17:56 提问
我在结转制造费用时，直接录任证 借：生产成品
贷：制造费用
可是做完这笔凭证后，我查看了本月的科目余额表时，制造费用和生产成本科目余额和发生额没有发生任何变动，我应如何处理呢？
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鞋厂月末都要结转什么呢？怎么结转，金额怎么来的？
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答：鞋厂属于制造业，月末一般会结转制造费用、销售成本等。制造费用的金额包括管理人员工资、车间的水电费、车间的折旧费等等；销售成本一般包括产品的材料、人工、以及间接计入产品成本的水电费、折旧费等。
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问题描述：
月末结转销售成本的金额怎么来的?产成品入库：借：产成品（数量已知）自制半成品（数量、金额已知）贷：生产成本-原材料 （ 已知）生产成本-制造费用（已知）产成品的金额 是贷方倒减出来的？
问题解答：
生产成本的计算：领用的原料数量来计算出金额,人工费,机器的折旧费,电费水费等,全部计入生产成本及制造费用,月末将制造费用全部转入生产成本,用生产成本除入库的产品数量,即算出产品单位成本,月末按销售的数量乘以单位成本,即是销售成本.1.领用原料及支付工资时：借：生产成本-贷：原材料 贷制造费用 贷 应付职工薪酬2.完工产品入库时做：借：库存商品贷：生产成本3.结转销售成本时：借：主营业务成本 ={（期初产品成本+ 本期入库产品成本）/ 期初产品数量+本期入库产品)}* *产品销售数量 贷：库存商品 再问： 生产成本除入库的产品数量？ 那分录借贷不等的。因为还有半成品呢？ 再答： 1.某完工入库产品生产成本总额除入库的产品数量=产品单价 2.怎么会不平呢。发生任何费用成本结转，都是有借必有贷呀， 你说出具体数据就可以做凭证再问： 生产成本总额是指=生产成本（制造费用）+生产成本（原材料） 再答： 生产成本总额是指=生产成本（制造费用）+生产成本（原材料）+生产工人工资+专用费用（指专用工装等费用）再问： 产成品 数量4972711 金额：不知道。 半成品 3845 金额：208740 生产成本原材料 金额
生产成本制造费用 金额
（生产成本总额：） 再答： 你想表达什么呢？ 1.生产成本总额：是几种产品成本？2.产成品 数量4972711 金额：不知道。是要计算总成本吗？ 3.半成品 3845 金额：208740是哪种产品领用？再问： 1.是9种材料成本。 2.对，是计算总成本 3.这个哪几种材料，还真有点分不开，分不清。但这都是销售那边提供的。是已知的。 再答： 那你必须告知9种产品的材料的消耗定额，或分配标准，按谁受益谁承担原则。哎！总的感觉你的成本计算资料不全，很难计算出满足你要成本核算的资料再问： 哎，“耗定额”一个产品耗用多少？这怎么算？ 确实不齐。 但这边厂里就是按我上面说的，倒减出来的。您那方法确实是从正面得出。可行。
我来回答：
剩余:2000字
1、在实际工作中,结转销售成本就是注销已销产品的库存,大都采取库存商品的加权平均法,即按照这个方法计算结转已销商品的成本,现在无论商品流通企业还是工业企业大都采取这个方法.2、你说的方法也可以,那是采取平均毛利率结转成本的方法,如你说的统一按照80％的比例结转3、无论采取何种方法结转都要财务部门自制原始凭证,最好是拉出
用含税的售价转结成本,然后再用商品进销差价账户调整
结转成本是以出库单作为凭证,出库单是你出库的商品成本价格“如说（即买即卖）：入库100元,出库单150元“,你这句话是不正确的,入库单100,出库单自然也是100元,销售收入的150元应该附的是开出去的发票.另外从你的问题来看,您那边应该是商业企业,那么最好是每笔结转一次成本,也就是每笔附出库单 入库时：借：库存商品
1 月末,结转本月以售A产品的产品成本,本月销售A产品900件,单位成本134.20元,共计120750元,编制会计分录借：主营业务成本 120750贷：库存商品-- A产品 1207502 企业向D公司购入乙材料2000千克,每千克50元,购入丙材料400千克,每千克200元,货款已由银行存款支付,并以银行存款120
借：主营业务成本 400000元+ 330000元 其他业务成本 4500元 贷：库存商品---甲产品 400000元 库存商品---乙产品 330000元 原材料 4500元
将收入、费用、成本科目余额都结为0借：主营业务收入借：其他业务收入贷：主营业务成本贷：其他业务成本贷：管理费用贷：销售费用贷：财务费用贷：营业税金及附加贷：本年利润年末把“本年利润”余额全部转入“利润分配——未分配利润”借：本年利润贷：利润分配——未分配利润
错了,是借：主营业务成本 贷：库存商品 主营业务成本在借方,表示发生额,
销售（税金略）：借：应收账款贷：主营业务收入成本结转：借：主营业务成本贷：库存商品本年利润关于成本结转借：本年利润贷：主营业务成本
1.结出主营业务成本；按照销售商品的名称及数量,分别从库存商品中结出其平均成本价,算出总成本,然后 借：主营业务成本 贷：库存商品2.算出主营业务税金及附加 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金 贷：其他应交款3.记全“营业费用、营业外支出”等项目4.结转到本年利润：借：主营业务收入 贷：本年利润借：本年利润 贷：主营
月末一般做这几个结转分录:1,结转本月领用的原辅材料,借:生产成本(主要材料) 借:制造费用(辅助材料) 贷:原材料 2,结转本月制造费用,借:生产成本 贷:制造费用 3,结转本月完工产品成本 借:库存商品 贷:生产成本 4,结转本月销售产品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 5,结转损益(收入) 借:主营业务收入
只要有销售,每个月都要结转的哦.这个月的销售成本是,那么分录是：借：主营业务成本 贷：库存商品 库存账本就减掉这个62T就行了.照记入.还剩下25T
计算产品的生产成本,要按产品的单位成本计划算出材料,工资及费用,月终按完工产品进行结转.或者是按实际耗用料工费,采用综合结转,分录：借库存产品--列明细甲乙丙贷生产成本--明细料工费再根据销售结转成本分录：借销售产品成本贷库存产品（分明细）总的来说要将完工的产品成本按比例摊入各明细产品中就可以了.
一般纳税人企业,缴纳增值税1、销售材料借：银行存款3510贷：其他业务收入——材料3000应交税金——增值税——销项税额510（月末结转销售成本——记住：是月末汇总,而不是每笔做）借：其他业务支出2500贷：原材料25002、结转产品销售成本借：主营业务成本30000贷：库存商品30000从你的疑惑中可以看出你可能是学
不包括税费等简单的是：发工资,借：应付职工薪酬贷：银行存款（现金）结转费用：借：管理费用（制造费用）（销售费用）贷：应付职工薪酬月末结转本年利润借：本年利润贷：管理费用（制造费用）（销售费用）
财务费用为负数实际是收入,比如利息收入,不过看你的分录应该是调账产生的负数.月末结转时：借：本年利润 -58.56贷：财务费用：-58.56
这样未转成本前：总账“库存商品”余额借200万元.总账“进销差价”余额贷25万元.进销差率[25万元/200万元]*100%=12.5%.本月销售收入为120万元*12.5%进销差率=实现进销差价15万元.……………….作结转销售成本分录：一,借：销售成本或主营业务成本 120万元.贷：库存商品 120万元.二,借：进
加权平均法也称月末一次加权平均法.就是将本月的所有购进和期初平均作为出库的单价和库存的单价.适合月末一次结转出库成本 移动加权平均法是每进一次货后就进行一次平均,适合月中有多笔出库业务结转成本.如果假设每月只有一笔进货和一笔出货,那么加权平均法和移动加权平均法的办法结果是完全一致的.1.用加权平均法,10月份的销售成本
原材料采用计划成本核算时,涉及到“材料成本差异”科目.具体帐务处理可分为以下四方面：1、货款金额已定,材料月末未验收入库.此种情况下只需按发票帐单的货款和相应的增值税等作购入处理,不必计算材料成本差异.即：借：物资采购 （实际成本） 应交税金---应交增值税（进项税额） 贷：银行存款、应付票据、应付帐款等 在小规模纳税
所谓结转,就是在费用等科目归集之后的下一步动作.举几个例子吧：1、管理费用与收入,平时归集时,管理费用记借方,收入记贷方,月末结转时,管理费用记贷方,收入记借方,差额即为当期损益（本年利润）.2、制造费用,平时归集时记借方,月末时记贷方转入生产成本-制造费用.3、本年利润,平时归集时可能根据上面第一个结转凭证有借方,有
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1、如果生产一种产品，可以直接将账面制造费用本月发生额合计数，结转到“生产成本”科目中，不需要原始凭证。借：生产成本--XX产品贷：制造费用2、如果生产多种产品，可以编制“制造费用分配表”，作为制造费用分配转出的原始凭证。借：生产成本--A产品借：生产成本--B产品借：生产成本--C产品贷：制造费用3、还有些制造费用——折旧费呀，什么的，在计提折旧费时，我已经弄了表了，但这个结转制造费用需要再附上折旧费的表格么？ （1)折旧费明细表，是作为提取折旧费记账凭证的的原始凭证。借：制造费用--折旧费贷：累计折旧（2）制造费用分配转出时，不需要附折旧费明细表格。 15:35 补充问题1、现在9-12月份的结转的制造费用,我做的这个分录 借:生产成本——制造费用 贷：制造费用——生产(或车间)小工具 都是系外面买回来的用在车间上的工具而已.那这些凭证后面就不用附加原始凭证吧? （1）购买车间工具发票，要作为编制制造费用凭证的原始凭证。（2）根据工具发票编制凭证时借：制造费用贷：现金等（3）制造费用分配转出，是根据制造费用本月合计金额做结转，不用工具发票。2、而原材料的结转,即投入,我是这样做分录, 借:生产成本——原材料消耗 贷：原材料 （1）这个凭证，应该用“出库单”或材料领用单，作为原始凭证。（2）会计分录是对的。3、结转: 借:产成品 贷:生产成本——原材料消耗 （1）这个凭证是，生产完工产品的结转。（2）可以用产成品“入库单”作为原始凭证。