美国人一生要交多少税_百度知道
美国人一生要交多少税
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美国人要交的税：1) 联邦个人所得税(Federal Income Tax) 根据联邦税务局(IRS)2012年的报税指南(IRS Form 1040 Instructions)，每个纳税人每年可以有5850美元的免税抵扣，同时每个家庭成员还有3900美元的免税额度，那么这个家庭的应税收入为50×2+900。查询报税指南，可得应纳税额为10481美元。 2)州和地方个人所得税(State and Local Income Tax) 美国是联邦制国家，联邦和各州财政相互相对独立。各州和地方政府都拥有不同的地方个人所得税税率，从0(德克萨斯州)到接近10%(纽约州、加州等)不等。以笔者所在的伊利诺伊州为例，所得税税率为5%。那么每年缴纳的州和地方个人所得税为%=5000美元。3)社保和医保税(Social Security and Medicare Tax) 该项目为联邦税，所有有工资的人都需要缴纳。个人税率是(6.2%+1.45%)=7.65%。另外，公司也需要缴纳相应的部分，为简单起见这里忽略不计。那么每年一共需要交纳 .65%=7650美元。只有缴纳了社保税，美国人才能在退休年龄(66岁)之后，每个月拿到平均大约1000美元的养老金。 4)房产税(Property Tax) 这个是地方性税种，由地方(主要是市和县)自行决定税率，其作用也主要是负担地方的公立学校、警察等的开支。因此美国会出现越富裕的社区治安越好(富人掏出了大笔房产税，自然要求要有好的治安)，越穷的社区治安越差(穷人交不了多少房产税，社区自然也没钱雇佣警察)。
泉城小霸王
根据“美国税务基金会”的统计和计算，美国人有99天的收入是用来向各级政府缴纳五花八门的税，各种税赋占全年总收入的26.9%。政府钱不够花最简单的办法就是加税，而民众向政府缴纳最多的两种税是个人所得税和薪资税（也被称为社会安全税和医疗保健税）。
下面我们看一下美国家庭要向政府缴纳的税赋具体情况，首先是个人收入所得税，这是美国人缴纳的最基本也是所占比例最高的税赋。个人收入所得税分联邦和州两种，个别城市也向居民征收个人收入所得税。美国人向政府缴纳的各种税赋约等于为大大小小的“山姆大叔”义务打工99天，其中缴纳的个人收入所得税等于为“山姆大叔”义务打工32天，缴纳的社会保险税（包括社会安全金税和医保税）等于为“山姆大叔”义务打工25天。
美国销售的各种用品、餐馆的食品和各种酒类等消费者都需要缴纳销售税，经济不好，有的州销售税已高达9.75%，这等于每购买10美元的物品就要额外向政府缴近1美元的税，美国人每年平均缴纳的销售税等于为“山姆大叔”义务打工15天。拥有住宅是件好事，但房地产税确是跑不掉的，美国人每年平均缴纳的房地产税等于为“山姆大叔”义务打工12天。美国人自己开公司的人很多，在美国个人开个公司是最简单的事，几十美元注册个公司自己就是老板了。公司好开赚不赚钱就看各人的本事，而一旦赚了钱，“山姆大叔”是不会袖手旁观的，美国人每年平均缴纳的公司收入所得税税等于为“山姆大叔”义务打工8天。人活着的时候要缴税没说的，但有钱人死了也要缴税，美国的遗产税税率很高，当然遗产税主要是向富人开刀，一般老百姓也没那么多遗产留给后代，所以普通美国人在缴纳遗产税上为“山姆大叔”义务打工的时间不算太多，平均下来为12个小时。当然还有一些杂七杂八的税老百姓要缴，合计起来等于是为“山姆大叔”义务打工6天。
美国家庭每年向州政府缴纳的个人收入所得税平均下来等于是一年要为州级“山姆大叔”义务打工8天。缴纳的社会保险税等于为州级“山姆大叔”义务打工12小时，缴纳的销售税等于为州级“山姆大叔”义务打工12天，缴纳的房地产税等于为县市级“山姆大叔”义务打工12天，美国人每年缴纳的公司收入所得税等于为县市级“山姆大叔”义务打工49小时，缴纳遗产税等于为县市级“山姆大叔”义务打工2个小时，其它杂七杂八的税合计起来等于是为县市级“山姆大叔”义务打工60小时。
从以上的数据可以看出，美国联邦政府向民众收缴的税赋主要是三大方面，这包括个人收入所得税、社会安全税和公司收入税。而州和地方政府向民众收缴的税赋也主要集中在三大方面，即个人收入所得税、销售税和房地产税。
美国家庭平均每年向政府销纳的各种税赋约占家庭收入的29%，也可以说是一年中义务为“山姆大叔”打工105天。在美国政府所收缴的各种税收中，个人所得税没有开征的起点，比如说月收入1000美元就要缴税。个人所得税主要是按照家庭收入和人口等因素考虑，去掉免税和抵税额，在按照税率来征收。中低收入家庭和孩子多的家庭往往会享受到政府退税的优惠。
根据美国税务局的统计，2007年美国年收入最高的前1%人群，他们缴纳的个人所得税占联邦征收的个人所得税总额40.42%。年收入最高的前5%人群，他们缴纳的个人所得税占联邦征收的个人所得税总额60.63%。年收入最高的前10%人群，他们缴纳的个人所得税占联邦征收个人所得税总额的71.22%。年收入最高的前25%人群，他们缴纳的个人所得税占联邦征收的个人所得税的总额86.59%。从以上数据可以看出，中产阶级和高收入家庭是美国政府个人所得税的主要来源，美国个人所得税八成多是来自占美国家庭总数四分之一的最富有和高收入家庭。
下面我们以美国家庭平均每年向政府缴纳各种税赋约占家庭收入29%这一比例为基数，看一下美国家庭平均一年中所要缴纳的各种税赋的分布情况。首先看看一个家庭一年内要向联邦政府缴纳的税赋。薪资税（社会安全金税和医保税）7069美元，个人收入所得税7062美元，公司收入所得税2155美元，遗产税217美元，汽油特许权税213美元，海关税205美元，航空运输特许权税107美元，电话等特许权税92美元，柴油特许权税81美元，酒精饮料特许权税74美元，烟草特许权税63美元，总计为1万7338美元。
可怜的娃：出生收到前辈遗产就要交所得税；平时购物吃饭有销售税、赚钱有所得税、有房子要交物业税、有车要交牌照税、加油要交燃油税、手机账单也含税、炒股卖房要交增值税、送别人礼物自己要交赠与税、死了遗产要交遗产税。
很多，我知道的不是太细，但基本任何东西都和税务有关，比方说你买了一套房产，你每年要按住房的面积或者房产的价格的百分比缴纳税款，比较昂贵，而且如果拖欠税款，在美国就等着警察拘留和法院起诉吧，而且会冻结你的银行存款，再进行扣除，我这些都是在美国电影和新闻了解的，不一定对，所以请务必核实。
个人的百分之~~~
多少不知道！因为不好算！但是肯定比中国人交的少~~~
到底少多少？
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美国税制（taxsysteminUSA）美利坚合众国税收法规和稽征管理制度的总称。是以所得税为主体的税制体系。
美国各州采用的销售税税率各不相同。除阿拉斯加、特拉华、蒙大纳、新罕布什尔和俄勒岗五个州不征收销售税以外，其他州都在州一级征收一般销售税。特别值得注意的是,尽管阿拉斯加、特拉华、蒙大纳、新罕布什尔和俄勒岗五个州不在州一级征收销售税,但这些州内的有些地方政府还是要征收地方销售税，另外,有的州还对特殊的产品和服务征收销售税。
不少人会把消费税和销售税当作是一种税，其实这并不是事实的真相。是政府针对特定商品或劳务所征收的税，比如民航旅客税、烈性酒、葡萄酒、啤酒、香烟和电话服务费等。
各州征收的消费税方式不同、内容不同、税率也不同。人均消费税最高的是佛蒙特州，达1029美元；而最低的则是怀俄明州，仅是285美元。
个人所得税
个人所得税的纳税义务人为美国公民、居民外国人和非居民外国人。美国公民指出生在美国的人和已加入美国国籍的人。居民外国人指非美国公民，但依美国移民法取得法律认可有永久性居住权的人。其他外国人即为非居民外国人。美国公民和居民外国人要就其在全世界范围的所得纳税，而非居民外国人仅就其来源于美国的投资所得与某些实际与在美国的经营业务有关的所得交纳联邦个人所得税。
美国的个税征收采用阶梯税率，最低区间税率为10%，最高则为39.6%，以2015年为例，应税收入在9225美元以内的个人需缴纳10%的所得税，美元的区间则按15%比例征税，413000美元以上的部分比例为39.6%，将区间的税额相加就得到总的税额。
好多客户都会特别担心房产税的问题，与国内不同，美帝的土地和房产都是私有的。房主拥有永久产权，不用担心被强拆，但需要每年缴纳数额不小的房产税。
房产税由各州政府征收，也由各州自行决定税率的高低，平均房产税率低于1%的占一半。北部各州及西海岸的房产税较低，基本上介于1-1.5%；相对，南部各州的房产税普遍较高。其中，房产税最低是夏威夷州，只有0.28%；而最高的是新泽西州，高达2.38%。
注意：漏缴或不缴房产税是很严重的违法行为，政府有权没收并拍卖房产，所以亲们要依法缴税哦~
亲人与朋友之间的相互馈赠，可能会面临赠与税和遗产税，两者都是向赠与者征收的税种。赠与税的免税额为每受赠人每年14000美元，超出部分计入遗产税起征点计算，可能需要缴税。
亲属、朋友进行大额财物赠与时，需要充分利用每年每人的免税额度，及时进行申报并注意存档，夫妻间的赠予或是以学费、医疗费的形式直接支付给学校、医院的赠予都不需要缴税。
遗产税&继承税
父母有一大笔遗产，但子女无法支付高额的遗产税和继承税而不能继承，看起来很讽刺，可是在美帝，这样的案例多不胜数。只要资产超过一定数额，就要对超出的部分征收遗产税（对死人征税）或继承税（对遗产继承人征税）。不交税的部分就叫做遗产免税额。
美国联邦政府2016年的遗产免税额是545万美元，最高联邦遗产税率可达40%。除此之外，很多州还有自己的遗产税和继承税，而且起征额一般在1百万，远低于联邦，税率大概在16%左右。
一共有15个州征收遗产税、6个州征收继承税。遗产税税率最高的是华盛顿州（最高20%）。而夏威夷州和特拉华州遗产免税额和联邦持平为545万美元；新泽西州是最坑爹的，财产超过67.5万美元就要征税。
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今日搜狐热点美国税收制度全解
作者：和讯海外综合整理报道
　　经过上百年的不断修改和更新，的税收制度可谓是非常完善。总体而言，美国的税可分为以下几类，联邦税、州税和地方税；从税种看，有个人收入所得税、公司收入所得税、社会安全福利保障税和健康医疗税、销售税、财产税、地产税、遗产税、礼品税、消费税等；从税率看又分为单一税率、累进税率和递减率税；在税收的计量上有可分为从量税和从价税。以下简要介绍美国有关的税。
　　联邦税（Federal Tax）
　　联邦税顾名思义就是由联邦政府征收的税负。联邦收入所得税主要用于支防开支项目、外交事务开支、执法费用，以及支付国债利息等。在各种联邦税中，收入所得税占主要地位。主要是个人收入所得税和社会安全福利保障税，其次是公司收入所得税。联邦遗产税、礼品税和货物消费税在联邦财政总收入中所占比例则很小。以2004年为例，在联邦总税收中，个人收入所得税所占比例为43%，社会安全福利保障税为39%，公司收入所得税为10%，货物消费税 为4%，其余的4%为遗产税、礼品税和其他税收（见表一）。
　　个人收入所得税（Individual Income Tax）
　　个人收入所得税又称个税，是联邦政府税收的主要来源。个税的征收原则是“挣钱就需缴税”（pay-as-you-earn）。个人收入所得税的缴付方式主要有四种：夫妻联合报税、夫妻分别报税、以家庭户主形式报税和单身个人报税。个人收入主要包括工资、年薪、小费、利息和股息收入、租金、特许使用费、、博采、赌博、遗产、年金、赡养费收入、投资收入和商业经营收入等。个人收入所得税采用累进税率制，税率按收入的不同分为10%、15%、25%、28%、33%和35%多个税级档次（见表三）。
　　公司收入所得税（Corporate Income Taxes）
　　公司收入所得税又称公司税，是联邦政府继个税和社会安全福利保障税之后的第三大联邦税进项。该税采用累进税率制，税率分别为15%、25%、34%和35%。
　　各州为扩大就业水平，增加财政收入，均推出针对公司实体的投资鼓励政策，具体体现在税收的优惠措施上。一般而言，各州的经济发展促进部门欢迎无污染或较少污染、投资金额大、科技含量高、能够为当地提供就业机会和带动一方经济发展的公司实体在营业税、收入所得税、原材料购置税等方面会给以较大优惠的免抵扣额度。以佐治亚州为例，该州按宏观经济发展规划将该州划分为四类地区，第一类为最不发达地区，因而出台的鼓励措施也最优惠，该州规定，投资于制造业、通讯业、仓储分销业、研发、信息处理（如数据、信息、软件等）和业的公司，所提供的每一个工作职位5年内每年可抵免750－4000美元的公司所得税。如投资于港口设施的项目可使进出于佐治亚州境内港口的运输吞吐两大幅增加，则每个工作岗位可再抵免1250美元。如投资于制造业或通讯领域，营业三年以上，且投资金额超过5万美元以上，可申请投资税收优惠，比例为投资金额的1－5％，用于抵免当年应缴的公司所得税，如投资于可回收利用设备、污染控制设备或军品转民品的生产企业，可享受3－8％的税收抵免。如投资方将公司总部或分公司设于该州，，投资项目创造至少50个工作岗位，投资金额超过100万美元，且支付给当地雇员的工资超过当地平均工资水平，则可享受设立公司总部税收优惠。如国支付给员工的工资超过当地平均工资水平的两倍，则每个岗位每年可抵免5000美元当年该公司的公司所得税。该优惠期为5年。公司用于对所雇佣员工的部分再培训费用可用于抵免当年该公司的公司所得税。另外，公司为雇员购买、建造合格的儿童看护设施和场地所支出的费用也可用于抵免公司所得税。
　　社会安全福利保障和老年保健医疗税（Social Security and Medicare Tax）
　　社会安全福利保障和老年保健医疗税又称社安税或联邦捐助法税。该税收入主要用于为退休工人和残疾工人及其抚养人提供福利。社会安全福利保障和老年保健医疗税占纳税人薪资收入的15.3%，由雇主和雇员各承担百分之五十，即7.65%，其中社会安全福利保障税占6.2%，老年保健医疗税占1.45%。根据美国税法，2005年社会安全福利保障税的征收适用于纳税人最先收入的90，000美元薪资，也就是说，超过该金额（90，000美元）的薪资部分免征社会安全福利保障税，但老年保健医疗税则适用于纳税人所有的薪资收入部分。社安税在发放工资或佣金时由雇主代扣。
　　遗产税和礼品税（Estate and gift Tax）
　　联邦遗产税适用于公民死亡时财产的转移。遗产税有别于继承税（Inheritance Tax）的主要区别在于遗产税的征收对象是遗产，而继承税的征收对象是即承人。遗产税税率根据遗产价值的大小从18%至48%不等。与联邦遗产税项配套的是联邦礼品税，开征该税的目的主要是为防止个人在生前以礼品赠送的名义将遗产转移给后人。根据税法，已婚夫妇每人每年可赠送给每一位子女11，000美元的免税礼品，超过部分则须交纳礼品税。由于遗产可以不受限制地转移给尚健在的配偶，或可以扣除遗产管理费用后将遗产转移给慈善机构等，因此遗产税和礼品税在联邦税收体制中所占比例很小，2004财政年度中其在联邦税收总值中的比例仅为1.3%。
　　货物税（消费税）（Excise Taxes）
　　货物税是消费税的一种形式，它是为消费某些特定货物和服务，而不是对收入，而征收的税。消费税属于联邦税，2004财政年度，联邦消费税收入约占联邦总税收的3.7%，占国内生产总值的0.6%。其中燃油税是联邦货物消费税项下最大的税种，约占该税的30.4%，其它消费税包括国内民航旅客税、烈性酒、葡萄酒、啤酒、香烟和电话服务费等。征收消费税的目的有些是为了增加收入，减少赤字，或用于高速公路的建设和道路空气污染的预防和治理。如电话服务费和燃油或用于高速公路的建设和道路空气污染的预防和治理。税，有些则是反映使用该纳税产品对社会形成污染的一种成本，如香烟消费税，还有些则是对进口商品征税，以确保国内同类商品市场不受影响。大多数联邦消费税收入通过信托基金形式用于不同的方面，最大的基金为高速公路信托基金。由于消费税税率对不同收入的消费者是一致的，低收入群体的纳税水平要相对高于高收入群体，因此该税采用递减税制。该税属于联邦税，
　　州税及地方税（State and Local Taxes）
　　美国的联邦税和州税是两个不同的概念。纳税人在报税时，需填写不同的表格。美国各州和地方的税收主要来自交易税（如按从量税或从价税征收的销售税）、收入所得税和财产税。涉及普通公民的税种主要是收入所得税、交易税、税和汽车燃油税。
　　各州可根据本州立法机构制定的有关和经济发展水平和税收来源的充裕程度等设立不同的税种和相关税率。生活水平较高的州如美国东北地区州的总体税率水平要高于南部的州，而有些州，如阿拉斯加州，由于有丰富的石油资源和充裕的税源，因此该州不但没有州销售税和收入所得税，该州居民在交税后还可以获得部分税收返还的优惠待遇。有些州免征食品、药物的销售税，佛罗里达州免征个人收入所得税，内华达、南达科他、得克萨斯、华盛顿和怀俄明等州则免征个人和公司收入所得税，但可能会征收特许权税或使用税，还有些州规定纳税人可以用所交的某些州税抵扣相同的联邦税（见表五）。
　　根据美国税收基金会最新估计，2005年美国50个州和哥伦特区的州税和地方税的平均税率负担为10.10%。该基金会基于家庭收入中主要税收之和而算出的2003年各州税率排序资料显示，美国税赋最高的5个州是缅因州、华盛顿特区、纽约州、夏威夷和罗得岛，税率分别为13.0%、12.2%、12.0%、11.5%和11.4%，而阿拉斯加、新罕布什、特拉华、田纳西和阿拉巴马州的税赋最低，分别为6.4%、7.4%、8.0%、8.3%和8.7%（见表四）。
　　应税收入的免、抵、扣
　　税收的免抵扣指的是纳税人在填写年度纳税申报表时，可以依据有关规定将某些开支从其年度应税毛收入中扣除，以形成经调整的应税总收入，再以此为基础进行纳税。每个纳税人的免抵扣金额视其年收入水平和开支性质而各不相同。一般而言，家庭住房按揭、慈善捐赠、业务开支、被抚养人的数量，以及教育费用支出和子女看护费用等都是可作为影响纳税人税负的变量。另外，部分个人退休账户、个体经营者的退休年金计划、学生贷款利息、赡养费、某些教育费用开支以及搬迁费用等也可依据有关规定从应税总收入中予以扣除。根据1997年税法规定，每名17岁以下儿童享受可以现金返还400美元的税收抵免，后经和2004年数次调整，目前每一儿童可享受的现金返还式税收抵免额为1000美元。照顾儿童及被抚养人税收抵免（Child and Dependent Care Credit），可将为照顾儿童支出的看护费（每一儿童最多不超过3，000美元，或两名或更多的照顾对象不超过6，000美元）的35%用以抵免应税收入。纳税人经调整后的总收入超过15，000美元时，抵免率相应下调，但最低不得低于20%。继续教育费用支出抵免，为鼓励学生接受高等教育，纳税人接受大学本科教育头两年的绝大部分学费支出 可用于税收抵免。替代最低收入税收抵免（Alternative Minimum Tax）
　　纳税人可根据联邦和州有关规定，以及自身收入及家庭财务负担状况，在每年的最后报税申报日（一般是每年的4月15日）之前，申请某些税收的抵、免、扣，最后根据上一年度缴税的实际情况多退少补。但此计算过程非常繁复，一般都会委托专业注册会计师来完成。
　　（表一） 美国近年来联邦税收构成
　　联邦税收在GDP
　　中所占比例 主要税种在总税收所占比例
　　财政年度 个税 公司税 社安税 消费税 其他税
　　 44．0 23．2 15．9 12．6 4．2
　　 41．8 21．8 19．0 12．5 4．9
　　 46．9 17．0 23．0 8．1 4．9
　　 43．9 14．6 30．3 5．9 5．4
　　 47．2 12．5 30．5 4．7 5．1
　　 45．6 8．4 36．1 4．9 5．1
　　 45．2 9．1 36．8 3．4 5．4
　　 43．7 11．6 35．8 4．3 4．6
　　 49．6 10．2 32．2 3．4 4．5
　　 43．0 10．1 39．0 3．7 4．2
　　资料来源：U.S. Office of Management and Budget, Budget of the U.S. Government, Fiscal Year 2006, Historical Tables (Washington: GPO. 2005), pp.30-34
　　（表二） 美国国内税收按税种分类值
　　（财政年度） 单位：百万美元
　　年度 税收
　　总额 所得税收入 社安税 遗产税 礼品税 消费税
　　小计 公司税 个人税
　　 37 49 04
　　 80 330 19
　　 017 219 139
　　 655 652
　　 619 247
　　资料来源：IRS Data Book FY 2004
　　（表三） 美国2005财政年度个人收入所得税税率
　　报税方式 税率
　　按夫妇联合方式申报
　　0-14,600 10%
　　14,600-59,400 1,460美元+超过14,600美元部分的15%
　　59,400-119,950 8,180+超过59,400美元部分的25%
　　119,950-182,800 23,318+超过119,950美元部分的28%
　　182,800-326,450 40,916+超过182,800美元部分的33%
　　326,450以上 88,321+超过326,450美元部分的35%
　　按个人方式申报
　　0-7,300 10%
　　7,300-29,700 730+超过7,300美元部分的15%
　　29,700-71,950 4,090+超过29,700美元部分的25%
　　71,950-150,150 14,653+超过71,950美元部分的28%
　　150,150-326,450 36,549+超过150,150美元部分的33%
　　326,450以上 94,728+超过326,450美元部分的35%
　　按家庭户主方式申报
　　0-10,450 10%
　　10,450-39,800 1,045+超过10,450美元部分的15%
　　39,800-102,800 5,448+超过39,800美元部分的25%
　　102,800-166,450 20,198+超过102,800美元部分的28%
　　166,450-326,450 39,020+超过166,450美元部分的33%
　　326,450以上 91,820+超过326,450美元部分的35%
　　注：长期资本收益和股息收入按照较低税率征税：收入所得税税率为10%和15%档次的按5%征收，收入所得税税率为15%以上档次的按15%征收。
　　（表四） 美国州和地方税赋比较
　　（2005日历年度）
　　排名 州别 按人均收入计算的州/地方税率
　　全美平均税率 10.10％
　　1 缅因州 13.00
　　2 纽约州 12.00
　　3 夏威夷州 11.50
　　4 罗德岛州 11.40
　　5 威斯康星州 11.40
　　6 佛蒙特州 11.10
　　7 俄亥俄州 11.00
　　8 内布拉斯加州 10.90
　　9 犹他州 10.90
　　10 明尼苏达州 10.70
　　11 阿肯色州 10.50
　　12 康涅迪格州 10.50
　　13 西弗及尼亚州 10.50
　　14 新泽西州 10.40
　　15 堪萨斯州 10.40
　　16 路易斯安那州 10.40
　　17 马里兰州 10.30
　　18 印地安纳州 10.30
　　19 肯塔基州 10.30
　　20 加利弗尼亚州 10.30
　　21 亚利桑那州 10.20
　　22 密歇根州 10.10
　　23 怀俄明州 10.10
　　24 华盛顿州 10.00
　　25 爱奥瓦州 10.00
　　26 密西西比州 10.00
　　27 爱达荷 10.00
　　28 北卡罗莱纳州 10.00
　　29 新州 9.90
　　30 伊利诺伊州 9.80
　　31 佐治亚州 9.80
　　32 马萨诸塞州 9.80
　　33 南卡罗莱纳州 9.70
　　34 弗及尼亚州 9.70
　　35 宾西法尼亚州 9.70
　　36 俄勒冈州 9.60
　　37 科罗拉多州 9.50
　　38 内华达州 9.50
　　39 蒙大拿州 9.50
　　40 俄克拉荷马州 9.40
　　41 密苏里州 9.40
　　42 北达科他州 9.40
　　43 得克萨斯州 9.30
　　44 佛罗里达州 9.20
　　45 南达科他州 8.80
　　46 阿拉巴马州 8.70
　　47 田纳西州 8.30
　　48 特拉华州 8.00
　　49 新罕布什州 7.40
　　50 阿拉斯加州 6.40
　　哥伦比亚特区 12.20
　　资料来源：税收基金会，2005
　　（表五） 美国主要州收入所得税税率比较
　　（2005税收年度）
　　州别 个人税率 公司税率
　　阿拉巴马 2.0-5.0 6.5
　　阿拉斯加 无个人收入所得税 1.0-9.4
　　亚利桑那 2.87-5.04 6.968
　　阿肯色 1.0-7.0 1.0-6.5
　　加利福尼亚 1.0-9.3 8.84
　　科罗拉多 4.63 4.63
　　康涅狄格 3.0-5.0 7.5
　　特拉华 2.2-5.95 8.7
　　佛罗里达 无个人收入所得税 5.5
　　佐治亚 1.0-6.0 6.0
　　夏威夷 1.4-8.25 4.4-6.4
　　爱达荷 1.6-7.8 7.6
　　伊利诺伊 3.0 7.3
　　印第安纳 3.4 8.5
　　爱奥瓦 0.36-8.98 6.0-12.0
　　堪萨斯 3.5-6.45 4.0
　　肯塔基 2.0-6.0 4.0-8.25
　　路易斯安纳 2.0-6.0 4.0-8.0
　　缅因 2.0-8.5 3.5-8.93
　　马里兰 2.0-4.75 7.0
　　马萨诸塞 5.3 ---
　　明尼苏达 5.35-7.85 9.8
　　密西西比 3.0-5.0 3.0-5.0
　　密苏里 1.5-6.0 6.25
　　蒙大拿 2.0-6.9 6.75
　　内布拉斯加 2.56-6.84 5.58-7.81
　　内华达 无州收入所得税 无州收入所得税
　　新罕布什尔 仅征个人红利、利息税 8.5
　　新泽西 1.4-8.97 9.0
　　新墨西哥 1.7-6.0 4.8-7.6
　　纽约 4.0-7.70 7.5
　　北卡罗来纳 6.0-8.25 6.9
　　北达科他 2.1-5.54 2.6-7.0
　　俄亥俄 0.743-7.5 5.1-8.5
　　俄克拉何马 0.5-6.65 6.0
　　俄勒冈 5.0-9.0 6.6
　　宾西法尼亚 3.07 9.99
　　罗得岛 按联邦税的25％征收 9.0
　　南卡罗来纳 2.5-7.0 5.0
　　南达科他 无州收入所得税 无州收入所得税
　　田纳西 仅征收红利、利息税 6.5
　　得克萨斯 无州收入所得税 无州收入所得税
　　犹他 2.3-7.0 5.0
　　佛蒙特 3.6-9.5 7.0-9.75
　　弗吉尼亚 2.0-5.75 6.0
　　华盛顿 无州收入所得税 无州收入所得税
　　西弗吉尼亚 3.0-6.5 9.0
　　威斯康星 4.6-6.75 7.9
　　怀俄明 无州收入所得税 无州收入所得税
　　哥伦比亚特区 5.0-9.0 9.975
　　注释：上表所列仅为一般信息，具体税级和征税档次等信息以有关税收规定为准。
　　资料来源：美国管理员联合会 (Federation of Tax Administrators) 根据有关资料汇集
　　（表六） 美国主要州的州/地方销售税比较
　　（2004年7月数字）
　　州别 是否征收食品税（1） 州税税率 最高地方税率（2） 最高州/地方税率（2）
　　阿拉巴马 征收 4.00 7.00 11.00
　　阿拉斯加 征收 --- 7.00（3） 7.00
　　亚利桑那 免征 5.60 4.50 10.10
　　阿肯色 征收 6.00 5.50 11.50
　　加利福尼亚 免征 6.25 2.65 8.90
　　科罗拉多 免征 2.90 7.00 9.90
　　康涅狄格 免征 6.00 --- 6.00
　　哥伦比亚特区 免征 5.75 --- 5.75
　　佛罗里达 免征 6.00 1.50 7.50
　　佐治亚 免征 4.00 3.00 7.00
　　夏威夷 征收* 4.00 --- 4.00
　　爱达荷 征收* 6.00 3.00 9.00
　　伊利诺伊 征收** 6.25 3.00 9.25
　　印第安纳 免征 6.00 --- 6.00
　　爱奥瓦 免征 5.00 2.00 7.00
　　堪萨斯 征收* 5.30 3.00 8.30
　　肯塔基 免征 6.00 --- 6.00
　　路易斯安纳 免征（4） 4.00 6.25 10.25
　　缅因 免征 5.00 --- 5.00
　　马里兰 免征 5.00 --- 5.00
　　马萨诸塞 免征 5.00 --- 5.00
　　密歇根 免征 6.00 --- 6.00
　　明尼苏达 免征 6.50 1.00 7.50
　　密西西比 征收** 4.225 4.5 8.725
　　内布拉斯加 免征 5.50 1.50 7.00
　　内华达 免征 6.50 1.00 7.50
　　新泽西 免征 6.00 --- 6.00
　　新墨西哥 征收 5.00 2.25 7.25
　　纽约 免征 4.25 4.50 8.75
　　北卡罗来纳 免征（4） 4.50 3.00 7.50
　　北达科他 免征 5.00 2.50 7.50
　　俄亥俄 免征 6.00 2.00 8.00
　　俄克拉何马 征收 4.50 6.00 10.50
　　宾西法尼亚 免征 6.00 1.00 7.00
　　罗得岛 免征 7.00 --- 7.00
　　南卡罗来纳 征收 5.00 2.00 7.00
　　南达科他 征收* 4.00 2.00 6.00
　　田纳西 征收** 7.00 2.75 9.75
　　得克萨斯 免征 6.25 2.00 8.25
　　犹他 征收 4.75 2.25 7.00
　　佛蒙特 免征 6.00 1.00 7.00
　　弗吉尼亚 征收** 4.00 1.00 5.00
　　华盛顿 免征 6.50 2.40 8.90
　　西弗吉尼亚 征收 6.00 --- 6.00
　　威斯康星 免征 5.00 0.60 5.60
　　怀俄明 征收* 4.00 2.00 6.00
　　注释：（1）所购食品为堂外食用
　　（2）一般行业虽征收的最高税率，某些特定行业如饭店、餐饮的销售税不
　　在此列
　　（3）阿拉斯加的城市和镇可能会征收1%-6%的地方税
　　（4）食品免征州税，但要征地方税
　　* 收入所得税抵扣可用于冲抵食品销售税
　　** 食品税按较低税率征收
　　资料来源：华盛顿税务局根据有关资料汇集
　　（表七） 美国各州香烟、车用燃料消费税比较
　　2005年1月）
　　州别 香烟消费税 车用燃料消费税（美分/加仑）
　　美分/包 位次 汽油 柴油 酒精汽油
　　阿拉巴马a42.5 39 18.0 19.0 18.0
　　阿拉斯加 160 5 8.0 8.0 0.0
　　亚利桑那 118 13 18.0 18.0 18.0
　　阿肯色b 59 23 22.5 22.5 21.5
　　加利福尼亚87 21 18.0 18.0 18.0
　　科罗拉多 87 22 22.0 20.5 22.0
　　康涅狄格 151 6 23.0 26.0 25.0
　　特拉华 55 32 23.0 22.0 23.0
　　佛罗里达 33.9 44 14.5 27.3 14.5
　　佐治亚 37 41 7.5 7.5 7.5
　　夏威夷 140 10 16.0 16.0 16.0
　　爱达荷 57 30 25.0 25.0 22.5
　　伊利诺伊a98 19 20.1 22.6 20.1
　　印第安纳 55.5 31 18.0 16.0 18.0
　　爱奥瓦 36 42 20.5 22.5 19.0
　　堪萨斯 79 24 24.0 26.0 24.0
　　肯塔基b 3 51 17.4 14.4 17.4
　　路易斯安纳36 42 20.0 20.0 20.0
　　缅因 100 16 25.2 26.3 25.2
　　马里兰 100 16 23.5 24.25 23.5
　　马萨诸塞 151 6 21.0 21.0 21.0
　　密歇根 200 3 19.0 15.0 19.0
　　明尼苏达 48 37 20.0 20.0 20.0
　　密西西比 18 47 18.4 18.4 18.4
　　密苏里a 17 48 17.03 17.03 17.03
　　蒙大拿 170 4 27.0 27.75 27.0
　　内布拉斯加64 27 26.3 26.3 26.3
　　内华达 80 23 23.0 27.0 23.0
　　新罕布什尔52 36 19.5 19.5 19.5
　　新泽西 240 2 14.5 17.5 14.5
　　新墨西哥 91 20 17.0 22.9 18.9
　　纽约a 150 8 23.2 21.45 23.2
　　北卡罗来纳5 50 26.85 26.85 26.85
　　北达科他 44 38 21.0 21.0 21.0
　　俄亥俄 55 32 26.0 26.0 26.0
　　俄克拉何马103 15 17.0 14.0 17.0
　　俄勒冈 118 13 24.0 24.0 24.0
　　宾西法尼亚135 11 30.0 36.4 30.0
　　罗得岛 246 1 31.0 31.0 31.0
　　南卡罗来纳7 49 16.0 16.0 16.0
　　南达科他 53 35 22.0 22.0 20.0
　　田纳西a,b20 45 21.4 18.4 21.4
　　得克萨斯 41 40 20.0 20.0 20.0
　　犹他 69.5 26 24.5 24.5 24.5
　　佛蒙特 119 12 20.0 26.0 20.0
　　弗吉尼亚a,c20 45 17.5 16.0 17.5
　　华盛顿 142.5 9 28.0 28.0 28.0
　　西弗吉尼亚55 32 27.0 27.0 27.0
　　威斯康星 77 25 29.1 29.1 29.1
　　怀俄明 60 28 14.0 14.0 14.0
　　哥伦比亚特区100 16 22.5 22.5 22.5
　　全美平均 69.5 18.4 24.4 13.1
　　a: 阿拉巴马州的县、市可能会另外加征消费税1-6美分/包，伊利诺伊州为10-15美分/包，密苏里州为4-7美分/包，纽约市为1.50美元，弗吉尼亚州为2-15美分/包。
　　b: 经销商在肯塔基州需支付0.1美分/包，在田纳西州需支付0.05美分/包，在阿肯色州需支付1.25美元/每千支香烟的执法和管理费。
　　c: 消费税计划在日上调至0.30美元/包
　　部分州的燃料税中包含有环境保护税，部分州的燃料税中未含该税，须另加。
　　（文中数据据网上整理报道，部分数据稍有偏差）
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