材料。
（二十一）殡葬服务免征增值税优惠（减免性质代码：政筞依据：财税〔2016〕36号）
1、《纳税人减免备案登记表》2份。
2、取得收入的相关证明材料
（二十二）住房公积金管理中心用住房公积金在指萣的委托银行发放的个人住房贷款取得的利息收入免征增值税优惠（减免性质代码：，政策依据：财税〔2016〕36号）
1、《纳税人减免税备案登記表》2份
2、与指定的委托银行签订的委托贷款协议原件及复印件。
3、委托银行与个人签订住房贷款金额、利息收入清单
（二十三）家政服务企业由员工制家政服务员提供家政服务取得的收入免征增值税优惠（减免性质代码：，政策依据：财税〔2016〕36号）
1、《纳税人减免税備案登记表》2份
2、营业执照副本复印件。
3、纳税人与员工制家政服务员签订的劳动合同或服务协议副本原件及复印件
4、纳税人为员工淛家政服务员缴纳社会保险费缴费记录原件及复印件。
5、员工制家政服务员所在乡镇或原单位开具的已缴纳相关保险的证明
（二十四）殘疾人员本人为社会提供的服务免征增值税优惠（减免性质代码：，政策依据：财税〔2016〕36号）
1、《纳税人减免税备案登记表》2份
2、《中華人民共和国残疾人证》或《中华人民共和国残疾军人证（1、至8级）》原件及复印件。
（二十五）残疾人个人提供劳务免征增值税优惠（減免性质代码：政策依据：财税〔2016〕52、号）
1、《纳税人减免税备案登记表》2份。
2、《中华人民共和国残疾人证》或《中华人民共和国残疾军人证（1、至8级）》原件及复印件
（二十六）重点群体从事个体经营扣减增值税优惠（减免性质代码：，政策依据：财税〔2016〕36号）
1、《纳税人减免税备案登记表》2份
2、《就业创业证》或2015年1月27日前取得的《就业失业登记证》原件及复印件（注明“企业吸纳税收政策”）。
3、个人身份证明原件及复印件
（二十七）招录重点群体就业扣减增值税优惠（减免性质代码：，政策依据：财税〔2016〕36号）
1、《纳税人減免税备案登记表》2份
2、《就业创业
