怎样调去年的应收账款和调增去年管理费用会计分录

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是的,没有发票纳税调增的,调表不调账的,不做分录的
追问:如果有票的话应该怎样做分录呢?
官方答疑老师
借:预提费用,贷:应收账款,
追问:但年前预提费用已经全部转到应收账款啦,年末预提费用余额已经是0。
官方答疑老师
这个如果这样,一般发生直接计入相关费用吧
追问:是这样的,因为金额比较大,如果去年预提的全部调增的话会多交很多税,那可不可以做一笔更正分录,借预提(负),贷应收(负),把去年的数冲回来,然后再来用发票冲预提费用,这样是不是就可以不调增了呢?
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请先登录,去年的管理费用调整为其他应收款怎么调_百度知道
去年的管理费用调整为其他应收款怎么调
去年当时借:管理费用 3800
贷:其他应付款3800。要从去年的管理费用3800中调出200,转为其他应收款。贷方不变(个人垫付),需要怎么做凭证呢?会用到“以前年度损益调整”的科目,但做完后不知对不对,请大家帮忙看下,谢谢
我有更好的答案
也可以直接做未分配利润,从上年度直接调出来
可以把具体分录做下吗?当时应借:管理费用3600
其他应收款200
贷:其他应付款3800
。但去年的账已封,我该如何调整做分录?
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去年做了一笔分录因该是借管理费用,贷其他应收款,做成了借管理费用,贷现金,今年该怎么调整,新手请教
我有更好的答案
会计差错调整贷,其他应收款(红字)贷,库存现金
采纳率:88%
来自团队:
红字把以前的冲掉,重新编制凭证。
跨年了,可以用红字充吗?
那就编一张把账调平的凭证。借现金,贷其他应收款。摘要写明调账。
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去年应收账款本年收到了改怎么做账,总账科目、借方、贷方怎么写?.请阿里巴巴生意经朋友帮忙
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最满意答案
若未计提坏帐损失,分录如下:借:银行存款贷:应收帐款若有计提坏帐损失,先将此笔计提的坏帐损失金额冲回,分录如下:借:应收帐款借:管理费用-坏帐损失再做收款分录:借:银行存款贷:应收帐款然后重新按应收帐款的帐龄和计提比例,计提坏帐损失。
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server is ok我来说两句:
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&&&&最多输入10000个字符
其它答案:共8条
往年应收账款确定无法收回,做坏账损失计入“管理费用”科目中,但是该项坏账损失要经过主管税局审批才能在企业所得税税前扣除。以前年度应记入管理费用的业务记在了其他应收款,在以“前年度损益调整”科目中进行调整。
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支持专家观点
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同意专家观点
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但是在新企业会计制度下没有以前年度损溢调整这个科目了,可不可以直接做相反的分录?
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又学习到一点了!
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网站专家并不是对所有的问题都做出回答的吗?
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支持专家观点&
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往年应收账款确定无法收回,做坏账损失计入“管理费用”科目中,若计提了坏账准备,则冲减坏账准备&&&借:管理费用&&&&&&&&&&计提了坏账:借:坏账准备&&&&&&贷:应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&贷:应收账款&&&&&&注:该项坏账损失要经过主管税局审批才能在企业所得税税前扣除。&以前年度应记入管理费用的业务记在了其他应收款,在以“以前年度损益调整”科目中进行调整。&&&借:以前年度损益调整&&&&&&贷:其他应收款&&&&&&&
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