填空 第一部分第 1-5 章 1、会计凭证按填制程序和用途分为 2、原始凭证按其来源分为 和 。 （原始凭证 、记账凭证） 原始凭证。 （自制 、外部） 凭证和 凭证。 （基本、 特定）原始凭证和3、会计凭证按照其格式和使用范围分为 4、会计凭证按照其形式可以分为 5、会计凭证按照管理方式不同可分为 6、会计凭证按照使用对象不同分为 7、现金收入业务凭证，应做到“先 8、现金付出业务凭证，应做到“先 9、转账业务凭证的传递顺序是“先记 10、借款凭证适用于 业务和 凭证和凭证。 （单式 、复式） 凭证。 （重要空白 、 一般） 凭证等。 （内部使用 、外部使用） ”（收款、记账） 。 ”（记账、付款） 。 账（或同时记账）。 ”（借方、贷方）凭证和 凭证和 、后 、后账，后记业务。 （公司贷款、个人质押贷款） 登记簿或 上记载启用时间。 （金库钥匙交接 业务11、营业机构启用新印章时，应在印章、联行机具、库房及保险柜钥匙登记簿） 12、如发现业务印章遗失、被盗，必须立即报行领导和 及时采取防范和补救措施。 （上级行保卫部门 13、业务印章使用遵循“ 、 、 、、会计部门）”的原则。 （谁使用、谁保管、谁负责） 加封并指定 、 并 妥善保管。 （双人、专人）14、业务印章在停用待上缴期间，必须由 15、签发的银行汇票，银行承兑汇票应加盖 16、上缴废旧业务印章时，需填制一式两联 年装订，保存期限为。 （汇票专用章和经办人章） 。一联由上缴人保管，一联由收缴人按。 （上缴清单 、加盖印模 、十五年） 人封存保管。汇票专用章、结算专用章和本票专用章上缴后， 、三年） 及柜17、废旧业务印章收缴后，应 须保存 以上方可销毁。 双 （18、挂失之后办理的解挂、密码重置，挂失补发业务在挂失申请书上需加盖 员名章，记账凭证上加盖 。(业务专用章、业务处理讫章)19、损坏换卡业务除在记账凭证上加盖业务处理讫章外，还需让 账凭证上签名） 20、特殊业务申请书统一加盖 21、单位结算账户开销户申请书加盖 （业务专用、业务专用） 22、基金业务、保险业务、记账式国债业务打印的凭证加盖1。 （客户在记章。 （业务处理讫） 章，单位存款证明凭证上加盖 章。章。 （业务处理讫）23、柜员现金清点、凭证清点打印的记账凭证加盖 （业务处理讫、监督核对的复核员） 24、营业机构必须坚持“ 外后内、先急后缓） 25、手工登记薄按保管期限分为 、 、章，并要求在复核处签章。”的会计凭证传递原则。 （准确及时、手续严密、先三种。 年 15 年永久） （5 、 、 、 、 。(防火防潮防盗) 、 、 。26、会计档案保管必须保持整洁卫生，其中“三防”是指 27、 会计档案保管必须保持整洁卫生， “五无” 其中 是指 (无火患、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃) 28、会计档案的保管期限分为 29、定期保管会计档案按期限分为 30、农业银行会计科目由 、 、两类。(永久 定期) 、 三种。 年五年 15 年） （3统一设置，各级行不得自行设置会计科目。 （总行） 、 、 组成。 （总类项目、分类项目、核算科目） ，该 预期会给31、中国农业银行会计科目体系由32、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的 企业带来经济利益.（资源 资源） 33.负债是指过去的交易、事项形成的 （现时义务 义务） ，履行该预期会导致经济利益流出企业。34 、 农 业 银 行 在 会 计 科 目 下 设 置 账 户 进 行 会 计 核 算 ， 按 照 核 算 对 象 将 账 户 分 为 和 。 （客户账户内部账户）35、ABIS 表内账户按其使用特性可分为 四类。 （一般账户、通用账户、专用账户和过渡账户） 36、单位银行结算账户按用途分为 账户、专用存款账户、临时存款账户） 37、 开立账户需要中国人民银行核准的结算账户包括 、 、 、 QFII 专用存款账户。 （基 四种。 （基本存款账户、一般存款本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外） 、预算单位专用存款账户） 38、农业银行机构为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订“ 确双方的权利与义务。 （人民币银行结算账户管理协议） 39 、 农 业 银 行 机 构 应 负 责 对 存 款 人 申 请 开 设 单 位 结 算 账 户 申 请 资 料 的 ― ― 进行审查。 （真实性、完整性和合规性） 40、存款人开立基本存款账户一般应出具的资料有 、 、 、 、 的正本和复 ” ，明印件。 （法人或负责人身份证件、营业执照、组织机构代码证、税务登记证、批文或证明文件） 41、开立基本存款账户的存款人有上级法人的，应提交其上级法人的 、单位名称、法定代表人的姓名、法定代表人的身份证件种类及编号。 （基本存款账户开户许可证核准号） 42、 异地开立基本存款账户必须出具注册地中国人民银行分支行出具的2的证明。（未开立基本存款账户） 43、机关和实行预算管理的事业单位开立基本存款账户，应出具 证书和 同意其开户的证明。政府人事部门或编制委员会 .的批文或登记 财政部门44、存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、 和其它有关证明文件。 （基本存款账户开户许可证） 45、无字号的个体工商户开立存款账户， 账户名称由“ 的 组成。 （个体户） （经营者姓名） 账户转账存入。 （基本存款） ） 个工作日内 个工 ”字样和营业执照记载46、单位银行卡账户的资金必须由其47、存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称的，存款人在 （应向其基本存款账户开户银行提出变更申请，并提供相应的证明文件。开户银行于 作日内报送中国人民银行当地分支机构。 （5 2）48、存款人撤销银行结算账户，对因客户原因导致无法收回的重要空白凭证，应由存款人做 出“ 49、对于 ”的承诺，承担 责任。 （后果自负 由此引起的一切经济）年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位， 管理。自发出通知之日起 30 日内办理销户手续， 逾期视同自愿销户， 未划转款项列入 （1 久悬未取专户） 50、柜员休假或离职时，必须对印鉴卡片进行交接，并在“ 印鉴卡片编号和卡片张数，并逐个进行审验。 （柜员交接登记簿）”上详细填明交接的51、会计主管负责监督预留印鉴的分发，并将分发日期、接收柜员、预留印鉴编号等情况登记 “ ”（会计主管工作日志） 。52、开立个人结算账户居住在中国境内 16 岁以上的中国公民，应出具的有效个人身份证件 为 。 （居民身份证或临时身份证） 代理开立个人银行账户， 出具 的53、 居住在境内的 16 周岁以下的中国公民， 应由 有效身份证件以及账户使用人的 54、劳动组合管理模式包括 55、营业机构应根据 位制约 56、营业机构柜员劳动组合必须坚持“ 不相容岗位相分离 57、联行业务录入、 认 传递 模式和。 （监护人 监护人 模式和居民身份证或户口簿） 集中制 复核制模式。柜员制的关系，明确各岗位工作职责和操作权限，落实岗位责任制。岗”的原则，做到相互制约、相互控制。必须严格分开，严禁一人操作，并应严密会计凭证手续。确58、记账和岗位相分离，记账员不得承担对账工作，3必须检查对账执行情况。对账会计主管 ”的原则。中心金库和支行金库管库员不得兼任 岗和59、库房管理必须坚持“ 岗。账款分离 60、主管进行 现金调拨 记账前，应根据相关制度办法审查业务真伪，核实原始凭证主要要素与柜员输入内容是否一致。授权 71、会计主管短期离职，必须进行 72、会计主管本人短期离职，必须进行 73、柜员办理业务必须认真审核 办理业务。原始凭证 原始凭证 ，发现不平，应查清原因，及时处理。实时平衡 ，并将 .等入箱上锁。 与 两个系统的转授权处理。ABIS 处理。转授权 .为依据，在授权范围内 ARMS的真实性、合法性，以74、柜员应经常检查平账器，保证账务的75、柜员临时离岗必须经会计主管同意，办理 临时签退 印章、现金、凭证、柜员卡76、柜员必须坚持每日 77、柜员安全认证卡密码应定期或 果由柜员本人承担。不定期 78、柜员按“ 月三次轧计现金余额,核对账务。开工、午休和日终 更换，每 不少于一次，密码泄露造成的一切后”的原则妥善保管印章、钥匙等重要物品。谁使用、谁保管、谁负责 一次的查库制度。月79、机构负责人认真履行每80、柜员办理跨柜员交易时，如果发起柜员的跨柜交易在该柜员签退前接收柜员仍未处理, 应由接收柜员在 上签章证明。未核销跨柜业务明细清单 人 （含会计主管） 。81、 节假日对外营业、 不设现金库房的综合营业机构最低配置柜台人员为 6 82、票据交换员不得从事 联行确认 83、会计主管输入密码时应 、 、及前台柜员等工作。同城票据录入联行录入，要求经办柜员和他人主动回避。物理遮掩84、 营业机构是 ABIS 运行的基本单位， 包括对外办理银行各类柜面业务的储蓄所、 分理处 （营 业所） 、支行营业室、国际业务部、信用卡部等，也包括市分行 部的核算管理部门。 （清算中心、后台中心） 85、在中心或营业机构内通过终端操作系统，办理柜面业务的银行职员统称为一般柜员。而 等称为系统柜员。 （POS、ATM、TBS） 86、每一柜员均由系统分配有（ ） 。 是柜员在一个中心范围内的唯一标识，也是柜 由 4 位字母或数字组成。 （柜员号 和4、等银行内员进入综合应用系统的唯一合法身份。 87、营业机构的新增、变更和拆并，由柜员号）审批，业务撤并由审批。 （省分行人事处 当地银监局省分行会计结算处）88、ABIS 将一般柜员分为三类，即主管、主管兼柜员和普通柜员。主管和主管兼柜员按其授 权权限的大小可以分成四级，从低到高顺序为 89、 柜员办理业务前必须办理签到手续， 柜员签到分为 90、营业前双人检查每个柜员 91、柜员办理现金业务必须在 92、 柜员办理现金业务做到 93、现金存入按 、 和 、 级。 （1、2、3、9） 和 。 (授权签到 非授权签到)。 锁具是否完好无损，与押运员做好交接。现金箱 以内。有效监控 、 客户视线。 (当面点准一笔一清一户一清)的原则。先收款、后记账 、 、 和 。94、 应付利息计提根据权责发生制的核算原则和制度规定， 必须 （定额 准确核算 计提利息） 打印待清理清单，每年95、单位存款长期不动户每年 （11 月 21 日 12 月 20 日）系统进行销户处理。96、单位久悬未取账户 5 年以上的款项转入损益类 97、柜员交接双方应对有关 98、柜员轮班的安排由 99、对日常倒班柜员所保管 空白凭证 现金箱余额） 100、柜员日终前应分别选择“0317 查询柜员平账器”和 器是否平账。 （0323 查询部门平账情况） 、 、账户。 （其他营业外收入） 进行认真核对。 （账 款 实物）负责。 （会计主管 ） 、 可不做交接，但 、必须清零。 （印章、、交易，检查 91、92 平账101、营业机构日终平账处理由或会计主管授权人负责。（会计主管）102、营业机构日终前联行业务应选择“”交易查询网内往来系统是否有未核销的来账和未发的查复。 （0715 查询来账未处理信息） 103、临柜错账按错账发现的时间可分为 （当日错账、次日及本年错账、以前年度错账） 104、ABIS 营业机构的柜员包括 和 。（柜台柜员） （系统柜员） 、 、 。 、 、 、三种 。105、柜台柜员（简称柜员）按操作权限可分为 （普通柜员）（主管兼柜员）（主管） 106.柜员必须更换一次，柜员更改密码必须登记“中国农业银行河北省分行 BIBS 柜员 、重叠数、密码更改台账”；密码设置应考虑易于保密可使用英文字母，不得使用 顺序数字等有规律的数字或字母组合作为操作密码。(每月) (初始密码) 107.柜员签到或主管授权输入密码时，必须要求他人 。 (回避)5108.交易掩码，交易掩码是针对 ABIS 系统中所有应用交易设定的可执行标志，交易掩码共 12 位， 表示开放， (“0”) ，严禁建立 。(一人一号) (机动柜员) 、 表示关闭,每一位代表一类不同的业务，每一类业务对应多个交易码。 (“1”) 109、柜员号编制应坚持110. 每 个 管 理 员 或 柜 员 只 能 配 备 和 使 用 一 张 有 效 的 安 全 认 证 卡 ， 严 禁 或 。 (一人多卡) (一卡多人) 。(双人操作，换人审核) 第 6-9 章 112、资金清算遵循 管理、分级负责” 113、营业机构开业时，由系统自动开设营业机构存放上级行清算专户，使用 与其上级清算行网内应收、应付资金的清算及其结果；由其上级清算行使用“ “存放上级行自动清算款项” 下级行存入自动清算款项111.安全认证卡的制作必须的原则，由各级管理行负责本行与上下级行往来资金的清算和管理。 “统一科目，核算营业机构 ”科目进行清算。114、 中心内往来业务日终由系统自动对本行通存通兑往来账汇总后， 通过上级资金清算行辖内通存通兑专用账 户，自下而上、逐级滚动清算，直至总中心，结平中心内通存通兑往账、来账和辖内通存通兑往账、来账。 115、 ABIS 设立了 ， 即总中心， 是数据上收行资金清算隶属关系中的最高级清算行， 各ABIS 应用行 ，没有 。总行清算中心内往来业务最终清算至该机构，在其有关会计报表中，往来科目只有 中心 发生额 余额116、小额支付业务与大额支付业务一致，均使用“ 央行超额准备金 117.利息＝ × ×利率。 本金”科目下的大额支付资金清算专用账户。缴存计息天数118、利息于结息日的入账。 （次日） 计息，每季度末月119、单位活期存款采用积数计息法，按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整 为结息日。 未到结息日清户的， 按 户日） 120、个人存款计息金额起点为 121、金融服务收费是指 ，元以下的角分不计利息。 （元）总行规定的活期利率计息到清户前一日止。 （分段） （ 20 日） （清而收取的费用。商业银行因向客户提供各类本外币银行服务 。政府指导价和市场122、根据服务的性质、特点和市场竞争状况，商业银行服务价格分别实行 调节价123、根据客户书面委托，保证在2 小时内资金到账的加急即时业务，以上述规定收费标准为基数加收 30% 124、日利率＝ ÷30 。 （月利率）6。125、汇划职工工资、退休金、养老金等，每笔收取 126、开立人民币存款证明书 。20 元/份元。2127、 对账是指存款人在中国农业银行各级营业机构 （以下简称营业机构） 开立的用于办理结算业务的 农业银行各级营业机构与其他金融机构之间开立的结算账户,以及农业银行系统内上、下级行之间开立的,之间就某一具体日期双方结算账户、 贷款账户账面余额及某一时段内双方结算账户账务的明细发生额进行核对。 （结算账户及贷款账户） （资金清算账户） 128、对账工作实行专人负责， 129、对账方式包括 和 与 分别设立。 （记账岗位） （对账岗位） 等对账方式。 （邮寄对账、面对面对账）电子对账130、 使用网上银行或电话银行等电子银行服务的存款人，采取网上银行、电话银行等方式进行对账的，营业 机构应与存款人就对账结果的确认方式等内容在 、 上书面约定， 或经存款人申请并签订 “电子银行客户免人工对账协议”后，可免对账。“人民币结算账户管理协议书” （ ） 131、 系统内往来对账要指定专人负责， 账户开设必须经 用必须相互对应。 （会计主管） 第二部分 第一章 132、必须坚持“ 现金业务 1-4 节 ，付出现金先记账后付款”的原则。 （收入现金先收款后记账） 的现金支付交易按照人行“人民币 审批， 上下级行之间系统内往来科目的使133、加强对现金支付交易的监督管理，对于大额和可疑支付交易报告管理办法”执行报告制度。 （大额和可疑） 134、金库现金调拨业务必须遵循“ 135、 “的原则。 （根据指令，见单调拨）逐单位（一户一清）清点上缴的现金，与“现金调拨单”核对一致后，在“现金调拨单”调入行经办员处加盖柜员名章，第二、三联“现金调拨单”和现金一并交金库管库 员。 （清点员） 136、管库员根据“现金调拨单”办理现金出库，经换人复核确认出库现金币种、金额与调拨 单一致，在管库员处加盖名章，第四联留存并登记“ 137、金库各岗位应制定严格的上岗要求，且坚持 、 ” （金库现金登记簿） 制度。 （轮换和强制休假） 保管，要设立 岗。138、办理现金业务的营业机构，营业期间现金原则上放在 （柜员现金箱内、主出纳） 139、柜员临时离岗，柜员箱必须 140、自助钞箱密码至少每 141、省行国际部 理。 （记账员） 。 （上锁）更换一次，密码掌管人员工作变动时必须更换密码。 （半年） 根据省中行支票存根联和资金调拨通知书进行往来账户账务处142、金库应严格实行限额管理制度，合理安排库存限额，尽量减少7占用，超过规定上限要及时上缴上级金库、代理行或人民银行。 （非生息资产） 143、 部门负责对市场化守押合同及其他有关合同进行合法性审核。 （法律与合规）144、金库门锁可安装机械锁、密码锁、生物身份识别系统。机械锁的钥匙、密码锁的密码、 生物身份识别系统的指纹或掌纹等统称为 。 （门控） 批145、 金库门正钥匙和备用钥匙如有丢失、 损坏等情况， 要立即报告保卫部门， 经 准同意后，将门锁更换。 （保卫部门） 146、 二级分行有独立 ABIS 行号的中心库， 由 147、对当日预计超限额情况要在下班前 限额持续天数，并由相关责任人签字。 （逐级）为其开立资金清算账户。 （市分行清算中心） 上报，报告内容包括超限额数、预计超148、日间营业休息期间，柜员现金箱应放入保险柜保管，未配置保险柜的营业机构，移交给 其他柜员代保管并放置于 责。 （电视监控范围） 149、自助设备钞箱钥匙和密码由两名钞箱管理员分管分用， 150、自助设备原则上采用 更换钞箱的方式加钞、取钞。 （整体） 相符并做好登记后方能加钞， 。 （平行交接） 之内，代保管柜员对代保管的现箱、锁具的完整性负151、采用补充现金的方式加钞时，应清点钞箱，加钞时须按规定放置钱箱，加钞完成后开放自助设备的存取款功能。 （账款核对） 第一章 现金业务 5-7 节152、现金整点的操作程序-（挑净） （点准）(墩齐)(捆扎紧)(章盖清)。 153、票币兑换坚持(先收款后兑付)的原则办理。 154、在现金整点的过程中，现金细数未点清前不得将（原困把的封签腰条）丢毁，不得与其 他票币调换或混淆。 155、收缴假币柜员必须具备上岗资格，并持有人民银行统一颁发的（反假币上岗资格证书） 。 156、外币兑换包括（买入外币） （卖出外币） （一种外钞兑另一种外钞）三个部分。 157、柜台业务发生长款，应暂列（其他应付款）待查，不得溢库；发生短款，应暂列（其他 应收款）待查，不得空库，并按照（长款归公短款自赔）原则处理。 158、票币兑换残缺纸质呈正十字型缺少四分之一的，按（原面额的一半）兑换。 159、对残缺污损人民币硬币，经办员应当面使用（专用袋）密封保管，并在袋外封签上加盖 （兑换）戳记。 160、柜员没收假币入库房，通过 0624 交易入库，打印记账凭证并在记账凭证入库柜员处签 字， （管库员）在记账凭证上签字。 161、柜员使用调入现金发现假币时注意保存（监控资料） 。 162、境外个人经常项目合法人民币收入购汇及未用完的人民币兑回业务，原兑换未用完的人8民币兑回外汇，凭本人有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换 日起（24）个月；对于当月累计兑换不超过等值（500）美元（含）以及离境前在境内关外场 所当日累计不超过等值（1000）美元（含）的兑换，可以凭本人有效身份证件办理。 163、出纳错款的处理原则为（长款归公短款自赔） 。 164、外币兑换的币种包括美元日元港币英镑欧元等我行挂牌的可自由兑换货币，对于无兑换 牌价的货币，可在征得客户同意后，按（托收）方式处理。 165 柜台业务中收缴假币后，应告知客户对假币如有异议，应在收缴（3）个工作日内按规定 程序申请鉴定， 对经过鉴定为假币的， 由鉴定单位予以没收， 并向收缴单位和持有人开具 （货 币真伪鉴定书）和（假币没收收据） 。 166、对境外个人未用完的人民币，当日累计超过限额的兑回业务，应留存境外个人提供的原 办理外币兑换人民币时的（外币兑换水单） ，用以兑回的人民币金额不能超过（原兑得的人民 币金额） 。 167、境内个人经常项目下结汇单笔等值（5）万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接 划转至交易对方的境内人民币账户。 168、境内个人是指持有（中华人民共和国居民身份证） （军人身份证） （武装警察身份证件） 的中国公民。 169、现金整点盖章要清，整点人名章，封捆人名章都要盖在规定的位置，印章必须带行号且 清晰可辨，做到（谁经办） （谁盖章） （谁负责） 。 170、残缺污损人民币能辨别面额，票面剩余二分之一（含）至四分之三以下的，其图案文字 能按原样连接的残缺污损人民币，按（原面额）兑换。 第二章 表外业务 1-3 节171、表外账户分为（重要空白凭证账户、表外一般账户和表外专用账户） 。 172、表外专用账户由系统自动开设，账务处理由（系统自动完成） 。 173、表外销户此交易仅对一般表外账户（停用）（余额为零）的账户销户。 、 174、表外账户信息维护仅适用于对一般表外账户的（户名、账户类型）信息进行修改。 175、重要空白凭证是指无面额的经银行或单位填写金额并签章后，即具有(支付票款效力) 的空白凭证。 176、重要空白凭证的运送，必须(双人)办理。 177、重要空白凭证的调拨原则上只允许（管辖行）上下级之间进行。 178、柜员重要空白凭证在柜员（现金箱）内保管。 179、日终签退前，会计主管或会计主管授权人要将柜员的重要空白凭证与（柜员日终平账报 告表）凭证余额及相关登记簿核对相符。9180、作废的银行卡应破坏（磁条）专夹保管集中销毁。 181、属于银行签发的重要空白凭证，严禁由（客户）签发。属于客户签发的重要空白凭证， 严禁（银行）代为其签发。 182、因业务需要，集中使用重要空白凭证较多的，如办理代发工资、批量发卡等业务时，出 具营业机构（负责人）签字，并加盖业务印章的书面申请。 183、对于因业务取消或凭证格式变更等原因批量作废的重要空白凭证，停用后（30）个工作 日内，逐级收缴至二级分行。 184、重要空白凭证的样式分别由(总行或省分行)业务主管部门根据需要，按照会计核算对凭 证样式的要求，结合农业银行企业文化建设的要求设计. 185、柜员凭证箱数量按照领用量的（1.2）倍进行掌握。 186、支行凭证库库存限量按照领用量的（1.5）倍计算。 187、重要空白凭证库房钥匙按照（金库钥匙）保管要求进行保管和使用。 188、 重要空白凭证库房管理人员必须是长期合同工或储蓄合同工， 临时工或劳务派遣人员 （不 得）从事重要空白凭证管理工作。 189、重要空白凭证库房的管库员，不得进行（ABIS）系统操作，不得兼任柜员，不得保管业 务印章，涉及重要空白凭证库房的账务由指定柜员办理。 190、凭证库房设置“重要空白凭证、有价单证登记簿” ，详细记载重要空白凭证的种类、数量、 起止号码、出入库时间等内容。由（凭证管理员）负责登记重要空白凭证领取和结存情况。 第二章表外业务 4-5 节 191、抵（质）押品纳入表外核算，分别记入 “03016 代保管质物” ） 192、以存单、汇票、债券等作为质押物的，其入账金额按 金或面额） 193、以保险单作为质押物的，以“保单质押止付通知书”中保险公司核定的 账。 （现金价值） 194、以仓单作为质押物的，按照仓单上记载的 入账。 （仓储物总价值） 入 入账。 （质物上记载的本 和 科目。“03015 代保管抵押物” （ 、195、抵押权利凭证入账价值，由信贷部门按照评估价值，填写“抵质押权利凭证（入库、 支取）清单”中评估价值栏，会计部门按评估价值栏金额入账。 196、对于抵押品办理的保险，其保险单按份记 197、对所有的抵（质）押品建立“ 领取情况。 （重要物品保管登记簿） 198、对于系统内可质押的权利凭证（定期一本通需将其转出为定期存单） ，柜员通过10入账。 （一元）” ，详细登记抵（质）押品的收取、保管、“”交易由系统自动记入“03016 代保管质物”科目核算。 （质押登记） 199、抵（质）押品实行“集中存放、分类核算”的原则。 200、城市单点行、二级支行以办理个人住房、汽车消费贷款业务为特色，且保管抵（质）押品数量较大， 业务发生频繁的营业机构， 报经省分行批准后， 可单设库房用于存放保管抵 （质） 押品，库房标准必须符合重要空白凭证库房管理要求。 201、通过 交易可以对库房、柜员凭证箱凭证数量合计与凭证账户进行账实核对。（重要空白凭证账实核对(5640)） 202、通过 交易只对柜员重要空白凭证箱、单张售出支票箱查询；凭证种类为99999 时，查询相应凭证箱所有种类凭证。 （查询柜员凭证箱(5655)） 203、通过 交易既可查询柜员可选号凭证箱所有凭证（凭证种类为 99999）的凭证种类及数量，也可明细查询其中一类凭证（凭证种类为确定的代码）的数量以及批次号、 号码。 （查询柜员可选号凭证箱(5656)） 204、通过 交易输入账号，可以查询出指定表外账号的户名、账户类型、账户余额、账户状态等主档信息。 （查询表外分户主档（按账号）(5657)） 205、通过 （按账号）(5657)） 206、通过 交易可查询显示柜员当日使用和作废的凭证种类及对应数量。本交易 交易可以查询出指定表外科目下所有表外分户。 （查询表外分户主档可打印输出查询结果。 （查询柜员当日销号凭证(5671)） 207、通过 交易可查询已正常使用的或柜员凭证箱作废的单折卡类凭证，以及查询凭证手工销号交易开出的凭证。 （查询单折卡类凭证状态(5661)） 208、通过 交易可查询本网点已出售的支票或柜员凭证箱作废的支票类凭证，其中账号为客户账号或重要空白凭证科目支票类凭证的账号。 （查询支票类凭证状态(5662)） 209、通过 交易可查询出售给客户的某种支票类凭证的使用状态。屏幕下方显示凭证状态解释。本交易可打印输出查询结果。 （按账号查询客户未使用凭证(5669)） 210、或有类业务发生记账串户或交易金额差错等错账时，使用 双方错账金额，蓝字补记正确账务。 （5606 表外或有类冲正） 第三章内部业务 1-4 节 211、内部账户主要用于处理内部账务，主要分为通用账户、专用账户和下级行清算专用 账户。 212、网点在 应解汇款及临时存款科目下开设的通用账户，必须将其设置为借方销账账 户。 213、损益类账户属于专用账户，由系统自动开设，不得在通用账户中开立损益类账户。11交易红字冲销借贷214、办理通用账户的开立、修改和撤销业务必须经过会计主管审批，并登记会计主管工 作日志。 215、呆账准备金计提包括 贷款呆账准备金 计提和 非贷款风险资产呆账准备计提。 216、营业税金及附加包含 营业税、城市维护建设建税、其他税金及附加三种。 217、在内部账户新开立的上下级资金往来账户必须于开立当日建立上下级资金往来账 户间的核对关系。 218、营业税金系统自动于每 季 末提取并入账。 219、呆账准备金提取，系统自动于每 月 末提取并入账。220、呆账准备金的计提由入账行设定计提行。该计提行只是用来汇总反映该行及辖属行 参与计提呆账准备的风险资产的数量。 221、内部业务核算在 ABIS 系统又名为 通用核算子系统。 222、年内科目结转用 0140 建立新旧科目结转表交易完成，结转后账号不变，其发生额 分别体现在新旧科目总账中，分户明细不反映科目结转的发生额。 223、系统内资金调拨，有权人审批须在 资金调拨通知书 上审批。 224、年内科目结转适用于 通用核算、现金管理、贷款、表外等子系统。 225、内部账户批量结息于每 季 末 20 日系统自动结息， 并记入 21 日的总账及分户账。 226、内部账户结息，下级行收到上级行结息的通知后，对其进行核对，如存在因透支产 生的利息支出，应通过 冲正交易进行调整。227、每日日初，应指定专人检查上日日终网点是否产生 99999 系统挂账 ，若存在，应 及时查找原因，完成调账处理。 228、营业税金的计提，由系统计算出税金后，由系统按照“税金计提行部关系”建立的 入账关系， 将计算出的结果分别自动计入入账行的 营业税金及附加 和 应交税金相关账户。229、柜员填制原始凭证的通用业务，必须注明 业务发生的事由，确认无误后签章，需 会计主管审核的交会计主管审批。 230、内部零星账页的打印可以维护成按 第三章 内部业务 5-7 节 旬 、 月 、 季 、半年打印。231、营业税金及附加的自动处理是在设定日的日终系统对所有损益科目批量入账完毕 后，如日终利息收入的批量扣收、外汇买卖损益计算和结转等，系统 自动按税金计提规定计 提税金并作自动入账处理。 232、入账行是指进行营业税金及附加账务处理的 ABIS 行部。 233、入账行可以是税金计提行自身也可以是计提行的上级行。 234、一个入账行 可以对多个税金计提行的税金及附加计提进行账务处理12235、计提行是指对自身和辖属机构进行税金及附加进行汇总和计算处理的 ABIS 行部， 是进行税金计提范围、税率等计提要素控制和维护的行部。 236、在同一计提行内，计提的税率、范围、计提周期、折算汇率都是 一致的 ，该行部 可进行调增调减纳税金额维护。 237、一个计提行只能指定一个入账行，一个计提行可对多个辖属行的税金及附加进行汇 总计算。 238、管辖行是指具有 ABIS 行号的行部，为计提行的辖属行部，是税金计提数据来源的 基础，每个辖属行只能指定一个计提行。 239、各行可根据当地实际情况，对“税金计提地区关系表”进行设置，系统自动根据确 定的入账行、计提行和辖属行，进行应税收入的归集并计算应缴税金、自动完成账务处理。 240、本期计税金额辖属行计提账户计提日日终余额―∑辖属行计提账户开始日期初余 额 241、外币的计税金额按设置的汇率折算成人民币计算。 242、本外币本期发生计税金额＝∑辖属行人民币本期发生计税金额＋∑（辖属行各外币 本期发生计税金额×适用汇率） 243、计提行计算出税金后，由系统按照“税金计提行部关系”建立的入账关系，将计算 出来的结果分别自动记入入账行的“营业税金及附加”和“应交税金”相关分户。 244、系统内资金调拨业务可在通用核算子系统、资产业务子系统下完成。目前我省在通 用核算子系统下进行业务处理。 245、会计科目按机构层次、往来资金性质，逐对设置。各行必须按照会计科目的核算内 容、对应关系使用，保证逐对核算、对账的需要。 246、要严格落实系统内资金往来业务审批制度，各级营业机构对涉及系统内相关科目的 业务，必须逐笔经会计主管审批签字后方可办理。 247、上下级行共同审批的资金调度业务：系统内借款及提前调退上存业务。下级行办理 借款、提前调退上存业务，需经计财部门负责人（或主管领导） 、主管行长审批；上级行需根 据资金额度经计财经理（副经理）或主管行长审批。借款申请、提前调退上存申请，无论金 额大小，必须经主管行长审批，各市分行可根据本行具体情况，制定市、县分支行审批权限。 所有的审批应由有权审批人在资金调拨通知书上审批。 第四章客户身份识别 1-2 节 248、客户建立业务关系或与其进行交易时，应根据法定的（有效身份证件）或（其他身 份证明文件）确认客户的真实身份。 249、严格客户身份识别，应遵循（严格准入）（重点识别）（持续关注）（详细登记） 、 、 、 、13（及时报告）的原则。 250、严格开立账户或签订合同建立业务关系的审核， 不得为 （身份不明） 的客户开立 （匿 名）或者假名账户，不得为其提供服务或与其进行交易。 251、客户身份资料和交易记录应按照中国农业银行（会计档案）管理办法和中国农业银 行（信贷业务档案）管理办法等有关规定管理，确保能重现每一笔交易。 252、法人是具有（民事权利）能力和（民事行为）能力，依法独立享受民事权利和承担 民事义务的组织。 253、法人分为（企业）法人、 （机关）法人、 （事业）法人和（社会团体）法人。 254、对人民银行批准开立的账户，自开立之日起（3 个）工作日后，方可对外办理付款 业务． 255、开立注册验资户，应审核（企业名称预先核准通知书）或有关部门的批文，同时通 过联网核查系统核对（注册验资出资人）的身份证件． 256、客户身份基本信息应按规定完整登记，并妥善留存（客户信息）资料。 257、异地开立基本存款账户的， 应审核其注册地人民银行出具的 （未开立基本存款账户） 的证明。 258、注重对客户及其日常交易的关注，对高风险客户，应了解其（资金来源）（资金用 、 途）（经济状况）或者经营状况，实际控制客户的（自然）人和交易的实际（受益）人，控 、 股股东或者实际控制人等信息． 259、本行在办理业务时，能及时获得第三方提供客户信息，还可在必要时从第三方获得 客户的（有效身份证件）（身份证明文件）的原件、复印件或者影印件。 、 260、委托第三方代为履行识别客户身份的， （委托机构）应当承担未履行客户身份识别 责任。 261、法人证明文件包括： （工商营业执照） ；社会法人注册登记证书； （组织机构代码证） ； （税务登记证） ；机关事业法人成立批文等． 262、香港、澳门同胞在开立个人银行账户须出具的有效证件为（港澳同胞回乡证）或者 （出入境通行证） ． 263、外国公民在开立个人银行账户时应出具的有效证件为（护照）或（外国人永久居留 证） ． 264、开立人民币基本存款账户时，对完成客户身份识别，符合规定的客户，在现金管理 系统中完整登记（客户身份）基本信息． 265、在开立人民币基本存款账户时，如为授权财务人员办理的，须留存（授权办理业务 人员）的身份证复印件和名章印鉴．14266、一般存款账户的审核除应按开立人民币基本存款账户客户身份识别规定进行审查 和操作外，还应审核其（基本存款账户开户许可证） ． 267、开立人民币基本存款账户应通过网络和人工方式，将客户的（开户申请书）（相关 、 证明文件）和（银行核审意见）等开户资料报送当地人民银行核准。 第四章客户身份识别 3-5 节 268、开立个人账户的客户身份识别，选择开户交易先联动输入证件类型、证件号码，提 交后在系统中查找该客户的身份信息。 269、个人外汇结算账户是指个人对外贸易者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常 项目下经营性外汇收支的账户。 270、申领金穗借记卡，应认真审核客户填写的“中国农业银行金穗借记卡（个人卡）申 请表”上的内容是否完整，是否与客户有效身份证件上记载的信息完全一致，签章是否齐全， 是否 本人 申请。 271、电子银行业务，客户提供的注册账户凭证原件包括银行卡、 存折 等。 272、如果客户申请开通网上银行，须打印客户证书两码（参考号和 授权码 ）信封。 273、代理基金业务应审核客户是否已在农业银行开立 金穗借记卡 账户。274、代理保险业务对于犹豫期撤保在代理行进行的，客户申请解除保险合同时，代理行 应当要求退保申请人出示 保险合同 原件或者保险凭证原件。 无卡 、 无折 现金存款业务，应参照一次275、未在农业银行开立账户的客户办理 性现金汇款业务规定操作要求处理。276、同一客户经常在本营业机构办理无卡、无折存款业务，可以留存一张身份证件复印 件专夹保管，并确保该交易可以 跟踪稽核 。277、跨境付汇业务，法人客户审核其是否在农业银行开立本币或 外币结算账户，以及 开立的账户目前是否有效。 278、对所有网上银行高风险账户操作使用双重身份认证。双重身份认证由基本身份认证 和 附加 身份认证组成。 279、居民身份证为由居民常驻户口所在地的 县 级人民政府公安机关签发 280、第二代身份证的彩虹印刷：居民身份证底纹采用彩虹、精致、 缩微印刷方式制作， 颜色衔接处相互融合自然过渡，颜色变化部分没有接口。 281、进行联网核查时，若个人的姓名、公民身份证号码、照片和签发机关中一项或多项 核对不一致且能够确切判断客户出示的居民身份证为虚假证件， 银行机构应拒绝 为该客户办 理相关业务。 282、对相关居民身份证的真实性进一步核实需提供的佐证有居民户口薄、 护照15、机动车驾驶证等其他有效证件 283、在进行联网核查时， 如需留存客户身份证件复印件， 核对一致后在复印件上注明 “与 原件核对一致 ”并加盖经办人员名章。 284、客户身份信息联网查询交易不产生传票号，将打印凭证作为相关业务记账凭证的附 件。 285、选择“0352 可疑客户身份信息复查”交易，此交易对单笔客户身份信息联网查询结 果有疑问时，可以填写情况说明提交 人民银行 进行进一步核实。 286、申领金穗贷记卡个人卡，客户提供质押担保对第三方出质的，须 出质人方现场签 订相关法律文件，办理合规、合法、有效的质押手续。 287、自动柜员机严格执行密码身份认证措施。凡使用自动柜员机进行交易，客户必须正 确输入预先设定的交易密码。 第五章单折业务 1-4 节 288、单折业务包括本外币的个人活期存款 、整存整取（存单、定期一本通） 、通知存款； 本币的定活两便、零存整取、教育储蓄、整存零取、凭存本取息、凭证式国债；单位本币的 活期结算账户（存折户） ；单位本外币的整存整取（存单户） 、通知存款。 289、柜员办理存、取款有折业务必须刷折读磁核对账号，存取款时必须做到账折、单见 面（无折续存、代收代付业务除外）严禁无单（折）取款； 290、对人民币单笔 5 万（含）元以上现金存款业务，应当核对客户的有效身份证件或者 其他身份证明文件， 291、营业机构在为客户办理单笔取款超过人民币五万元（含五万元） 、外币当日累计等 值一万美元（含一万美元）以上，转账金额为人民币 20 万元（含 20 万元） ，必须提供本人有 效身份证件并在取款凭证背面填写姓名、证件类型、证件号码、联系方式等基本信息。 （代他 292、免填单业务销是指客户办理续存、取款及户等业务均不填写存、取款凭条的业务。 293、柜员对交易结果进行审核，重点审核存取款方向是否相符、现金实物是否正确 294、存单用于个人定活两便、个人整存整取、单位整存整取（证实书换单） 、个人通知 存款、 “双利丰”个人通知存款。 295、活期存款分为个人活期存款和单位活期存款。其中个人活期账户分为个人结算账户 和个人储蓄账户。 296、活期一本通同时存有人民币和外币账户时，在销户时首先销外币账户，最后才能销 人民币账户。 297、对于办理无折续存业务的，客户必须填单并提交身份证件 298、存款人办理人民币单笔 5 万（含）元以上现金取款业务的，存款人须提供有效身份16证件。代理取款的，须提供代理人及被代理人的有效身份证件。 299、需要恢复合并前明细时通过 1098 交易查询和打印 301、整存整取储蓄存款是存款人一次存入人民币或外币本金，约定存期，以存单作为支 付凭证，可整笔或部分支取本金和税后利息。 302、外币大额存款账户不允许自动（约定）转存，其支控方式必须为凭印鉴支取 303、存款人办理人民币 20 万元（含 20 万元）以上的转账业务的，审核其提供的身份证 件是否真实有效，与系统是否一致。 304、零存整取存期分一年、三年和五年。起存金额 5 元，多存不限。 305、零存整取中途有漏存的， 应在次月补存， 补存金额必须为每月固定存入金额的 2 倍， 未补存或漏存次数累计超过 2 次（含 2 次）的，视同违约。违约后存入的部分支取时按活期利率计息。306、定期一本通异地销子账户的，按照 活期存款异地支取 收费标准收取手续费，选择 “0150 结算收费”交易，并打印记账凭证与收费凭证。 307、教育储蓄为一年期、三年期和六年期零存整取定期储蓄存款，最低起存金额为 50 元，每份本金合计不得超过 2 万元；每份本金合计超过 2 万元或一次性趸存本金的，一律不得享受教育储蓄免税的优惠政策，其取得的利息，应征收利息税。308、教育储蓄对象为在校小学四年级（含）以上学生。享受免征利息税优惠政策的对象 必须是正在接受非义务教育的在校学生，其在就读全日制高中（中专） 、大专和大学本科、硕 士和博士研究生时，三个学习阶段可分别享受一次 2 万元教育储蓄的免税优惠。 第五章单折业务 5-8 节 309、定活两便储蓄是客户一次性存入(人民币本金)，不约定存期、支取时一次性支付全 部【本金和利息】 ，不可部分提前支取。 310、定活两便储蓄仅限【人民币】 ，以【存单】作为支付凭证。 311、定活两便储蓄起存金额为【50】元。 312、定活两便储蓄存期一年以上的无论存期多长，整个存款按支取日整存整取定期储蓄 【一年期】存款利率打【六折】计息。 313、个人通知存款是存款人一次性存入，不约定存期【一次或分次】支取，支取时【提 前通知】金融机构，约定存款支取【日期和金额的】一种存款产品。 314、外币通知存款只设【7 天】通知存款。 315、个人通知存款客户已办理通知手续，但未支取或在通知期限内取消通知的视同【未 通知处理】 。 316、个人通知存款客户已办理通知手续只能用于【一次】支取通知存款。17317、个人通知存款取款金额【大于或等于】5 万元。 318、双利丰个人通知存款只开通【7 天】通知存款转存业务。 319、大额外币通知存款为单笔金额在【300 万】 （含）美元以上的通知存款。 320、大额外币通知存款支取金额不得低于【100 万】美元或等值外币。 321、双利丰个人通知存款凭条上应选择【通知】和【自动转存】 ，转存存期【7 天】进行 约定。 322、双利丰个人通知存款分为【个人通知存款存单自动转存】和【个人结算账户与个人 通知存款互转】两种形式。 323、个人存款证明业务按【省】域中心范围管理。 324、需要开具资信证明的【居民个人】和【非居民个人】 ，均可在我行开办个人存款证 明业务的机构申请办理。 325、中国农业银行个人存款证明作为【重要空白凭证】管理。 326、个人存款证明业务客户有效身份证件、个人金融资产权利凭证等复印件与申请书第 一联一起【专夹】保管，按【年】装订。 327、个人存款证明业务户名（拼音） ：所有汉字的首字母必须【大写】 ，姓名之间间隔一 个【空格】 。 328、储蓄存款异地托收种类包括本外币【活期】【定期】和【定活两便】储蓄存款，只 、 办理【存单（折） 】全部金额托收，对【无记名式】的储蓄存款不办托收。 第五章单折业务 9-11 节 329、柜员在冲正交易中打印的记账凭证书上用红字注明（ ）和（ ）同时在原错误记 补记×年×月×账凭证上注明（ ） 。冲销×年×月×日×××（原错误记账凭证号）错账 日××××（原错记账凭证号）错账已于×年×月×日××××（补正记账凭证号）补正330、口头挂失后，柜员告知客户（）天内补办正式书面挂失，否则挂失不再有效。５天 331、凭证挂失打印挂失申请书后，用（ /卡类收费 332、凭证挂失到期销户时，若系统提示补登存折，应先做（ ＴＤ７５挂失补发 333、部分冻结后，仅限可用余额的取款，系统禁止（ 334、冻结账户不收不付时，禁止所有金融交易，但（ ）交易。销户 ）除外。强制扣划 ）装订， ）交易后在进行销户处理。 ）收取挂失手续费，打印收费凭证。1069 单折335、冻结成功后，银行留存联复印件做记账凭证附件，原件专夹保管，按（ 回执联交有权机关，柜员登记（ ） 。年，收到、发出信息登记簿 ）任意一网点办理。省18336、存单（折）密码解锁，可在（337、更改支控方式时，必须本人办理，不得代理，应到（ 338、更改通兑方式或更改支控方式后，选择（）办理。原开户网点）交易换折处理，交易成功后打印记账凭证，在（ ）上签字．ＴＤ７２凭证换发，记账凭证 339、单位活期存款存折的支控方式第三位必须为（ 340、单位活期存款的通兑方式只能选择（ ） ．１凭印鉴） ．不通兑 ） ．存折341、单位活期存款和个人活期存款使用相同的（ 342、单位活期账户分为（ ）和（） ．单位基本账户 单位一般账户 ） ．撤销银行结算343、单位活期账户销户填写（ 账户申请书 印鉴） ，单位活期账户销户取款需提交（344、单位通知书存款最低起存金额为（ 元人民币或等值外币。50 万、10 万）元人民币或等值外币，最低支付金额为（）345、单位通知存款支取时必须本息转入（ 单位银行结算账户。现金 346、单位通知存款以（） ，存款单位不得从通知存款账户支取（））为支付凭证。单位存款证实书 ） ，存款凭条、开户存款证实书 ）是否到期。取款日347、单位通知存款开户交易成功后，打印（348、单位通知书存款销户时，建立通知书的客户回单上（ 第六章银行卡业务 349、借记卡按发卡对象不同分为个人卡和单位卡。 350、借记卡包括 103 卡、9559 卡和 6228 卡三种。351、未在农业银行开立账户的客户办理人民币单笔金额 1 万以上或等值外币 1000 美元 以上一次性无卡存款业务,应通过联网核查系统核对客户有效身份证件。 352、借记卡单笔取款 20 万(含)以上需会计主管审批。 353、交易明细折适用于金穗借记卡、金穗贵宾卡和金穗惠农卡。 354、卡被盗或遗失,支付密码同时遗忘的,必须先办理书面卡挂失。 355、司法冻结必须在账户行办理，错账冻结可由原错账网点办理。 356、对当年错账应使用红字冲正,对往年错账应使用蓝字冲正。 357、借记卡理财业务整整子账户移入或移出后,其账户归属行为原开户网点。 358、金穗借记卡购物消费、转账结算、存取现金等业务均应联线操作,防止借记卡透支 现象发生。 359、准贷记卡有效期为 2 年,年费须一次缴清,中途退款年费不退。 360、准贷记卡可在发卡行核定的额度内透支,最长为 60 天,透支利息按万分之五计算。 361、有效期过期一年以上,无透支本息,账户贷方余额在 100 元(含)以下的准贷记卡转入19睡眠户。 362、贷记卡按发卡对象不同分为个人卡和商务卡。 363、ATM A B 岗人员必须确保钥匙密码双人平行交接,严禁混岗和交叉作业。 364、持卡人在吞卡后 3 个工作日内领取吞没卡,同时出示有效身份证件。 365、吞没卡实物与日志记录核对无误后,由 A 岗逐张登记银行卡登记簿。 366、ATM 长款由 A 岗人员作账务处理,长款入 66999 科目账户核算。 367、ATM 短款由 A 岗人员作账务处理,短款入 35305 科目账户核算。 368、ATM 长款必须在三个工作日内查清并返还客户(省行调账除外),账务处理完成后登 记柜面服务登记簿。 第七章国债业务 369、凭证式国债利率由国家统一规定，发行期内遇人民币存款利率调整，凭证式国债利 率也相应进行调整。 370、各期次凭证式国债在该债券规定的兑付期开始后办理兑付，一律不收手续费。 371、凭证式国债发行额度的分解与调拨由省分行统一管理，资金清算行为二级分行。 372、营业机构在发行、兑付凭证式国债时，本金及利息通过通存通兑自动记入二级分行 相关账户。 373、凭证式国债发行前，由二级分行选择 1190 凭证式国债行部设定交易为辖属售卖网 点设置行部关系。 374、行部设定交易可单笔、可批量设定行部关系。 375、凭证式国债发行前，如果建立错误，可通过 0199 抹账交易处理后，重新选择本交 易设定行部关系。 376、对本期行部关系中遇到取消或撤并网点的，选择 2-删除处理。 377、当本期行部关系中遇到新增网点时，通过 1190 行部设定交易增加。 378、凭证式国债现金开户选择 1101 凭证式国债现金开户交易，转账开户选择凭证式国 债转账开户交易。 379、凭证式国债现金销户交易成功后，根据系统配钞并打印销户记录、国债兑付信息、 利息清单。 380、凭证式国债转账销户选择 1104 凭证式国债转账销户交易，按操作界面提示输入交 易信息。 381、整存整取储蓄存款是存款人一次存入人民币或外币本金，约定存期，以存单作为支 付凭证，可整笔或部分支取本金和税后利息。 381、凭证式国债发行年份、期次、期限必须与_国债专用账号____相符。20382、凭证式国债手工国债在内部核算子系统核算，按债券种类分_年度__、_期次__、_ 期限__设置明细账。 383、凭证式国债资金清算行每日应打印_国债发行兑付日报____、国债总分核对表_。 384、记账式国债是经_中国人民银行____批准在商业银行柜台发行和交易的政府债券。 385、记账式国债按计息方式分为_固定利率债券和_浮动利率债券；按付息方式分为_附 息债券和_零息债券_。 386、客户应按照_实名制_原则开立记账式国债债券账户。 387、记账式债券交易报价以每百元债券的_全价__、_净价_和__应付利息额__分别列示。 388、在办理记账式国债业务过程中，如发生系统或通讯等故障，营业网点应及时查询并 打印_故障前___交易状态，立即与_分行数据中心___联系，及时排除故障。 第八章基金业务 1 节 389、基金单位面值为（1.00）元人民币。 390、基金代理销售的对象是持有中华人民共和国居民（身份证）（军人证）（护照）的 、 、 中国居民和中华人民共和国境内合法注册或经有关政府部门批准设立的（企业法人）（事业 、 法人） 、社会团体或其他组织。 391、基金交易时间为上海、深圳证券交易所交易时间（9：30－15：00） ，或基金契约规 定的其他时间。 392、个人客户申请建立客户资料开立基金账户须（本人亲自办理） ，不得由他人代理。 393、机构客户申请任何交易须到（开立基金账户网点）办理。 394、柜员为客户办理任何交易均须通过（磁条读卡器刷卡）读入借记卡信息。 395、挂失后补办的借记卡应与基金账户重新建立（对应关系） 396、借记卡及密码挂失后，基金账户即（冻结） ；解挂后，基金账户即（解冻） 。 397、客户认购基金时，为基金契约默认的分红方式，一般为（现金分红） 398、基金交易需打印交割单，基金的交割单为客户交易确认凭证。交割单的信息在系统 中保留期限为交易确认后（二个月） 。 399、撤单续到原申请交易网点办理，并提供（原申请交易委托号） 。 400、认（申）购、赎回手续费按基金契约规定手续费标准从（借记卡）中扣收。 401、对个人客户委托交易额在 5 万－10 万元（5 万－10 万份额） ，机构客户委托交易额 在 50 万－100 万元（50 万－100 万份额） ，实行（两次确认） 402、对个人客户委托交易额 10 万元（10 万份额）以上、机构客户委托交易额 100 万元 （100 万份额）以上，须严格实行（换人复核） 。 403、客户的风险承受能力通过“个人客户风险承受能力评估问卷”手工采集，并记录在21客户资料中，分为三档，分别为： （进取型） （稳健型） （谨慎型） 。 404、基金的风险属性根据基金类型进行分类， 也分为三档： （高风险） （中风险） ， （低风险） ； 405、本行仅代理接收投资人的申请，对基金的（业绩）不承担任何担保或责任。 406、大额业务复核管理。对个人投资人办理 5 万元以上、机构投资人办理 50 万以上的 业务，必须严格实行（换人复核） 。 407、借记卡换卡后，应提醒客户及时在基金系统换卡交易中进行（换卡）处理，否则会 导致基金交易失败。 408、对借记卡销户的客户，柜员必须确认借记卡已办理（基金换卡或销户） ，否则不能 进行借记卡销户处理。 409、各级经办人员的柜员代码与密码 （或磁卡） 严格分开， 严禁使用 （他人代码和密码） 。 第八章 基金业务 2-3 节 410、开放式基金定期定额业务，是客户委托（ 银行 ）每月固定时间从指定的资金账户 （基金账户）代客户申购（赎回）固定金额（份额）基金产品的业务。 411、基金定期定额申购资金以人民币（100 ）元为单位。412、每月定期定额系统设定的定期定额申购时间段为：( 1-25 )日，委托申购日遇非基 金开放日(顺延 )，申购日顺延不跨( 月 ).413、因客户账户内资金余额不足，导致定期定额系统连续（3 ）个基金开放日扣款不成 功，将记录客户当月违约一次。 414、定期定额系统记录客户连续（ 3 定期定额申购业务。 415、客户进行基金定期定额申购、定期定额赎回的相关费率以（ 基金管理人对外公 告 ）为准。 416、客户委托定期定额申购时间与终止定期定额申购时间间隔为≥（12 ）个月。 417、客户申请签约定期定额业务，需填写“开放式基金定期定额业务委托协议书” （一 式两联，以下简称“协议”，连同本人身份证件原件和复印件及（金穗借记卡）交柜员，并 ） 告知柜员所要签约定期定额业务的基金代码、定投数量、定投方式、截止日期、委托申赎日。 418、客户对当日受理的定期定额交易申请撤销，需将（原交易凭证）和（金穗借记）卡 交柜员。 419、柜员在当日受理时发现录入的定期定额交易信息错误，需进入定投取消交易菜单， 提交“3891 定期定额取消”交易，手工录入客户金穗借记卡号、原交易委托号，经（网点负 责人 ）审核授权后，提交系统处理，打印定期定额取消凭证， （网点 ） 、 （ ）留存。 ） ）个月违约（ 3 ）次，将自动终止客户的基金420、集合性客户资产管理业务代理销售网络由 总行 （22分行 ） （营业网点 和共同组成。总行负责代理销售业务的管理和监督；分行负责代理销售业务的组织实施； 421、定期定额撤单需在（当日 ）交易时间内。 ）传输的方式。422、集合客户资产管理计划代理销售业务的交易信息采取（ 逐级423、券商集合资产管理计划合同” （以下简称“合同” ）是委托人、管理人、托管人在平 等自愿、诚实信用原则的基础上订立的，规定当事人之间基本权利义务的法律文件，合同要 视同(重要空白凭证 )管理。 ）当日，定期定额系统当月执行；客户提交424、当月客户提交的委托赎回日（ 大于的委托赎回日（ 小于 ）当日，定期定额系统次月执行。 425、集合客户资产管理若日后发现操作差错， 须按规定处理， 因差错造成的损失在 （ 营 “ 业外支出 ） ”列支。 426、定期定额签约要求至少（一年 ） 。427、代理集合性客户资产管理业务（以下简称代理集合资产管理业务） ，指我行利用自 身（网点） 、(网络)、客户资源及清算手段等，代理证券公司推广其公开对外发售的集合理财 产品，对集合资产进行托管，为证券公司和客户提供账户管理、资金划拨、资产托管等服务 的业务行为。 428、个人客户申请建立客户资料，需填写“ （个人客户风险承受能力评估问卷 ）、 ”“中 国农业银行客户资料登记表” 。 429、集合客户资产管理中推广期参即 （认购） 开放日参与即 、 （申购） 开放日退出即 、 （赎 回） 。 第九章 现金管理业务 1-3 节430、注册验资账户在验资期间(只收不付)，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一 致。 431、未获得工商行政管理部门核准登记的单位，应向银行申请撤销注册验资临时存款账 户，其账户资金应退还给原汇缴人账户。注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金 的，应出具(缴存现金时的现金缴款单回执原件及其有效身份证件)。以转账方式缴存验资款 的不得提取现金。 432、单位结算账户进行账户销户时，账户必须清息；销户人的使用额度、贷款、表内外 应收未收利息、隔夜透支利息、结算费用必须全部结清。 433、存在委托代收、 代付业务等委托关系的账户销户时， 相应的委托关系必须全部撤销。 434、单位结算账户销户时账户余额、积数必须为零。 435、单位结算账户账户销户时，需向开户行提交“撤销银行结算账户申请书” ，经营业 机构会计主管（或有权人）的审核批准，必须将未用的重要空白凭证全部收回并作废处理，23对于客户确实无法缴回未用重要凭证的必须出具保证书。 436、每年的 11 月 20 日，系统自动生成符合清理条件的不动户清单，开户行据此及时通 知开户单位。在这期间，柜员可根据情况进行“7203 待清理不动户维护” ，把年度未动账账 户维护成不清理账户，或将不清理的账户维护成待清理账户。12 月 20 日日终后，系统自动 将 12 月 20 日（含 20 日）前仍未办理销户手续的账户进行集中清理，将未欠开户银行债务的 单位银行结算账户做销户处理，作废其重要空白凭证。将其款项转入久悬未取专户管理，同 时系统自动登记《睡眠户明细登记簿》 。 437、电子支付密码业务的相关资料及证明文件，营业机构应将其纳入会计档案管理，与 存款人开销户资料一并妥善保管。 。 438、开立验资户时不收取开户手续费，待转为基本户或一般结算账户时收取开户手续 费。 439、客户办理注册验资账户注资时，提醒客户填写现金缴款单时，汇缴人应与出资人的 名称（企业名称预先核准通知书所列明的出资人名称、金额）一致，以免注册失败或中止， 汇缴款项无法退还。 440、电子支付密码应用碳素墨水或墨汁书写，不得涂改。 441、柜员受理客户提交的现金支票，收款人是个人的，金额超过 5 万的还应提交有效身 份证件。 442、会计主管或指定专人受理有权机关的查询、冻结、扣划业务时，应对执行人员提交 的工作证件、执行公务证、通知书及其他有效法律文书进行审核，审核无误并签章后将上述 证件、文书提请接待部门负责人（各行对外营业机构、银行卡发卡中心、国际业务部的营业 窗口为协助查询、冻结、扣划的接待部门，接待部门管辖行行长或授权接待部门负责人为有 权审核签字人，下同）审批并签章（法院除外） ，完成后，将通知书及其他有效法律文书交柜 员操作。被冻结的银行结算账户需解冻或扣款时，除按上述流程处理外，会计主管或指定专 人受理时还需核对原“协助冻结存款通知书” ，无误后再行提请接待部门负责人审批签章。 443、对单位结算账户开户客户要求补制回单的，要求客户提供加盖预留印鉴的补制回单 申请书，经会计主管审批后，柜员根据原业务相关凭证补制回单，在回单上注明“补制”字 样，在原始凭证上注明某某日补制回单，按照相关规定收取费用，补制回单申请书作收费凭 证附件。 444、凡在农业银行有存款的单位，均可申请开具单位存款证明书，并填写“中国农业银 行单位存款证明申请书” （中国农业银行合同文本序列编号为 ABCS(） ，加盖单位公 章和预留印鉴。已挂失或用于质押、被司法部门冻结止付的存款账户，不能办理存款证明业 务。24445、网内收付业务遵循“谁办理，谁负责”的原则。交易行应依据合法、有效的原始凭 证，及时为委托人办理网内收付业务，对网内收付业务的真实性、准确性和完整性负责。发 生差错时，账户行应积极配合，及时协助交易行追缴差错款项。 446、办理网内收付业务的营业机构，分五为交易行和账户行。 第九章 现金管理业务 4-8 节 447、实时归集方式下，下级账户的支付控制方式分为以收定支、预算定支和统收统支三 种。 448、批量资金归集可分为限额归集、按比例归集和加权平均归集三种方式。 449、限额归集根据资金归集的关系和限额，分为全额归集和取整归集两种方式。 450、实时归集方式要求资金归集关系的上下级账户全部在同一数据中心内。 451、建立资金归集关系由省级清算中心操作，必须遵循自上而下的原则，即先建立最高 级账户，然后逐级向下建立。 452、要冻结账户， 先冻结账户的资金归集关系，解冻账户的资金归集关系，先解冻账户； 453、冻结了批归的最高级账户，所有的资金归集到最高级的下级账户。 454、资金池设置了资金池账户和资金池子账户。 455、修改的资金池关系在现金管理中心完成日终处理后，方可生效。 456、存款人申请开通资金池业务后，系统自动按月向集团客户收取资金池手续费。 457、透支根据归还时间的不同，分为日间透支和隔夜透支。 458、现金管理系统对集团客户统一授信的透支额度，根据其不同需求，提供三种不同的 管理方式，即分散管理、集中管理和集中分散管理 459、隔夜透支利息以每日日终透支余额按日计息，按月结息。 460、隔夜透支转入资产子系统相应贷款科目核算；连续 45 天有隔夜未归还的透支时， 系统自动转入相应逾期贷款科目核算，并关闭透支功能。 461、客户端是通过专用通讯线路，将农业银行的现金管理系统延伸到企业，为企业提供 查询、转账、票据申请等各种金融服务的电子化操作平台。 462、客户端账户是存款人通过客户端可以进行操作的结算账户 463、客户端账户的增加、修改、删除，由其开户行所属省级清算中心进行维护。 464、客户端账户授权关系的删除应遵循如下原则：先删除客户端账户授权关系，再删除 客户端账户，最后删除集团信息。 465、删除集团总公司或子公司信息时，系统会自动删除该总公司或子公司的全部客户端 账户和客户端账户授权关系。 466、申请签发银行汇票业务，系统自动扣账后，落地业务处理行通过新银行汇票系统签25发、打印银行汇票，存款人凭系统返回给客户端的密码领取汇票。 第十章 资产业务 1-3 节 467、非应计贷款是指贷款本金或利息逾期超过 90 天没有收回的贷款，以及贷款本金或 利息虽然未逾期超过 90 天但借款人生产经营已停止、项目已停建的贷款。 468、短期贷款，是指贷款期限在 1 年以下（含 1 年）的各种贷款. 469、中期贷款，是指贷款期限在 1 年以上 5 年以下（含 5 年）的各种贷款； 470、长期贷款，是指贷款期限在 5 年（不含 5 年）以上的各种贷款。 471、正常贷款到期后未能及时归还，转为逾期贷款。应计贷款转非应计贷款的条件是贷 款本金或利息逾期超过 90 天未收回 ， 以及贷款本金或利息虽然未逾期超过 90 天但借款人生 产经营已停止、项目已停建的贷款。 472、当应计贷款转为非应计贷款时，应将已入账的利息收入和应收利息予以冲减，转入 表外核算（直接冲减当期损益） ，其后发生的应收利息转入表外核算。 473、正常和逾期贷款的应收利息纳入表内应收利息核算；非应计贷款应收利息纳入表外 应收未收利息核算。 474、贷款应收利息在计息期内产生的利息为复利。即：利息的利息复利扣收不成功，无 论贷款本金为何种形态，全部记入表外核算。 475、定期结息贷款结息日产生的利息扣收不成功时，转为应收利息。 476、单位定期存单是指借款人为办理质押贷款而委托贷款人依据开户证实书向接受存 款的金融机构申请开具的人民币定期存款权利凭证。 477、单位定期存单用于贷款质押时，其质押的贷款数额不得超过确认数额的 90%。 478、贷款展期,经营行客户部门通过信贷管理系统打印“贷款展期通知单”并签章，连同“借 款展期协议”及经有权审批人审批同意后的贷款展期资料送会计部门经办人员办理贷款展期账务 处理。 479、贷款到期时客户生产经营和财务状况没有发生重大不利变化但因客户生产经营周 期与贷款期限不匹配等原因导致不能按期归还贷款的，可以办理展期。短期贷款展期累计不 得超过原贷款期限；中期贷款展期累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期累计不得 超过 3 年。 480、展期交易只能在到期日的次日办理，即展期操作的日期大于到期日。 481、分期特定利率,遇利率调整时，利率调整日之前已发放的贷款本年度内不做利率调 整，之后发放的新贷款按调整后新利率执行，次年 1 月 1 日全部按新利率执行。 482、助学贷款一般采用“按季结息，毕业后按月分期还本付息”的规则偿还贷款 483、国家助学贷款在学生在读期间贷款利息的 50%由财政贴息，其余 50%由学生个人负26担，银行对在校期间学生欠交的本金和利息不计复利，可以申请展期。 484、对于同一笔贷款放款和收款都发生错误，应该分别冲正放款错误和收款错误，不能 用轧差金额进行冲正。冲正交易不能抹账。 485、公积金委托贷款不得现金放款，资金专户不得透支 486、公积金委托贷款只有正常形态、逾期形态，贷款逾期后不作形态转移和科目变更， 在原科目下按照不同的形态进行管理。 第十章 资产业务 4-7 节 487、个人质押贷款是指借款人以可变现的权利凭证__做抵押，按放款比例从农行取得一 定金额的人民币贷款，并按期归还_贷款本息___的个人贷款业务。 488、个人质押贷款原则__以存定贷_.__凭证质押_.__到期归还_.__逾期扣收_。 489、贷款利率按中国人民银行同期同档次__人民币利率和__浮动利率_执行。 490、对本行所（柜）开出的权力凭证办理质押贷款的，要认真__鉴别真伪_。在业务系 统中确认凭证信息是否真实有效，有无_挂失_._冻结_.__止付_等情况。 491、对个人质押贷款的差错处理，柜员应选择__0199 抹账_交易处理手续进行处理。 492、委托贷款指由__政府部门___.__企事业单位___及__个人___等委托人提供资金，由 商业银行根据委托人确定的贷款对象，用途，金额，期限，利率等代为发放，监督使用并协 助收回的贷款。 493、委托贷款按是否需要进行资金募集分为__需要募集_和_不需要募集___两类。 494、委托贷款有多个资金委托人时，系统于归还本金，利息的日终按委托人的_出资比例_进行分配。495、委托贷款产生的应收未收利息纳入__表外应收未收利息___核算管理。 496、对于因委托人结算账户处于销户等不正常状态导致无法正常分配本息的，将这部分 资金记入“其他应付款-挂账专用”_专用账户中。 497、银行承兑汇票贴现期限自___贴现之日__起至_汇票到期日_止，最长期限不超过_6 个月__。 498、实付贴现金额按票面金额扣除___贴现日至汇票到期前一日的利息__计算。 499、承兑人在异地的，贴现的期限以及贴现利息的计算应另加 3_天的划款日期。 500、会计部门_联行柜员__负责向承兑银行进行查询，核实汇票的真实性，并取得承兑 行的书面（电子）回复。 501、银行承兑汇票贴现业务发出查询查复时须经_会计主管_审批。 502、银行承兑汇票贴现发出查询的第_3___个工作日仍未见查复的，应再次发出查询。 503、发出查询书及收到查复书，收到查询书与发出查复书应_一一配对__保管。27504、商业汇票转贴现指金融机构持未到期的_已贴现商业汇票_向其他金融机构进行转 让或回购以融通资金的票据行为。 505、商业汇票转贴现包括_转入贴现_和__转出贴现__。 506、转入贴现业务采取__买断__和_买入返售__两种方式。转出贴现业务包括__卖断___ 和_卖出回购_两种方式。 第十章 资产业务 8-11 节 507、贷款划转是营业机构之间进行贷款划出、划入处理。 508、贷款划转可分为未核销贷款本息划转和已核销贷款本息划转。 509、以资抵债的生效日，或法院裁定、仲裁裁决生效日为抵债资产取得日，同时为所抵 偿贷款的停息日。 510、抵债资产经办行每个季度至少组织一次对抵债资产的账实核对，并做好核对记录。 511、取得抵债资产时，应按实际抵债部分的贷款本金和已确认的表内利息作为抵债资产 入账价值。 512、抵债资产收取后应该尽快处置变现。不动产 和 股权 应自取得日起 2 年内予以处 置；除股权外的其它权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的 2 年；动产 应自取得日起 1 年内予以处置。 513、只有 非应计贷款才能进行核销，本金核销与利息核销分别进行处理。 514、对已批复核销的贷款，申报行要建立核销台账，并妥善保管贷款核销全套资料以备 后查。 515、对于收入凭证金额大于等于已核销贷款本息金额的，直接作收回已核销贷款本息处 理；对于收入凭证金额小于已核销贷款本息合计金额的，应先进行已核销风险资产处理处理， 再进行账销案存应收未收利息处理。 516、个人贷款核销包括 本金核销和 表外应收利息 核销两部分。517、当委托贷款本金、利息确实无法从借款人处收回，由 客户部门 提交委托人（或法 院）的委托贷款核销通知书及批文给 会计部门 518、贷款客户服务标识 身份的标识。 519、公司贷款、贴现、委托贷款业务的客户服务标识是单位结算账号或个人结算账号； 个人贷款业务的客户服务标识是 个人结算账号或银行卡卡号； 个人质押贷款业务的客户服务 标识是 身份证件号 ；转贴现融资业务的客户服务标识是银行代码或 ABIS 行号 。 进行贷款核销处理。是指银行向客户提供信贷服务时，表明信贷资产账户所属客户520、初次到本行办理转贴现业务时，柜员选择 7339 交易登记新的银行代码作为客户服 务标识。28521、贷款划转划入行柜员接到录入行的通知后，根据贷款划转清单进行贷款划转确认， 且必须当日确认完毕。 522、贷款核销清单上填写了 贷款账号 、 户名 全、正确，与借款凭证及利息登记簿相关记录相符。 523、贷款划转划出行柜员根据核对完毕的贷款划转清单，进行贷款划转录入，划出行录 入完毕后，必须于 当日 通知接收行。 、 本金余额 、 结欠利息金额 齐524、已核销的呆账资产损失，以后又收回的，其核销的呆账准备应予以转回，超过本金 的部分，包括收回 表内应收利息和表外应收利息 计入利息收入。已核销的呆账资产损失， 转回呆账准备。如以后收回实物资产进行抵债的，按实际抵偿的 本金及表内息价值 525、经营行行长对 呆账核销申报材料的真实性、数据的准确性负责。526、在取得抵债资产过程中如法院裁定、仲裁裁决或协议规定我行须支付补价的按照实际抵债部分的贷款本金、表内利息加上预计应支付的补价作为抵债资产入账价值。 第十一章 联行业务 1-3 节 527、联行机构是指通过网内往来系统、大小额支付系统、银行汇票或漫游汇款等系统办 理支付结算业务的营业机构。 528、系统内联行机构行名行号，以及大额、小额支付系统行名行号文件必须坚持每日更 新，确保机构行名行号文件完整、准确。 529、年终决算日必须完成全部网内往来系统往来账及查询查复业务处理。 530、网内往来，往账业务采用“录入、确认”双人操作模式。必须依据审核无误的原始 凭证处理，确保业务信息真实、准确。 382、外币大额存款账户不允许自动（约定）转存，其支控方式必须为凭印鉴支取 383、存款人办理人民币 20 万元（含 20 万元）以上的转账业务的，审核其提供的身份证 件是否真实有效，与系统是否一致。 384、零存整取存期分一年、三年和五年。起存金额 5 元，多存不限。 385、零存整取中途有漏存的， 应在次月补存， 补存金额必须为每月固定存入金额的 2 倍， 未补存或漏存次数累计超过 2 次（含 2 次）的，视同违约。违约后存入的部分支取时按活期 利率计息。 386、定期一本通异地销子账户的，按照活期存款异地支取收费标准收取手续费，选择 “0150 结算收费”交易，并打印记账凭证与收费凭证。 387、教育储蓄为一年期、三年期和六年期零存整取定期储蓄存款，最低起存金额为 50 元，每份本金合计不得超过 2 万元；每份本金合计超过 2 万元或一次性趸存本金的，一律不 得享受教育储蓄免税的优惠政策，其取得的利息，应征收利息税。29388、教育储蓄对象为在校小学四年级（含）以上学生。享受免征利息税优惠政策的对象 必须是正在接受非义务教育的在校学生，其在就读全日制高中（中专） 、大专和大学本科、硕 士和博士研究生时，三个学习阶段可分别享受一次 2 万元教育储蓄的免税优惠。 国债业务 389、凭证式国债利率由国家统一规定，发行期内遇人民币存款利率调整，凭证式国债利 率也相应进行调整。 390、各期次凭证式国债在该债券规定的兑付期开始后办理兑付，一律不收手续费。 391、凭证式国债发行额度的分解与调拨由省分行统一管理，资金清算行为二级分行。 392、营业机构在发行、兑付凭证式国债时，本金及利息通过通存通兑自动记入二级分行 相关账户。 393、凭证式国债发行前，由二级分行选择 1190 凭证式国债行部设定交易为辖属售卖网 点设置行部关系。 394、行部设定交易可单笔、可批量设定行部关系。 395、凭证式国债发行前，如果建立错误，可通过 0199 抹账交易处理后，重新选择本交 易设定行部关系。 396、对本期行部关系中遇到取消或撤并网点的，选择 2-删除处理。 397、当本期行部关系中遇到新增网点时，通过 1190 行部设定交易增加。 398、凭证式国债现金开户选择 1101 凭证式国债现金开户交易，转账开户选择凭证式国 债转账开户交易。 399、凭证式国债现金销户交易成功后，根据系统配钞并打印销户记录、国债兑付信息、 利息清单。 400、凭证式国债转账销户选择 1104 凭证式国债转账销户交易，按操作界面提示输入交 易信息。 531、查询查复要遵循“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”的原则，做到有根 有据、用语文明、言简意赅。 532、查询查复业务必须由会计主管审批，并经相应级别的主管授权。 533、对有疑问或发生差错的往来业务，应于发现当日至迟下一工作日上午发出查询。查 复行应在收到查询信息的当日至迟下一工作日上午予以查复。 534、收到的查询书应与原始凭证核对，按照规定及时查复。 535、对于币种、金额、业务种类差错，来账行只能退回处理，不得通过查询查复代为更 正。 536、漫游汇款是指汇款人委托汇出行将款项汇出、收款人可任意选择兑付行支取的汇兑30业务。 537、退汇业务应由原汇出行受理。如原汇出行撤销，由其清理行受理。 538、柜员可受理汇款人的申请办理汇出业务，可受理收款人或代理收款人的申请办理兑 付业务，只能受理原汇款人本人的申请办理退汇业务。 539、汇出、 兑付业务超过规定金额，必须经主管授权；退汇业务必须经主管审批并授权。 540、客户忘记密码，不得办理兑付，但可由汇款人办理退汇。 541、网内往来系统是处理同一数据中心内往账行与来账行之间本外币资金汇划、查询查 复等业务的应用系统。 542、网内往来机构在工作时间内应及时处理往来账业务，当日行所签退前往来账业务应 全部处理完毕。 543、来账行退回来账业务或往账行收到被退回业务，须经会计主管审核签字后再做处 理。 544、自动核销的来账业务，次日由来账行或入账行打印客户入账通知书。 545、客户办理汇兑业务须在原始凭证上加注“普通”或“加急”标志；办理托收业务须 在原始凭证上加注“邮划委托收款”“电划委托收款”或“邮划托收承付”“电划托收承付” 、 、 标志。 546、来账行对需退回的网内来账业务，必须通过网内往来系统办理。 547、漫游汇款业务中办理兑付、查询业务，支取密码连续三次录入错误，当日不得办理 兑付。 第十一章 联行业务 4-8 节 548、大额支付系统通过省级中心与中国人民银行大额支付系统连接，实时处理跨行贷记 支付业务和查询查复业务。 549、大额支付系统运行方式为信息实时发送，款项实时到账，资金逐笔实时清算。 550、大额支付系统是以电子方式实时处理每笔金额在规定起点以上和紧急的金额在规 定起点以下的跨行贷记支付业务、查询查复业务的应用系统。 551、当柜员查询本行收到的来账报单状态为“来账自动核销”时不做处理，于次日做营业 准备时根据系统生成的批处理报表打印“客户入账通知书” ，签章后交客户。 552、自动入客户账的来账报单差错，必须由收款人提出书面申请后，方可办理退汇。 553、往账业务采用“先录人后确认、双人操作”的模式，严禁一人操作。 554、录人员必须根据原始凭证录人往账信息，确认员根据原始凭证核对录人清单，实时 进行往账确认。 555、收报行对收到的来账报单做退汇处理时必须经会计主管审核签章；发报行收到退汇31报单后必须由会计主管审核签章后再做相应处理。 556、中国农业银行小额支付系统（以下简称小额支付系统）是 ABIS 的子系统，通过省级 中心与人民银行小额支付系统连接，支付指令批量或实时发送，轧差净额清算资金。 557、办理发出小额支付系统普通和定期贷记业务必须低于中国人民银行规定的金额起 点。 558、小额支付系统通存通兑业务 （以下简称通存通兑业务） 主要是对个人客户通过代理 ， 行依托小额支付系统，对人民币个人存款账户进行的实时资金转账、现金存取和账户信息查 询。 559、客户办理小额支付系统通存通兑业务时，代理行可向客户收取手续费；开户行不得 收取手续费。 560、小额支付系统客户开通通存通兑业务，需提供通存通兑业务协议 、开通申请书 、 客户本人有效身份证件 、客户本人存款账户存折（卡） 561、支票影像交换系统（CIS）是指综合运用影像技术、支付密码等技术，将纸质支票转 化为影像和电子清算信息，传递至出票人开户行提示付款，实现支票全国通用的业务处理系 统。 562、影像交换系统处理支票业务的金额上限由中国人民银行规定，小额贷记金额上限值 为暂定 50 万元。 563、票据交换是指农业银行参加由中国人民银行组织的，定时定点交换票据凭证或电子 信息，实现代收、代付票据资金清算的业务。 564、票据交换业务处理范围主要包括提出借贷方票据、提入借贷方票据。 565、参加同城票据交换的机构必须专车专人负责交换。 566、提出、提入票据与清单换人逐笔勾对，签章确认。 567、对提入票据的退票，必须在人行规定的时间内向原提出行办理退票手续。 第十二章 基本结算业务 1-3 节 568、支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据（包括支票、本票、汇票）信 用卡、 （汇兑）（托收承付）（委托收款）等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 、 、 569、银行办理支付结算必须遵守的原则是：（恪守信用，履约付款）；（谁的钱进谁的 账，由谁支配）；（银行不垫款）。 570、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按（中国人民银行）统一规定印制的票 据凭证和（统一规定）的结算凭证。 571、票据和结算凭证的（金额、出票或签发日期）（收款人名称）不得更改，更改的票 、 据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。32572、票据和结算凭证金额以（中文大写）和（阿拉伯数码）同时记载，二者必须一致， 二者不一致的票据无效，银行不予受理。 573、办理支付结算需要交验的个人有效身份证件是指（居民身份证）（军官证）（警官 、 、 证）（文职干部证）（士兵证） 、 、 、护照、港澳台同胞回乡证等符合法律、行政法规以及国家有 关规定的身份证件。 574、银行汇票的出票人在票据上的签章，应为经中国人民银行批准使用的（该银行汇票 专用章）加其（法定代表人或其授权经办人）的签名或者盖章。 575、单位在票据上的签章，应为该单位的(财务专用章或者公章)加其(法定代表人或其 授权的代理人)签名或者盖章。个人在票据上的签章，应为该(个人)的签名或者盖章。 576、票据可以背书转让，但填明“现金”字样的（银行汇票）（银行本票）和用于（支 、 取现金的支票）不得背书转让。 577、票据背书转让时，由（背书人）在票据背面签章、记载（被背书人）名称和背书日 期。背书未记载（日期）的，视为在票据到期日前背书。 578、提交银行的各种票据和结算凭证的（大、小写金额）（日期）（收款人名称）一律 、 、 不得更改，其他内容更改时应由（原记载人）签章证明。 579、已承兑的（商业汇票） （有效的支票）（银行本票） 、 、 、填明“现金”字样和代理付 款人的(银行汇票)丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。 580、银行汇票的提示付款期限自出票日起（1 个月） ；商业汇票的提示付款期限，自汇票 到期日起（10 日） ；银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（2 个月） ；支票的提 示付款期限自出票日起(10 日)。 581、支票是（出票人）签发的，委托办理(支票存款业务)的银行在见票时无条件支付确 定的金额给(收款人或持票人)的票据。 582、支票必须记载下列事项：表明“支票”的字样； （无条件支付的委托） ；(确定的金 额)； （付款人名称）（出票日期）（出票人签章） ； ； 。支票上未记载前款规定事项之一的，支票 无效。 583、签发支票应使用（碳素墨水）或（墨汁）填写，中国人民银行另有规定的除外。 584、依法（背书）转让的票据，任何单位和个人不得冻结票据款项。 （法律）另有规定 的除外。 585、办理本票业务的营业机构，必须是中国人民银行（现代支付系统）的（直接参与者） 或（间接参与者） ，并拥有独立的现代化支付系统行号。 586、单位和个人在（同一票据交换区域）需要支付各种款项，均可以使用银行本票。银 行本票可以用于转账，注明(“现金”字样)的银行本票可以用于支取现金。33587、银行根据客户申请，可以签发（现金和转账）银行本票。申请人和收款人均为个人 的可以签发现金银行本票或转账银行本票。申请人或收款人为单位的，不得申请签发（现金 银行本票） 。 第十二章 基本结算业务 4-5 节 588、银行汇票是 签发的，由其在见票时按照 金额无条件支付给收款人或持票人的票据。 （出票银行、实际结算） 589、银行汇票必须记载以下事项： 、 出票金额、收付款人名称、出票日期及出票人签章。欠缺记载上列事项之一的，银行汇票无效。 （表明“银行汇票”的字样、无条 件支付的承诺） 590、银行汇票经办行必须做到 和 分管、 分用。 （汇票专用章和银行汇票凭证） 、 ，缺少任何一联，591、银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交 银行不予受理； （银行汇票、解讫通知）592、银行汇票申请人缺少解讫通知联要求退款的，出票行应在汇票 示付款期满一个月后） 593、签发 银行汇票一律不指定代理付款行，签发办理。 （提银行汇票的必须指定代理付款行。 （转账、现金银行汇票） 594、银 行 汇 票 在 “ 可以背书转让，其背书必须连续； 、正面填明” 字样的银行汇票不得背书转让。 （提示付款期限内、 现金银行汇票、 不得转让） 。 595、银行汇票的提示付款期限自出票日起 。持票人超过付款期限提示付款的，代理付款行 596、汇票的 应在汇票正面的。 个月、不予受理） （1 和 必须大写；申请书备注栏内注明“不得转让”的，出票行 注明。 （出票日期、出票金额、备注栏内） 和 必须均为个人，并交存现金。申请人597、签发现金银行汇票的， 为个人的，应认真审查其 款人、身份证件） 。，摘录其身份证件名称、发证机关、号码备查。 （申请人、收598、商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人 或持票人的票据。商业汇票分为 。（商业承兑汇票、银行承兑汇票）599、在 银 行 开 立 存 款 账 户 的 法 定 代 表 人 以 及 其 他 组 织 之 间 ， 必 须 具 有 真 实 的 或 ，才能使用商业汇票。在同城或异地均可使用。商业汇票只能转账，不能支取现金。（交易关系、债权债务关系） 600、商业汇票的付款期限，最长不得超过 期日起 ；商业汇票的提示付款期限，自汇票到 。（6 个月、；持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行3410 日、不予受理） 601、商业汇票持票人应在提示付款期限内通过 银行委托收款） 602、商业汇票在 可以背书转让，其背书必须是连续的；出票人在商业汇票上填 或直接向付款人提示付款。（开户明“不得转让”字样的以及作成委托收款背书的商业汇票不得背书转让。（提示付款期限内） 603、商业承兑汇票可以由 人、收款人、付款人） 604、银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，由其 户银行） 605、银行承兑汇票出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人 外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天 606、我省对银行承兑汇票保证金实行 计收利息。（无条件付款、万分之五） ，由 统一核算。 （集中管理、市分行） 承兑。（开 签发并承兑，也可以由 签发交由 承兑。（付款607、持票人开户行收到付款人开户行划回款项或退回的未付票款通知书或拒绝付款证明 和汇票时，审查以下内容： 、 （划回的款项是否正确、退回的凭证及汇票是否齐全）第十二章 基本结算业务 6-8 节 608、汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。单位和个人的各种款项 的结算，均可使用汇兑结算方式。 609、委托日期是指汇款人向汇出银行提交汇兑凭证的当日。 610、汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇。对在汇入银行开立存款账户的收 款人，由汇款人与收款人自行联系退汇。 611、转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销或退汇。 612、汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过 2 个月无法交付的汇款，应主动办理退 汇。 613、委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 614、委托收款在同城、异地都可以使用，没有金额起点和最高限额；收款人办理委托收