基础会计凭证练习题_百度文库
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
基础会计凭证练习题
&&基础会计凭证练习题
阅读已结束，下载本文需要
想免费下载本文？
定制HR最喜欢的简历
下载文档到电脑，同时保存到云知识，更方便管理
加入VIP
还剩4页未读，
定制HR最喜欢的简历
你可能喜欢【实务】财务公司结算会计凭证管理的问题及对策
一、结算会计凭证管理中存在的问题
企业集团财务公司结算部会计凭证管理主要包括原始资料收集、整理及归档三个环节，其中凭证的收集和整理两个环节是当前结算部会计档案管理工作中矛盾最为突出的两点。矛盾具体体现在以下两个方面：
（一）凭证的收集环节:业务单据原件传递滞后，使得结算会计凭证难以做到及时、完整的装订。以我公司为例，但成员单位遍布全国，凭证的传递与网银指令处理无法同步执行。经办人员只能先以盖章原件的传真或扫描件代替，之后再对照业务部门补送的无顺序原始单据原件在业务单据中反复查找，并替换扫描件。
（二）凭证的整理环节：结算业务量大，原始凭证附件多。以我公司为例，公司去年全年发生业务交易笔数79829笔，其中27647笔需要落地处理。一般需落地处理的指令形成的，达到可装订状态的会计档案包括以下七个部分：会计记账凭证、工行大表、当天的交易记录、网银汇总指令审批单、电子转账凭证、银行回单及业务单据。业务量大加上每笔业务产生的单据多，使得这些会计凭证的纸张合计数在6万张左右。
二、结算会计凭证管理的建议
（一）能以电子档案形式保存的会计档案尽量以电子档案形式保存。
根据财政部2014年下发的《企业会计信息化工作规范》的规定和日起实施的新修订的《会计档案管理办法》第八条明确规定：“同时满足下列条件的，单位内部形成的属于归档范围的电子会计资料可仅以电子形式保存，形成会计档案：
1.形成的电子会计资料来源真实有效，由计算机等电子设备形成和传输；
2.使用的会计核算系统能够准确、完整、有效接收和读取电子会计资料，能够输出符合国家标准归档格式的会计凭证、会计账簿、财务会计报表等会计资料，设定了经办、审核、审批等必要的审签程序；
3.使用的电子档案管理系统能够有效接收、管理、利用电子会计档案，符合电子档案的长期保管要求，并建立了电子会计档案与相关联的其他纸质会计档案的检索关系；
4.采取有效措施，防止电子会计档案被篡改；
5.建立电子会计档案备份制度，能够有效防范自然灾害、意外事故和人为破坏的影响；
6.形成的电子会计资料不属于具有永久保存价值或者其他重要保存价值的会计档案。
（二）业务凭证以有业务系统形成的收、发凭证作为会计档案装订，同时将成员单位寄回的加盖预留印鉴的原始凭证妥善保存，但不再作为凭证附件装订。从合规角度讲，根据《会计基础工作规范》的精神，结算部门自主打印以业务部门提交，并经各级领导审批通过的加盖财务公司电子专用章的凭证作为会计原始凭证是符合相关规定的。
当前，财务公司结算部门会计凭证整理工作是占用时间最多，成效最不明显的工作之一。如何在合规的前提下利用电子信息手段代替传统手段进行结算会计凭证整理，是一个急需解决的现实问题。
作者：康翔宇
编辑：一睿
【免责声明】：我司对微信平台显示信息的准确性、合法性、可靠性、可操作性、可用性不承担任何责任。亦不构成任何投资建议。
责任编辑：
声明：本文由入驻搜狐号的作者撰写，除搜狐官方账号外，观点仅代表作者本人，不代表搜狐立场。
今日搜狐热点2016会计从业资格会计电算化试题及答案(12)_中大网校
>> >> 正文
2016会计从业资格会计电算化试题及答案(12)
发表时间： 13:47:13 来源：互联网
点击关注微信：
实务操作题(本类题共15小题。每小题4分，共60分)31打开报表平台，设置报表格式并保存文件。打开考生文件夹下的“利润表-1.srp”报表，设置B列的列宽为83。参考解析：操作路径：选择B列的任意一个单元格;单击“格式”下的“列宽”，输入列宽值;单击“文件”下的“保存”。第31题 笔记记录我的笔记(0) |
精选笔记(0)选择笔记标签：试题内容(0)答案解析(0)32(操作员：张主管;账套：101账套;操作日期：日)对所有应付单。生成凭证。参考解析：操作路径：点击应付管理导航，双击“应付凭证”功能，进入“应付凭证”页面，勾选要生成凭证的单据，设置凭证类别和凭证摘要，单击“完成”，生成凭证，查看生成的凭证。33(操作员：李主管;账套：501账套;操作日期：日)将“管理人员”工资表生成记账凭证。选择公式：管理人员.实发合计设置科目：贷方科目：2211-01l工资;借方科目：6602-01工资参考解析：操作路径：点击工资管理导航，双击“工资凭证”功能，进入“工资凭证向导”页面，选择“管理人员”工资表，单击“下一步”，选择计算公式，单击“下一步”，设置借、贷方科目，单击“下一步”，完成。34(操作员：李主管;账套：102账套;操作日期：日)设置职员档案：职员编码：101职员姓名：李飞职员性别：男职员所属部门：办公室职员类型：管理人员参考解析：操作路径：点击基础编码导航，双击“职员”功能，进入“职员”页面，点击“新增”，弹出“新增职员”对话框，输入相关信息(职员编码、职员姓名、职员性别、职员所属部门、职员类型)，单击“确定”。35(操作员：刘主管;账套：101账套;操作日期：日)设置职员类型。职员类型编码：012职员类型名称：临时人员参考解析：操作路径：点击基础编码导航，双击“职员类型”功能，进入“职员类型”页面，单击“新增”，出现“新增职员类型”对话框，输入职员类型编码、职员类型名称，单击“确定”。36(操作员：王出纳;账套：205账套;操作日期：日)将收款凭证的第0003号凭证取消出纳签字。参考解析：操作路径：点击总账管理导航，双击“出纳签字”功能，进入“凭证列表一签字”页面，选择需要取消出纳签字的凭证，点击“取消签字”，关闭。37(操作员：张主管;账套：205账套;操作日期：日)在“1月份工资表”中设置工资计算方式。扣款合计=病假扣款+事假扣款+代扣税额+医疗保险+养老保险实发合计=应发合计+扣款合计参考解析：操作路径：点击工资管理导航，双击“工资表目录”功能，进入“工资表目录”页面，单击选中“1月份工资表”，单击“修改”，出现“修改工资表”对话框，打开“计算公式”窗口，在“计算项目”中选择“扣款合计”，输入扣款合计的公式，单击“新增公式”，在“计算项目”中选择“实发合计”，输入实发合计的公式，单击“下一步”直至完成。38(操作员：刘主管;账套：101账套;操作日期：日)新增付款方式。付款方式编码：05付款方式名称：商业承兑汇票进行票据管理：需要参考解析：操作路径：点击基础编码导航，双击“付款方式”功能，进入“付款方式”页面，单击“新增”，出现“新增付款方式”对话框，输入付款方式编码、付款方式名称，设置是否进行票据管理，单击“确定”。39(操作员：刘主管;账套：101账套;操作日期：日)新增付款条件。付款条件编码：600付款条件名称：60天到期日期(天)：60参考解析：操作路径：点击基础编码导航，双击“付款条件”功能，进入“付款条件”页面，单击“新增”，出现“新增付款条件”对话框，输入付款条件编码、付款条件名称，设置到期日期(天)，单击“确定”。40(操作员：张主管;账套：101账套;操作日期：日)设置账套的凭证类型，其中现付的凭证类型设置如下：编码：现付名称：现金付款凭证贷方必有科目：1001参考解析：操作路径：点击基础编码导航，双击“凭证类型”功能，进入“凭证类型”页面，点击“新增”，弹出“新增凭证类别”对话框，输入凭证类型编码、名称、贷方必有科目，点击“确定”按钮。41(操作员：王主管;账套：104账套;操作日期：日)对所有应收单，生成凭证。参考解析：操作路径：点击应收管理导航，双击“应收凭证”功能，进入“应收凭证”页面，勾选要生成凭证的单据，设置凭证类别和凭证摘要，单击“完成”，生成凭证，查看生成的凭证。42打开报表平台新建并保存报表文件，以“1月份余额表.srp”为名称保存在考生文件夹下。参考解析：操作路径：单击“文件”下的“新建”;单击“文件”下的“保存”;输入新建报表的表名;单击“保存”。第42题 笔记记录我的笔记(0) |
精选笔记(0)选择笔记标签：试题内容(0)答案解析(0)43(操作员：刘主管;账套：101账套;操作日期：日)新增固定资产类别。固定资产类别编码：5固定资产类别名称：电子产品及通信设备折旧方法：年数总和法预计使用年限：10(年)参考解析：操作路径：点击基础编码导航，双击“固定资产类别”功能，进入“固定资产类别”页面，点击“新增”，弹出“新增固定资产类别”对话框，输入固定资产类别信息，点击“确定”按钮。44(操作员：赵主管;账套：301账套;操作日期：日)1月17日。由于采购乙材料(已入库)，欠三乐电子有限公司贷款17000元。请录入应付单。应付科目：2202金额：17000对方科目：1403—02金额：17000参考解析：操作路径：点击应付管理导航，双击“应付贷项”功能，进入“应付单”页面，设置单位为“三乐电子有限公司”，设置日期为“日”，设置应付科目为“2202应付账款”，输入本币金额“17000”，输入摘要信息，输入科目“1403—02乙材料”，金额“17000”，单击“确定”。45(操作员：系统主管;账套：101账套;操作日期：日)新增会计科目。科目编码：6602—03科目名称：水电费辅助核算：部门部门名称：办公室参考解析：操作路径：点击基础编码导航，双击“会计科目”功能，进入“会计科目”页面，单击“新增”，出现“新增会计科目”对话框，输入新增会计科目的科目编码、科目名称，辅助核算处单击勾选“部门”前面的复选框，单击“确定”。相关推荐： /会计证报考信息： />>> /
（责任编辑：gnn）
共2页,当前第1页&&&&&&您所在位置： &
&nbsp&&nbsp&nbsp&&nbsp
(综合业务复习题三空白重要凭证管理.doc 11页
本文档一共被下载：
次 ,您可全文免费在线阅读后下载本文档。
下载提示
1.本站不保证该用户上传的文档完整性，不预览、不比对内容而直接下载产生的反悔问题本站不予受理。
2.该文档所得收入(下载+内容+预览三)归上传者、原创者。
3.登录后可充值，立即自动返金币，充值渠道很便利
(综合业务复习题三空白重要凭证管理
你可能关注的文档：
··········
··········
空白重要凭证管理
内容出自：《中国工商银行梅州分行空白重要凭证管理实施细则》（工银梅发[号）
一、单项选择
1、空白重要凭证在上下级机构间的调运应做到：（C）严格管理、明确责任、严防丢失、确保安全。
B、武装押运
C、双人专车
D、双人领取
2、领取空白重要凭证前，营业网点应在分行凭证库预留印鉴，预留印鉴应至少为各营业网点（B）
A、行政公章及负责人私章
B、核算事项证明章及负责人私章
C、行政公章及现场管理人员私章
D、核算事项证明章及现场管理人员私章
3、下列那些不属于出售重要空白凭证给单位时的流程：（D）
A、开户单位填写《收费凭条》，并加盖预留开户网点印鉴。
B、出售柜员核验开户单位预留印鉴、密码，并审核开户单位经办人身份证件无误后；
C、通过“2142往来户出售凭证”交易办理，打印交易凭证
D、使用2100收取手续费
E、配置空白重要凭证。
F、经办人在《收费凭条》上摘录购买人身份证件类型及证件号码。
G、检查配置种类、数量、起止号码
H、空白重要凭证交给开户单位，并由客户在《收费凭条》领购人姓名栏签名确认。
4、凭证调入行凭证入库数量少于凭证调出行凭证出库数量的，调入行重新核对账实相符后，应立即在要素系统中进行（B）处理。
A、“转核销”
B、“补记账”
C、反交易处理
D、错账冲正处理
5、凭证调入行凭证入库号码与凭证调出行凭证号码不符的，调入行重新核对账实相符后，对入库凭证的错误号码进行（A）处理。
A、“转核销”
B、“补记账”
C、反交易处理
D、错账冲正处理
二、多项选择
1、空白重要凭证种类包括：（ABCD）
A、由总行统一规定式样的空白重要凭证；
B、中国人民银行、财政部、外汇管理部门统一规定式样的空白重要凭证；
C、由省分行确定的特色代理业务使用的空白重要凭证；
D、各业务主管部门根据上级行对口业务主管部门及代理业务相关协议的有关规定，要求视同空白重要凭证管理的空白重要凭证。
2、空白重要凭证中纳入会计要素管理系统及主机系统记录与管理的环节有：（ABCDEFGH）
3、一级支行对重要空白凭证的管理职责：（ABC）
A、负责汇总、编制和上报支行本部及辖属网点空白重要凭证用量计划；
B、负责落实本支行空白重要凭证管理岗位责任制；
C、负责规范、检查和监督支行本部及辖属网点空白重要凭证各业务环节的具体操作。
D、负责对各柜员使用的空白重要凭证进行核对。
4、营业网点负责人及现场管理人员对空白凭证的管理职责：（ABCDEF）
A、营业网点负责编制和上报本网点空白重要凭证用量计划；
B、负责日常空白重要凭证的事中监督和事后检查工作，规范、检查和监督本网点空白重要凭证各业务环节的具体操作；
C、负责管理、检查和监督本网点及柜员空白重要凭证领用、保管和使用情况；
D、负责审核柜员空白重要凭证使用和发放工作；
E、负责定期核对和盘查本网点空白重要凭证库存情况；
F、负责落实本网点空白重要凭证管理岗位责任制。
5、 柜员对空白重要凭证管理职责：（ABCDE）
A、严格按“操作指南”要求办理重要空白凭证管理业务；
B、按规定做好各类空白重要凭证的领用、保管、出售和使用等工作；C、负责按实际需要适量领用空白重要凭证；
D、负责每日营业终了清点未使用凭证实物，并与主机系统、要素系统相关信息进行核对。
E、确保账实相符
6、通过会计要素管理系统调拨空白重要凭证的要求是：（ABCD）
A、应预约请领日期
B、核验领取人员身份
C、按凭证号码顺序发放
D、在规定的在途时限内完成系统出入库配对处理。
7、营业网点请领凭证时应做的工作有：（ABCD）
A、手工填制《要素请领单》，注明请领凭证种类及数量，
B、凭证管理员根据手工填制《要素请领单》在会计要素系统中进行“要素请领”并打印一式二联《请领单》
C、《要素请领单》加盖预留印鉴及有关人员印章
D、《要素请领单》和《请领单》一同通过封箱调拨方式送分行现金营运中心。
E、到分行领取空白重要凭证
8、营业网点请领凭证入库时应做的工作有：（ABCDE）
A、检查押运公司送达的封箱是否完好无损。
B、双人核对凭证实物与《要素请领单》三、四联上记载的种类、数量、起止号码是否一致。
C、网点凭证管理员将领回的空白重要凭证在要素系统中办理“要素入库”，打印一联《入库单》。
D、《入库单》与分行凭证库退回的《要素请领单》第三联和网点留存的《请领单》配对装订随当日凭证送监督中心。
E、分行凭证库退回的《要素请领单》第四联由网点留存
9、营业网点向柜员发放空白重要凭证可以选择的方式有：（AB）
A、由要素系统柜员（凭证管理员）通过
正在加载中，请稍后...(window.slotbydup=window.slotbydup || []).push({
id: '2014386',
container: s,
size: '234,60',
display: 'inlay-fix'
&&|&&1次下载&&|&&总8页&&|
您的计算机尚未安装Flash，点击安装&
阅读已结束，如需下载到电脑，请使用积分（）
下载：5积分
0人评价16页
0人评价11页
1人评价196页
0人评价8页
0人评价58页
所需积分：（友情提示：大部分文档均可免费预览！下载之前请务必先预览阅读，以免误下载造成积分浪费！）
（多个标签用逗号分隔）
文不对题，内容与标题介绍不符
广告内容或内容过于简单
文档乱码或无法正常显示
文档内容侵权
已存在相同文档
不属于经济管理类文档
源文档损坏或加密
若此文档涉嫌侵害了您的权利，请参照说明。
我要评价：
价格：5积分VIP价：4积分