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省分行2011年模拟银行培训-单位存款业务操作
欢迎参加湖北分行2011年 模拟银行培训培训目标??? ?一、了解单位存款业务操作流程 二、熟悉单位存款业务交易代码 三、树立新员工风险意识 四、培养良好的操作习惯单位存款业务讲解目录??? ? ? ?第一节 单位银行结算账户业务操作 第二节 单位定期存款业务操作 第三节 单位通知存款业务操作 第四节 单位协定存款业务操作 第五节 集团账户存款业务操作 第六节 保证金存款业务操作第一节 单位银行结算账户业务操作??? ? ? ? ?1.1单位银行结算账户概念和分类 1.2单位银行结算账户开户 1.3单位银行结算账户出售空白重要凭证 1.4单位银行结算账户现金存入 1.5单位银行结算账户现金支取 1.6单位银行结算账户转账 1.7单位银行结算账户销户1.1 单位银行结算账户概念和分类?1.1.1单位银行结算账户的概念 1.1.2单位银行结算账户的分类?1.1.1 单位结算账户的概念?人民币单位银行结算账户或结算账户，是 指单位客户在我行开立的办理资金收付结 算的人民币活期存款账户。又称为“往来 户”、“对公结算账户”等。?请注意三个概念上的限定词：“单位客 户”、“人民币”、“活期”。1.1.2?单位结算账户的分类单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一 般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。单位银行结算账户基 本 账 户 一 般 账 户 专 用 账 户 临 时 账 户1.1.2单位结算账户的分类单位银行结算账户按是否经人民银行核准分为核准类和备案类。基本存款账户 核准类 预算单位专用存款账户 QFII专用存款账户 单位 银行 结算 账户 非验资类临时存款账户一般存款账户 备案类 非预算单位专用存款账户 验资类临时存款账户1.2?单位银行结算账户开户?? ? ? ? ?1.2.1流程图 1.2.2操作步骤 1.2.3相关交易代码 1.2.4交易画面及注意事项 1.2.5操作风险提示 1.2.6案例分析 1.2.7练习1.2.1单位银行结算账户开户业务流程图操作柜员过 4 并审 签核 批通5、回单递交并道别1、“4301交易”建立客编 2、根据实际情况输入客户其他信息 3、使用“1454交易”申请开立一般户、基 本户、专用账户，使用“3032交易”开立 临时户。 4、请注意开户信息的查询、核对 5、登记开销户登记簿审核未通过业务主管3 审 核 通 过1、问候、询问客户单位客户2、提交开户资料受理柜员审核未通过1、请注意资料真实性和完整性 2、账户的启用日期 3、向人行报批或报备1.2.2 单位银行结算账户开户业务（一）操作步骤? ? ??? ?1．问候、询问客户 2．复述业务 3．收取单证 收取营业执照、企业代码证书、税务登记证 、 法人代表身份证等原件及复印件 4．审核资料 审核单位客户提交的证明文件的真实性、完整 性、合规性。1.2.2?单位银行结算账户开户业务（二）操作步骤?5．录入操作：（1）根据会计主管审批同意的 《中国工商银行开立单位银行结算账户申请书》， 无客编使用“4301单位客户开户（更改资料）申 请书”交易为其建立客户信息档案生成一个客户 编号。 （2）使用“1454交易”申请开立基本户、一般 户、专用账户，使用“3032交易”开立临时户， 使用“3007往来户开户（仅用于外币帐户）”交 易为客户开立往来账户。注意打印完毕的开户申 请书请客户确认签字。1.2.2 单位银行结算账户开户业务（三）操作步骤???6 ．开立账户后，应对该账户的内容进行全面 检查并校对，柜员可以使用相关交易对账户的 每一项内容进行核实，以确保账户开立的准确 性。 7．递交客户：将客户回单联签章后交还客户。 8．道别客户1.2.3 单位银行结算账户开户业务（一）相关交易代码? ? ? ??? ?4301查询维户单位客户开户申请书 1454单位银行账号开户申请录入 1455单位银行账号开户申请修改 3032单位银行临时账户开户 3007往来户开户（外币） 1295 查询/打印往来户开销户登记簿 4107单位客户与账户关系信息1.2.3 单位银行结算账户开户业务（二）相关交易代码? ? ??? ??1226查询/调整往来户基本信息 1227查询/调整往来户计息信息 1228调整往来户计息周期 1229查询/调整往来户、内部户限额 1230查询/调整往来户日发生额控制额度 1236查询/调整往来内部户、表外户打印控制 表 1245调整往来户、内部户利率变动方式1.2.4 “4301交易”画面1.2.4 项“4301交易”注意事1、代码类型的选择。2、单位名称的准确性。3、保密客户标志不要选择错误。 4、本交易的重要意义。1.2.4 面“1454交易”初始画1.2.4“1454交易”录入客户基本信息画面1.2.4“1454交易”画面二(系统默认选项)1.2.4 面“1454交易”输入画1.2.4“1454交易”影像扫描画面1.2.4 面“1454交易”执行画点击“执 行”即提 交审核1.2.4“1454交易”执行结果画面1.2.4 项“1454交易”注意事1、该交易作用仅根据输入的客户信息产生一个单位账号。 2、该交易生成的单位账号必须经账户审核中心审批通过后 才能生效。（请注意核准类与非核准类账户区别） 3、请注意核准类账户开户流程的不同：网点先用“1454交 易”申请，上级行审批同意后转“待修改”产生账号，网点 再报人行核准同意后，使用“1455单位银行账号开户申请 修改交易”进行扫描录入开户许可证，待上级行审批同意后 即开户完毕。4、未使用支付密码的账户不能开立通兑功能。5、请注意该交易的适用范围。1.2.4 面“1455交易”查询画1.2.4“1455交易”数据修改画面“1455交易”注意事项1、本交易用于经办网点对审批不通过的开户申请进行修改、 撤销。 2、或者对于人行核准类账户，在人行核准后，进行影像资料 及开户信息（即开户许可证）的补录扫描.1.2.4 “3032交易”画面1.2.4 项“3032交易”注意事1、请注意验资户的客户编号的统一输入项。 2、计息周期、利率变动方式、利率代码的选择。 3、账户维护费收费标志的选择。 4、对帐单打印周期的系统默认选项要更改。 5、新开账户顺序号的含义。 6、验资户印鉴方式和账户密码的设置。 7、验资户的通兑和通存标志的选择。8、科目号的含义。9、邮电费标志的选择。1.2.4 面“3007交易”输入画1.2.4 项“3007交易”注意事1、请注意仅用于开立外币单位账户。 2、计息周期、利率变动方式、利率代码的选择。 3、账户维护费收费标志的选择。 4、对帐单打印周期的系统默认选项要更改。 5、新开账户顺序号和科目号的含义。 6、印鉴方式和账户密码的设置。 7、通兑、通存和邮电费标志的选择。8、外管监管状态的输入。9、外管核准件编号的输入。1.2.4 “1295”查询/打印往来户开销户登记簿1.2.4 “4107交易”画面1.2.4 项“4107交易”注意事1、进入4107交易后，用客户信息号或代码类型，单位代 码预查询出客户信息号，查询客户所有账户信息。 2、选中需要新增或维护对账单地址的账户记录，然后选 择“账户关联的实体联系信息”按钮，进行账户与地址关 系信息维护界面。 3、如果此账户没有建立过对账单地址，则选择“新增”。1.2.4 果“1226交易”查询结1.2.4 果“1227交易”查询结1.2.4 果“1228交易”查询结1.2.4 果“1236交易”查询结1.2.4 果“1245交易”查询结1.2.5 单位银行结算账户开户业务（一）操作风险提示风险环节 风险点 控 制 措 施1.相关资料不齐全。审核组织机构代码证书、营业执照(社团登记证、 批文)、法人代表授权书、法人身份证、预留印鉴、 开户申请书、单位银行结算账户管理协议、税务登 记证或相关证明等相关资料齐全。验资户需提交企 业名称预核准通知书。1.审核相关资料内容真实、正确、完整。审核资料操 作2.相关资料不真实。2.按单位提供的地址由客户经理进行实地调查，登 录当地工商局网站或向工商管理局等主管部门核实 单位客户提交文件的真实性。 严格执行岗位分离制度，受理、审核、操作三分离。3.未实行岗位分离。4.客户经理及其他内部人 员代办。严禁客户经理及其他内部人员代办。1.2.5 单位银行结算账户开户业务（二）操作风险提示续上表1.开立的账户各项要素不正确。 开立账户后，应对该账户的内容进行全面检查 并校对。 单位结算账户正式生效前(3个工作日)，不得 办理支付业务，不得向客户出售空白重要 凭证。（两种例外情况）2.单位结算账户正式生效前办理支付业务，向 客户出售空白重要凭证。 3.账户开立没有设置账户密码。4.开立之日起3个工作日内发生支付业务。 5.开立基本账户不唯一。 6.多头开户。 7.未实行双人复核制度。 8．开立一般结算账户，办理现金付款业务及向 个人结算账户转账。账户开立要求客户当场设置账户密码。开立之日起3个工作日内，不向开户单位出售 付款凭证；不开通网银支付功能。 核准类向人行报批，报备类则报备。 单位客户基本存款账户开户行不得为其开立一 般存款账户。 办理结算账户开立业务实行双人复核制度。 不得出售现金支票，严格审查一般账户向个人 结算账户转账手续。开户1.2.6 单位银行结算账户开户业务??案例一介绍：人行收到某银行提供的存款人为“某网络技术服务有限公司” 变更账户资料时，发现该企业的营业执照正本的复印件异常：一 是该存款人提供营业执照版式为左右打印，而升位后的营业执照 已全部更换为横版打印；二是注册号存在差异；三是登记机关略 有差异；四是发证日期和营业期限日期大小写不一致。后经与开 户银行和当地工商行政管理部门进一步核实发现，由于该公司工 商营业执照原件不在当地，为顺利通过年检，在未提供工商营业 执照原件的情况下伪造了营业执照复印件，企图蒙混过关。根据 《人民币银行结算账户管理办法》第二十八条规定，银行应对存 款人提供的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性 和合规性进行审核。对银行机构提供虚假开户申请资料欺骗人民 银行开立核准类账户的行为，《人民币银行结算账户管理办法》 第六十七条规定处以5000元至3万元罚款。该起案例中，由于该 起案件被及时堵截，未造成严重后果，当地人民银行未进行罚款， 但是对涉及未认真核对账户资料原件的银行机构提出了通报批评。 案例讨论：请你分析导致该笔风险事件的原因。?1.2.6 单位银行结算账户开户业务? ??案例一的启示： 一、应充分认识账户管理工作的重要性，严把账 户资料审核关，加强对账户资料原件的审核。在 实际工作中须杜绝开户时以复印件代替原件的现 象。 二、开户银行在受理企业开户申请时，必须把好 审核相应证明文件的关口，如认为证件不全、有 误或有异议的，必须进行核实，必要时到单位客 户经营场所实地考察，确保安全。开户银行应加 强账户开立手续的管理，对不符合开户要求的单 位客户坚决不受理其开户申请。1.2.6 单位银行结算账户开户业务? ??案例二介绍： 日上午，一名客户持一张未填写日期的转账支票 到某网点办理转账业务。经办员受理此支票后，按制度规定进行 审查，在审核过程中发现该转帐支票要素不全，认定这张支票不 完整，为无效支票，向客户说明并退回支票。客户说：“单位财 务说要查看账户有没有钱，没有钱不能领的”，经办员不同意， 客户即在网点大吵、大闹、大骂网点主任和柜员，认为银行与单 位勾结，隐瞒单位存款情况，损害持票人的利益。为了平息和打 消客户的怒气和疑虑，经办员查询后告诉客户单位账户上的存款 不足以兑付支票，客户还是不相信，最后经办员只能将单位账户 的存款余额1.3万元屏幕转给客户看。当日下午，客户再次提示付 款，办理转账成功，但该客户为了主张单位因开空头支票需赔偿 支票金额2%的赔偿金，要求网点出具“单位开出空头支票”的退 票理由书，经办员以该转账支票没有记载日期为无效支票为由拒 绝，引起客户多次到监管部门投诉，对我行声誉造成不良影响。 案例讨论：请你分析导致该笔投诉的原因。1.2.6 单位银行结算账户开户业务? ??案例二的启示： 一、因客户无理要求得不到满足，在网点大吵、大闹时， 营业柜员及营业经理却未能坚持依法合规操作，为了息事 宁人，给第三方当事人非法查询单位存款情况。经办员此 行为不但未能平息事件，反而引起监管部门注意。虽然客 户投诉我行拒绝出具“单位开出空头支票”的退票理由书 的理由不会得到支持，但银监部门认为，我行柜台人员操 作不规范，在未经企业允许的情况下，将企业账户尚存余 额1.3万元告知第三方客户，引致客户投诉。 二、柜员应加强业务风险点的法律知识学习。虽然本案例 中的经办员主观上没有故意,实属无奈，但从本案的发生 及监管部门的意见反映的问题给我们坚持依法合规经营， 避免声誉风险的一些有益启示。1.2.7 单位银行结算账户开户业务? ??练习 1请同学根据客户需要开立一个基本户和一个专用账户： 户名为“中国移动通信集团湖北有限公司”，企业法人 代码证书代码：，营业执照号：企独鄂总 字第002916，有效期：。单位类型：其 他生产流通客户，经济性质：三资，法人：郭永宏，身 份证号码：153，财务主管：孟大礼， 身份证号码：401，业务内容：移动 通信业务，注册资本：万元，开户许可证 号：3。 提示：第一步：4301交易新建客户编号，第二步：用 你建立的客户编号再用3032交易开立临时账户。1.3 单位银行结算账户出售空白重要凭证??? ? ?1.3.1操作步骤 1.3.2交易画面及注意事项 1.3.3风险点及控制措施 1.3.4案例分析 1.3.5练习1.3.1?单位银行结算账户出售空白重要凭证操作步骤? ? ??（1）问候、询问客户 （2）复述业务 （３）确认客户身份：是否为单位财务人员或 法定代表人，并提供客户本人身份证原件。 （4）审查凭条：收费凭条上所盖印章是否为单 位预留印鉴；摘录客户身份证号码；单位是否 在账户正式生效后购买（两种例外情况）；如 单位购买现金支行须核实单位是否为可取现的 核准类账户1.3.1 证?单位银行结算账户出售凭操作步骤?? ?（5）机内出售重证：先用“1219交易”按单 位重证使用量新增重证种类及数量，再用 “2142交易”出售重证。注意出售重证时须按 顺序出售 （6）递交客户：将重证及回单交客户并签字 （7）道别客户1.3.2 果“1219交易”查询结1.3.2 项“1219交易”注意事1、本交易用于出售空白重要凭证可出售数量及种类的控 制。 2、对于新开账户，只有新增出售类空白重要凭证种类和 数量以后，才能使用“2142交易”出售！1.3.2 “2142交易”画面1.3.2“2142交易”注意事项???1、单位银行结算账户自人行批准之日起三个工 作日后方能出售重证 2、出售前要确定客户是单位财务人员或法人代 表并出示本人身份证原件。 3、思考“1280交易”如何轧账1.3.3 单位银行结算账户出售空白重要凭证风险点及控制措施风险环 节 风险点 1、未实行岗位分离 控制措施 出售空白重要凭证人员不得监管密押或密码； 不得保管须分离汇票专用章、结算专用章、信 用证章等2、单位结算账户正式生效前向客户出 售空白重要凭证3、向未经人行核准的可取现的核准类 账户出售现金支票 4、未确认客户身份 5、客户未出示身份证原件人行正式批准之日起3个工作日后方能出售重证 （两种特殊情况除外）不能向未经人行核准的可取现的核准类账户出 售现金支票 须核实客户是单位财务人员或法定代表人 要求客户出示身份证原件并进行联网核查。还 须摘录客户身份证号码出售空 白重要 凭证6、客户未签收6、客户经理及其他内部人员代理购买 重证要求客户对所领重证进行签收严禁客户经理及其他内部人员代理客户办理业 务1.3.4 单位银行结算账户出售空白重要凭证?案例1.3.5 单位银行结算账户出售空白重要凭证????练习 1、客户现需要向刚才开立的“中国移动通信 集团湖北有限公司”基本账户购买现金支票 二本。 2、客户现需要向刚才开立的“中国移动通信 集团湖北有限公司”专用账户购买转账支票、 业务委托书各一本。 提示：先用“1219“交易新增种类与本数， 再用“2142”交易出售。1.4 单位银行结算账户现金存入??? ? ? ? ?1.4.1流程图 1.4.2操作步骤 1.4.3相关交易代码 1.4.4交易画面及注意事项 1.4.5操作风险提示 1.4.6案例分析 1.4.7练习1.4.1单位客户单位活期账户现金存款业务流程图3、受理柜员 复述审查凭条审查无误1、问候、询问客户 2、收取凭证和现金4、卡验大数 卡验大数 清点细数录按 入券 别发现有误立 即告知客户有误退客户如为大额请 求主管授权有误退客户发现 差错发现假币5、2020或 2023记账找配 零款 并 非营业时间 用2026交易假币收缴流程8、回单递客户 并和客户道别7、现金 归位入箱6、打印现金 存款凭条请注意回单 打印顺序1.4.2 单位银行结算账户现金存款? ? ? ? ?? ? ? ?（一）营业时间收款操作步骤 : （1）问候、询问客户 （2）复述业务 （3）审查凭条 审查存款凭条日期、户名、账号、大小写金额、券别明细、款项来源等 要素填写是否齐全、有无涂改，大小写金额是否相符。凭条要素缺漏或 填写有误，应请客户当场补填或重新填写。 （4）核验现金 接到客户交来的现金及存款凭条，按券别顺序由大到小点捆、卡把、核 验大数，与客户填写的存款凭条核对。发现有误，立即告知客户。 （5）输入凭条要素 按照凭条录入存款人账号、存款金额、款项来源。存款人采用单笔存款 方式。使用“2020往来户现金收入”等相关交易。存款人采用一笔多单 存款方式。使用“2023一笔多单现金收入”交易。非营业时间收款请注 意使用“2026交易”，其余流程相同。1.4.2 单位银行结算账户现金存款? ? ??????? ?（二）操作步骤 （6）清点现金、找零 进入配款画面，开始清点现金，并按券别录入。清点时按规定挑假、剔残。 款项未收妥前，不得与其他款调换。如需找零，可根据系统提示进行配款。 （7）发现客户缴款差错的处理 发现客户缴款有误，须立即向缴款人声明，经缴款人确认，由缴款人选择 按原凭条金额多退少补，或按实际金额重新填写凭条办理进账手续。 如果发现假币，按人民银行有关规定执行，机内使用“2307交易”的 “收缴登记”和“收缴入库”选项来配对完成收缴。 （8）打印存款凭证：款项清点无误后，打印“现金存款凭证”（一式二 联），加盖“核算用章”，在“现金存款凭证（回单联）”加盖收款人名 章后交客户，存款凭条银行记账联作为现金存款凭证记账联附件。 （9）现金归位入箱：将收妥的现金按券别、残好分别归位入箱，做到一 笔一清，妥善保管。 （10）递交客户：将现金存款凭条交还客户。 （11）道别客户1.4.3?单位银行结算账户现金存款相关交易代码? ? ?2020往来户现金存入 2023同城网内一笔多单现金收款交易 2026非营业时间现金收款1.4.4“2020交易”画面一1.4.4“2020交易”画面二1.4.4 面“2020交易”配款画1.4.4 项“2020交易”注意事1、对公现金交易配款画面为必输项。 2、现金存款凭证号码输入后，空白重证机内自动销号。 3、该交易无反交易，如记账账号串户或金额错都需冲账。 4、现金存款凭证为机打重要空白凭证，不得手工填写，请 注意按系统提示的打印顺序操作。 5、请注意核对客户填写的现金存款凭条，特别注意验资账 户的交款人的输入。。 6、请大家思考现金存款业务在“1280交易”如何轧账。1.4.4 “2023交易”画面1.4.4 项“2023交易”注意事1、注意事项同“2020交易”，除此以外还需注意系统打印 现金存款凭证是按笔数依次打印。 2、请注意本交易的现金存款凭证号码是非必输项，如未输入 则需手工销号处理。3、注意系统处理完毕后返回的结果：成功金额合计栏是否等 于金额合计栏。1.4.4 “2026交易”画面1.4.4 项“2026交易”注意事1、请学员了解系统对该交易的帐务处理方式及流程。2、本交易参加“1280”轧账。1.4.5 单位银行结算账户现金存款?单位活期存款业务的操作风险点及其控制措施详见表：风险环节 风险点 控 制 措 施收款，一笔一清，按券别顺序由 未做到一笔一清，未按顺序 卡验大数， 大到小点捆、卡把、核验大数， 核验大数，清点细数，未做 清点细数， 清点细数，与客户填写的存款凭 到与凭条核对一致，造成账 与凭条核对 条核对。发现有误，立即告知客 实不符。 户。凭证审查 凭证要素机内输入不符或不 认真审核客户填写现金存款凭条， 全。 机内输入与客户填写相符。打印回单必须使用收款交易打印“现金存 款凭条”，加盖“核算用章”， 不打印回单或手工填写回单，在“现金存款凭证（回单联）” 易造成不如实进账。 加盖收款人名章后交客户，存款 凭条作为现金存款凭证记账联附 件。1.4.6 单位银行结算账户现金存款? ??现金存款的案例一介绍： 一客户拿十万元到某网点存款，清点大数确系十万， 还是他行捆扎并扎好把的。前几把清点无异，到第十把 时怎么数都是99张，经过点钞机和手数都不够数。于 是经办柜员马上告知客户，客户辩言：该十万元系从其 他行取得，是她亲自看着数点扎把的，她径直到该网点 存，中途没有动过。经查阅监控资料证实，柜员在办理 业务过程中严格按操作规范办理，没有任何不当行为， 如开抽屉，动其他东西等，一切在监控下办理，过程清 楚。证实柜员无过错后，该客户无话可说，只好补上 100元现金。 案例讨论：请你分析为何能妥善解决客户现金交易纠纷 的原因。1.4.6 单位银行结算账户现金存款? ???案例一的启示： 一、前台业务处理，必须按操作流程办理，涉及现金业务 的更要特别小心。办理业务务必在监控可视的范围内，不 要在办理业务的过程中出现其他动作，如开抽屉之类，去 监控看不到的地方，那将是为自己找麻烦。 二、遇到此类纠纷时要先查阅监控资料，找出证据来让客 户信服银行。 三、虽然金额不大，但若处理不好将给我行带来严重恶劣 影响，危害我行良好形象，这也将是一种损失。案例中经 办柜员均规范地按照操作流程办理业务，客户找不到任何 差错，从而规避了风险发生，维护了我行利益和形象。1.4.6 单位银行结算账户现金存款? ??错退长款的案例二介绍： 日，客户甲到某支行办理汇款3300元的业务， 当班柜员将现金过点钞机后显示的是37张，问客户是否拿错了之 后，柜员就直接从点钞机上拿出400元退还客户。在办完业务后直 接从钱箱拿出13张拼在一起（点钞机上数字显示37），当作50张 用橡皮筋绑在一起。另一客户乙到柜台取款5000元，柜员直接将 钱箱中用橡皮筋事前绑好的5000元付给客户。客户乙见该柜员没 有将钱用点钞机清点，接过钱后就在窗口旁清点，发现少了400元 便向柜员提出疑问。柜员在清点钱箱无长款、但监控录象显示客 户确实未离开视线范围，经过网点负责人的复核确认后，向客户 乙道歉，并补齐了客户400元，及时安抚了客户的情绪。随后，调 看监控录象查到了差错的原因，原来是误退客户甲长款400元。该 行及时与客户甲联系，主动承认工作上的失误，态度诚恳，得到 了客户的体谅。4月2日，客户甲来网点退还了400元。 案例讨论：请你分析该柜员操作上的错误之处。1.4.6 单位银行结算账户现金存款? ???案例二的启示： 一、办理现金收入业务时，现金收款要在掐准大 数情况下进行逐一清点，本笔业务没有办妥时， 不可与抽屉内的现金凑把或打捆，当日拼成的凑 把应在纸条上标明。 二、办理现金付出业务时，不得将当日拼把现金 付出，必要时须复点后再进行交付。 三、办理业务要一笔一清，按记账规则办理。现 金出现长短款，或有疑问时，要及时清点钱箱， 并经过负责人复核确认。1.4.6 单位银行结算账户现金存款? ??现金存款的案例三介绍： 王某到某银行办理现金存款业务。在王某将携带的9 万元现金放进柜台交易槽内后，银行工作人员分两次将 其中8万元拿进柜台，余下1万员元因紧贴槽壁未被发 现。王某被银行工作人员告知只有8万元后，未检查钱 是否在交易槽内，便立即离开营业厅回车上寻找未果。 其后经调取监控录相才发现当时槽内尚有1万元现金， 在王某离开后被另一男子偷走。此后公安部门予以立案 侦查，迄今尚未结案。王某多次找某银行协商，未果， 引起纷争，导致诉讼。 案例讨论：请你分析该网点的银行工作人员失误之处及 给我们的启示。1.4.6 单位银行结算账户现金存款? ??案例三的启示： 一、从法律角度来说，银行在其柜台上设Z的交易槽是银 行指定的客户存取钱的通道，在王某将现金9万元放入银 行柜台上的槽内后，现金已经实际脱离了王某的控制，处 于银行的实际控制之下，应视为王某的交付现金行为已经 完成。风险的转移自然以交付行为的完成为界。因此，王 某将现金放Z于柜台槽内即视为已经完成存款的交付，银 行理应确保存款现金的安全。因银行工作人员发生重大疏 忽，在没有检查槽内是否还有余钱的情况下，错误告知王 某只交付了8万元，致使王某匆匆离开营业厅寻找，从而 导致1万元存款在槽内丢失。因此，该款丢失的责任应由 某银行承担。 二、银行工作人员在交易槽内拿取现金时要站立拿取，眼 见为实，防止遗漏现金。1.4.7 单位银行结算账户现金存款? ???练习 1、客户现需要向刚才开立的“中国移动通信集团湖北 有限公司”基本账户存入现金贰万元，票面为佰圆券的 200张。 2、客户现需要向刚才开立的“中国移动通信集团湖北 有限公司”专用账户存入现金壹仟元，票面为佰圆券的 10张。 提示：用“2020”交易。1.5 单位银行结算账户现金支取??? ? ? ? ?1.5.1流程图 1.5.2操作步骤 1.5.3相关交易代码 1.5.4交易画面及注意事项 1.5.5操作风险提示 1.5.6案例分析 1.5.7练习1.5.1单位客户2、提交凭证单位活期存款现金支取流程图请注意核 验印鉴大额请求授权1、问候、询问客户3、受理柜员 复述审查凭证法真 有实 效合如有误退回业务主管有误退客户有误退客户4、交易记账配 款7、和客户 道别5、打印并 与凭证核对注意核验 客户身份 6、付款并 核对金额大 大额 数需 核 验1.5.2 单位银行结算账户现金支取? ? ? ? ? ??（一）操作步骤 1．问候、询问客户 2．复述业务 3.审查凭证 4.输入凭证要素 取款人采用单笔方式取款时，使用“2021往来 户现金支出”交易，根据系统提示，录入凭证 要素。 取款人采用一笔多单方式取款时，使用“2024 一笔多单现金付款”交易，根据系统提示，录 入凭证要素。1.5.2 单位银行结算账户现金支取? ????（二）操作步骤 5.配款：根据凭证金额按照从大到小的顺序逐位配款， 并依次按实物券别录入，无误后方可对外支付。 6.打印信息：配款操作无误后，在取款凭证的背面打印 取款信息，并在凭证上加盖核算用章。 7.付款：付款时应核对取款人名称（姓名）；询问并核 对取款金额并逐位唱付，向客户交待清楚，并根据人行 要求对外付款需清点现金，规范操作。 8.道别客户1.5.3? ?单位银行结算账户现金支取相关交易代码 2021往来户现金支取 2024往来户一笔多单现金支取??2025抵现1.5.4 “2021交易”画面1.5.4 项“2021交易”注意事1、对公现金交易配款画面为必输项。2、请注意如客户的支取凭证为现金支票时，客户的凭证种 类和凭证号不要输错。3、请大家思考现金取款业务在“1280交易”如何轧账。1.5.4 “2025交易”画面1.5.4 项“2025交易”注意事1、对公现金交易配款画面为必输项。2、请注意如客户的支取凭证为现金支票时，客户的凭证种 类和凭证号不要输错。3、请注意在本交易中发现输入错误时，不要强行或用快捷 键退出。 4、请大家思考本交易在“1280交易”如何轧账。1.5.5 单位银行结算账户现金支取（一）柜员受理单位活期存款现金支取业务时的风险点及其控制措施详见表 风险环节 风险点 1、未做到一笔一清； 2、大小写金额是否相符； 3、印鉴是否相符； 4、大额审批是否有权； 5、支付凭证是否合法及真实有 效。 控 制 措 施审查凭证 环节付款坚持先记账后付款，一笔 一清，按券别顺序由大到小点 捆、卡把、核验大数，清点细 数，与客户填写的现金存取款 凭证核对。熟悉支票防伪点， 加强客户身份确认。 严格执行人行大额现金支取相 关规定，做好登记工作。6、大额支取未填写大额登记表7、大额现金支取未经有权人审 严格执行人行大额取现三级审 批。 批。1.5.6 单位银行结算账户现金支取? ??现金取款案例一介绍： 某老年客户到某网点支取400元现金，该网点柜员热情地为其办理 了取款业务。两个小时后，该客户突然到该网点告知取到得400元中有 200元是假钞。当时该客户情绪异常激动，并声称她从不怀疑从银行取 的钞票会有问题，但是和老伴去附近几百米的超市购物付款时，收银小 姐告诉她是假钞，后来换了一张还是假钞，400元中就有200元是假钞。 老人还介绍自己年过70，靠社保工资生活，月工资不过千把块钱，生活 并不富裕，而200元就是其工资的六分之一。对此，要求该网点对“假 钞”一事给个说法。网点主任高度重视，立即调阅了监控资料。经查， 该客户于8：30左右取了一笔款，但是柜员经过点钞机数点后才支付给 客户，点钞时也告诉客户注意观看点钞过程，取款过程无其他不规范行 为，一切无懈可击。但该客户坚持认为假钞确系该网点所出，要求自己 亲自查看监控，并大吵大闹，严重影响营业秩序。该网点只好请公安介 入调查，按程序办理相关手续后，该客户和公安民警一起查看了监控资 料。确认该网点无过错，特别是点钞时点钞机没有提示有任何异常，但 第二次用客户的“钱”数点时，怎么也过不了。后来客户自知理亏，悻 悻的走了，事件得以平息。 案例讨论：请你分析该网点为何能妥善解决客户现金交易纠纷的原因。1.5.6 单位银行结算账户现金支取? ?? ??案例一启示： 一、前台业务处理，必须按操作流程办理，涉及现金业务 的更要特别小心。办理业务务必在监控可视的范围内，不 要在办理业务的过程中出现其他动作，如开抽屉之类，去 监控看不到的地方，那将是为自己找麻烦。 二、遇到此类纠纷时要先查阅监控资料，找出证据来让客 户信服银行。 三、特殊顾客特殊对待。近期市面上出现的假钞“技术含 量”高，甚至可以“以假乱真”，不仔细查看，有较强的 迷惑性。对于老年客户，假币识别能力有限，在办理业务 时，务必做好提醒工作，经点钞机多点数次，以排除顾客 疑虑。 四、案例中经办柜员均规范地按照操作流程办理业务，客 户找不到任何差错，从而规避了风险发生，维护了柜员和 我行利益和形象。1.5.6 单位银行结算账户现金支取? ??现金取款案例二介绍： 日客户吴宇翔与喻园支行进行电话预约，拟第二天取 款20万元，大堂经理接到电话告知客户为了保证资金的安全，可进行大 额转帐汇款业务，但客户坚持要提取现金。28日上午11：20时，该客 户来喻园支行取现15万元，网点柜员认真核验客户身份证件后，为客户 办理取款业务。在柜员付款前，网点当班营业经理对该业务审核授权的 同时，两次提示客户当场进行核点，客户答复“不需要”。柜员向该客 户支付面额分别为50元、100元的成捆券2捆共计15万元，吴先生也未 在我行提供的点钞机上复点便驱车离开。半小时后，客户来电称在招行 办理转存时，从我行取出的10万元100元票面成捆券中发现了一张百元 假钞。中午12：40时左右该客户来到喻园支行，网点负责人接待了客 户。在了解事情经过后，网点负责人向客户详细解释了银行现金业务操 作流程，并于28日、29日两次与客户电话联系，希望与客户进一步沟 通，客户不接受，坚称需要赔偿损失。并且武汉晚报于日 头版登载了我行喻园支行付出假币报道。 案例讨论：请你分析喻园支行的柜员操作上有那些不规范之处？1.5.6? ?单位银行结算账户现金支取?案例二启示： 一、喻园支行经办员虽提示了客户当面清点，但 仍未能严格按照我行《关于进一步做好假人民币 收缴工作的通知》(工银鄂营办?号) 中关于“办理现金收付时要采取机点手点结合方 法，即使用点钞机正、反两面进行清点，再使用 手点的方式进行复点，无误后方可办理现金收付 业务”的要求进行清点。 二、案例中经办柜员没有规范地按照现金操作流 程办理业务，按人行规定现金封签对外无效，对 外付款时必须清点。从而导致客户在新闻媒体上 曝光，严重影响了我行利益和形象。1.5.6单位银行结算账户现金支取? ??案例三介绍： 春节临近，网点都进入了业务繁忙期。某支行来了一位男客户，他 坐在柜台前，头一直低着，从窗口递进一把五千元，80张五十，共计九 千元，要求换成百元整钞。三号柜员清点无误后，放在桌面右侧，然后 从抽屉里拿出百元的整钞经点钞机清点后，又用手工扎成四扎外加十张， 从窗口递了出去。三号柜员正准备叫下一个号，男客户说：“你的态度 真好，算了，这钱就存你这里了。”三号柜员又将放在槽口中的钱，接 了进去。三号柜员问他是存定期还是活期。客户答说存活期。三号柜员 向男客户索要证件，男客户说：“不知道存款还这么麻烦，并申明下午 带来身份证再来存。”三号柜员正准备将百元整钞递出去时，男客户又 说：“算了，还是将我的钱还给我好了，免得数来数去的麻烦。”三号 柜员便将男客户最初递进来的50元票面的九千元又还给了客户。日终时 三号柜员清点库存，发现有一扎百元整钞少了十张，慌忙之际又叫营业 经理核对库存，还是少一千元。后经营业室主任查库和录相证实：刚才 零换整的男客户系有意行骗。从监控录像可以看出，该骗子是个惯犯。 三号柜员递出来100元票面的九千元现金时，骗子是用左手接，右手在 很短的时间里，迅速将一扎钱中的十张抽出来压在袖子底下和掌心中， 乘柜员回头之际抽掉十张钱，迅速藏入怀中，左手丝毫没有离开过窗口。 案例讨论：请你分析三号柜员操作上有那些错误之处？以及带给我们的 启示。1.5.6 单位银行结算账户现金支取? ??案例三启示： 一、时刻保持警惕。银行里面处处有风险，处处 是陷阱，这句话并非夸大其辞，我们必须时刻保 警惕。兑换零钞本身就存在很大的风险，而高风 险的业务也更容易不法分子利用，遇到此类高风 险的业务，我们需要保持更高的警惕性。 二、严守操作流程。做现金交易时，我们必须坚 持凡进必点的原则。哪怕是自己刚递出窗口的钱， 也一定要重新点验，我们不能过于自信和轻信他 人。在本案中，三号柜员恰恰过于自信和轻信他 人，省略了重新点验这个步骤，否则，骗子的骗 术马上就会被揭穿。1.5.7 单位银行结算账户现金支取? ??练习 1、客户现需要你刚才开立的“中国移动通信集团湖北 有限公司”基本账户出售一本现金支票，费用转账从账 户支出。提示：用“2142”交易。 2、客户现需要从开立的“中国移动通信集团湖北有限 公司”基本账户支取现金壹万元正，票面为佰圆券。提 示：用“2021”交易。1.6?单位银行结算账户转账?? ? ? ? ?1.6.1流程图 1.6.2操作步骤 1.6.3相关交易代码 1.6.4交易画面、注意事项、轧账处理 1.5.5操作风险提示 1.5.6案例分析 1.5.7练习1.6.1单位客户2、提交凭证单位活期存款转账业务流程图请注意核 验印鉴大额请求授权1、问候、询问客户3、受理柜员 复述审查凭证法真 有实 效合如审查有误退回业务主管有误退客户有误退客户4、选择合适 的交易记账后不 重符 新反 记交 账易7、回单递交 客户并道别5、打印并 与凭证核对6、正确则 签发回单1.6.2? ? ? ? ? ? ? ?单位银行结算账户转账业务（一）操作步骤 根据流程图所示，柜员受理单位活期存款转账业务应按以下步骤 操作： 1．收、付款单位在同一行处开户的转账和收、付款单位在我行计 算机系统内不同网点开户的转账，柜面处理流程相同。 （1）问候、询问客户 客户临柜后，主动询问客户业务需求。 （2）复述业务、收取相关资料 （3）审核凭证 受理客户提交的转账支票和进账单，认真审查凭证要素是否齐全、 准确。核验密码或预留印鉴及凭证真伪。1.6.2 单位银行结算账户转账业务? ??? ???? ? ? ?（二）操作步骤 根据流程图所示，柜员受理单位活期存款转账业务应按以下步骤操作： （4）录入操作 使用“2100同城网内一借一贷”交易记账。 受理多笔款项收、付业务，可使用“2130同城网内一借多贷”和 “2132同城网内一贷多借”进行转账汇总交易的账务处理。单笔记账使 用“2143网内转账单笔借”或“2144网内转账单笔贷”交易。 客户以转账或记账方式缴纳手续费、邮电费，使用“2108收费”交易记 账，以记账方式缴纳的由计算机批量扣收。 转账支票作为借方凭证，第二联进账单作为贷方凭证，记账后在进账单和 支票上加盖核算用章和经办柜员个人名章，进账单回单联或收账通知分别 交出票人或持票人。 （5）递交客户 将进账单和支票上加盖核算用章和经办柜员个人名章，进账单回单联或收 账通知分别交出票人或持票人。 （6）道别客户 主动询问客户：“请问您还需要办理什么业务吗？”若客户不需要，则与 客户微笑道别：“再见，请慢走！”1.6.2 单位银行结算账户转账业务???（三）操作步骤 2．收、付款单位一方在计算机联网以外的行处 开户的转账（简称网外） 收、付款单位一方在计算机联网以外的同城行 处开户的转账需要通过同城交换处理。同城票 据交换业务由于涉及到当地人民银行的要求和 交换系统的不同，各地存在不同的交换模式， 即使交换模式相同但由于当地人民银行交换系 统的不同也存在操作上的差异。此处不做介绍。1.6.3单位银行结算账户转账业务? ? ? ? ? ?相关交易代码 2100同城网内一借一贷 2130同城网内一贷多贷 2132同城网内一贷多借 2108收费 2143同城网内转账单笔借 2144同城网内转账单笔贷1.6.4 “2100交易”画面1.6.4 项“2100交易”注意事1、请注意本交易的凭证种类的选择。 2、请注意输入借方账号和贷方账号的含义，并注意检查借 方户名栏和贷方户名栏的显示。 3、请注意“对公通存”和“对公通兑”的含义。4、请大家思考本交易如何在“1280交易”中轧账。(一借 一贷)1.6.4 “2130交易”借方输入画 面1.6.4“2130交易”贷方输入画面一1.6.4“2130交易”贷方输入画面二1.6.4 项“2130交易”注意事1、请注意NOVA系统的几种借贷记账方式：“一对一”、 “一对多”、“多对一”、系统不提供“多对多”记账方 式。2、本交易注意事项除同“2100交易”外，还需注意的问 题：在“一对多”的记账方式下，如发现“多方”中某一 笔输入错误时，请不要强行退出，请使用“清除”或“修 改”选项，否则会造成系统单边记账。3、请注意“未处理笔数”和“未处理金额”栏的显示内容。4、请大家思考本交易如何在“1280交易”中轧账。1.6.4 面“2132交易”输入画1.6.4 “2132交易”执行成功画 面1.6.4 项“2132交易”注意事1、注意事项同“2130交易”。 2、请大家思考本交易如何在“1280交易”中轧账。1.6.4收交现 费易金 凭凭收 证证费 客、， 户收打 回费印 单凭凭 ；证证 记顺 帐序 联为 、(“2108交易”现金收费的画面)1.6.4“2108交易”转账收费画面1.6.4 果记账联格式“2108交易”打印结回单联格式1.6.4 项“2108交易”注意事1、请大家特别注意本交易各输入项目在不同情况下对应的 不同含义！！！ 2、“付款方式”的选择：现金或转账的区别。3、在选择“付款方式”为现金时，“业务发生账号”在记 账时的作用；选择“付款方式”为转账时， “业务发生账 号”在记账时的作用。 4、“产品小类”、“产品”、“服务项目”和“收费分类 代码”四者之间的关系。5、“交易金额”在不同情况下的不同含义：如大额取现手 续费、电汇手续费、开户手续费。 6、请大家总结一下本交易在“1280交易”中如何轧账。1.6.4 “2143交易”画面1.6.4 项“2143交易”注意事1、请注意本交易的配对使用。 2、请大家思考本交易如何在“1280交易”中轧账。1.6.4 “2144交易”画面1.6.4 项“2144交易”注意事1、请注意本交易的配对使用。 2、请大家思考本交易如何在“1280交易”中轧账。1.6.5 单位银行结算账户转账业务柜员受理单位活期存款转账业务时的风险点及其控制措施详见表：风险环节 风险点 1.票证要素不全。 2.未核实票证的真实性。受理 受理、审核 伪造、变造票证。 相关票据 3.转支收款人与进账单收款人 不符。 控 制 措 施 审查票证要素是否齐全。 核验预留印鉴、支付密码、票 证防伪暗记；严防伪造、变造 票证。 认真审核转账支票与进账单要 素相符。授权核对机内信息与票面要素 1.未根据票证的内容进行授权。 一致，如不一致立刻进行反交 易冲账。 大额审查票 据并授权 大额授权审查票据各相关要素， 2.未执行大额核实制度。 并按规定核验预留印鉴。1.6.6 单位银行结算账户转账业务? ??转账支票案例一介绍： 某营业网点受理了某保险股份公司转帐支票2份，用途：赔付 款，转帐支票上的收款人均为史某，合计金额元。而 转帐支票进帐单上收款人为尹某，属同一营业网点帐户。持票前 来办理业务的人也为代理人尹某，柜员末认真审核转帐支票与进 帐单上收款人是否一致既进行了帐务处理，使本应转入史某帐上 的钱入到了尹某的帐上。次日，监督员在审核该网点凭证时发现 该问题，下发了差错整改通知书。然而，由于尹某属蓄意而为， 钱到帐后立即到其它网点进行通兑，将该款项提取支用。因为尹 某盗用的是史某的保险赔付款，且无力偿还，导致该保险公司与 该行产生了业务纠纷。 案例讨论：请你分析导致该笔差错的原因。1.6.6? ?单位银行结算账户转账业务?案例一分析： 一、该笔差错工作产生主要原因是经办柜员掉 以轻心最终酿成大错。工作无儿戏，日常工作 中任何时候都要保持一颗严谨心。经办柜员应 把好业务处理的第一关，认真审核凭证，确保 所办理的每一笔业务都准确无误。 二、柜员要加强业务学习，严格按照业务规章 制度办理业务，全面掌握各专业操作流程，明 确各项业务的风险点和风险环节，业务完后养 成自我复核的好习惯，对易发生风险隐患业务 环节做一次再检查。1.6.6 单位银行结算账户转账业务? ??转账支票案例二介绍： 某运行风险监测中心监测员在审核某支行“反交易 监测”时，一起正、反交易相隔2小时引起监测员重点 关注。该支行受理了一张转账支票，柜员按票据审核要 求审查支票要素完整，按付款人要求完成记账交易，收 款人为同城同系统开户客户，款项实时到账。这是一笔 很普通的交易，但2小时后，付款人备函及交回回单要 求撤销该笔交易，经支行有权人授权柜员做了反交易。 案例讨论：请你分析该笔反交易会给银行带来什么风险？1.6.6 单位银行结算账户转账业务? ???案例二分析： 一、该支行在没有征得收款人同意就撤销该交易，令支 行容易卷入企业经济纠纷的漩涡。 二、虽满足了客户需求但操作风险令人深思。要切实按 照《支付结算会计核算手续》“汇款人要求退汇时，对 收款人在汇入行开立账户的，由汇款人与收款人自行联 系退汇”。在经营中既要重视经营效益又要防范业务风 险。 三、认真学习业务操作指南，全面提高柜员业务素质， 加强规章制度的执行力度，让柜员全面掌握各项业务和 各项交易的风险点，清除风险隐患，增强自我保护意识。1.6.7 单位银行结算账户转账业务? ??练习 1、客户现需要为你刚才开立的“中国移动通信集团湖 北有限公司”基本账户缴纳开户手续费人民币50元， 费用转账从基本账户支出。提示：用“2108”交易，产 品编号：。 2、客户现需要从开立的“中国移动通信集团湖北有限 公司”基本账户(0049203)缴纳税票 壹仟元，对方账号为0310150，户名 为待报解预算收入-待报解非税收入户。提示：用 “2100”交易，凭证种类选择“675”。1.7?单位银行结算账户销户?? ? ? ? ?1.7.1流程图 1.7.2操作步骤 1.7.3相关交易代码 1.7.4交易画面及注意事项 1.7.5操作风险提示 1.7.6案例分析 1.7.7练习1.7.1 单位活期存款销户流程图1、问候、询问客户请注意核 验印鉴单位客户2、提交申请书3、受理柜员 复述审查申请法真 有实 效合确认不存在银承、 托收承付、贴现 未到期商业汇票有误退客户否，则客户需 出具书面承诺有，则退回4、查询账户 有无未尽事宜5、交回全部 未用空白重证6、1221交易 凭证销号、
交易查询11、回单递交 客户并道别业务主管授同 权意 10、登记 登记簿 核准类先向 人行报批， 其余需报备7、2124交易 销户计息入账9、销户交易8、转账交易 账户余额清零1.7.2 单位银行结算账户销户业务? ?? ? ??（一）操作步骤 根据流程图所示，柜员受理单位活期存款销户业务应按以下步骤 操作： 1．问候、询问客户 2．复述业务 3．收取和审核单证 存款人主动到开户银行撤销其存款账户时，必须向其开户银行递 交《中国工商银行撤销单位银行结算账户申请书》，写明销户理 由。1.7.2 单位银行结算账户销户业务? ??? ? ? ?（二）录入操作 柜员使用“1335查询往来户凭证管理信息”交易，确认单位的全部空白重要凭 证均已退回。如未退回的空白重要凭证则由单位出据书面证明，注明凭证号码和 种类，证明中要注明由此引起的一切损失由存款人自行负责。单位未用完的空白 重要凭证应由客户填制“客户交回未用空白重要凭证清单”退回开户银行，使用 “1221往来户凭证作废销号”交易销号处理，然后当面切角作废。确认单位账 户销户后无以下遗留问题： （1）使用“1344查询费用记账登记簿”交易，查看其账户是否仍有未扣收的费 用。使用“1498交易”查询有无待收取的费用（如账户管理费），如有，则不 能清户，而应使用“2158收记账收费”交易收取欠费，再做销户。 （2）使用“1365按还本付息帐号查询对公贷款分户帐余额及欠息”交易，查询 被销户有无未归还的贷款、欠息，如有则必须归还后方可销户。 （3）使用“1330查询往来户浮动余额”交易，查看其账户中是否有浮动余额。 如有浮动余额，则待其入账后才可清户。 （4）确认不存在我行已承兑的银行承兑汇票，不存在应承付的托收承付款项， 贴现未到期的商业汇票。 确认无遗留问题后，柜员使用“2124往来户销户计息”交易，结清往来户利息。 然后使用“2021往来户现金支出”、“2114同城提出代收”、“2100同城网 内一借一贷”等存款户记账类交易，将申请撤销账户的余额支现或转出使余额为 零。再做“1331查询往来户余额”交易，查询此账户余额是否为零。1.7.2 单位银行结算账户销户业务? ??? ? ?5．办理销户 填制两联“调整账户信息通知单”，交业务主管签批。 业务主管签批后柜员用“3009（余额为零时）往来户 销户”交易办理外币的往来户销户。“调整账户信息通 知单”分别由柜员和业务主管签章，一联交柜员凭以销 记“开销户登记簿”后妥善保管，另一联做销户凭证附 件。 目前开通法人人民币结算账户审批系统地区，使用 “1461交易”申请注销一般户、基本户、专用账户。 待上级行批准后，再使用“3023交易”销户处理，临 时账户直接使用“3033交易”注销。 6．递交客户 将销户凭证的回单交还客户。 7．道别客户1.7.3? ? ? ? ? ? ? ? ?单位银行结算账户销户业务相关交易代码 1335查询往来户财务限额户凭证管理 1344查询费用记账登记薄 1221往来户财务限额户凭证作废销号 2124往来户销户记息 1461单位银行账号销户申请录入 3023单位银行账户销户 3033（临时户） 3009（外币）1.7.4 “1335交易”画面1.7.4 “1344交易”画面1.7.4 “1221交易”画面1.7.4 项“2124交易”注意事1、本交易入账方式的选择及其作用。 2、请大家思考本交易如何在“1280交易”中轧账。1.7.4 “2124交易”画面1.7.4 果“2124交易”查询结1.7.4 面“1461交易”初始画1.7.4 “1461交易”录入完毕画 面1.7.4 项“1461交易”注意事1、本交易用于经办网点录入销户申请，并进行影像扫描处 理。1.7.4 项“3023交易”注意事1、本交易用于对审批通过的销户申请进行销户处理。 2、往来户销户前要先做往来户销户计息和往来户支付交易， 帐户状态为“待销户”，并且余额为0，才可以做销户。1.7.4 “3023交易”画面1.7.4 “3033交易”画面1.7.4 “3009交易”画面1.7.5 单位银行结算账户销户业务单位活期存款销户业务的操作风险点及其控制措施详见表风险 环节 风险点 控 制 措 施要求客户按手续交回来用空白重要凭证；如因有其他原因不 1.空白重要凭证未收回。 能交回的未用空白重要凭证，在其出具的公函中必需注明 “由此引起的一切损失由单位客户自行负责”。 通过系统查询确定是否有未归还的记账费用、贷款、欠息， 是否有浮动余额，是否有我行已承兑的银行承兑汇票和应承 2.未清理贷款、欠息、欠 付的托收承付凭证，如存在上述其中任何一项，不能办理销 费等遗留问题。 户手续。销户前确定无任何遗留问题。如撤销的账户为核准 类银行结算账户时，还应交回开户许可证。 3.待销户状态收款后根据 应原路退回，防止卷入企业经济纠纷！ 客户要求转汇 4.基本账户撤销。 单位客户注销时应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临 时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基 本存款账户撤销。 核准类账户注销时先向人行报批，报备类在销户后2个工作 日内向人行报备。撤销 手续5．未向人行报批或报备。1.7.6 单位银行结算账户销户业务? ??往来户销户未缴回作废凭证引发案例介绍： 2008年7月的一天，在H市的某行一柜员在受理一 笔转帐业务时，发现无该单位印鉴留存，同时机内提示： 该转帐支票号码不存在， 随查询该帐户状态，发现该 帐户已销户，该支票已作废， 经办柜员立即严肃告知 持票人:该支票已作废,不能办理转帐业务,请与出票人联 系,并按照规定收缴了转帐支票，事后该持票人将出票 人、原开户银行告上法庭，要求支付其款项。经法院审 理查明：该出票人在销户时没有缴回未使用空白重要凭 证，其由于一时经营资金困难，就打起了作废支票的歪 主意，用作废的支票购买材料，最后，法院判决银行承 担连带责任，在判决生效后10日内偿付持票人货款。 案例讨论：请你分析导致银行承担连带责任的原因。七、单位银行结算账户销户业务? ???案例一的启示： 一、做到防患于未然。在向往来户客户出售凭证时务必提 醒客户，要妥善保管、使用凭证，严防丢失、被盗，防止 因此引发案件。 二、客户销户时缴回的未使用凭证逐一进行三核对。 柜员首先做“1335”往来户凭证信息管理查询机内已使用 和未使用凭证；然后与客户未使用凭证清单及实物核对， 对机内未销号，客户未缴回的凭证，仔细与客户核实后， 由客户写出书面声明，承担由于未缴回凭证而引起的一切 责任，尽到我们的谨慎义务；最后柜员做“1221”往来户 凭证销号交易，将机内号码销掉。 三、对客户缴回的凭证网点应妥善保管，定期上缴销 毁，防止遗失。1.7.6 单位银行结算账户销户业务? ??操作流程本未倒Z使得帐户无法正常销户的案例介绍： 某单位客户前往某行要求撤销其基本帐户，销户理 由是单位实体已注消，银行业务人员审核其相关资料及 申请书上的印鉴加盖齐全后，为其办理了销户手续，并 报批人行注销开户许可证。可令该行意外的是，人行不 予注销且将资料全部退回，理由是该销户单位在他行还 有其他一般帐户及专用帐户没有销户，必须待其它帐户 销后才能销基本帐户。于是该行电话通知单位速将在他 行的帐户销户，但客户表示他行帐户已无法销户了，原 因是在他行开立的帐户预留印鉴为公章，而公章已上收 工商局注销了。 案例讨论：请你分析该客户不能正常销户的原因。1.7.6 单位银行结算账户销户业务? ??案例二启示： 一、银行在受理基本户销户时，应先通过人行查询其在他 行是否有其它辅助帐户没有销户，确定其它帐户已销户， 并在人行注销通过后才能在本行进行销户，但该网点操作 流程反方向了。因此柜员需加强开销户业务制度学习，熟 悉业务操作，才能在业务处理中少走弯路。 二、实行客户业务首办提示制。客户开户时就应告诫客户 销户时必须具备的条件和要求，以免客户销户盲目操作， 影响正常销户，引起客户对银行的报怨。1.7.7 单位银行结算账户销户业务? ?练习 1、客户现需要将你刚才开立的“中国移动通信集团湖 北有限公司”专用账户销户，本息全部转到“中国移动 通信集团湖北有限公司”基本账户上。提示：先用 2124交易将利息入账，再用2100交易将专用账户余额 结为0，最后用3009交易销户。第二节 单位定期存款业务操作2.1单位定期存款概念 2.2单位定期存款账户开户 2.3单位定期存款账户存入 2.4单位定期存款账户支取 2.5单位定期存款账户销户?? ? ?2.1 单位定期存款概念?单位定期存款是由存款单位约定期限，到期支付本息的一种存款2.2 单位定期存款开户流程图5、回单递交并道别操作柜员过 4 并审 签核 批通1、“4301交易”建立客编 2、根据实际情况输入客户其他信息 3、使用“3065交易”开立定期账户。 4、请注意开户信息的查询、核对 5、登记开销户登记簿审核未通过业务主管3 审 核 通 过1、问候、询问客户单位客户2、提交开户资料受理柜员1、请注意资料真实性和完整性 2、请注意预留印鉴审核未通过2.2?单位定期存款业务操作?? ? ??（二）操作步骤 根据流程图所示，柜员受理单位定期存款开户 业务应按以下步骤操作： 1．问候、询问客户 2．复述业务 复述客户业务需求，确认客户需要办理的业务， 重点复述存款业务种类及金额。 3．收取开户申请书，企业法人执照或营业执照 正本复印件2.2? ?单位定期存款业务操作??? ?? ? ? ? ?（二）操作步骤 4．审核单证 （1）使用“4101查询单位客户”交易查询是否存在该客户信息。 （2）如果没有该客户信息，柜员应根据企业填写的客户基本情况表，使 用“4102单位客户基本信息”或“4301单位客户开户(资料更改)申请书” 交易建立客户基本信息，并产生客户编号。 （3）审查开户申请书。 （4）根据企业交来的开户申请书、企业法人执照或营业执照正本使用 “3065单位定期（通知）存款开户”交易为客户开立单位定期存款账户， 并登记《开销户登记簿》。 （5）办理预留银行印鉴手续。 5．递交客户 将企业法人执照或营业执照正本、印鉴等交还客户。 6．道别客户 柜员主动询问客户：“请问您还需要办理什么业务吗？”若客户不需要， 则与客户微笑道别：“再见，请慢走！”2.2 “3065交易”初始画 面2.2 “3065交易”输入画 面2.2风险环节单位定期存款业务操作风险点 控 制 措 施（三）单位定期存款开户业务的操作风险点及其控制措施详见表1.开户资料不符合规定。客户提交的开户资料应与基本账户的开户资料 一致。审查资料 2.预留银行印鉴不符。预留银行印鉴除财务章和法人章或其授权代理 人章外，企业办理该业务的经办人员也应预 留签章。3.未登记开销户登记簿。登记开销户登记簿。2.2? ?单位定期存款业务操作(四)练习 1、客户现需要开立户名为“中国移动通信集团湖北有 限公司”定期账户。提示用“3065”交易。2.3单位定期存款现金、转账存入流程图转账则注意 核验印鉴发现有误立 即告知客户1、问候、询问客户单位客户2、收取凭证和现金3、受理柜员 复述审查凭证审查无误卡验大数 4、现金则卡验 大数清点细数 清点细数录按 入券 别5、2081现金或 2185转账交易 记账有误退客户如为大额请 求主管授权有误退客户发现 差错发现假币假币收缴流程8、回单递客户 并和客户道别找配 零款 并请注意存期、 约转存期及 利率7、现金归位 入箱核对结果6、打印单位 存款证实书2.3?? ? ? ?单位定期存款业务操作????（二）操作步骤 根据流程图所示，柜员受理单位定期存款现金或转账存入业务应按以下步 骤操作： （1）问候、询问客户：客户临柜后，主动询问客户业务需求。 （2）复述业务：复述客户业务需求，确认客户需要办理的业务，重点复 述存款存入户名、金额。 （3）审核单证：存款单位填写“单位定期存款缴款凭证”一式两联。柜 员审查凭证内容，联次是否完整齐全，账号户名，大小写金额是否相符。 客户缴现金则需柜员清点款项无误，转账则柜员需审核支付凭证和进账单， 进账单贷方传票作收款的记账凭证。。 （4）录入操作：现金存入使用“2081单位定期存款现金存入”交易进 行账务处理。转账则使用“2181单位定期存款单笔存入”交易或“2185 往来户到单位定期存款转账存入”交易进行账务处理，当使用单笔存入交 易，柜员应同时使用“2143同城网内转账单笔借”交易进行账务处理。 （5）打印凭证：打印单位存款证实书一式两联，第一联作回单联与签章 后的缴款凭证退存款人，第二联作银行留底卡加以保管。“单位定期存款 缴款凭证”第二联作为收款的记账凭证． （6）递交客户：将单位存款证实书回单联与签章后的缴款凭证交还客户。 （7）道别客户：主动询问客户：“请问您还需要办理什么业务吗？”若 客户不需要，则与客户微笑道别：“再见，请慢走！”2.3 “2185交易”输入画 面2.3 “2185交易”注意事 项1、往来户账号（日常现金结算）与定期户账号的区别。 2、利率变动方式的选择。 3、到期自动转存的选择。 4、单位证实书空白重要凭证的联动销号。 5、请大家思考本交易如何在“1280交易”中轧账。（与 ２１00类似，一借一贷）2.3 第二节单位定期存款业务操作（三）、单位定期存款业务存入的操作风险点及其控制措施详见表：风险环节 风险点 1．票据要素不全：凭证内容、 联次不完整，账号、户名、大小 写金额不相符 。 2．未核实票据的真实性。受理 伪造、变造票据。 3.凭证要素审核不规范。 大额审查 票据并授 权 1．未根据票证的内容进行授权。 控 制 措 施1．审查票据要素是否齐全。2．核验预留印鉴、支付密码、票据防伪暗记；严防伪造、变 造票证。 3．严格按照规定审查凭证要素，严格掌握单位定期存款账户 最低起存金额1万元，且单位存期与个人定期业务存期相同。 1．授权核对机内信息与票面要素一致，如不一致立刻进行反 交易冲账。受理、审 核相关票 据2．未执行大额核实制度。1.单位定期(通知)存款证实书未 按空白重要凭证管理。2．大额授权审查票据各相关要素，并按规定核验预留印鉴。单位定期(通知)存款证实书按空白重要凭证管理，并由经审批 合格的空白凭证使用岗人员使用该凭证。 开户网点应使用《凭证资料交接登记簿》登记并与企业双方办 理交接。存款证实 书的使用2.登记与交接不规范。3.核算事项证明章与存款证实书、 印押证分管分用。 单位定期存单为同一人保管。2.3? ?单位定期存款业务操作(四)练习 1、客户现需要为“中国移动通信集团湖北有限公司”定期账户存 入现金3万元，存期3个月。提示用“2081”交易。2.4单位定期存款支取流程图1、问候、询问客户 2、提交凭证单位客户3、受理柜员 复述审查凭证法真 有实 效合4、抽取底卡并 用1477交易 查询核对请注意核 验印鉴有误退客户请注意定期 支取凭证填 写的金额有误退客户大额请求 主管授权 7、回单递交 客户并道别 5、2183部支 或2186交易 全额支取记账部支则需打 印新存款证 实书 6、打印利息凭证 并注销原证实书2.4? ? ? ? ?单位定期存款业务操作?（二）操作步骤 根据流程图所示，柜员受理单位定期存款现金支取业务 应按以下步骤操作： 1．问候、询问客户 2．复述业务，收取客户存款证实书 3．审核凭证 存款单位填写“单位定期存款支取凭证”一式三联，第 二联加盖预留印鉴，并持“单位定期存款证实书”办理 支取。审核支付密码或印鉴有效性，银行审查无误后， 按规定利率计算利息，开具利息清单。2.4? ?单位定期存款业务操作? ?（二）操作步骤 4．录入操作：（1）单位定期转账支取审查无误，使 用“1477查询单位定期存款利息”交易查明存单本金 及利息。使用“2182单位定期单笔取款”或“2186单 位定期到往来户转账支取”交易处理。“ （2）单位定期存款部分支取 单位定期存款部分支取，存款单位按支取的金额和利息 合计金额填写“单位定期存款支取凭证”一式三联，注 明“部分提前支取”字样，并加盖预留印鉴；使用 “2183单位定期存款部分支取”交易处理。 5．递交客户：将“单位定期存款支取凭证”回单联签 章后与利息清单交还客户。 6．道别客户? ?2.4 “2183交易”画面一2.4 “2183交易”画面二2.4 “2183交易”注意事 项1、单位证实书空白重要凭证的联动销号。2、注意收回原证实书凭证。 3、提取金额的含义。 4、本交易是单笔贷1笔；转账借方、贷方各1笔；空白重要 凭证付方1笔；2.4 “2186交易”画面2.4 “2186交易”注意事 项1、往来户账号与定期户账号的区别。2、请大家思考本交易如何在“1280交易”中轧账。2.4 第二节单位定期存款业务操作（三）单位定期存款支取业务的操作风险点及其控制措施详见表：风险环节 抽取底卡、凭证审 查、查询证实 书本金及利息 风险点 1.未审查支取凭证。 2.未查询证实书本金及利息。 对部分提前支取多次进行支取。 控 制 措 施 审查支取凭证填写合法有效，核对预留印鉴，确 认收回的证实书的真实性。 查询打印证实书本金及利息。 部分提前支取只能支取一次，收回原证实书，打 印新证实书。部分支取支取定期存款只能以转账方式将存款转入其原转 存账户，不得将定期存款用于结算或从定期 1.以现金方式支取，或用于结算。 存款账户中提取现金。对收回的证实书，两 联证实书注明“结清”字样，一并作借方传 票附件。 审查凭证及资金流 向 2. 财政拨款和银行贷款不得作为 定期存入金融机构。 3.未审查支取凭证。审查资金来源。审查支取凭证填写合法有效，核对预留印鉴，确 认收回的证实书的真实性。4.未审查资金流向。审查转入账户为客户的原转存账户。2.4? ?单位定期存款业务操作(四)、练习 1、客户现需要将“中国移动通信集团湖北有限公司” 定期3万元提前支取，支取的本息转入基本帐户。提示： 用“2186”交易。2.5单位定期存款销户流程图1、问候、询问客户 2、提交申请书单位客户3、受理柜员 复述审查凭证法真 有实 效合4、用1475交易 查询核对无 余额、无积数有误退客户有误退客户调整请求 主管授权7、回单递交 客户并道别5、3066交易 单位定期销户6、登记开销户 登记簿2.5? ?单位定期存款业务操作? ? ? ????（二）操作步骤 根据流程图所示，柜员受理单位定期存款销户业务应按以下步骤 操作： 1．问候、询问客户 2．复述业务 3．录入操作 （1）使用“1475查询明细账”交易查询，账户无余额、无积数， 才能办理销户。 （2）使用“3066单位定期存款销户”交易经业务主管授权办理 销户。 4．递交客户：将“单位定期存款支取凭证”回单联签章后与利息 清单交还客户。 5．道别客户：主动询问客户：“请问您还需要办理什么业务吗？” 若客户不需要，则与客户微笑道别：“再见，请慢走！”2.5 “3066交易”画面2.5风险环节单位定期存款业务操作风险点 控 制 措 施（三）单位定期存款账户销户的操作风险点及其控制措施详见表：查询明细账余额不为零。使用“1475查询明细账” 交易查询，账户无余额、 无积数，才能办理销户。 经主管审批、授权办理销 户。1.未经主管审批。 主管审批授权销 户2.未登记《开销户登记 簿》。登记《开销户登记簿》。2.5? ?单位定期存款业务操作(四)练习 1、客户现需要将“中国移动通信集团湖北有限公司” 定期账户销户。提示：用“3066”交易。第三节 单位通知存款业务操作?3.1、单位通知存款账户概念 3.2、单位通知存款账户开户及存入??3.3、单位通知存款账户通知及取款3.1 单位通知存款账户概念?单位通知存款是由存款单位约定期限，到期支 付本息的一种存款。（提前通知银行，１天或 者７天）3.2 单位通知存款业务开户流程图5、回单递交并道别操作柜员过 4 并审 签核 批通1、“4301交易”建立客编 2、根据实际情况输入客户其他信息 3、使用“3065交易”开立通知账户。 4、请注意开户信息的查询、核对 5、登记开销户登记簿审核未通过业务主管3 审 核 通 过1、问候、询问客户单位客户2、提交开户资料受理柜员1、请注意资料真实性和完整性 2、请注意预留印鉴审核未通过3.2风险环节单位通知存款业务操作风险点 控 制 措 施（三）、单位通知存款开户业务时的风险点及其控制措施1.开户资料不符合规定。客户提交的开户资料应与基本 账户的开户资料一致。审查资料 2.预留银行印鉴不符。预留银行印鉴为企业财务章和 法人章或其授权代理人章。3.未登记开销户登记簿登记开销户登记簿。3.2单位客户单位通知存款现金、转账存入流程图3、受理柜员 复述审查凭证转 账现金1、问候、询问客户 2、收取凭证和现金大额授权4、现金则卡验 卡验大数 大数清点细数 清点细数 后用2081交易 录按 入券 别发现有误立 即告知客户有误退客户业务主管有误退客户4、核验印鉴 后用2185交易审查无误5、打印单位 存款证实书请注意起存 金额、通知 存款种类7、回单递客户 并和客户道别6、现金归位 并核对结果3.2? ?单位通知存款业务操作???（二）操作步骤 根据流程图所示，柜员受理单位通知存款存入业务，应 按照以下步骤操作： 1．问候、询问客户：客户临柜后，主动询问客户业务 需求。问候、询问语一般为：“您好，请问您需要办理 什么业务？” 2．复述业务：复述客户业务需求，确认客户需要办理 的业务，重点复述存款种类及金额。 3．审核凭证：审核单位通知存款缴款凭证。3.2? ?单位通知存款业务操作??? ?（二）操作步骤 4．单位通知存款账户资金必须一次存入，最低起存金额为50万元。 存入方式有现金存入和转账存入两种。存入时的会计核算手续比 照单位定期存款处理。 （1）现金存入：清点款项无误，使用“2081单位定期（通知） 存款现金存入”交易进行账务处理，打印单位存款证实书一式两 联，第一联作回单联与签章后的缴款凭证退存款人，第二联作银 行留底卡加以保管。“单位定期存款缴款凭证”第二联作为收款 的记账凭证。 （2）转账存入：审核支付凭证和进账单，进账单贷方传票作收款 的记账凭证，使用“2181单位定期（通知）存款单笔存入”交易 或“2185往来户到单位定期存款转账存入”交易进行账务处理， 当使用单笔存入交易，柜员应同时使用 “2143同城网内转账单 笔借”交易进行账务处理。打印单位定期（通知）存款证实书， 一联作银行留底卡专夹保管，一联与签章后的进账单回单联一并 退存款人。 5．递交客户：将签章后的进账单回单联一并交还客户。 6．道别客户：主动询问客户：“请问您还需要办理什么业务吗？” 若客户不需要，则与客户微笑道别：“再见，请慢走！”3.2风险环节单位通知存款业务操作风险点 控 制 措 施（三）、单位通知存款存入业务时的风险点及其控制措施1．票据要素不全：凭证内容、联次不 完整，账号、户名、大小写金额不相符 受理、审 核相关票 据 2．未核实票据的真实性。受理伪造、 变造票据。 3.凭证要素审核不规范。1．审查票据要素是否齐全。2．核验预留印鉴、支付密码、票据防伪暗记；严防伪 造、变造票证。 3．严格按照规定审查凭证要素，严格掌握单位通知存 款账户资金必须一次性存入，且最低起存金额50万元。 1．授权核对机内信息与票面要素一致，如不一致立刻 进行反交易冲账。 2．大额授权审查票据各相关要素，并按规定核验预留 印鉴。 单位定期(通知)存款证实书按空白重要凭证管理，并由 经审批合格的空白凭证使用岗人员使用该凭证。大额审查 票据并授 权1．未根据票证的内容进行授权。2．未执行大额核实制度。 1.单位定期(通知)存款证实书未按空白 重要凭证管理。存款证实 书的使用2.登记与交接不规范。 3.核算事项证明章与存款证实书、单位 定期存单为同一人保管。 4.通知存款与定期存款的区别。开户网点应使用《凭证资料交接登记簿》登记并与企 业双方办理交接。印押证分管分用。 “通知存款证实书”不得作为质押的权利凭证。3.2? ?单位通知存款业务操作?(四)、练习 1、请同学根据客户需要开立一个通知账户：户名为“中国 移动通信集团湖北有限公司”，企业法人代码证书代码： ，营业执照号：企独鄂总字第002916，有效 期：。单位类型：其他生产流通客户，经济性 质：三资，法人：郭永宏，身份证号码： 153，财务主管：孟大礼，身份证号码： 401，业务内容：移动通信业务，注册资 本：万元，开户许可证号：3。 提示：用你已建立的客户编号，用3065交易开立通知账户。 2、客户现金50万元存入开立通知户，存7天通知。提示： 用2081交易。3.3 单位通知存款业务通知及取款流程图1、问候、询问客户请注意核 验印鉴单位客户 通知申请2、提交凭证3、受理柜员 复述审查凭证4、用1476交易 记录通知簿 1486查询核对有误退客户 请注意应在 正常约定日 期支取 1、问候、询问客户请注意核 验印鉴单位客户 取款申请2、提交凭证3、受理柜员 复述审查凭证大额请求主 管授权4、抽取底卡并 用1477交易 查询核对有误退客户法真 有实 效合 5、2183部支 或2186交易 全额支取记账请注意起存 及最低支取 金额部支则需打 印新存款证 实书7、回单递交 客户并道别6、打印利息凭证 并注销原证实书3.3? ? ? ? ? ?单位通知存款业务操作??（二）操作步骤 根据流程图所示，柜员受单位通知存款业务取款业务时，应按照以下步骤 操作： 1．问候、询问客户：客户临柜后，主动询问客户业务需求。问候、询问 语一般为：“您好，请问您需要办理什么业务？” 2．复述业务：复述客户业务需求，确认客户需要办理的业务，重点复述 取款种类及金额。 3．审核单证：审核单位通知存款取款通知书。 4．录入操作：使用“1476通知存款支取提前通知”交易记录通知登记 簿，登记存款人账号、证实书编号、实际金额、通知支取金额、通知支取 日期等。若取消通知则由客户提供“单位通知存款取消通知书”，经审查 后，使用该交易输入通知日期。柜员可使用“1486查询通知存款登记簿” 交易进行查询。 可通过“1477”交易查询待付利息，通过“1473”交易查询存款证实书内 容是否正确，“1475”交易查询单位定期存款分户账明细账务信息。 单位通知存款的支取可一次或分次进行，最低支取额为10万元，支取存 款利随本清，支取的存款本息只能转入存款单位的原存款账户，不得支取 现金。对单位通知存款提供了两种支取方式，即转账和单笔支取，支取时 系统自动打印利息清单。3.3? ?单位通知存款业务操作?? ? ?（二）操作步骤 （1）单位通知存款单笔全额支取：存款单位在正常约定期限内到银行支取 单位通知存款，应出具存款证实书及填写的具有本息合计的一式三联并加盖 预留银行印鉴的“单位定期（通知）存款支取凭证”向银行办理单位通知存 款支取手续。审查存款证实书确属本行签发，内容齐全，填写无误，预留银 行印鉴无误后抽取底卡。使用“2182单位定期单笔取款”交易和“2144同 城网内转账单笔贷”交易或“2186单位定期到往来户转账支取”交易办理 支取手续。打印利息清单、利息凭证以及“单位定期（通知）存款支取凭 证”。将证实书收回，两联证实书注明“结清”字样，一并做“单位通知存 款支取凭证”借方传票的附件。 （2）单位通知存款部分支取：使用“2183单位定期（通知）存款部分支取” 交易进行账务处理。在支取凭证上加盖“部分支取”字样，对存款留存部分 低于50万元起存金额的，应予以清户，按清户日挂牌活期利率计息办理支取 手续并销户；对存款留存部分金额大于50万元的，系统为存款单位按留存金 额、原起存日期，原约定通知存款品种打印新的存款证实书一式两联，一联 作银行留底卡，专夹保管；一联交存款单位。 5．打印凭证：打印新的存款证实书。 6．递交客户：将签章后的利息清单、单位利息收入凭证以及回单联一并交 还客户。 7．道别客户：主动询问客户：“请问您还需要办理什么业务吗？”若客户 不需要，则与客户微笑道别：“再见，请慢走！”3.3 “1476交易”注意事 项1、通知的含义。3.3 “1476交易”画面3.3 “1486交易”注意事 项1、登记通知3.3 “1486交易”画面3.3风险环节凭证审查、 查询证 实书本 金及利 息单位通知存款业务操作风险点 控 制 措 施审查支取凭证填写合法有效，核对预留印鉴，确认收回的证实书 的真实性；审核存款人提及的“单位通知存款取款通知书”， 记录通知登记簿，登记存款人账号、证实书编号、实际金额、 通知支取金额、通知支取日期等。 查询打印证实书本金及利息。 1.部分支取最低支取金额为人民币10万元。 2.部分支取，打印的新证实书。 3.在支取凭证上加盖“部分支取”字样，对存款留存部分低于 50万元起存金额的，应予以清户。 1.支取只能以转账方式将存款转入其原存款账户，不得将通知存款 用于结算或提取现金。 2.对收回的证实书，两联证实书注明“结清”字样，一并作借 方传票附件，对使用单笔支取的，确认贷方账务处理的准确。 审查支取凭证填写合法有效，核对预留印鉴，确认收回的证实书 的真实性。 审查转入账户为客户的原存款账户。（三）、单位通知存款通知及取款业务的操作风险点及其控制措施详见表：1.未审查支取凭证。2.未查询证实书本金及 利息。部分支取对部分提前支取未按金 额限制支取。转入存款账 户以现金方式支取，或用 于结算。大额授权审 1.审查支取凭证。 查凭证、 资金流 2.未审查资金流向。 向3.3? ?单位通知存款业务操作?(四)、案例介绍： 日某公司在某网点办理一笔500万元 的“7天单位通知存款”，7月5日该笔存款到期。因单 位暂时不用此款，要求续存“7天通知存款”，经办人 员用“1476通知存款支取提前通知”交易做提前通知， 操作系统不允许，提示“通知记录已存在，不允许重复 操作”，经办人员用“1476交易”取消通知后，又使 用“1476交易”办理“7天单位通知存款”业务，7月 12日该笔存款到期单位取款计算利息时才发现程序只 记算第二个周期的利息，第一个周期未给单位计算利息， 造成给单位少算利息1312.50元。 案例讨论：请你分析导致该笔差错事件的原因。3.3? ?单位通知存款业务操作??案例启示： 一、反映出柜员业务素质的欠缺，特别是对公业务掌握不 够，对业务流程了解欠缺。主动学习新业务、新知识，对 不能确定的业务，应多向上级行请教，不能随意操作，将 风险隐患扼杀在第一时间。 二、提醒相关从业人员在处理业务中，一定要办好每一笔 业务，对不熟悉的业务，要谦虚请教，把《会计核算规 程》、《业务操作指南》学深、学透，应用到实际工作， 树立正确的风险意识，防止各类差错事件的发生。 三、正确的操作方法为：如为通知存款应在客户确定的取 款时间前“一天”或“七天”用1476交易作“通知”处理， 并告知客户务必在取款日前来办理取款业务。如客户未按 时办理取款业务，系统将视同违约，对“通知”期间不予 计息。如客户开户之日不能确定支取日，网点应提示客户 在确定取款日后提前一天或七天到网点办理通知手续。特 别提醒：通知存款到期日，必须要通知客户前来办理。3.3? ?单位通知存款业务操作(五)、练习 1、客户现需要提前支取存入50万元7天通知存款。并 将资金转入户名为“中国移动通信集团湖北有限公司” 的基本户。提示：先用1476交易，再用2186交易。第四节 单位协定存款业务操作?4.1、单位协定存款概念4.2、单位协定存款账户开户 4.3、单位协定存款账户的相关规定??4.1?单位协定存款概念单位协定存款（Ｂ户）是指开户单位与银 行签定《协定存款式合同》，约定期限， 商定其结算账户需保留的基本存款额度， 由银行对基本存（Ａ户，结算户）款额度 内存款按结息日或支取日活期存款利率计 息，超过基本存款额度部分按结息日或清 户日人民银行公布的协定存款利率给付利 息的一种存款。4.2 单位协定存款业务开户流程图1、“4301交易”建立客编，注意协 定户A户与B户的客编一致性。 2、根据实际情况输入客户其他信息 3、使用“3027交易”开立协定账户B 户。 4、请注意开户信息的查询、核对 5、登记开销户登记簿5、回单递交并道别操作柜员过 4 并审 签核 批通审核未通过业务主管3 审 核 通 过1、问候、询问客户单位客户2、提交开户资料受理柜员1、请注意资料真实性和完整性 2、请注意客户要与银行签订协定存 款协议。审核未通过4.2?单位协定存款业务操作?? ? ? ?? ?（二）操作步骤 根据流程图所示，柜员受理单位协定存款业务时，应按照以 下步骤操作： 1．问候、询问客户 2 ．复述业务 3．收取单证 收取客户递交的营业执照、企业代码证书或社团登记证、法 人代表授权书、身份证、预留印鉴、开户申请书等。 4．审核资料 审核单位客户提交的证明文件的真实性、完整性、合规性。4.2?? ?单位协定存款业务操作（二）操作步骤5．录入操作 （1）根据会计主管审批同意的《中国工商银行开立单 位银行结算账户申请书》，使用“4301单位客户开户 （更改资料）申请书”交易为其建立客户信息档案生成 一个客户编号。 （2）根据生成的客户编号，使用“3027协定户开户” 交易，为客户开立往来账户。 （3）开立账户后，应对该账户的内容进行全面检查并 校对。 6．回单递交客户：将签章后的客户回单联交还客户。 7．道别客户：主动询问客户??? ?4.2 “3027交易”画面4.2 “3027交易”注意事 项1、请注意协定户B户的客编一定要与协定户的A户一致。2、计息周期、利率变动方式、利率代码的选择。 3、收息账户一定要是协定户的A户。 4、对帐单打印周期的系统默认选项要更改。 5、协定存款控制额度的含义。 7、新开账户顺序号的含义。 8、协定户B户印鉴方式和账户密码的设置。6、协定存款到期日的输入及其含义，调整需用“1026交易 ”。4.2 “3034交易”画面4.2 “3034交易”注意事 项1、必须先销协定户的B户成功后才能销A户。 2、协定户的B户销户成功后，销户利息自动转入 A户。4.2风险 环节单位协定存款业务操作风险点 控 制 措 施 单位开立协定存款账户应填制开户申请书，并且 与银行签订《协定存款合同》，约定合同期限， 规定基本存款额度（最低50万元）。合同期限最 长为1年（含1年），到期任何一方若无提出终止 或修改，则自动延期。 开户时注意选择协定存款结算户（A）与协定存 款协定户（B）客户编号、科目号一致。（三）柜员受理单位协定存款开户业务时的风险点及其控制措施详见表：1、开户资料不全，未签协定存款合 同。审核 资料2、开户时注意协定存款结算户（A） 与协定存款协定户（B）客户编号、 科目号不一致。3、协定账户B户的计息账户未选择协 定存款结算户（A）户。4、“协定存款到期日”与合同执行 不一致。 5、协定结算账户A户不是基本户或一 般户，最低留存额度小于50万元。协定账户B户的计息账户应选择协定存款结算户 （A）户。开户时“协定存款到期日”与合同应一致，合同 到期时如单位未提出终止合同，柜员应使用 “1026协定存款控制表”交易自动延期。协定结算账户A户必须是基本户或一般户，最低 留存额度不得小于50万元，小于50万元需经总行 审批。4.2?单位协定存款业务操作?(四)、练习 1、客户现需要开立户名为“中国移动通信集团 湖北有限公司”的协定存款账户。提示：用 3027交易，收息账户：基本账户，控制额度： 10，000.00元，到期日。4.3? ?单位协定存款业务操作??二、单位协定存款账户存入和支取及销户的相关规定： （一）存入：协定存款协定户（B）存款存入采取日终 由计算机根据结算户（A）的存款余额超过协定合同签 订的基本存款额度部分自动转存并批量产生相应转账凭 证、余额积数等。若日终结算户（A）的存款余额小于 或等于基本存款额度则不进行账户结转，此时协定户 （B）的存款余额为零。 （二）支取：协定存款协定户（B）存款支出采取由计 算机于每日营业前将协定户（B）中的存款全部转入结 算户（A）中。 （三）销户：协定存款合同期满，若单位提出终止合同， 应办理协定存款户销户，使用“3034协定户销户”交易 处理。将协定户（B）的存款本息结清后，全部转入基 本存款账户或一般存款账户中。结清A户，B户也必须同 时结清。4.3风险环 节 支出、 存入环 节单位协定存款业务操作风险点 控 制 措 施（四）单位协定存款账户存入、支出及销户业务的操作风险点及其控制措施详见表：手工处理协定账户B户由计算机批量自动处理，不 得对B户进行手工存取处理。销户环 节销户时先销A户后销B户或未 销B户销户时必须先销B户再销A 户4.3?单位协定存款业务操作?协定户B户的销户练习 1、客户现需要注销户名为“中国移动通信集团 湖北有限公司”的协定存款账户。提示：用 3034交易。第五节 集团账户存款业务操作? ? ??5.1、集团账户概念 5.2、集团账户开户 5.3、集团账户转账业务 5.4、集团账户撤销业务1.1?集团账户概念集团账户（活期的才能作为集团账户 使用）是集团性客户的总部及其成员 单位在我行营业网点开立的构成一级 账户和二级账户或多级账户关系的人 民币结算账户。5.2 集团账户开户流程图1、问候、询问客户一级账户 单位客户2、提交开户资料承办行 受理柜员3、审核通过4、开立集 团一级账户审核未通过1、请注意资料真实性和完整性 2、请注意客户要与银行签订集 团二级账户协议。 3、可以将已开立的人民币结算 账户作为一级或二级账户1、问候、询问客户二级账户 单位客户2、提交开户资料协办行 受理柜员3、审核通过4、开立集 团二级账户5、设置二级 帐户挂接参数3 审 核 通 过审核未通过 1、问候、询问客户二级账户 单位客户2、提交承诺函协办行 受理柜员审核未通过1、请注意资料真实性和完整性 2、请注意客户要与银行签订集团二级帐 户协议。5.2? ?集团账户存款业务操作?? ??? ?（二）操作步骤 柜员受理集团账户开户业务时，应按照以下步 骤操作： 1．问候、询问客户 2．复述业务 3．收取单证 收取客户递交的营业执照、企业代码证书或社 团登记证、法人代表授权书、身份证、预留印 鉴、开户申请书等。 4．审核资料 审核单位客户提交的证明文件的真实性、完整 性、合规性。5.2? ?集团账户存款业务操作???5．录入操作 （1）根据会计主管审批同意的《中国工商银行开立单位银行结算 账户申请书》，使用“4301单位客户开户（更改资料）申请书” 交易为其建立客户信息档案或使用“4302单位客户信息采集表” 交易对申请书与采集表的信息进行输入，生成一个客户编号。 （2）根据实际情况进行选择输入客户其他信息交易，使用 “4105单位客户的地址信息”、“4107单位客户在工行开户信 息”、“4108单位客户在他行开户信息”及“4112单位客户的 母公司信息”、“4113单位客户子公司信息”、“4118单位客 户的主要成员信息”。 （3）根据生成的客户编号，使用“1454往来户开户”交易，为 客户开立集团账户。 集团总公司开立的账户作为集团一级分户账账户，集团子公司开 立的账户作为集团二级分户账账户，集团二级分户账账户是集团 一级分户账账户的补充反映，其账户存款余额、存款积数、存款 利息等只作为控制数据，便于与其总公司进行资金清算。5.2 新开立集团子账户的流程1、开立集团子账户时，同人民币结算账户使用“1454”；2、“补充属性”选择输入“6-集团二级分户账”； 3、“控制账户”输入集团公司指定的总账户账号，总 账号可为本地账号也可为异地账号； 4、“零余额账户标志”选择输入“0-正常账户”或选 择输入 “1-零余额账户”（根据协议规定选择）。5.2? ? ? ?集团账户存款业务操作???NOVA+1.2.0版本升级后，交易将不支持集团账户的 部分处理功能，同步影响交易还包括， 等，统一说明如下： 3007交易，封闭对公信息号开立集团二级户功能； 1454交易，封闭申请开立集团二级户功能； 1457交易，投产前申请开立集团二级户的记录尚未处理完毕，需用 1457退回到1455，再用1455撤销该申请后，在法人客户营销管理 系统协议开立； 3009交易，对于拟销户集团一级户，如果有未作废的集团账户