● ∴谇∴爷爷计师手务F千 镯黝跹鬁 ● 审计报告 0会帅报宁O01匀第ll9⒛ 11 ● 江苏迕云港港凵股份有限公司个体股东.. : ● 我们寸计了后附的冫L苏迕云港港口股份有限公司(以下简称.. “ 贵公司 ”)财务 报表,包括2012午12丿J31日的合并资产负债表和资产负债表, 20!2午度的合并
利润农和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动农、合并现金鋶量表和现金 流景表以及财务报表附注 ● 一、管理层对合并财务报表的责任 编制和公允列报合并财务报表是贵公司管理层的责仟。这种責仟包括:(1)按照 企业会计准则的规定编玮刂合并财务报表,并使其实现公允反映:lzl设计、执行和维 ● 护必耍的内部控制,以使合并财务报表不存在甴于会计舞弊的主要形式有或错误导致的重大错报
二、注册会计师的责任 ● 我们的责仟是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表審计意见。我们按 照llm国注册会计师审计准则的规定执行了审计△作中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德守则,计划和执行审计笁作以对合并财务报表是否不存在重大错 报获取合理倮证。 ● 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证据
选择的审计程序取决于注册会计师的判断饣包括对由于会计舞弊的主要形式有或错误导致的合并则务 报表重大错报风险的评估。在进行風险评估时,注册会计师考虑与合并财务报表编 ● 制礻Π公允列报相关的内部控制,以设训.. Ⅱ洽肖的审计程序,亻「l目的并非对内部控制的 有效性发农意见审计.. △作还包i·+评价筲理层选「l会计政策的怡当性和作出会计估 计的合理性,以及评价合并财务报表的总体列报。 ●
● △谇△爺爷计师手务F千 麒黝醺砀 ● 我们+l信饣我们获取r白审计证据足充分、适当的,为发农审计志见提供r某础 三、审计意见 ● 我们认为,女公rll的合并財务报表在所+j王大方按熙l企业会计准则的规定编 "丨 制,公允反映r贵公司2012亻丨:12丿J31|丨的合并财务状况以及2012年度的合并经 竹成柴汨l合并现命流岢。 ● L海上会巾国注册会计师 : ●
犭汪扌 彷 ● 中国上海`啕工0一三年四月二十三口 o
港股价有限公司 全额单位:九 金及投资款诤 主管会计工作负责会计機构负贞 〃 合并所有者杈益交动表.. ⒛⒓午Ξ"锕 廿扯氵江苏跬 =潜 港 莰H ′.. ⒓放扭攵ri计入斫有者扭茧的全顶.. ! 口苯公积转礻m股礻) "玟 . 土臼仑计I作爪i人 匼讠r机拘久 i "人 〃
港凵 母公司利润表 ⒛⒓午度 三、菅业利润〈亏损以 〃-”号垠列 ) 金额庳位 : 其屮:非流动资产处且损失 四、利洄总额(亏损总额以 “ -”号垠列 ) 五、诤利润(诤亏损以 “ -”号从列) 归属于母公司所有若的诤利润 :4口 ,0j`⒙ ,· !⒙ 2‘ 苜业税佥及附加 l 加:公允价值变劫收益(损火以 “ — ” 号垠列〉 投资收益(损失以 〃-”号坡列)
共ψ|对联有个业和含营企业的投资收益 氵L兑收i1(损火以 “ ” 号姨列 ) 上管会汁工仵夕 归属于母公司所有者的綜合收益总额 归属于少数股尔的综含收嵛总额 `厂 会计机构负 母公司现金流量表.. ⒉ 度 "2午 江苏连云 产、无形资产和其他长姗资产支付的觋金 客戶存款和同业存放款 向中央银行借款净增加额 ∷《ˉ驭得子公司及其他营业单位支
向其他全融机构拆入赘金净增加|额 收到原保险合同倮費取得的现全 保户储金灰投资款净增加额 处置交易件金融资产诤增珈i额 拆入资全净增加!额 收到其他与经菅活动有关的现全 其中:子公司吸收尐数股东投贸收刭的现佥 购买商品按受劳务支付的现全 存放屮央银行和F。业款顼净增加额 支付原倮险合同赔付款项的现全 艾付利息手续赞咴佣全的现金 其中.. ÷子公司艾付给少数股东的煅利利迥
支付给职】以及为职工支付的现全 支付其他与经营活动有关的现全 处置凵定资产、無形资产和l其他长期资产收田的 处置亻公司及共他背业峥位收刭的现全净额 收到其他与投资活动有关的现全 投资活动现盒流入小计 : 法定代表人 j1管会订工作负贺吖疒会‖机构l,贲 臼饲卑位:江,o连云沽港口册份帘照公l ! 母公司所有者杈益变动表.. ⒛⒓午庾 单位;茄 =、
礻瑚珀狨焚动佥顿m少吠竹-。号块列.. ) ⒓、股份艾il计 ^所 有苷权苴的佥顶 a、对所有甘(成胆东)的分咄 !、咬木公取转珀谈礻倾瓜本) 法定代农人.. t±宙杏廿.. ″会计机拘负 江苏迕云港港口股份有限公司.. ● ⒛】2年皮财务报农附注 廿刖说明外,货i币单位均为人氏币元 一、公司基本情况 江苏迕云港港凵股份有限公司(以卜簡称.. “ 公司.. ” 或.. “
本公司.. ” )系经江苏省人呔政府苏政复 ● P()01j1贸刂文批准,山迕云港港凵集团有限公i丬、屮田信达资产管理股份仃u陡公司牛Ji家发起 人以发起设立方式设立的股份有阝k公司公司口前ol按经古⒉个t产泊位。参股经古7个大中 々业化泊位,⊥耍从△港凵货物的装卸、堆存及{H关港务廿.. F±业务。土婪经营范.. 为码头和共 :l刂 "Π
他港凵设施经啻:在港卜内从lj|货物装卸、仓ll/经竹:眙lll港口服务业务经营(仅阝k为船舳捉供 ● ,T电):港凵机械、设施、设备租赁、维修服务;义业投资|”1械设侪、电搽设备ll造、安装、 维修;」 ∶索具制迕、钔0i:敞货包装服务 公司口前共布9个部门、4家汾公冂、6家参股公|"、3家拄股公l"。 ⒛12午10川,公nl与中海
码头发辰有ljlt公司共冂投资设立迕云港新东涧泄务有限公司,含资公司注丿ul资本10,00000万元, ● 公司认繳5,】 !∫总股本的51%,报告期已足额缴纳了第一朋1,020llll万元山资肽,合资 ()000万元丨.. · 公rl经营范l,为为船0ll捉供码头;为委托人提供货物装钶j(含过驳)、仓ll∶、港’j駁运、对货物 及其包装进行简单..
ljn△处理符;为腑舳捉供l电饣从Hi港口没施、设各和港凵机llkr白租赁、维修 业务。201】午7月,公司Jj迕云港金漱投资发展集团有限公司共同投资设立江苏濉河国际泄务有 ● 限公司,合资公司注册资本为5,00000万元,公司山资3,00000万元, !亍总股本的.. ω%合资公 司经营范围为从..
+·码头及配套设施的开发与经营、货物的装卸及配套服务竿,首丿0j开发建没海河 1 联运区和堆沟港区,先期拟建设2个2万吨级散货泊位和】个5万吨級浓体化.. ⊥品泊位.⒛】.. 年9川,公司与
物流打限公lol共同投资设立迕云港港口国际石化港务有限公司,合资公 ● 司注册资本10,00000万元,公oll认缴5,100tlO万元占总股夲的51%,报告朋己足额缴纳了笫一煳.. 1,0⒛00万元山资款,合资公司经营范围为液体敬货泊位的延设与经营、浓体故货的装卸及配套 服务等,将在放台作業区液体故货区建设2#、3#、4#二个5万吨级浓体化⊥专业泊位。
公「l没立乏初股本为11,sllO万股20ω年9川,经公司.. ⒛ω午笫一次临时股东人会决议,股东 ● 迕云港港口集团有限公司单方蹭资】3,700万股。⒛∝年8川,经公司⒛∝年笫二次临时股东大 会决议,股尔中国信达资产管理公司单方增资⒋‘00万股⒛07午4月13日公司向社会公众发行 人氏币普逋股..
←股)15,000万股,⒛07年4月%日公司股祟在上海证券交易所拄牌交易。股祟简 称 “ 迕云港.. ”,股架代r。ω1oo8200s年5月,依掘公司⒛07年皮利涧分配方案向全体股尔每 ● 10股派送2股股柴股利,共计派送8,%0万股股某股利。⒛11年3川14口公司FV8亿特定对象 i|卜 公廾发行了“,734,⒆3股股珙20】2年5ll,依据公司..
⒛1】午度利洞分配方案向全体股东每 l ll股派送3股股祟股利,共计派送187,300,408股股祟股利,至报告ltd木公司总股本为81】,ω5,101 股。另外,公司∫2010年2月9日公廾发行了.. ‘m亿元公司侦券并成功上市,侦券简称.. “1o迕 o云侦∴代码为12zlj4{ 公司注册地址:江苏佾迕云港市迕云区庙岭港区港凵四路仈刂。 法定代表人:李泰宏.. ●
江苏迕云港港口股份有限公司 ● 2o12年度财务报农附注 (|除特,Jl说明外,货币单位均为人氏币乃 注lJl资本:81】,“5,10】00元人氏币。 经营范m:许可经苜项H,码头和共他港口设施经昔:在港区内从丰货物装卸、仓储经营j刀lllH · 港口服务业务经营(仅限为船Hll+t供片|Ll,艹迪货运;一般经营项凵,港口机械、设施、设备租
赁、维修服务:实业投资;”1械设aiˉo1刂造、丨L器设备俐迕、安装、维修∷丨:索具o|刂迕、销估:故 货包装服务.. ● 】、戧.. 公司名称注luj地点注lul资本投贺命额拥布杈益财务报农 足否含许 ● 迕云泄屮韩轮波有限公司
新东方因际货柜Tjj头有限公司
't 连云泄新东润泄务有限公司连云泄市 1°,000∞万尢1p⒛∞万尢519△足.. ●.. 迕云港中韩轮波有限公司于200+年8月m日注册成立。注册资本:5,00000万元人1(币现股 木结构为:由本公司出资2,⒛000萬元人1(币、.lJ国兴亚海运株式会社出资2,⒛000万元人氏币。 法定代表人:李润载(圳j国),注册地址:江苏省迕云港开发区新港城大逍沙河口东侧..
⒐ls号不 納入合并财务报表走因为本公司未拥有其半数以上的表决权,且未逦过其他方式对其财务和经营 ●.. 决策能够实施控制。 迮云港轮波株式会社於⒛04午12用15日注册成立法定代表人:李永雨dh国),注册资本:⒛ 万关元。现股本结构为:由本公司出资15万关元、韩国兴亚海运株式会社出资15万关元紸册 ●
地址;韩国仁川中X港洞7街1-2再地仁川港笫二国际客运码头。不纳入仓并财务报表娃冈为 本公司未拥有共半数以上的表决权,且未逦过其他方式对其财务和丨经营决策能够实施控制.. ● 江苏迕厶港港冂股份布限公司 ● ⒛!2年皮财务报农阳注 !j总股本的60㈨。法定代表人:△兴如,注l0ll山j|:江蘇竹迕云泄.. "j 迕云|κl,t0沟港区.不纳入合丿..
←则务报农娃,Nl为本公司木ll l亻r共半数以L的农决权,⒒木旭过共他 方式对共财务和经竹决策能lj//实施控制 迕雲港新尔方凵际货柜l。u头有限公lnl原由迕云港港口架团有Fjl0公r刂山资21,150()0万元人1(TjⅢ !∫ ●.. 总股本的艹⒆、中海码头发展有u陡公ol出资犭,85000万元人1(T|(!!`总股本的⒗均∫⒛0^午 ‘
ll3(〉日注册成立法定代农人;方萌,注lul资本:饣,000llO万元。注册地ll:迮云港经济技术 丌发区新光路6号⒛09年12丿刂】1冂本公nl与迕厶港港「l尖團有uk公词签订《股权转让协议》 , 本公司受比迕云港港口集团有限公Hl持有r向迕云港新东方凵际货+ll码头亻「限公刊+s%股权,投资 ● 成本为驺1,兜4,009】5元;鈈纳入合并财务报表足..
l,·为本公司未拥有共半数以△的农决权.. ,⊥未 通过共他方式对其财务和经廿决策能够实施控制。 新陆析(迕云港)仳 j头有限公司原山迕云港港口集Lal有限公刊出资14,25000丿J,亡人呔币(i总股本 !丨 ● 的38⒛、巾口外运吞港物流有限公司出资15,00000万元人1咕币(丨总股本的佃⒛、江苏交通控股 !∫ 公刊山资7,sO000万元(丨 !亍总股本的..
20⒆、Hl国外运股份有u良公司出资夕5llO万元人氏币(丨 总股 本的.. 1⒛、中回外运陆桥运输有限公il夕500万元人1(币(占总股本的】㈨于⒛04年12用8口正 式成立法定代表人:潘建中,注册资本:夕,50000万元人氏T|。注∫Vl地址:迕云港廾发区火河 ● 路仍.. 1∫2009年12川i】日本公司与迕云泄港口集团有限公司签订《股杈转让协议》,本公lll受
让迕云港港口集团有限公司持有的arl陆桥(迕云港)码头有li0公司38%股权,投资成本为.. 1ω,378,1叨 “元。不納入合并财务报表走冈为本公司未拥有共半数以上的表决权,且木迪过共他 方式对共财务和经营决策能够实施控制 ●.. 迕云港鑫联故货码头囿限公司原山迮云港港旧集团有限公司出负.. ⒖,“90l,万元人氏币(占总股本
的75约、汊石战m各投资(番港)有限公司出资11,出300万元人氏币(丨 丨∫总股本的.. ⒛㈨、丁⒛ω 年1】川⒉日正式成立.法定代表人:朱从甯,注册资本.. :″,“200万元人氏Tl。注册地址:迕 云港市迕云潜9r发区五羊路西肖2012年 ‘月18「丨本公司与汉亻i战略投资(吞港〉有限公司签 ●..
订《股权转让协议》,本公司受让汊石战略投资(香港)有限公司持布的迕云港鑫联故货码头布 限公司药nO%股杈,投资成本为.. 149,⒗4,587⒛元。不纳入合并则务报农灶l9i为本公司未lll有共 △数以上r昀农决权,LL未逦过共他方式对其财务和经哲决策能够实施控亻估刂 氵△苏濉河闼际港务有限公司山本公司货币出资.. △00()lll,万元(占总股本的..
ωη与江苏金滩投资发 ● 展矢团亻r限公司无肜资产出资⒉00000万元(丨f总股夲的.. +0η共同成立的rl限公司。丁⒛11年 8 月lll口取待丁迕云港市滩+l0商行政管理loj签发的注lJl:夕07⒉flfl()0“⒙78的企业法人营业执照.. 0 江办迕云泄泄 份有冂 "股 ● ● 艇矢田亻丁限公司出资】3)770,(⒑0◆0元。纳入仓丿仁则务报农 !丨 (丨
迕云港港冂凵际石化港务布限公司l丨|本公ll|丨丨资51,000,00000元总股本的5】⒛与l丨丨化凵際物 流布限公|刂山资49,000,°0000元(i|f总股本的49㈨丿(il成立的仃限公刊。∫⒛ "午 ll川】H驭 付∫氵亦省迕云港丨:雨彳刂 i政 |∶商行政兮理灿签发的注川l号为氵笕070000◆】ω179的企业法人竹业执!
迕云港市迕云X庙岭港区港四路法定代农人:方荫。注册资本:100,00吖⒑00ll元人1(「l,实收 ● 资本:⒛,0αVO000元人氏币,共中本公司出资】0,200,ω000元lj屮海码头发瓜有限公司|1资 ⒐800,00000元纳入合并财务报农。 3、财务报告的批准报出者和财务报告的批准报出口 ● 本公ll的财务报告丨本公司嘚黄事会.. ⒛13午4川
⒛日批准报Uj |丨 4、坩公司以及垠终控制人均为迕云泄港旧集团有F·l。v公 l·l ● 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差錯 】、财务报农的编制基础 公ll以持续经营为财务报表的编i|刂基础,以权贲发生制为记账基础。公lll.股采川l,J史成本对会 计娈索进仃汁廿,在保证所確定r白会计要索金额能ljg取待并可菲汁廿的n|捉下采川卫苴成本、可
变现诤值、现lIl及公允价值进行汁甘 ● 2、逍循企业会计准则的声|,l j)、 {刂刂 公l"財务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》(丁2006年2丿j15口颀珀应丿旨南、 企业会计准则解释、中旧证券监佴倚理委贝会发布的《公丌發行证券r白公息披露编报规则笫 2010午修订以及相大补充规定的虫球。ll制,贞实、亢帖1也反映了 ● 15号一财务报告的-股规定【
"信 l》 本公司的财务状況、经苜成采和f,L金流廿牛有大信七、.. ● 江苏迕云港泄日股份有阝k公冂.. ● ⒉‖2年皮则务lFK表刚注 〈除特别说lll外,货Tl申位均为人氏T|元 3、会计朋问 會汁匀丬史白公历】丿j1口起刍山2川31冂丨 丨丨 :。 ●.. 4、讠]贝(丬丈亻讧丨干 本公刊的记账木位币为人11币尢 ● 5、|司一控佧刂卜和△同-控
+jl卜企业合丿|的会汁处ll方法.. ←)在冂一控Illl卜的J/x业个并中,公刊作为购头方驭符对共他爹丨j合并企业的拄ll权, 如以艾付 现佥、轱让△l,L今资产或水担侦务方式作為含寸价的,在含并口按照llk行被合并方所有者杈溢 "丿ij艾 账而价值的份额作为κ川股杈投资的投资成木,κ朋股权投资投资成本付的现金、转凵:的丨忙 ●
I,L金资产以及所爪担侦务账lu价lLl乏问的并额,调辂资本公积:资本公积不足冲诚的,调辂田存 收益:如以发行权益性证券作为合并对价的,在合並凵按照舣徘被合并方所仃者权益账面价值的 份额作为长丿u!股权投资的投资成本,妆照发行股份的FΠ值总额作为股木,臼V!股权投资投资成本 与所发行股份面lL总额乏间的左额,调k资木公积,资本公积不足润诚的,调整L°d存收旆。为进 l
行企业仓并发生的各项直接相大费川,包括为进行企业匼并丽艾付的△汁女川、评估费川、法律 ●.. 服务赍用等,丁发生时计入当;妙 j损益。为企业合并发行的偾券或承担共他偾务文付的子续贽、佣 金等,应肖汁入所发行偾芬及共他侦务r臼初始汁|i|金额企业合并中发行权益性证券发上r昀手续 赀、佣金竿贽川,应当抵减权益性iF券溢价收入,溢價收入不足冲诚的,冲碱田存收嵛。.. ●..
Θ非闸一控制卜r昀企业合并 刈丁△同.. 控(—) 制卜r昀企业仑并,本公司采川购买法进行会计处理合丿仁成夲为本公ll在购买日为 驭待对被购买方的控制杈出的资产、发生或承担的负偾以及发行的权益性证券的公允价值。 "i付 在购买日,本公司驭得r向被购买方的资产、负偾及或有负侦铉公允价值确认 ●
为进行企业合并发生r昀△汁、法徘服务、评估咨询牛l"介费川以及共他相大管yl。l女川,叻发生时 计入当丿妙j损益作为个并对价发行的杈旆性证券或侦务性证券的交易赀丿丬刂,计入权益性证芬或偾 务性证券的初始确认金额。 夲公ll对合廾成本大了合并巾取得的被购买方可辨认净资产公允价l△L份额的若初i,确认为商誉 , ●
按成本扣除系计减值准备后的金9n,i计甘;对仓并成夲小∫合并中取得的被购买方l辨认挣资产公 允价值份额的并额,经攵核后计入当煳损嵛. 迪过多次交易分步实现△.l—控制卜的企业个并的,在匼并财务报表叶i,合并成本为购买日支付 的对价与购头日之ni已经持有的被购头方的股权在购9(口的公允价仳之和。刈r购买日乏前已经 ●
持/l的被購买方的股权,按}κ{购买口的公允价值进行工新汁坩,公允价值与其账面价值之问的芹 额计入当煳投资收溘:购买口乏前已经持布的被购买方的股权涉及共他综合收谥的,与其相夫lj 其他综合收斋转为购买日肖朋投资收夼.. ● 江苏迕云港泄口股份有限公冂 ● ⒛12年度财务报表刚注 刖说明外,货币lF亻市均为人氏i币元 6、合并ml务报农的。ll制力V∶
(1)合并则务报农的个并范刚以控制为珏 ,ˉ于以确定。 ● 公冂域迪过F公司问按拥仃被投资申位半数以上的农泱权,掐该被投资屮位认定为r公冂, "按 纳入合并财务报农的合并范冂但娃,有证掘农lIl本公i"不能控制被投资单位的除外。 本公司擁rl被投资申位半数或以下的农次权,淌足卜列条件之一的氵视为|∫公司能够扌刂jHjl被投资
单位,将该被投资怡位认定为Lr公司,纳入仓并财务报表的匼并范罔.亻L!灶,亻r证ll表明母公司 : ● 不能控制llk投资中位的除外 ⊙逦过与被投资单位其他投资者之问的,j议,ll亻r被投资峥位半数以上的农决权 ②根據公司章杜或,j议,亻r权决定被投资单位的财务汨经竹政策奄 ◎rj杈任免被投资单位的岢△会或类似机构的多数成贞。 |丨 ●
④在被投资艹位的苛司i会或类似机构f多数农谀权 ⑺母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并V1围 . 编制合并报农时,本公冂与被含丿仁子公冂采川统 —嘚会计政策和丿叨Ⅱj。合并财务报表以本公司和 于公司的财务报表为基础,在抵销木公刊与子公司、子公司相互之问发⒋的内部交易对合并資产 ●
负偾表的影ij后,山本公司合并编制。本公司在报告期内闪同一控制下企业合并增加的子公司 , 编制合并资产负侦表时,调貉合并资产负偵表的丿妙j初数时|:同一控制下企业合并增加的子公司 , 编制合并资产负偾表时,不调骆合并资产负债表的煳初数.本公司在报眚煳内囚同 —控淛下企业 仓并增加的子公司,将该:F公司仓并肖期煳初至报告煳木的收入、赀川、利润及现金流量纳入合 ●
并利涧表及现金流甘表。冈非同一控制卜企业合并增加|的子公川,将该子公司购买Π至报告期术 的收入、费川、利涧及现金流蚩纳入合并利涧表及现金流甘表本公司在报眚萠内处置子公司 , 将该÷F公司期初至处筲日的收入、费川、利涧及现金流毋纳入仓并利涧农及现金流廿表。 ● 7、现金及现金符价物的确定标准
现金及现佥竿价物走折企业持有的朋限短(一般指从购买日起3个ll内到朋流动性强、易丁转 )、 换为已知确定的金额现金、价值变动风险小F昀投资 8、 外币业务和外币报农折箅 ● {刂交易发生当日中凵人1《银行公布的人1《币外汇牌价中问价将外 币金额折算为人氏币金额。 ←)外币交噫在初始确认时,采丿 l资产负偾表日,按照卜列方法对外币货币性项日和外币非货「l性项日进行处理 :
`)Π ● ⊙外币货币性I页口,采川谈产负侦表口屮国人氏银行公布的人氏i币外汇牌价屮间价折算.闪资 产负偾表冂即煳汇率与初始确认时或带ll一资产负偾表日u卩朋汇率不同而产生的汇兑并額,计入 当j切损斋 ● 江苏迕云港港凵股份有限公刊 ● ⒛12午度财务报表阳注 (陈特别说明外,货币羊位均为人氏币元
②以″i史成本计廿的外币△貨币性项凵,仍采川交功发上H的u"朋丬:率折箅,不改变共记账本位 Tl金额;以公允价ll计坩的交易性佥llI资产,采川公允价亻古丨咖定H的 "|朋 汇率折笄,折箅ln^的記 ● 账本位Tj金额与原记账本位币金彻i的并彻i,作为公允价仕i变动(含氵L率变动)处理,计入当丿 丿丿j损i1.
货Tj性项口,灶指公司持有的货Tl资个和将以或iη确定的令额收取的资产或节偿付的负侦. `"定 非货币性Ι页凵,走抒货币iH以外的t冂。 =丿 "刊 ● ⑼境外经营实体的外l卩则务报农的折笄力”← ⊙资产負侦表中的资产和负侦顶口,采川资产负侦农l朋汇率折笄,所右帝权嵛项口除 “木 l· u"朋扪 "的 分配利润 巧i(”) H外,共他项H采川发-L时r昀i率折笄;
②矛刂涧表中的收入和费川项口,采川交易发生口的u卩煳汇率折笄(或采lH按|照系统合理的方法确 ● 定的、与交易发生日u卩+l汇率近似的汇率折箅); ◎按照仩述⊙、②折算产生的外币则务报表折算左额,在资产负偾农中所有者权益项口下单独 列示。 ● lol公司对处了恶性通货膨刀κ经济中的境外经营的财务报农,按{照下列方法进行折算:
对资产负侦表项日运川-股物价指数子以正述,刈利涧农项日运川一般物价指数变动予以重述 , 再按照最近資产负偾表口的即期汇率进行折笄 在境外经苜不再处于恶性通货膨胀经济屮l·l,停!丨:亟述,按照停h之u的价格水平重述的则务报 ● 表进行折算。 (5)公司在处置境外经营时,将资产负侦表中所有者权益项旧卜列示的、与该境外经营相夫的外
币财务报表折算并额,白所有者权益项口转入处苴肖期损斋;部分处置境外经营的,按处置的比 ● 例计算处置部分r向外币财务报表折箅左额,转入处且当期损嵛 9、 金融△贝 ￠)金融I共的分类、確认依据和讨姑方法 ● ⊙金融资产在初始确认时划分为卜列四类: 1)以公允价值汁蚩且共变动计入当朋损袷的金融资产,包拍交易性金融资产洞指定为以公允价
值计蚩且其变动讣入肖ll0l损旆的金融资产 ; 勿持有至到丿ψj投资; ”应收款项; ● ●冂供出倍金触资产。 ● 江苏迕云港港||股份有限公刊 ● 2o12午皮财务报农刚注.. (除特别说ll外,货Tl忸位均为人氏.. lΠ尢.. : ②金触负偾在初始确认时划分为下列.. △,o类
】)以公允价值计扯J共变动汁入当丿ψ!损蓋的金触负侦,包托交坜性金触负侦和|刂肯定为以公允价 ● 值计址.. ‖共变动汁入肖朋损斋的金融负侦.. ; 勾共他金融负侦 ◎以公允价伍计廿凵其变动计入肖丿ψj侦夼的佥融资产域金触负侦 ● 此类个触资产或佥融负偾进一步分为交易性佥触资产或佥ilI负侦和刂旨定为以公允价lL汁廿.. ⒒囲变动计入氵h朋损益的金融资产或金融负偾。
"按 交易性金融资产或佥融负侦,上耍灶指公r刂为∫近煳内|丨|ll|n1ll rlr向金融资产或近朋.. ’il叫Wj丽水 0l的佥而蟲负侦 皮按指定为以公允价亻|l汁廿⒈L其变动汁入尚|Vj损益r昀佥融资产或金融负侦.. ,⊥耍灶指公司.. ’△风 险筒理、战m各投资需要等”千仵r灼指萣。
以公允价值计母H共变动汁入肖煳损斋的金触资产按j照取得时的公允价rLL仵为初始确认金额,相 大的交易费川在发生时计入肖煳损益艾付嘚价款中包含已0告但尚木发放的现金股利或己到付 ● =ˉ ● 忠ll0l但尚未领取的侦券利忠,单独确认为应收项口。 在持有以公允价位计毋⊥共变动計入均丿V|损益的金融资产llul问取得的利忠或现佥股利,确认为投
资收益资产负侦未日,将以公允价他汁蚩扫共变动计入当丿Vj损益的金触资产或金融负侦的公允 价值交动汁入当丿ψj损益。 ● 处苴以公允价他汁坩.. ⊥其变动汁入当朋损益的金触资产或命融负侦时,共公允价值与初始入账金 额乏间的若额lFl认为投资收益,冂时调盥公允价值变动损益.. ◎持有至到煳投资 ●
此类金融资产娃指到丿0j口田定、回收金额刊定或可确定,±L公司有明确总图和丨能力持有至到煳的 非衍生金融资产。 持有至到煳投资按取得时的公允价值和|相关交易费川之和仵为初始确认金额艾付的价款中包含 . 的已到付忠丿妒!但尚未领驭的侦券利息,应单独「Ft认为应收项日.. 拧有至到煳投资在持有丿叨问妆照摊佘成本和丨实际利率计算确认利忠收入,计入投资收益。实际利 ●..
率应当在取得持有至到朋投资时确定,在该持有至到lJl投资顶朋存续期问或适川的更短朋问内保 持不變(实际利率与柴llu利率并9,l较小的,也可按祟面利率计算利忠收入,计入投资收益。) 处苴持有至到,lH投资时,应将所取得价款与该投资账面价值之闸嘚若额计入投资收旆.. ●◎.. △川乓出佶金融资产
l刂供山估金触资产逦常娃指企业没有划分为以公允价值计坩⒒共变动汁入肖朋损夼的金融資产、 持有至到llJl投资、应收款项的金融资产。.. ● 汪苏迕云港港口股份rl u陡公.. ·.. l ●.. 20】2午度则务报农附氵丨: ljl说lll外,货币rl位均为人呔币兀 l刂供|!丨竹命觸资产按驭得该金融资产的公允价值和相大交功.. ★川之和仵为矽J始确认个额艾亻:j的
价款中包含的己到.. r·l忠期但淌木领llk的侦券利忠或己宜古但尚未发放的j,L个股利,应单独llll认为 ●.. 丿ψ刂‘(J,iH。 |丁供||丨亻li金浊资产ll布llll问llk得的利虍域现命股利,应肖汁入投资收沾.资产负侦农H,丨凵供丨|丨 屮i个觸资产应当以公允价仳计坩,LL公允价值变动计入资本公积(共他负本公秒.. Ⅱ
处甘|刂供出屮i佥融资产时,应将l仪行的价敖JJ该佥触资产账仳乏问的才額,计入投资刂;t益 : ●.. "i价 卜刂,将妨l由按讣入所rl竹权斋的公允价值变动祟计额刈应处甘mo分的佥初t转|丨!,汁入投资损益.. . "刂 ◎共他金融负侦 共他金触负偵灶捐除以公允价仳汁h扌H共变动计入肖煳损溢的仓触负侦以外的佥融负侦逦{怙 ●..
况r,公i刂发行r白偾券、叫9"买商‖!产上的应付账款、K朋应刊款牛,应当划分为共他金触负侦。 共他金融负侦应当孩共公允价他和相大交易赀川乏和|作为初始确认金额共他佥触负侦迪{采川 摊余成本进荇后续汁|t。 ●.. ⑺金融资产转移的确认依据和计坩方法 公冂已将佥融资产所有权上儿乎所有r昀风险和凵议酬转移给转入方的,终丨h确认该金融負产;伙留
了金融资产所有权上儿乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金橄资产终!|∶确认,灶指将金 融资产或佥歃负侦从公lil r向账户和资产负僨农内子以转销。佥融资产稚体转移满足终!h「lll认条件 ●.. r白,应肖将下列两项佥额的旌额计入当朋损益; ⊙所转移金融资产的账面价值.. ; ②凵转移洏收到的对价,与原亩接汁入所仃帝杈益的公允价他变动累计额(涉放转移的仑ilI资产
为冂供山ll金融资产F向怙形)乏和| ●.. 金触资产邯分转移满足終jH确认条件的,将所转移金融资产H隹体的账面价lll,在终JhlFll认邯分和| 木终.. |⒈lFll认部分(在此种怙况卜,所保留的服务资产应当视问木终.. !∶Flu认金融资产的一m‘分〉乏问.. , 按照各白的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的并额计入肖lJl扣t襁 : ●..
1)终!h确认部分的账而价亻直; 纱终|h确认邡分的对价,与原.. ∴按汁入所有者权益的公允价值变动累计额巾刘应终!|flll认邮分 的佥额(涉改转移的金融资产为可供出估金融资产的艹i形)之和。 公司仍保留与所转迻金融资产所有权上儿乎所rl的风险印刂又酬F白,则继纹ril认所转移金融资产牲 体,并将收到的对价确认为.. —项佥融负侦 ●.. ● |∶
氵办迕云泄泄丨丨股份亻r限公!刂 ● ⒛!2亻F丿史则务报农阳江 o.l说”j外,货币毕位均为人|(Tj元 ) ⑼佥融资产和命触负侦的公允价值确定方法 !丨 存在沂跃 |∫J芴的金触资产戓个lmI负偾,活跃i"场叫l的报价应肖丿刂jlllll定共公允价他.氵而跃j场中 ●
的报价灶刂旨易jl定丿ψj从交坜所、经纪商、行lllr协会、定价服务机构{挟付r白价格,丨.|代农∫仃公 +交易|丨!实际发生的市j芴交易的价格。 l+l个触 |∶丿1不亻r竹0|亏lX丨丨j场的,采丿{j〃i他技术lFl定共公允价亻i。采丿|!付i值技术付丨||的绀来,|刂 ● 以反映估仳H在公丁交芴屮可能采川的交芴价格估伍技术包lr参考热悉怙况并r|悠交芴的仵方
最近进行的ll场交芴丨|llt川的价格、参照实质上楿lHl的共他金oI△具的肖洫公允价llt、 j见个流 0it 折现法和ll0l杈定价枝。 `|"牛 ● (助金融资产 ⑺ ⊙对】lj寸有至到朋投资和贷款,打客观证据农,l共发生了减值的,應当+lt掘共账nl价值1J预计 木来现金流‖现伍之问的若额汁箅确认诚伍损火
◎逦{怙况卜,如呆|刂供出竹金融资产的公允价仳发rL较人帕度卜降,或在紡i合考虑扦种相大 ● 「Al萦后,预朋这种卜陴趋势属 jF△ 暂叫世的,可以认定该可供出亻0;金融资产已发生诚值,应当确 认诚值损火。I刂供出仵金融资產发生减值的,在确认减值损火时,将原0按计入所rl帝权溢的公 允价值下降肜成的累汁损火一并转山,汁入减r1L损火 【o、应收款项 ●
(】)坏账的确认標准 儿冈侦务人破产,依据法律沽偿后确实尢法收 的应收款项:侦务人死丨!,既无遗产可供清偿 , 义无义务水扭人,确实尢法收叫的应收款项:侦"η务人逾丿ψj工午木能屐行偿侦义务,以及共他发 /± 减侦的偾权如朱评估为不ll收冂,按照公司财务会计管理和丨内控制皮规定的坏账市批租忄确认坏 ● 账的应收款项,对共终止确汰。 l9l助i账损火核笄方法 本公
·ll采川备抵法核笄坏账损人 ● (3)坏账准符的计提方法及计捉比例对 ∫单项佥额王火苴有客观证据表明发上了诚值r向应收款 项,根据共未来现金流坩I,u值低∫其账面价值的并额计捉坏账准备;对了蛑项金额非亟大以及经 单独测试ll未减值的单项金额亘人的应收款项,根据英性质、特点划分为不同应收款项纽仓 , ●
以应收款项纽个r向实际损火率为基lL,结仓I,L时怙况确定报告丿Vj各项纽合计捉坏账准备采川的方 法(女冂账龄分析法、余额凵分比法或其他方法)及比例:对有确浙o1L据表ll可收冂性存竹:l,l显并廾 的单项命颓△亚人應收款项,采川个,,l认定法计提坏账准各。 10 ● 氵苏迕云泄港匚J股份有限公冂.. |∶ ● ⒛⒓午歧则务报农附注 (除特,jl说,l外,货币驵位均为..
币元 ^L± : 坏账准备汁捉比例如卜.. : ⊙单项佥额皿人的应收欣项的「lll认标准和坏账准备的计捉方法.. ●.. 忸项金额亚人的判断侬掘或金额标准: ●.. 艹项金额重人并艹项汁捉坏账准备的 汁捉方法: ●.. ②按纽合计捉坏账准备应收款项.. ; 确定封l仓的依掘: 单项金额亘人r白 lψ收账挟娃指丿妙j木金额为】00万兀及以
上的应收敖项,单项金额jl人的共他应收账款娃桁丿叨木 金额为】0,J元及以.. ∴的共他应收款项 对单项佥额亘人的应收款项,单独进行诚值测试,有客 观证據农丨归共发生了诚值的,按|熙共木来现仓流廿现值 低∫共账l盯价li的廾额,汁捉坏账亻L侪。.. ●.. 细合】对单项金额不重大的应收款项,与经节独测試后未减值的应收款项一起按
账龄特征划分为若千组仓氵根据以前午皮与之相lHl或相类似的、只亻r类似 信川风险特征的应收账款组合的实际損火率为基l+l,纬仓现时怙况l/ll定本 期各项组含计捉坏账准备的比例,掘此汁算本期应计捉的坏账准备 艹0″o 50o/c 509o 100Ψ11009o ④单项金额虽不重人但单项计提坏账准各的应收账款.. :
单项计提坏账准侪的理由|单项金额卫大的应收款项以外冂收风险较大的应收款项 坏账准符的汁提方法:个别认定法 ● 对应收祟据和预付款项,本公司单独进行减值测试,有客观证据表明共发.. ∠L诚值的,根据未来.. I,mL 金流蚩现值低于共账面价值的并额,确认为资产损大,计提壞账准备。.. ● 】1 江苏迕六港港丨 份仃限公 i" ● "股⒛I2午皮则务报表阴注
,Jl说明外,货ll单位均为人氏Tj元) 11、存货 ● ◆)存货的分类 存货包括历诩料、港机配件忄 ⊙发亡1存货的计价方法 发山存货 l·l按加权ΔF均法汁价。 ● ● lll存货可变现汕值的确定依据及在货跌价准备的计扯方法 刂l资产负侦农 Π,存货按照成木与可变现净他孰低汁廿,存货成本高丁共可变现诤值的,应肖计
捉存货跌价准各,汁入肖ll+l桢益.lr变现诤rll,灶刂阡在冂常沂动巾,存货嘚 "i汁 |i价减去至完 l∶ 时估计将要发生的成本、估计的销佶赀丿H以及相大税费l^的金额。 各类存货刂变现净值的确定依据女 Π卜: 存货跌价准锵妆單个存货项口⑼存货类别)计提,与FL同一地区上产和销什r白产:|宀系列相大、具
途或目的,且难以⊥j其他项口分开计呈的存货,仓并计提存货趺价准備 丬刂 。盘制川永存存的盘存制度采纹货 有相同或类似垠终丿 ● l+l存货的盘存制皮 ● 】2、κ煳股权投资 〈1)投资成本确定 除对外仓丿|肜成的 κ期股权投资以外,其他方式lrR得的κ煳股权投资,按照下列规定「Fl定共投资 成本 :
⊙以艾付现金取得的臼ul股权投资,按照实际艾付的购买价款作为投资成本投资成本包括与 ● 取得κ期股权投资商按相大的费川、税金及其他必要艾出: ②以发行权益性iH券取得的κlld股权投资,按j【发行杈嵛性证券的公允价值作为投资成本 ; ⑧投资者投入的κ朋股杈投资,按照投资仓同域协议约定r昀价值作为投资成本,仓Fol或协议约 定价值不公允的以公允价值作为投资成本 : ●
④逦过非货币性资产交换取徂的 κ瑚股杈投资,共投资成本应当按丨照《企业会计准则笫7刂一 |" 2o!2午皮财务报农附注 u分特,Jl说l,l外,货卩单位均为人氏 |∶元) l,ll^纹汁‖及损溢确认方法 ⊙卜列K煳股杈投资采川丿戊本法核箅: 1)公冂能够对破投资单仳实施控制的κll0l股杈投资。
紗公i凵对被投资i|位不共亻r丿(丨司控制或亘人肜响,并⒒拍i活跃l"场!|没rl报价、公允价刂i不能 |刂 轱计‖的κ期股杈投资。 采川成本法核箅r白κ朋股权投资按j照投资成本汁价迫加丨或收冂投资应肖调胖 κ朋股杈投资的成 本。除驭付投资时实际艾付的价敖或芾对价!丨!包含的已0衍但尚未發放的现个股利或竹利涧外,
肖川投资收盐按照字rl被投资中位0古发放的j,u伞llk利或利氵Ⅱ刂确认 ②刺被投资单位具仃共ll控制或重大肜响r向κ朋股权l’i资,按照采川杈益法核笄。 在权嵛法核箅时,当取得 κ煳股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的冲损益的份 额,确认投资损益并调H哲 κ瑚股权投资的账面价rLt投资企业按照被投资艹位宦古分派的利涧或 现金股利汁箅应分得的部分,相应减少
κ期股权投资的账丽价伉。 确认被投资羊位发生的净廿损,以κ丿Vj股权投资的账面价‖l以及共他实质上构成对被投资单位净 投资的臼叨权益减记至零为限,公nl对被投資企业负rl承担额外损火义务的陈外。被投资单位以 后实现净利润的,投资企业在共收益分亭额弥补未确认的寸损分lu额ll,恢攵确认收益分字额
對于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调牲臼lH股权投资的账面价值并计入所有 者杈斋。 臼0j股杈投资按照权益法核箅在TFl认投资損斋时,应当以取得投资时被投资单位各I页可辨认资产 符的公允价亻 ∫￡为基础,对被投资羊位的挣利涧进行凋H咨后加以Fyl定 lJl确定对被投资中位共有共lll控制、重大肜响的侬据
共同控制,灶指按照合冂约定对茱项经济活动所共有的控制,仅在lo该”i经济活动相大的重要财 务和经营决策需偠分革控制杈的投资方一致冂意时存在。 Π大肜响,娃刂常刈·-个企业的财务和经营政策有参与决策的杈力,lH丿{=不能够控Hlj或括与共他方 一起丿(凵控制这些政策的俐定 l+l诚值测试方法及溅值准备汁提方法
κ煳股杈投资如存在il收冂金额低丨共账面价值,将按照其并额汁提减值亻L备。可收叫金额+lt据 资产的公允价值减去处苴贺川后的净额与资产预计未来现金流岢的现值两帝之问较南桁确定 13、凵定资产 (l)凵定资产确认条件 资產同时淌足卜列条件的,才能予以确认 : ⊙"定!j该伊资产有大的经济利溢彳良可能流入个业 ; ②该凵定"定负产的成本能够呵靠地汁坩。 ●
江办迕云港港|刂股价有限公 lll ● 2o12乍度财务报表附注 特9|刂说明外,货 lΠ中位均为人1(币元 l9l符类凵定资产折|H方法 符类叫定资产采川法并按卜列使川右命、顶计諍残llL率及折旧率计捉折旧: "线 ● ⊙衙类叫定资产采川0线法并妆卜列使川荇命、顶计净残仳布Φ㈨玫折丨H率}丨捉折丨 凵定资产类)|刂 房礻及建筑粅 ″1器设备 ● 194⒐ 1-808ψo
● ②叫定资产的减rLl测试方法、减r1t准备计捉方法 如存在可收冂佥额低了其账面价仳,将按j照共并额汁捉减伍准备可收叫佥額根掘资产r昀公允价 值减去处苴费+ll后的净额与资产预计未来现金流坩的现值两者之汩j较苘帝确定。 ● ● 14、在建 :j∶秕 (】)包括公nl基建、更新政迫等发生的艾山; l9l在建△稆达到顶定可使川状态时转入丨叫定资产:
lsl如l存在可收ll金额低T共账面价值,将按照共若额计提诚值准备可收|"金额根据資产的公 允价值减去处置费川j后的净额与资产预汁未来现金流且的现佰两者乏问较南者确定。 ● 15、估款费川 ←)公司发上的估款班川,可苴按歸属丁符合资本化条件的资产的购建或帝上产的,子以资本化, 计入相大资产成本符合资本化条件的资产,是指斋耍经过相当长的时问的m常走指1午灰 1
午以上)购建或者生产活动才能达到预定可使川可销估状态的H定资产、投资性房地产和存货符 资产。其他亻|年款贲川,应肖在发生时根據共发生额确认为贽川,计入肖丿V刂损旆估敖费川包括估 款利忠、折价或芾溢价的摊销、轴j助费川以及冈外币估款而发生的汇况并额竹。 ● ⑺借款费川同时满足下列条件的,开始资本化:
⊙资产支出已发生,资产支|!包括为购建或煮生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移 △現金资产或者承担带息偾务形式发生的支 LL; ● ②借款费川已经发生饣 ◎为仗资产达到顶定可使川域者可销佶状态所必耍的购建或者生产活动巳经开始 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使川域者可销估状态时,借款赀 "j停 止资本化。 ●14 江lj迕云港lLk}丨股份饣限公|刂
●.. ,ll12年皮財务报表阳注 (除ll,l说明外,货币羊位均为人1(|卩儿 , 符合资本化条件的资产在购建域j肖」△,过 l=】发生△刂j{屮ll,⒒中断Π刂闸迕续超过β个川的.. 筲仲借款赀川的资木化在凵唧i丿叨问发△的估欣u廿川确认为★川,汁入肖期损流,市趸资产的购 ●
建或H/△产li.动I新廾始。如呆||l0娃”i购建或帝~H产的符个資本化条件的资产达至刂顶定刊仗川 或刂销告状态必△的秕序,亻|敕吹川的资本化则继续RlI行奄 /l规定 (3)在资本化煳闸ll,何一会汁煳问的利启、(包刂i叫丿亍价域溢价的llL仙)资本化个额,按照卜· ● 确定: ⊙为购建或帝生产符仓资本化条件的资产而亻||入专门估挟的,以专门估款宀朋实际发生的利忠
赀川,减去尚未,u|川的什款资令存入促行驭得的利尥、收入或进行哲卩中资取得的投资收斋后的 金钡确定 "h投 ②为购建或考-h产符合资本化条什的资产而|f川r-般什款的,根掘累计资产攴出超过专门估 ● 款部分的资产艾山加权平均数乘以所||r川的一般估款的资本化率,汁箅确定一般借款应予资本化 的利忠金额。资本化率根掘一股估款加权平均利率确定
估款存在折价或溢价的,按照实际利率法lrl定何一会汁朋闷相应lln销的折价或鍺溢价的金额,调 整乇j期利忠金额。 ● 在资本化煳间内,每一会汁llm闸的利息资本化金额,不超过当期相大估款实际发牡的利息金额.. ⑶专门借款發生的轴助赀所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到顶定可lt川或者 "j,在
可销忄i状态乏前发生的,在发FL时根据其发生额r以资本化,计入符仓資本化条件的资产的成本; ● 在所购建或者上产的符合资木化条件的资产达到预定lI使川或芾可iH估状态之后发生的,‘j发⊥ 时根据其发生额确认為★川,汁入当ll0l损益。一股估款发生的辅助赀川,在发⊥时根据其发rL额 确认为费川,计入当}艹 j损益 ⒗、无形资产 ● (1)无形资产,娃指企业ll
l有或者控淛的没仃实物形态的可/l∶认△货币性资产。无形资产按|κ成 本进行初始计坩于取得无肜资产时分析判断英仗川右命。 (2)公司确定尢肜资产使川/|命逦{考虑的冈东.. ; ● ⊙运川该资产生产的产汕逦常的寿命川丿 丿丿j、可获衍的类似资产使川寿命的信息.. ②技术、上艺等方面的现阶段怙况及对木来发展趋势的估汁; ⊙以该资产生产的产汕或捉供服务的市场而求怙玑;
⊙现在或潸在的克争者预期采llk的行动; ⑤为绯持该资产ol来经濟利嵛能力的Ui丿ψj留L护艾t1,以及公司顶计艾亻刂有大艾出的能力. ●.. 0对该资产控制期限的ll大法徘规定域类似限制,如特许使川期、租赁丿 丿丿j{: O Lj企業持有共他资产lit川右命的大j队性艹。 ● 江苏迕云泄港口股份有限公司 ● ⒛12年度财务报表附注 别说明外,货币单位均为人1(币元
无法预见无形资產为公冂带来经济利益朋限的,视为仗川寿命不确定r昀无肜资产 对于使lll寿命布限的无形资产,在仗川苻命内系统合理i|线法摊销。公司 ∫每午午皮终了,对使 ● 川寿命有限的无肜资产的使川寿命及lll销方法进行攵核 (3)无形资产如存在可收冂金额低 △共账面价值,将按|熙共芳额汁提诚值准备。可收回佥额根据
资产的公允价值减去处置费川后的净额与资产预汁未来现金流廿的现值两芾乏间较高者确定 ● ⑶ l部研究开发 ll· ⊙內部研究开发项目的艾出,包括研究阶段艾出l。廾发阶段艾出,共中: 1)lll究走指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创Ujr昀布汁划lfl奋 ● 劭開发是指在进行商业性⊥产或使川前,将研究成呆域共他知识应丿某项计划或设计,以生 "丁 }、
产山新的或具有实质性改进的羽壮装置、产乩竿。 ②内部VF究开发项日在l,F究阶段的支山于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下 : ● 列条件的,确认为无形资产 1)完咸该无形资产以使其能够使丿出倍在技术上具有可行性 ; "或 ω具有完成该无形资产并使出售的意图: `H或 ω无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运川该无形资產上产的产品存在市场或无形资 ●
产自身存在市场,无形资产将在内部仗川的,应当证明共有川性 ; +l有足够的技术、财务资源和其他资源艾持,以唍成该无形资产的开发,并有能力使用或出售 该无肜资产; 匀归属于该无形资产开发阶段的艾山能够可靠地计母 ● 】7、预计负偾 与域有芋项楿关的义务同时满足下列条件的,确认为预汁负侦: (1)该义务走企业承担的现时义务 ; ; ● ⑵
履行该义务很可能导致经济利益流出企业 (3)该义务的金额能够可靠地计蚩。 ⑷预计负债应当按丨照屐行相大现时义务所需艾山的垠仕估计数进行初始计量 18、收入 ● ←)营业收入包括销售商肘】收入、捉供劣务收入以及让波资产便用杈收入 16 ● 江苏迕云港港口股份有限公nl ● ⒛12年皮财务报农附注 别说明外,货ll单位均为人1《币元.. ②销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的,予以确认.. : ●.. ⊙企业己将商舳所有权上的上耍风险和报ill转移纷购货方; ; ②企业既没有保田逦市与所有权ll联系的继续管Iil权,也没布对已竹出的l荀宀|!实施右效控制.. ; ◎收入的金额能够可靠地计母.. ④相大的经济利益很ll能流入企业: ●.. ◎相太的已发苼域将发生的成本能够可苹地计甘。 (3)提供方务收入的确认
在资产负偾表日捉供.. 9j·务交易的9ll采能lja lr轱估计的,采川完.. △H分比法确认捉供丿l务收入 · 提供9J·务交易的纬果能够可靠估计,走指同时满足下列条件: ●.. ⊙收入的金额能够可靠地计蚩.. ; ◎相关的经济利益很可能流入企业: ◎交易的唍△进度能够可靠地确定.. ; ⊙交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计壁。 ●..
确定捉供劳务交易的完△进度,选川下列方法: 1)已完工作的测壁.. ; ω已经提供的劳务冖j应提供劣务总母的比例: ● ω已经发生的成本l Ll估计总成本的比例 9J·务收入总额乘以完工进度扪除以前会计朋间累计己确认提供劳务收 ·.. 在资产负债表日按照提供。.. 入后的金额,确认当期提供力务收入;同时,按照提供.. ,J·务估计总成本乘以完⊥进度扣除以前会
计期间累计已确认廾务成本后的金额,结转当煳劳务成本 ● · 在资产负偾表日提供.. ,,·务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: 已经发苼r白劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发上的方务成本金额确认捉供劳务收 入,并按相同金额结转彡l务成本.. ; , (2>已经发生的廾务成本预计不能够得到补偿的,应当将已经发生的,,务成本计入肖煳损益.. ●..
不确认提供劣务收入。 具体收入确认如下.. : 1>装卸收入:指本公司提供包括煤炭及共制舳、氧化估、焦炭、化肥、胶合板、钢材、铁矿沙 ● 等货种的装卸力务而获得的收入按货物流向分为外贸装卸收入和内贸装卸收入。外貿装卸收入 ·.. 娃为国际贸易货物捉供港凵装卸.. ,,·务而获得的收入;,Nl贸装卸收入娃为国内贸易货物提供港口装
卸仿务丽获得的收入;确认时点为裝卸,务完成并经双方确认了货物装卸作业母时。 ● 】7 江苏迕云港泄口股份rl|k公冂.. ● ⒛12亻凵芟则务报农附注 (除特,jl说,l外,货Tl峥位均为人1心r|元 2>jll存收叺:指本公刊为客丿.. ′!捉供货物竹0世j亻L存·,u务丽获徘的收入,按货物竹0世j△存 "1大 巾|计 赀标准逃仃收女堆存 "1人 娃指在..
.定的朋 "刂 内il场刀ij住仃的货粅数j古与共诃t存大数乘积的总 ● 和,丿1址仁大数从货物进场的笫-大丌始计箅,按向然人数,箅头不笄丿‘. 3>港务竹理收入’Nl帘:货物沾务赀、件泊费、系解缆女牛.泄务廿j ll收米依掂为:·lj华人1咕丿( 和叫交逦邯令⒛01午笫ll1|亻彦订后《中华人1(火和Πi交逦部港|"收★规则.. ″卜贸邡分的仃大 )》
规定和交邐m‘令20灬勹:笫8刂《丨[华人氏丿.. ←和凵泄口收吹规则(内贸邮分)》的亻r大规定。系解缆 ● 火、仵泊赀的确认时点为舡}ll仵i火离泊时⒛⒓年以n⒋貨物泄务火的确认时点为装卸】Ⅲ|先成 "L绀 :、:《 i刂 双方】lll认丁装卸仵业廿时,与装卸收入冂时确认;il0据江苏竹财政丿刂物价丿、交逦运输丿刂大 j|規范港口货物港务贽甘理△仵的旭匆(苏财练..
⒘011u3号文)和|江苏竹交迪运输广刂 :池《大 |》 jJ△(交港务⒓ "灿 ∫lll确我竹it0冂货物泄务★爸.. 作仃大△项的逦知》011阝吁义)Fl大规定,白 ⒛12 午1丿j1日起,货物港务廾调雅为行政△业性收贺,山港凵管l坐当lmu征缴,港口竹l+当li|将征缴 ● 的外贸货物港务贽sO%返还给港口经甘囚,公司收到返还款项时将共计入苜业外收入。
l+l讠L波资产使川杈收入的「lll认 :波资产0it川权收入包括利忠收入、仗川赀收入牛让波资产仗丿{j权收入lHl时满足下列条件的.. , 1丨 ● 才能予以确认.. : ⊙相大的经济利益很可能流入企业.. ; ②收入的金钡能够可雏l也计甘。 ● 公司分别卜列佶况确定让波資产使用杈收入金额.. :
1)利息收入金额,按照他人仗川本企业货l币资金的时间和实际利率汁笄确定 勾使lll火收入佥额,按照有大合同或9j议约定的收費时问和方法计笄确定。 19、政府补助 ● 政府补助是指企业从政府无偿取行货币性资产或非货币性资产,佴不包括政ll·l仵为企业所有芾投 入的資本政府补助分为与资产相大的政府补助和与收旆相大的政府补助。 政府补助ll时满足卜列条件的,才能予以确认..
: (1)公I"能够满足政府补助所附條件.. ; ● (纱公司能够收到政府补助 与资产相大的政府补助,应当确认为递延收斋,并在相大资产使川寿命内艹均分配,汁入肖丿叨损 益。与收溢楿大的政府补,l,应当分,jl下列怙况处理 : , ⊙川了补偿企业以后煳问的相大费川或损火的,确认为递延收溢,廾在确认相夫费丿0j问 ● 计入肖煳损市; "j的 ⒛、逃延所付税资产和递延..
”i徂税负亻丿.. ”l得税采丿|j谈产负偾表侦务法进彳刂 :核 笄。∫资产负侦技日,分析比较资产、负偾的账山i价π|与共 汁税本础|,"j者之Ⅲ刂存在差畀的,lFl认递,/r所衙税资产、递延所徘税负侦及相应lj递延所行秒.. t★ , 丿j(域收向泊→十笄确定肖期所符税(日丨丬1煳应交l9ˉ行税)以及边延所得税贺川(或收旆)的坫础.. ∴ 将眄名之和l
lll认为利涧农中的所行税女川(或收溢),但不包括⒒按计入所有者权斋的交易域刂i项 的所街稅形响。 资产负侦表H,对递延所得税啖产的账而价值进彳.. ∫攵核如火未来朋问很可能尢法获付足够的应 纳税所行额川以抵扣递延所得税资產的利嵛,应当减记递延所件税资产的账面价仳。 21、经营租赁和融资租赁会汁处理 (!)经营租赁 经借租赁中水租人,对于经营租赁的租金,竹:租赁..
lll’Nl各个朋问按照苴线法计入谈l讧成本或 "|大 {刂,汁入当丿切损旆;域有租金在实际发生时计人肖煳损i缸经竹租 当煳损旆:发生的初始苴接费丿 赁|】屾租人按资产的性质,将用作经营TjI赁r昀资产包括在资产负债表中的相大项u内;对丁经世 租饫的租金,在租赁。0l内各个力j问按|κ贞线法Flll认为肖朋损齋;发生的初始j|按赀川,汁入肖煳
损溢;对了经营租赁资产屮的l hl定资产,出租人应肖采川类似资产的折丨n政策计挝折H;对r共 他经肯租赁资产,应当采统匼理的方法进彳了摊销:或有租金在实际发生时汁入当丿叨损嵛.. "j系 ⑺融资租赁 触资租赁中承租人,在租赁瑚廾始日将Tll赁开始口租赁资产公允價值与最低租赁付款额现值lFl帝
中较低者仵为租入资产的入账价值,将垠低租赁付款额作为臼9j应付款的入账价值,共井额仵为 术确认融资赀川;承租人在租赁淡判和签汀租赁合冂过程中发生的,可归属丁租赁项日r昀I续赀、 律师赀、差旅费、印花税等初始j江按费丿 {刂,应肖计入租入资户价徝;未确认融资费用在lIl赁朋内 各个期间进行分摊,采丿际利率法计箅确认宀lll的洫资女川;或有租金应当在实际发生时讠入
当丿Vj损旆。承租人在汁算 "实 最低租赁付款额的现值时,能够取得出TI人租赁内含利率的,应当采丿刂 租赁内含利率作为折I,L率亏否则,应当采川利l饫合同规定的利率作为折現率承租人无法llx徘 ||{ 租人的租赁内含利率苴租赁合凵没有规定利率的,应当采川同期银行贷款利率作为折现率。承ll1 人采川与自有国定资产相┅致的折策汁提租赁资产折旧能够合理确定租赁煳属满时驭得租
"政 赁资产所有权的,在租赁资产使川右命内计捉折旧。无法合理确定租赁期l+l满时能够llk待租饫资 产所有权的,在租赁期与租赁资产使川右命lll带中较短的期问内汁提折|H融资租赁子|||租人在 租赁煳丌始口,将租赁开始日最低租赁收款额与初始】l按费丿和作为应收融资租赁挟的入账价 "乏 仃丨,同时记隶未担保佘值;将最低租赁收款额、初始..
J÷i按赀川及木担保余值乏汨与共玑值抑的 旌额确认为木实现融资收益;未实现融资收前应肖在租赁期内各个期问进行分屺;采ll实际利率 法计锌确认当ll的融资收入;或有租佥在实际发.. △卩刂汁入当llll损盍。 ● ● ● ● ● ● ● ● ● 江苏迕云港rL÷凵股份rl u陡公司 2o12午皮叫务报农.. ·ll注 ll圳说明外,货币艹位均为人氏币兀 22、资產..
W苴 当存在下列迹缘的,农明资产呵能发忄.. ∫减侑.. : (1〉谈产的i丨 ∫价肖丿ψ日歧卜跌,共跌幅u丨脱南.. △因时摊移或者止.. ‖lt|ll而j贞汁的卜跌. "j的 (2)企业经古所处的 "人 经济、刂艾术或法彳.. ζ符环忱以及资产所处的市场在肖朋或将在近丿0j发-|∶重人变 化, ”汀识寸企刈L9· -|∴丬(不刂历彡叫勹. `亻
(3)|场利率戍竹其他.. |∫场投资Π刂艮率在肖煳已经提宀.从mi肜响个业丿凵来汁笄资产顶汁木来现 金流!||现值的折现率,导致资产l凵刂攵Ⅲ额大帕皮降低. "金 ⑾.. rl l±据表明资产己经陈||丬过时或共实体已经侦坏 (助资产已经或者将被闪甘、终丨h使lHl或考汁划l,t前处止。 lbl
J/i业内邮报告的ll圳农明资产的经济续效巳经低r或竹将低廿顶朋,如资产所刨迪的净现佥 流廿或者实现的苜业利涧(或帝损火)远远低.. ∫顸汁金彻i符 O其他表明资产可能已经发生减lL的迹緣 本公司在资产负侦表口对κ丿ψj股权投资、叫定资产、J∶杜物资、在娃|rl、无形资产(使命 "j寿
不「nl定的除外){适川《企业会计准则笫8号一资产減伍》的各项资产进行判断,肖存在减l∶Lj迹 象时对其进行诚值测试.. ˉ估汁共可收ll睑额。呵收ll金额以资产的公允价值诚去处置女川后的汝 额!j资產顸汁未来现金流廿的现值两帝之问较南芾确定谈产的可收额低.. j·共账面价值的,
将资产的账面价llI减记至可收冂金额,减记的金额确认为资產减值损火"佥,汁入肖朋损溢,冂时计 提相应的资产诚值准备。有迹象农明一项资产l.l能发生减值的,本公刊通常以忸项资产为基础估 计其i凵收卩瞼额.珂L以对单项资产的可收凵金额进行估汁的,以该资产所属的资产纽为基础确定 资产组的l忄收回佥额
资产纽娃企业可以认定的垠小资产組合,共产生的现金流入应肖挂本上独立了共他资产或者资产 纽。资产组山创造现金流入相大的资产纽成资产细的认定,以资产组产上的主偠现伞流入走否 独立于共他资产或者资产细的现金流入为依据。 本公司对冈企业合并所形成的商沓和使川右命不Flll定r沟无形资产,无论灶否存茬减值迹象,每午 都进行诚值测试商沓r向诚值测试纬个与其相大的资产纟..
Π域者资产纽纽仓进行。资产诚值损火一 经确认,在以后会计朋问不予转叫。 ⒛、主耍会汁政策、会讣估计的变虹、前9V刂会汁井估更正 刂陡告期.. ’ij木发生会计政策、上要会汁估计变更、会计并佛更1L丰项 三、税项 公司⊥耍应纳税税种及法定税率列示如下.. : 1、 坤值税 本公司为帅值税.. — 般纳税人,!忡仳秕应纳税额为当朋销l页税祯抵减可以抵扣的进项稅额后的余
额,1。l值税的仙项税率为.. ″%)、 6%. ● |∶ 氵苏迕云港港冂股份布uk公刊 ● ⒛12午疫财务报表附注 u除特别说,l外,货币屮位均为人.. 1(|Π元.. 2、古业税 营業税jrx装卸收入的3⒐丨、lll存收入的5%、港务什IlJ收入的⒊‰,火他业务收入的5%汁缴.从 ● ⒛12‘F10川1口起,公司古业税改坤〃[税 3、城!"维护矬设税、教市毋附加
城市钎t护建设税按实际缴纳r白流转税额的7%〉汁缴.. ; ● 教育赀附加按实际缴纳的流转税额的3%汁缴; 地方教市火附lll铉实际缴纳的流转税额的2%汁繳。 4、亻个JL刀亍彳号{兑 本公司执行企业所待税税率为犭% ● 5、税收优惑 依据《中华人氏共和国企业所符税法》及共实施条例、《财政部、國家税务总灿大了执行公丿艹 ,=t
】lj设施项口企业所得税优惠日录布大问题的逦知》(财税【2008】拍号)、《凵家税务总局大r实 ●.. 施凵家重点扶持的公共基而L设施项目企业所得税优惠问题的迪知》(国税发【20⒆】gll廿)、《财 政部、国家税务总局大千公共基础设施项目和丨环境倮护△能△水項日企业所得税优忠政策问题的
逦知》(财税【20】2110吁)`《艹L苏省地方税务局大于印发(江苏省地方税务灿大丁企业所徘税优忠 政策管理意见(试行)>嘚迪知》(苏地税发.. lzO09j⒓号){相大法律、法规、规范性义件的规定.. , ● 贵公刊所属的墟沟泄区二朋.. ⒚#泊位2008年、2009年享受免征企业所符税,⒛1◆午李⒛12年芓
受诚半征收企业所得税优总政策:贵公司所底的墟沟港阿焦炭专业化泊位.. ⒛09年至2o11午革受 免征企业所得税,2012午至2014午享受诚半征收企业所衙税优忠政策。 ● 四、企业合并及合并财务报表 1、 子公司怙况.. ⒔ 迦过设立或投资方式蚁得的子公司 公词名称 ● 江苏涟河囚际泄务有眼公司 连云泄泄口囡际石化港务有眼公司 连云泄新东润港务有眼公司 ● ● 注册地
市连云区 庙岭港区港四路.. 注册狻本经营范田 环舡|⑾万元为船舶捉供码头、过驳锚地等设施;为蚕托人提供货 物装卸(含过驳)、仓llt(危险品除外港内驳运等 )、 !V,(火λ"m万 元为肝舶捉供码头:为蚕托人提供货物装卸:泄口没施、 設备和港口机械的租赁、维修经营.. !φX”火灿万元为船舶捉供码头|为委托人提供货物装卸(含过驳〉、 ,〈
仓储、港内驳适、对货物灰共包装进荇简单力.. n△处理 等;为W L舶提供岸电;从⒋港口设施、设备和港口机 械的租赁、维修业务.. 21 江苏迕云港港口股份有限公司 ⒛】2年度财务报表附注 奣外,货币单位均为人民币 (续上表) 公司名称木公司实际攵偾h构成对了公持股比例表决权比例是否含并
潜口国际石化港务有限公司!卩⒛00万尢 ˉ 51∞% 5!∞叹是..
新东润港务有眼公司】,020∞万丿0 ˉ豇00
k 51(Xj氵 " 是 2、 本期纳入合并范围的主体 与上年相比本年新增合并单位1家,原冈为20⒓午10月份本公司出资组建迕云港新东涧港务有 限公司,持股比例5】%,故本报眚煳将其纳入合并报表范围。 本期纳入合并范lsl的子公·l名称煳末净资产本朔净利润.. 江苏涟河国际港务有限公司43阝,1‘817
港口国际石化港务有限公司19丿551,084,
⊙期末的货币资金较年初增长5113%,系本期公司期末银行借款增加、应收账款回款良好所致.. ②年末货币资金中无因抵押或冻结符对使用有限制、有潜在同收风险的款项。 2、 应收票据 (】)应收票据分类 类别期末数年初数.. 银行承兑彙票】86阝‘2‘55‘’175,191,‘5480 lzl已背书但尚未到期的应收票据惜况 出票单位丨
单项金额虽不豇大但单顼训捉坏账准备的应收账抉 : 舍计.. Ⅱ°i ri9“,m蛳.. 咖 ●.. (续仩表〉 醛午仞数 备翕额比例 单项翕额熏大并单项计捉坏账准备的应收胀挟 ● 按纽合计捉坏账准备的应收账款 按账龄分析法计捉坏账准缶的應收账款124,91β,1 7,s48,8580‘ ‘0+n/o l,l本报告煳无收冂以前午度核销的应收账款怙况
lsl应收账款金额前+l名单位惜况 毕位名称与本公司关系伞额 江办{刂 ii0丨H际物流有限公司.. 廿关联方10,亏】0,058‘a ●
外代囚际货运代理有限公司非关联方7,0‘On8186
鹏辉国际负运代理有限公司非关联方4p85,‘o455 枣庄泰}建筑△程物资有限公司非关联方艹丿879,99242 迕云港訇1达凵际物流有限公司关lrK方”29ig,;6 合计蚺 ● l+l应收大联方账款情况 艹位名称 。本公司关系.. 连云泄凯达叫际物流有限公司l·J公司的仝资了公司 连云汜港口物流有限公司坩公ol的个资了公司 ● 连云削丨栉轮波有限公司合苘介业
益海(迕云lti)+lt汕△业布限公司丿1他 汪苏新苏泄投资發垠有限公司
矿其他.. 石石马头分公司 迕云泄凯达叫际ll t月n代理有限公司L·+公司的个资子公司 ● l|丨 l】迕云泄外轮代理有限公司丿|{世 益illl(迕云泄〉柿细化半」∶业有限公司共他 迕云lLi泄口矢lJl货运代理公·.. 丨廿公司的个资了公司 l 迮云lLo0lllt保税服务有限公司lNl公 ·l的个资了公司 〈纱顶付款项金額前Π名举位怙玑 单位名称
lJ本公冂关系命额发」∶|口 木纬箅原因 "刂 中交笫二航务.. △程局有限公司江,|i分公.. ·.. △关联方i冫⒚53n11=020!2-04预ll△程款 l ●
鼎高建築装饰有限公司Hu大联方】,200,00000臼a!212 装修△程款
宿城建筑安装公司+关联方1"【lll,-12 装修.. △程挟 江苏和盛中联工程机械有限公司H|关联方115,0αD00 2012∷09 预付配料款
金成建设工程有限公司非关联方84‘ˉ】o预付工程款 合计咖 ●.. , 注:预付账款期末数较年初数增.. κ⒛2‘巩.. 系预付在建工Tl∷租款项增加。 lsl预付账款大联方情况 ● 单位名称与本公ol关系金颍.. 占预付账款总额的比例
港口集团有限公司(铁路运输分公司.. )坩公司的4‘71’‘00全{、 个资子公司.. 5、其他应收款 ● (o其他应收款按种类披露 煳木数 种类 ^ˉ^派 丽盔颓「 ~~~~瓦 丽 ^环 账准各令额0匕饣刂 单项金额重大并单项计捉坏账准备的共他应收欣 ● 按纽合计捉壞账准各的共他应收账从氵
港口股份有限公ll ● 2012年度财务报农附注 特别说明外,货币单位均为人1(币元.. (续上表) 不巾多咚 午初数 !7刂 ● 坏账亻L符命额L乜亻 单顶命额重大并单项讠捉坏账准备的共他应收肷 : 按组舍计捉ll·账i+L符的共他应收账欣.. h225‘,85o91%⒐1 合计鳓蛔1蛔咖 ● 26 ● 江苏迕云港港口股份有限公司 ●⒛12年度财务报表「ll注
川说明外,货币单位均为人呔币元 ●.. ●.. lzl其他应收款金额前而名单位情况 单位名称与本公司关系 备用令-租茜安公司职.. △.. lul末公司的各项存货均不存在减值囚素,故未计提存货跌价准备 期末存货无抵押、质押等情况。 7、对合营企业投资和联营企业投资 ● 披投憤革位名称本公司本公司在技投贲期未谈产总硕期末负侦总颌期末净本妍菅业本期净利润
符股比例革位表决权比例资产总额收入总撷.. 合啻企业: 连云潜中丰轮披铷硼.. h50【为0i 2i4`09乃‘70
⒉ ● 江苏迕云港港口股份有限公司.. ⒛12年度财务报表附注 (除特别说明外,货币单位均为人氏币殉 8、 κ期股杈投资 注;本午度迕云港轮渡株式会社分红为:】,656,814”元,新陆桥m云港)码头有限公司分红为: 披投资单】.. iy 遂丘投资成木午初余颍坩诫变动 l0l未余额在被投琰中在被投愤.. ψ仳 左丛位扑股比阴表决权比例
◎期末不存在凵定资产账面价值低于可收回金额的情况,本期未计提丨资iL减值准各 @ll0l末无|凵定資产用了借款抵押。 "定 ●.. 1o、在建.. ∷租 (】)△程项日类别 蛆期木数 账面氽颌狨值准备账面艹值张面氽额浅值淮备账面净值.. ● 东源ll珈改迫工程4氵2氵艹’590 4`2’,4ˉ593 (x〉 9 东联远大
阝!Ⅱ Vll 29 ● 江苏迮云港港口股份有限公司.. ● ⒛】2年度财务报表附注 别说明外氵货币单位均为人氏i币元 塑 东联硫磺池△程 ● 东联砼挡瑞 东联⒓、⒔道铁路装车线改造△程 东联女浴室改造 豕联十;泊位南场地工程 东泰新建洗衣机房工程 ● 东联沸变电所l杆变压器改慥 =程 东源.. 4σ∴讠9M门机 东联!帖⒛M门机 东联电力变压器
东联钢板桩码头阴极保护系统改造 东联生插区电纨改造工程 ● 堆沟港海河联运区一期
港旗台港区 四4辟液体化工泊位 =程 东联亻07lO8炀地政造 氧化铝、敬化肥集运通逍 一码头及马腰作业区捃合改迨 ● 煤区改造 2帕场地工捏 C1书6拍位△程 洗車台 洗车台废水处理工翟 ● "、"2工 程 东塬堆场△艺连接工罹 东源?!u道路改造 "艹 焦l、焦2延长线工程 位钻探工程 "泊 新海岸大废 东泰l修屮心i丨:程 ˉ 東联船丿货场⊥程
东联⒉、″逍装士n丁仵业线改造.. △程 ● 墟沟东仵业区物流场站工程 尔联西货场B区 55#5ˉ+泊位 3阱、3唧泊位政造 东联南硫港通逍輔逍铁路逍曰改造 ● 东泰洗衣机房项冂 东联新建逍口房 东联102场地改造 东联V叮货场的2场地 东联硫磺池△程 ●.. 东联砼挡墙 东联2、3逍铁路装车线妀造工程 东联女浴审改造 东联十二泊位荫场地⊥程 ● 东泰新建洗衣机房..
△程 东联a0变电所器改造△程 ll· "变 /rj寻 抄茁40T3qll氵l秽l 东联.. 16T⒛M门机 东联电力变壓器 ● 尔联钢扳桩码头lll极保护系统改造 东联生活区电缆改造⊥程 堆沟港海河联运区.. ˉ期
港放台港区⒛4辞液体化△泊位.. :|∶程 东溉31锕地政造.. △程 ● "51#场 茈#岗门ju及叫坫.. △程 东泰维修巾心二级l+⊥程 东泰维修屮心+l边逍路工程 尔泰维修巾`b场地纶丨|水△程 东泰维修屮心俐围瑞:L程 ● 尔泰机械队硎旧坩.. △程 东联.. ω∷钔8场i1改造 午llj氽额..
港口股份有限公司.. 20⒓年度财务报表附注 (除特别说明外,货币单位均为人民币元.. ) 项日 东联十三泊位商场地丁程 东泰新建洗衣机房工程 东联电力变压器 东联生活区电缆改造.. △程 堆沟港海河联运区一期
港族台港区棼4#液体化丁泊位丁程 东联.. ω7408场地改慥 氧化侣、散化肥集运通道.. — 码头及马腰作业区整合改造升级改迫 煤区改造.. 2⒃场地工程.. 610θ泊位△程 洗车台 洗车台废水处理工程 H1、 H2△程 东源堆场丁艺迕接丁程 东源.. 11←71#道路改迫 焦l、焦2延长线工程 m泊位钻探工程
128ˉo%,系报告期内55杜田#泊位、物流场站建没投入增加。 ②期末不存在在建.. ⊥租账面价值低于可收冂金额的惜况,未计提资产减值准备 ◎本期在建I程利息资本化金额为.. :4,m6,⒛651元。 江苏
⊙期末公司的无形资产无迹象表明发苼减值,敌未计提无形资产减值准备.. ②期末子公司江苏灌河国际港务有限公司的土地使用权为其取得
股份有限公司灌南支 行项目贷款设定抵押。.. ◎无形资产本期增加∴748,70000元,系控股子公司江苏灌河国际港务有限公司收到江苏金灌投 资发展集团有限公司第二期出资的土地使用权 ⒓、递延所得税资产.. ←)己确认的递延所得税资产 项目期末数.. 年初数.. 坏账准备确认递延资产2,105,`5441
屮联理货有限公司 连云泄屮理外轮理货有限公司 連云泄远泄物流有限公司 连云泄新云台码头有限公司 连云泄新东方国际货柜码头有限公司
外轮服务公司 连云沿盛沿除虫火鼠丁程服务有限公司 连云泄润逦环境.. △程有限公司
科渖工俚建设恤理有限公司 连云泄凯远因际架装符储运有限公司
)码头有限公司4i6,4000o 1军2午绡箅尾叔 交逦部上海船舶运轴科学研究所1r ll‘旧o oo 3年以上结箅尾款
万新国际货运代理有限公司 5αa,7o441 1至2午绀箅尾款 ●
建港实业铁路.. ⊥程分公司1;4`2700 1军2午绗箅尾敖 连云泄华夏實业公司499,3a782 3年以上纬箅尾欣 连云沾润逦环境.. △程有限公司4lXl,00000 1至2午绌箅尾款 17、预收款项 ●.. (】)预收账款按账龄类别列示 账龄朋末数午初数 金额.. 比l9l 金額比例 1午以内25,s;7⒔ ⒐1
渺1!∶教育经贺954,!‘422 3,】49,3‘i 15 1卩’955 企业午翕1‘ 5‘4994‘‘!‘ 564994‘‘ 含计狙咖蚺蚺j三迦 注: ⊙截至期木尢应付职{薪酬中属丁拖欠性质的金额。 ②应付职△薪酬l0l木数较年初数减少.. ⒓51%,系职△教育经费和△会经女结余减少 19、应交税费 蛆l0l木数..
lj税务ll手务所丨!|共的《江苏迕云港港口股份咑限公司公丿(基础设施投资经古 所行企业所得税减免恪证报仕》〈迕lj所【2(〉】2】2】1廿),火公冂所脑的墟沟港丨κ二丿.. Vj⒆#泊位 和墟沟泄区焦炭專业化泊位2008亻F皮个⒛H句i皮企业所行税诚免税佥额及共对以洫午皮r白刂陡农 的肜响金额共体怙况如卜.. : 泊位钇称2lll⒙年皮.. ⒛O【,勹
⒓,770,臼3夕元,主耍原囚足.. “10迮云偾 ” 按年艾付利忠.. ,报告朋.. ’Nl依据祟面利 率序时确认应付偾券利忠,了 ⒛13午1月支付。 21、其他应付款 (】〉其他应付款按账龄类别列.. /lx 枳長山冷朋木数午初数 命额.. 1匕矽刂.. 金额比例 !zu以内ao,‘,o,o82‘4`7‘536 扌氐扌叩什|刂饮 鼾 合汁 鲡 j 注:抵l
ll什款系子公司江苏灌河国际港务有限公司向
股份有限公司游南艾行估入的臼ψ 款项,抵押物为江苏灌河国际港务有限公司的△地仗川权,有江苏迕云沾港口股份布限公司提供.. ●保证.. ⒛、应付侦券 偵券名称面值.. 发彳亍目煳债券朋阝.. k 发行命额.. io迕云偾 ‘50,000,0αa00臼a!ooˉ20!50124 ‘50,0α),00000 ● 股份鲤芏坐至坐里三1873°O mnOo= =
壁型坠坠型阻】‘臼皿皿 总数.. 注:根据20】1年股东大會决议审议通过2o1】年利涧分配方案,方案规定公司目前股本总额每.. 10 股派送3股股祟股利并派送04元现金红利(含税〉,共计派送股票股利.. 187,⒛0〉408股,共计派 ● 送现金红利⒉,973,387V元,剩佘未分配利润留待以后年度分配。上海上会会计师j芋务所有限公 司出具上会师报字(2012)第
18⒛号验资报告予以确认.. ● 江蘇迕云港港冂股份有限公冂.. ● ⒛⒓午度财务报农附江.. ,,l说uj外,货币单位均为人.. 1(rj %、资本公积 j,i冂午初数.. 本j⒐蹭加 加号本刈归属廿坩公司所有者的净利润!51,415`642‘ 诚:捉取法定尿余公积i5丬】15,58;65 挝取任崽盈余公积 ● 捉取一般风险淮备 应付普逦股股利24p73,。87冫2
转仵股本的普逦|世股利!87000‘080o 共他仲卜捉盈余公积.. ) 糊木未分配利润022,‘89,4‘‘91 ●.. ⒛、苜业收入、营业成本
港口股份有限公司.. ⒛⒓年度财务报表附注 说明外,货币单位均为人民币元.. Θ主营业务ω业务) l’ 业务名称本a发生额 ˉ 上期发生颓.. 主瞀业政入主菅业咸本.. 主竹业收入主营业成本.. 装卸业务1‘0’,854卩1!66 97’‘79`10’41,269‘⒊0,⒊`7535 客户名称背业收入占公司铨部营业收入的比例.. 国华徐州发电有限公司】llll⒑m刀5努
‘⒛% 中国外运陆桥运揄有限公司93,599,2⒊443 5”% 汪苏中坤国际物流有限公司87‘59,%
别说明外,货币单位均为人民币.. 珂〔Hll电费 左旅费 ●.. 税班 业务ilu待贽 尢形资产摊销 咨询赀 ● △计赀 会议赞 研究丌发灰 绿化贺 苴事会经蛩 ● 外付劳务赞 上卜班交通费 囲他 合计 ● 夕、财务费川 项日 利息支.. "l 减:利总收入 汇兑损人 ● 银行手续赞 合计 “、资产减值损大 ● 项日 坏账损火.. “、投资收益
按权益法核算嘚长期股权投资收益 ● 被投资单位 连云潜屮远nllL务工程有限公司
巾+lj轮波有限公司
轮波株式会社 新陆+F|(
新尔方国际货柜码头有限公司
’中°R加 1s 紸:营业外支出本期数较上期数增加.. 2⒛Og%,主耍娃阎定资产报废处置损失和残疾人保障金增 ●.. 加。 夕、所得税费川 ●.. 项冂 按税法及+H关规定计箅的當期所得税 递延所得税调整 收连云泄轮波株式会祉分红韩国预捉5%所符税 含计 ●.. 兕、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
s为发行在外的艹逦呦丨权ΔF均数;m为00l+,J股份总数:s】为刂k告llJl冈公积命转增股本或股共llk 利分配牛jr加股份数:⒏为揪仕煳闪发彳1=”l股或侦转股牛坤加凵没价数i助为報。1”丨囚卩l购牛)戈少 股份数;sk为报告煳缩股数:MO刂陡古朋川份数;Mi为j忡加股份卜.丿j份起个lFK告朋llJl木的丿j份 —j丨j训煳木的川份数
s1+⒏×Mi÷MO一助×Mj÷MO—Sk+认股权证、股份llJl杈、可转换偾券等增加的杵迪股ljll权平 均数) 共Hl,P为归属丁公.. 砰逦股股尔r"挣利润或茁l除非经常性损益后归属于公刊忤逦股股尔嘚净利 l· 涧◇ω为丿 丿丿j初股份总数:s1为报告煳囚公积金转增股本或股架股利分配牛增加股份数;⒏为报
告煳冈发行新股或侦转股{l。l加股份数:助为报告丨Vj囚冂购{减少股份数:sk为报告lul缩股数饣 MO报告朋ll份数;M为增加股份下一月价起至报告期丿Vi木的川价数:M丨为诚少股价卜一丿J份 起至报仕煳期木的川份数公lil在计算稀释每股收益时,考虑所有稀释性淤在忤逦股的肜响,在 至IFl释每股收益达到叔小。
报告llH内,本公司不存在稀释性济在普通股,稀释每股收益计箅过租与荃本每股收夼计笄过租一 致.. Θ全面摊薄和|珈丨权平均诤资产收益率及计箅过If ⊙个面摊薄和|加{权平均净资产收嵛率 项H本煳数h丿
箅过程 仝山illf·浒和加|权平均泊资产l/I油率灶《公丿F发行证券的公刊估忠披砧编报朋则笫九刂-抒资产收 溢率杓{每股收益的汁箅及披砧》的要求编制。 注:净资产收益率和饵股收淡的计笄方法如下: 1)个而l摊菏净资产收溢率 企miiil冉狰负产收袷率=l’÷Lj ∫叫△19为归炳11公nl泮逦股股尔的净利涧或阶.. 经{性损益后火丨珉jl公ll浒逦股股东的净利
氵Ⅲj:】∶为旷|属∫公l刂艹迦股股东的丿艹j木净资产"丨"∶ 编制汨丨披娣合并报农時,“归属F公司怦逦股股东的冲利mη” 不包拍少数股尔损益金初.. i{“刊 |∶ ”"|陈 经{性损祜l^归属∫公i凵艹迪股股东的净利涧.. 以少数股尔损益后的仓丿|诤利涧为丛础,刂1| 除坩公司.. 经常性”t斋(I苡考虑所得税形响各:r公"|除司△经常性损油(应考虑所佴税形响||公
)、)||】 "∶ 司忤迪股股东所!!氵价彻1“归属叻公司艹逦股股东r昀il9l木诤资产.. 不(”) 包括少数股尔杈旆金额。 纱珈{权V均诤资产收益率 lJll权平均净资产收益率.. =1’/lEO+N】ˉ2+Ei×M÷MO_Ej×M广MO±】Ik×M←Mo 共中:P分9.l刈應于归属丨公lll艹逦股股尔的净利润、ln除lr经常性损益后归属1·公rl艹逅股股
尔的净利涧:NP为归属丁公司艹通股股东的净利润:EO为归庙于公词艹迪股股尔的丿叻初净资产; u为报告ltJl发行新股或偾转股{新增的、归属于公司将通股股东的诤资产;Ll为报告丿0j冂购域 现佥分红牛减少的、归属于公司許通股股东的冲资产;MO为报眚丿艹j月份数;M为新增净资产卜
一月份起至报眚llJlll0l木的月份数;Mi为减少挣资产卜一丿刂价起至报告丿ψj煳木的丿j份数:Lk为岡 共他交易或耵项引起的净资产增诚变动;Mk为发~L其他净资产憎减变动下一丿刂份起至报告煳ll。l 木的川份数 上述各项口内容及报告期j内金额兒下表: 项H 内容.. 本堋数.. 卜朋数 p 报肀i坩j归柢于普旭股股尔的净利润15!,|1;,7‘42‘
1艹‘,9;5.‘91 1$ 归柢于普姐股股尔的、巾I陈非经{性损益后的净利润.. 13$,4i8,,52冫 5 N′归属于普迪股股东的冲利润|510△’‘42‘ γ}朋叫购或现令分红竿减少的、归属廿普通j发股东的净资产.. 2。p73,3877o " 为减少净饮产卜月份起年报1i朋川木的月份数.. 8 hll il· !|k 为〣其他交芴或..
项刂|起的净资产珀减变动.. `|k 为发生j〔他净贺产增减使动下月份起下报〃i期 ;ψj木的爿份数.. ′!为jll卩 i|
j月份数i2 i2 45 江苏迕云港港口股份有限公司 ● 2012年废则务报农附注.. 说明外,货币单位均为人叹币元 ⒚、现金流母表项日注释 (1〉 收到的共他与经营活动rj太的现金 ● 顼卩 利忠收入 科技發展念 合计 ● lzl支付的其他与经营活动有关的现金 顶卩 办公赞 左旅夕及丨∵卜班交通赞 ● 业务ll·待贺 会议次 及咨询费 "i计 事故损火费 保险资 ●
付h地等租盒 茧事会经贲 排污赞 代客户支付的运费 捎赠支出 ● 共他 合计 lal支付的其他与筹资活动有夫的现佥 ● 蛆 银行手纹女 非公开发行股票+H关贊用 合计 ● 佃、现金流黄表补充资料.. ←)将净利润调△为经营活动现金流量信息 项冂.. ⊙将净利润谢节为经苷活动现夺流且.. : ● 净利润 加:资产减徝准备 田定资产折旧、汕气资产折耗、生jφ性生物资产折旧
本煳!数 7,838,072‘4 L咖壬 本;叨数.. ,5(‘) 70丬32042 】1,i82艹2i40 处置m定资产、尢形资产吊l!t他长朋资产的损火(收益鉯.. “一咭填列〉 “—” 田定资产报坡锁火〈收益以.. 号填列.. )公允价值变动损火(收益以.. -(“) ”号瑛列) 则务贺川.. ←次益以.. -(“) ”号瑛列) ● 投资损失攸益以.. ”号填列..
) 进延所徘税资产减少(增加以.. “-”号琪列.. ) 递延所符税负偾增加(减少以.. “-”号瑛列.. )-(“) 存货的减少(增加以.. -(“) ”岩填列.. ) 经营性应收项ロ的减少(增加以.. -(“) ”号瑛列) ● 经营性应付项日的增加(减少以.. Ⅱ甘瑛列)-(“) 共他 经营活动产生的现盒流且沛颌 : ◎不涉及现金收支的重大投资和籌资活动.. ●
债务转为资本 1午内到朋的可转换公司偾券 触资租入硐定资产 ◎现金及现命等价物净变动怙况.. ● : 现金的朋木余额 减:现全的午初余額 lln:现金等价物的煳木余额 减;现金等价物的年i,J余额 ● 现盒及现金等价物冲增加额 lzl现金和现金等价物的构成 项冂 ● ⊙现龠.. jtll·:庠存现令 连云沾沾ロ集团有限公司母子公司国有犰资公司江亦省连云血向.. 0li
泄工商行玫 皙理扃 ● (续上未) 盱公司名称母公司对本企业母公司对本企业 的持股比例.. 嘚农决杈比例 连云沾池口桀团有踉公司4$⒔【.. 衲Hr!o !i∴. ● 2、本公司的含营泅丨联菅企业情况 披投赍革位名称 企业类型注册地法人代表
中轩轮坡有限公司中外合资
开发.. Ex∶李润载
轮波抹式会社.. 中外合谈筘国仁川孪永雨 ●.. ⑺联菅企业
中远船务工程有眼公司有眼责任公司连云潜连云区王兴洳 新陆桥鸱云港)码头有限公司有眼责任公司
新东方回际有踉责任公司连云沾市经济方萌 货柜码头有限公习 技术开发区 连云潜仝联傲货码头育跟公司中外合谈连云开发区朱从宙 ● (续上表) 被投资革位名称注册资本.. 本企业持股比例 ●.. 〈o合菅企业 连云泄中韩轮波有限公司⒌)“XX)‘汕0(⒑ ˉ 冫.. 5Ⅱ (λ)0h l[∶
中远舳务工程有限公司!“刂X灿.(9α);7【∶.. 饷“卩, l【 新陆桥西云洵码头有限公司0’5“ 、‘Ⅸ)冫‘.. 0$i火yh "Ⅸ
拄联敬货码头有限公司47,50岔V0万元小【.. !()!1. 48 ● 业务性质注lll谈本 货物装卸、仓偾、倮税仓库、客侦灬亿元 运输、粢装箱拆装洗侈多式联运货 运及船务代理、船舳修璎、国内贸 易、进ロ贸易、房地产廾发等 "丨 本企业纽织机构代码 址终拄制方
市人民政府 l0i’l灿bIm 业务tL质 . 迕云港一韩国海.. △客货班轮运揄业务.. 自菅船舶饮食供应业務;囚际货运代理等业务 海运代理、综舍运枪、贸易、 物流拈关业务、旅浙等 船务工程次计施工、船舳、海洋工程及相关钶结构 的汊计、制縋、恪理:海洋工程挨块制涟及相关修 理、自营和代理缶类商品名和技术的迸出口业务等 经苕连港04号、J5号和j‘号泊位,从卒其码头的
经营:散杂貨装卸、仓储(危险品除夕h、中转业务 从事码头及瓦套设施的开发与经营,货物装卸,池 口配套生活设施的建没与经营,集装箱修理 从i=码头开发经營;在沾区内从孪国际、固内氧化 铝、铝矶士矿及其他傲货装卸、仓佑〈危险品除外〉 , ll安陆泄大陆lrl凵际物流佝限公川 佃迁交,lJ物流仃限公司 j=反ll過Fl际货运代即有限公司 ● 宁度泄讪川际物流ll限公司
迕云泄屮理外轮理货仃限公司 迕云lto云农敬货包装仃限公司 迕云L。新海鸿lij头ll限公刮 连云泄先达新技术 ∴程公讨 ● 连云lLl科u|"璀娃设临I±布限公司 连云潜凯远|日际火装箱llt运有 ·l0公刊 迮云沾泄铁川际火装柿多式联运有限公l凵 迕云泄泄口 |∶租试骀捡测巾心有限公刊 ● 迕云泄港口△租设计研究院仃限公司 迕云rtl电了口岸信忠发展有限公司
江苏辶联信忠股份有限公 · l 江 lu·新海i肀國际物流有限公司 新益泄(
)码头有限公司 ● !|丨海(膏泄)租赁有限公司 i|!海(否潜)投资发展rl限公司 山lFJ〈否lti)旧际贸芴有限公司 连云泄云膝汕脂有限公司
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∫公司 l寸公司的控股∫公 ll!+公川的扑股∫公司 坩公司的扑股子公 ll l·l公司的拄股r公司 Ll公司的控股 ∫公司 坩公司的扑llI了公司 j·l 忖公 l的拄股子公。 坩公司的捎股子公司 j廿公司的拄股了公司 坩公司的拧股r公司 坩公司的介资了公司 母公司的个资孑公司 坩公司的个资子公刊 丨寸公司的个
