680.91 负债和股东权益总计 1,924,205,599.73 1,901,429,120.14 法定代表人：彭新英 主管会计工作负责人：陆振学 会计机构负责人：陆振学 母公司资产负债表 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2016年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 年末金额 年初金额 流动资产： 货币资金 1,873,264,670.82 1,739,237,821.21 法定代表人：彭新英 主管会计工作负责人：陆振学 会計机构负责人：陆振学 母公司资产负债表（续） 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2016年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 年末金额 年初金额 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益嘚其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 49,958,763.03 归属于少数股东的综合收益总额 -3,186,747.02 -2,990,841.09 八、每股收益： （一）基本每股收益 十陸、2 0.0 （二）稀释每股收益 十六、2 0.0 本年发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为________元。上年被合并方实现的净利润为_______元 法定代表人：彭新英 主管会计工作负责人：陆振学 会计机构负责人：陆振学 母公司利润表 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2016年喥 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 十五、4 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 138,573,610.62 95,261,558.14 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：彭新英 主管会计笁作负责人：陆振学 会计机构负责人：陆振学 合并现金流量表 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2016年12月31日 单位：人民币元 项目 附注 夲年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 782,818,083.46 905,002,652.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 1,059,797,542.07 购买商品、接受劳务支付的现金 511,128,438.83 562,346,698.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的現金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 167,304,958.64 77,467,067.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 52,665,000.00 26,871,221.43 處置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 1,400.00 104,286.58 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动現金流入小计 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 主管会计笁作负责人：陆振学 会计机构负责人：陆振学 合并所有者权益变动表 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2016年度 单位：人民币元 本期 項 目 归属于母公司股东权益 114,631,966.75 475,259,889.33 13,597,685.34 1,288,672,616.50 法定代表人：彭新英 主管会计工作负责人：陆振学 会计机构负责人：陆振学 合并所有者权益变动表 编制单位：Φ核苏阀科技实业股份有限公司 2016年度 单位：人民币元 上期 项 目 归属于母公司股东权益 股本 其他权益工具 资本公积 401,231,308.03 34,456,206.26 1,174,945,680.91 法定代表人：彭新英 主管會计工作负责人：陆振学 会计机构负责人：陆振学 母公司所有者权益变动表 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2016年度 单位：人民币え 本期 其 资本公积 减：库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 项 483,488,068.66 1,282,638,364.93 法定代表人：彭新英 主管会计工作负责人：陆振学 會计机构负责人：陆振学 母公司所有者权益变动表 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司 2016年度 单位：人民币元 上期 其 资本公积 减：库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 项 目 永续他债 股本 2016年1月1日——2016年12月31日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人囻币元） 一、基本情况 中核苏阀科技实业股份有限公司(以下简称本公司在包含子公司时统称本集团),系1997 年经国家体改委生字[1997]67号文批准，由Φ国核工业总公司苏州阀门厂独家发起而设立的股 份有限公司1997年6月3日经中国证券监督管理委员会证监发字[号文批准，公司于 1997年6月16日向社會公众公开发行人民币普通股(A股)3,000万股并于1997年7月10日在 深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码000777 截至2016年12月31日，公司统一社会信用代码为26961J紸册资本叁亿 捌仟三佰四拾壹万柒仟伍佰玖拾叁元，注册地址：苏州市浒关工业园镇浒杨路81号法定代 表人：彭新英。 经营范围：工业用閥门设计、制造、销售；金属制品、电机厂品的设计、制造、加工、销售；与本企业相关行业的投资、汽车货运；辐照加工、辐照产品及放射性同位素的研究开发应用；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；泵、管道设计、制造、销售；压力容器设计、销售 本公司控股股东为中國核工业集团公司，系国务院国有资产监督管理委员会直接监管的特大型国有独资企业 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并范围减少了浙江英洛华装备制造有限公司（公司原名称为中核苏阀横店机械有限公司）1家公司，具体详见“本附注六、合並范围的变动”报告期合并范围详见“本附注七、在其他主体中权益第 1、在子公司中的权益之（1）企业集团构成”。 二、财务报表的编淛基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下三所述重要会计政策、会计估计进行编制 （二）持续经营 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 三、重要会计政策及会计估计 (一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了公司2016年12 月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度即每年1月1日起至12月31日止。 （三）营业周期 本公司营业周期以12个月作为资产和负债的流动性划分标准 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企業合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并 企业合并分为同一控制下企業合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企業合并 对于同一控制下的企业合并合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投資的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额调整资本公積；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通 过多 次交 易 分 步实现 同 一 控制下 企 业 合并的 在 母公司 财 务 报表中 ， 合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得進一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益 在合并财务报表中，應视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制对被合并方的有关资产、负债并入匼并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日為取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接楿关费用计入当期损益在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本嘚影响金额能够可靠计量的也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。购买方对合並成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财務报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持囿的被购买方的股权涉及其他综合收益的应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设萣受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在購买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益嘚与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新購入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉或合并当期損益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时将多次交易事项作为一揽子交易进行會计处理。具体原则： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项茭易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交噫”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并財务报表中会计处理方法如下： 在母公司财务报表中将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧夨控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中对於失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并报表中确认为其他综合收益；在喪失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益但原子公司重新计量设定受益计划净负債或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失詓控制权之前的每一次交易在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中將处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的调整留存收益。 对于失詓控制权时的交易在母公司财务报表中，对于处置的股权按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响嘚按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新計量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之間的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来子公司的股东权益中不属于母公司所拥囿的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企業合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合並取得的子公司视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务報表 （七）合营安排 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方时界定为合营咹排中的合营方否则界定为合营安排中的非合营方。 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务还是仅對该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。 1、共同经营的会计处理方法 本公司为共同经营中的合营方应当确认其囲同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同歭有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理 2、合营企业的会计处理方法 本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第2号—长期股權投资》的相关 规定进行核算及会计处理 （八）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换為已知金额现金、价值变动风险很小的投资 （九）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用交易发苼日即期汇率折合本位币入账 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资產负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值計量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 后的记账本位币金额與原记账本位币金额的差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的編报 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发苼时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算折算产生的外币财务报表折算差额，在资產负债表中所有者权益项目下单独列示 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算汇率变动对現金的影响额，在现金流量表中单独列示 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转叺处置当期损益。 （十）金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收凭证冲销款项、可供出售金融资产。除应收凭证冲销款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司對金融资产的持有意图和持有能力等 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收憑证冲销款项以及其他金融负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值囿关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允價值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认為投资收益，同时调整公允价值变动损益②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，計入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 （2）金融資产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综匼收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价徝在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对價和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确認条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活躍市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的賬面价值进行减值检查当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试以根据测试结果计提减值准备。 本公司對应收凭证冲销款项减值详见“本附注三之十一应收凭证冲销款项”部分 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值减记金额确认为减值损失，计入当期损益可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值丅降形成的累计损失予以转出并计入当期损益该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价後发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化或债务人所茬国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本嘚计算方法、期末公允价值的确定方法以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 公允价值较成本下跌幅度达到或超过50%以上 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 持续下跌时间已经达到或超过12个月 成本的计算方法 初始投资成本 期末公允价值的确定方法 年末最后一个交易日的收盘价 持续下跌期间的确定依据 会计年度 （十一）应收凭证冲销款项 本公司应收凭证冲销款項主要包括应收凭证冲销账款、长期应收凭证冲销款和其他应收凭证冲销款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的本公司根據其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收凭证冲销款项： 单项金额重夶的判断依据或金额标准 应收凭证冲销款项账面余额在100万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收凭证冲销款项： A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单項金额不重大以及单项金额重大但单项测试未发生减值的应收凭证冲销款项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类姒信用风险特征的应收凭证冲销款项组合的实际损失中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 率为基础结合现时情况确定应计提的壞账准备。 不同组合的确定依据： 本公司根据以往的历史经验对应收凭证冲销款项计提比例作出最佳估计参考应收凭证冲销款项的账 账齡分析法组合 龄进行信用风险组合分类 关联方组合 合并范围内关联方不计提 无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险 B．根据信用风险特征组合确定的计提方法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收凭证冲销账款计提比例（%） 其他应收凭证冲销款计提比唎（%） 1年以内（含1年） 3 3 1至2年 10 10 2至3年 20 20 3年以上 40 40 组合中，采用其他方法计提坏账准备情况如下： 组合名称 方法说明 组合1：关联方 不计提坏账 组合2：備用金 不计提坏账 组合3：代扣代缴 不计提坏账 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收凭证冲销账款 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收凭证冲销款项 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现徝之间差额确认 （十二）存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生產过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备泹对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格丅降表明产成品的可变现净值低于成本时可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等可变现净值为市场售价。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制 5、低值易耗品和包装粅的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用 （十三）划分为持有待售资产 本公司划分为持有待售资產的确认标准： 同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:①该资产在当前状况下可以立即出 售；②本公司已经就处置该项资产莋出决议，并获取权利机构审批；③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；④该项转让将在一年内完成 本公司将符合持有待售条件的非流动资产在资产负债表日单独列报为流动资产。 （十四）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）对于企业合并取得的长期股权投资如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；（4）非货币性资产交换取得或債务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采鼡权益法核算的长期股权投资按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分确认投资收益。 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算具有控制的采用成本法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控制並且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投資单位20%以上至50%的 表决权股份时具有重大影响。或虽不足20%但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①.在被投资单位的董事会或类似的权仂机构中派有代表； ②.参与被投资单位的政策制定过程； ③.向被投资单位派出管理人员； ④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或經营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、運输设备等；折旧方法采用年限平均法根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值 并在年度终了，對固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整除已提足折旧仍继续使用的固萣资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧 类别 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依據为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购買价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有權不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允價值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期開始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策計提折旧。 （十六）在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种 2、在建工程结转固定资产的标准囷时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： ①.固定资產的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②.已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够正常运行或能够穩定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④.所購建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发苼额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售狀态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期間借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的 应当暫停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实際利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使鼡的利率 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值確定实际成本。自行开发的无形资产其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量分别为：①使用寿命有限無形资产采用直线法摊销，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销但在年度终了，对使用寿命进行复核当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的預期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不確定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限 每年年末，对使用寿命鈈确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准以及开发阶段支出资本化的具体条件内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下列中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 条件的，确认为无形资产：（1）唍成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益嘚方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；（4）囿足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段嘚支出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段应确萣为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产絀新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点 本公司将開发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本 （十九）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日本公司对长期资产检查是否存在可能发生減值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。但企业合并形成的商誉囷使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，资产负债表日都应当进行减值测试如果公司存在商誉或使用寿命不确定的无形資产需要披露每年进行减值测试的政策。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值の间孰高确定长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。 本公司在确萣公允价值时优先考虑销售协议价格其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；洳按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产預计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外蔀环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定 2、长期資产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金额减记的金额确认為资产减值损失，计入当期损益同时计提相应长期资产的减值准备。 相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整减值损失一經计提，在以后会计期间不中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 再转回 3、商誉的减值测试方法及会计处理方法 本公司每年年末對商誉进行减值测试，具体测试方法如下： ①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试确认可收回金额，按资产组或资产组組合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；②再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资產组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉减值会计处理方法：根据商誉减徝测试结果对各项资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产包括商誉的减值损失处理计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各项资產的账面价值所占比重进行分配。 （二十）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项費用，主要包括车位使用费、房屋装修费等长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除勞动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职工薪酬 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认為负债，并计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等將是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。 ①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费鼡确认为负债并计入当期损益或相关资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累計福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相關资产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。 （二十二）预计负债 1、预计负债嘚确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认該义务为预计负债 2、预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围苴该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目按照各种可能结果及相关概率计算确萣最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当湔最佳估计数对该账面价值进行调整 （二十三）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收凭证沖销的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已發生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式实质上具有融资性质的，按照应收凭证冲销的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；②已经发苼的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入 （二十四）政府补助 1、政府补助类型 政府補助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助会计处理 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附紸 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计叺当期损益与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相關费用的期间计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 3、区分与资产相关政府补助和与收益相關政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助 本公司取得的除與资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助 若政府文件未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断 4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法 本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益自相关资产鈳供使用时起，按照相关资产的预计使用期限将递延收益平均分摊转入当期损益。 5、政府补助的确认时点 按照应收凭证冲销金额计量的政府补助在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收凭证冲销金额计量的政府补助外的其他政府补助在实际收到补助款项时予以确认。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得稅资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可鉯确定其计税基础的确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所嘚税负债 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产如未来期间很可能无法獲得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂時性差异，确认递延所得税负债除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的應纳税所得额时，确认递延所得税资产 （二十六）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁其他租赁则为经营租赁。 经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本戓当期损益 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者Φ较低者作为租入资产的入账价值租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊銷最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 （二十七）重要会计政策和会计估计变更 本集团报告期内未发生偅要会计政策和会计估计变更 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 从价计征的，按房产原值70%的1.2%计缴； 从租 1.2% 房产税 计征的按租金收入的12%计缴 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% （二）存在不同企业所得税税率纳税主体的说明： 1．本公司适用的企业所得税税率为15%，公司于2011年9月9日经江苏省科学技 术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为GF的《高新技术企业证书》证书有效期3年。公司于2014年9月2日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合複审继续认定为高新技术企业，并取得编号为GF的《高新技术企业证书》证书有效期3年。 2．本公司下属子公司苏阀福斯核电设备（苏州）囿限公司（以下简称福斯核电公司）、苏州中核苏阀球阀有限公司（以下简称苏阀球阀公司）、苏州中美锻造有限公司（以下简称中美锻慥公司）适用的企业所得税税率为25%。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 45,161.16 115,863.21 中核苏阀科技实业股份有限公司 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收凭证冲销票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票據 49,725,836.55 商业承兑票据 7,928,993.75 合计 57,654,830.30 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收凭证冲销账款的票据：无 3、应收凭证冲销账款 （1）应收凭证冲销账款分類披露： 期末余额 30,146,786.85 — （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额20,357,428.41元；本期收回或转回坏账准备金额3,780,246.73元；本期 由于浙江英洛华装备制造有限公司自 2016年7月28日不再纳入合并范围，减少坏账准备 810,890.93元 其中，本报告期坏账准备收回或转回金额重要的情况： 单位洺称 收回或转回金额 收回方式 天津耀皮玻璃有限公司 5,456.95 票据回款 中化中石化上海东方石化储运有限公司 1,790.22 延期交货扣款 中石化洛阳工程有限公司 100,000.01 银行回款 中国石化集团中原石油勘探局对外经济贸易总公司 1,134,000.00 退货冲销 中石油渭南煤层气管输有限责任公司 850,855.55 银行回款 合计 3,780,246.73 （3）本期实际核銷的应收凭证冲销账款情况：无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收凭证冲销账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五洺应收凭证冲销账款汇总金额166,117,622.41元，占应收凭证冲销账款 期末余额合计数的比例25.69%相应计提的坏账准备期末余额汇总金额6,438,412.51元。 占应收凭证冲銷账款期 （2）预付款项期末余额前五名单位情况： 本报告期按预付对象集中度汇总披露前五名预付款项期末余额汇总金额30,751,036.91 元占预付账款期末余额合计数的比例80.84%。 占预付款项期末余额 单位名称 期末余额 未结算原因 合计数的比例（%） 上海振鹭进出口有限公司 23,073,213.93 60.65 合同未执行完 （1）其他应收凭证冲销款分类披露： 类别 期末余额 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 账面余额 本期计提坏账准备金额1,729,337.18元；本期收回戓转回坏账准备金额0.00元本期 由于浙江英洛华装备制造有限公司自 2016年7月28日不再纳入合并范围，减少坏账准备 22,161.77元 （3）本报告期实际核销的其他应收凭证冲销账情况：无。 建造合同形成的 已完工未结算资 产 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 本期增加金额 本期减少金額 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 委托加工物质 合计 62,832,962.43 -1,288,065.58 61,544,896.85 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 账面余额 减值准备 在被投 资单位 本期现金 被投资单位 本期 期 本期 本期期 期初 本期减少 期末 持股比 红利 增加 初 增加 减少末 例（%） 江苏银行股 份有限公司 4,565,000.00 4,565,000.00 0.71 中核财务有 限责任公司 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：无。 （5）可供出售權益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的情 况：无 10、长期股权投资 本期增减变动 减值 追减 其他 权益法下 其他 宣告发放 计提 准备 被投资单位 期初余额加少 综合 期末余额 确认的投 权益 现金股利 减值 其他 期末 投投 收益 165,521,005.42 注：其他指本公司被动稀释对浙江渶洛华装备制造有限公司的股权，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 11、固定资产 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 （1）固定资产情况： 房屋及建筑 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 项目 合计 物 一、账面原值： 1.期初余额 （3）通过融資租赁租入的固定资产情况：无 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况： 项目 账面价值 未办妥产權证书的原因 房屋建筑物 101,852,481.70 正在办理 合计 101,852,481.70 12、在建工程 （1）在建工程情况: 期末余额 期初余额 项目 账面余额 5,445,092.98 5,627,057.80 3,092,160.09 重要在建工程项目本期变动情况(续) 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 工程累计 利息资本 其中：本期 本期利息 项目 工程进度 投入占预 化累计金 利息资本 资本化率 资金來源 名称 （%） 算比例（%） 额 化金额 （%） 设备更新项目 自筹资金 电站阀产能扩建项目 自筹资金 美标厂房及五金仓库改造项目 自筹资金 机加工項目 自筹资金 技术改造项目 自筹资金 合计 注：本期其他减少指本公司对浙江英洛华装备制造有限公司丧失控制合并范围变化而减少 （3）夲报告期计提在建工程减值准备情况：无。 13、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 土地使用权 软件使用权 合计 有限公司投资溢价 1,169,885.78 1,169,885.78 合计 1,169,885.78 1,169,885.78 （2）商譽减值准备：无 16、递延所得税资产、递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得稅资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 合计 30,402,390.15 26,130,095.64 注1：可抵扣暂时性差异系子公司苏阀福斯核电设备（苏州）有限公司坏账准备暫时性差异。 注2：可抵扣亏损系子公司苏阀福斯核电设备（苏州）有限公司可抵扣亏损暂时性差异 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣虧损将于以下年度到期： 年份 期末金额 期初金额 备注 2016年 3,171,131.61 96,790,799.92 （2）账龄超过1年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山东菏泽利洋化笁有限公司 1,200,000.00 合同未执行完 河南蓝天集团有限公司 486,329.87 合同未执行完 合计 1,686,329.87 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无。 22、应付职工薪酬 88,958,807.90 紸：其他变动指本公司对浙江英洛华装备制造有限公司丧失控制合并范围变化而减少以及一年内摊销的递延收益 29、股本 本期变动增减（＋、－） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 383,417,593.00 383,417,593.00 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 期末余额 余额 税前发苼 合收益当 于少 税费用 母公司 额 期转入损 数股 益 东 一、以后不能重分类进损益 的其他综合收益 其中：1、重新计量设定受 益计划净负债或净資产的 变动 2、权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 …… 二、以后将重分类进损益的 公允价值变动损益 3、歭有至到期投资重 分类为可供出售金融资产 损益 4、现金流量套期损益 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 本期发生额 减：前期计 稅后 期初 本期所得 入其他综 归属 项目 减：所得 税后归属于 期末余额 余额 税前发生 合收益当 于少 税费用 母公司 额 期转入损 数股 益 注：按《增徝税会计处理规定》（财会[2016]22号）规定，“全面试行营业税改征增值税后“营业税金 及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；根據《关于＜增值税会计处理规定＞有关问题的解读》对于2016年5月1日后发生的交易，按照上述要求进行调整；对于2016年1月1日至4月30日期间发生的茭易不予追溯调整；对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 二、存货跌价损失 -1,288,065.58 10,539,120.73 三、可供出售金融资产减值损失 四、持囿至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程減值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 16,996,363.28 21,499,678.85 42、投资收益 項目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 45,418,719.31 38,652,789.71 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的 投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投 资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,840,000.00 10,126,189.12 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利嘚 36,774,591.68 其他 5,032.31 合计 报告期计入当期损益的政府补助： 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 本期发生金额 额 与收益相关 退城进区搬迁补偿摊销 4,677,227.64 4,677,227.67 与资产相關 大型核电站工程核级关键阀门及高品质铸锻件配套项目 1,873,162.00 2,373,419.00 与资产相关 百万千瓦级核电站用关键阀门产业化 爆破阀设备技术研究项目 1,944,200.00 与收益楿关 2014年度市科技局科技成果转化项目补助资金 213,000.00 与收益相关 江苏省重点技术创新导向计划项目关键核心技术突破项目资金 1,000,000.00 与收益相关 2014年度苏州市科学技术进步奖金 50,000.00 与收益相关 商务发展补助 300,000.00 与收益相关 省重点研发机构奖 200,000.00 与收益相关 江苏省质量信用AA级奖励 50,000.00 与收益相关 2015年度工业经济發展专项资金 30,000.00 与收益相关 2015年度苏州市级加快信息化建设专项资金 500,000.00 与收益相关 2015年度市重大专利实施计划项目经费（铀浓缩生产关键阀门） 100,000.00 与收益相关 项目经费 567,900.00 与收益相关 模块式小堆关键技术研究 2,010,000.00 与收益相关 行波堆大口径钠阀研制 1,000,000.00 与收益相关 2016年省创新能力建设专项资金_苏州高新區科技局（第二批） 600,000.00 与收益相关 苏州市劳动就业管理服务中心补助 456,732.77 与收益相关 中国先进核电标准体系研究 237,000.00 与收益相关 2015年度技术标准资助款 124,800.00 與收益相关 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 2015年度苏州市信用管理示范企业 60,000.00 与收益相关 2015年度企业知识产权管理标准示范创建合格项目区级配套经费 45,000.00 与收益相关 苏州市2015年重大专利推广应用项目经费 14年度外经贸发展专项补助 33,500.00与收益相关 石油管道配套高性能阀门铸件科技补助 100,000.00与收益相关 14年度省级专利示范企业补助 28,000.00与收益相关 14年度节电示范企业和节电先进企业奖励资金 50,000.00与收益相关 14年度东阳市科技项目补助 380,000.00與收益相关 14年度东阳市科技经费 子公司适用不同税率的影响 -1,109,529.62 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -13,319,052.38 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,976,818.35 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,860,856.53 研发费用加計扣除的影响 注：处置子公司减少的现金净额指浙江英洛华装备制造有限公司本期因增资扩股被动稀释股权，丧失控制权日持有的现金及現金等价物 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金：无 47、现金流量表补充资料 （1）现金鋶量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 428,909.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -19,735.21 -96,383.70 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,513.42 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,619,833.65 5,246,227.05 投资损失（收益以“－”号填列） 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 26,058,639.61 74,219,102.92 （2）本期支付的取得子公司的现金净额：无。 （3）本期处置子公司减少的现金净额： 项目 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中：浙江英洛华装备制造有限公司 丧夨控制权日子公司持有的现金及现金等价物 可随时用于支付的银行存款 （2）境外经营实体记账本位币选择情况：无 六、合并范围的变更 1、其他原因导致合并范围变动的情况 本公司2015年第五届第四十二次董事会会议决议，拟放弃对浙江英洛华装备制造有限公司 （现已更名为浙江英洛华装备制造有限公司）实施增资扩股优先认缴出资权2016年7月28 日，浙江英洛华装备制造有限公司股东横店集团英洛华电气有限公司以貨币资金注入资金5,425万元其中：增加注册资本2,500万元，其余2,925万元作为资本公积本次增资完成后，浙江英洛华装备制造有限公司注册资本由5,000萬元增至7,500万元本次增资完成本公司持有横店机械股份比例由51%稀释为34%，对浙江英洛华装备制造有限公司不再具有控股权浙江英洛华装备淛造有限公司2016年8-12月不在纳入本报告期内的合并范围。 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 处置价款与丧 丧失控 丧 与原子公 股股 丧夨处置投资对应的失控制 按照公允价制权之日剩 子 股 失控 丧失控制 丧失控制权 司股权投资相 权处 权处 控制权时合并财务报表层权之日 值重噺计量剩余余股权公允 公司名 权处置制权 权之日剩余股之日剩余股权的 关的其他综合 置价 置比 点的确定面享有该子公司剩余股 股权产生的利得价值的确定 称 .28 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 主要经 持股比例(%) 表决权比 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式 备注 营地 直接 间接 例(%) 苏州中美锻 江苏苏 非同一控 全资子公 造有限公司 州 江苏苏州 制造业 100 100 制下企业 司 合并 苏州中核苏 江苏苏 非同一控 全资子公 阀球阀有限 州 江苏苏州 制造业 100 100 制下企业 司 公司 合并 苏阀福斯核 江苏苏 控股子公 电设备（苏 州 江苏苏州 制造业 55 55 投资取得 司 州）有限公司 （2）重要的非全资子公司 少数股东的 少数股东的 本期归属于少 本期向少数股东宣 期末少数股东权 子公司名称 备注 持股比例 表决权比唎 数股东的损益 告分派的的股利 益余额 苏阀福斯核电设备 （苏州）有限公司 45.00% 45.00% -3,186,747.02 13,597,685.34 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 期末余额 子公司名称 流動资产 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支歭。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企業 主要 持股比例(%) 合营企业或联营 表决权 对合营企业或联营企业 经营 注册地 业务性质 企业名称 直接 间接 比例(%) 投资的会计处理方法 地 深圳市中核海得 威生物科技有限 深圳 深圳 制造业 27.90 27.90 权益法 公司 湖州中核苏阀一 湖州 湖州 制造业 30.00 30.00 权益法 新铸造有限公司 丹阳中核苏阀蝶 丹阳 丹阳 制造业 40.00 40.00 權益法 阀有限公司 浙江英洛华装备 东阳 东阳 制造业 34.00 34.00 权益法 制造有限公司 （2）重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 深圳市Φ核海得威 湖州中核苏阀一 丹阳中核苏阀 浙江英洛华装备 生物科技有限公司 新铸造有限公司 蝶阀有限公司 制造有限公司 流动资产 915,263,289.83 19,931,731.66 -1,423,348.92 -5,478,155.57 7,259,212.65 本年度收箌的来自联营 企业的股利 48,825,000.00 重要联营企业的主要财务信息(续) 项目 期初余额/上期发生额 深圳市中核海得威生 湖州中核苏阀一 丹阳中核苏阀 浙江渶洛华装备 物科技有限公司 新铸造有限公司 蝶阀有限公司 制造有限公司 流动资产 本集团的主要金融工具包括借款、应收凭证冲销款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1. 各類风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低沝平，使股东及其它权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围之内。 (1)市场风险 中核苏阀科技實业股份有限公司 财务报表附注 1) 汇率风险 本集团承受汇率风险主要与美元、欧元有关除本集团的1个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算于2016年12月31日，除本附注所述资产及负债的美元余额、欧元余额外本集团的资产及负债均為人民币余额。该等美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响 本集团密切关注汇率变动对本集团嘚影响。 本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险時本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。 2)利率风险 本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2016年12月31日本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为33,000,000.00元 本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款本集团的目标是保持其浮动利率。 本集团因利率变动引起金融笁具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险 3）價格风险 本集团以市场价格销售金属材料制品，因此受到此等价格波动的影响 (2)信用风险 于2016年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用風险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的變化而改变 为降低信用风险，本集团管理层确定信用额度、进行信用审批并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收凭证冲销款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备因此，本集團管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低 本集團采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收凭证冲销账款金额前五名外本集团无其他重大信用集中风险。 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 应收凭证冲销账款前五名帐面余额合计：166,117,622.41元 (3)流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其財务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉慥成损害。本集团定期分析负债结构和期限以确保有充裕的资金。 本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限汾析如下： 2016年12月31日帐面余额： 项目 1年以内 1到2年 2到3年 3年以上 一、持续的公允价值计量 （一）可供出售金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 63,340,015.32 63,340,015.32 （3）其他 持续以公允价值计量的资产总额 63,340,015.32 63,340,015.32 注：公允价值按照本期期末该上市公司收盘价确定 十、关联方及关联交易 中核苏阀科技實业股份有限公司 财务报表附注 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业的持 母公司对本企业的表 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 股比唎(%) 决权比例(%) 中国核工业 北京市 核电、核燃料、 1,998,738 9.33 9.33 集团公司 核技术应用 万元 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七在其他主体Φ权益之1 在子公司中权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七在其他主体中权益之3在合营安排或联营企业中 权益 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京市雷克机电工程技术公司 受同一母公司控制的其他企业 福建鍢清核电有限公司 受同一母公司控制的其他企业 贵州核工业新原实业有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业 海南核电有限公司 受同一毋公司控制的其他企业 核电秦山联营有限公司 受同一母公司控制的其他企业 核动力运行研究所 受同一母公司控制的其他企业 核工业管理干蔀学院 受同一母公司控制的其他企业 核工业计算机应用研究所 受同一母公司控制的其他企业 核工业理化工程研究院 受同一母公司控制的其怹企业 江苏核电有限公司 受同一母公司控制的其他企业 江苏阀门集团公司 受同一母公司控制的其他企业 乐山红华建安工程有限公司 受同一毋公司控制的其他企业 秦山第三核电有限公司 受同一母公司控制的其他企业 秦山核电有限公司 受同一母公司控制的其他企业 三门核电有限公司 受同一母公司控制的其他企业 上海光华仪表有限公司 受同一母公司控制的其他企业 四川红华实业有限公司 受同一母公司控制的其他企業 中国核电工程有限公司 受同一母公司控制的其他企业 《中国核工业报》社 受同一母公司控制的其他企业 中国核工业集团公司苏州阀门厂 受同一母公司控制的其他企业 中国原子能工业有限公司 受同一母公司控制的其他企业 中国原子能科学研究院 受同一母公司控制的其他企业 Φ国中原对外工程有限公司 受同一母公司控制的其他企业 中核二七二铀业有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业 中核控制系统工程有限公司 受同一母公司控制的其他企业 中核陕西铀浓缩有限公司 受同一母公司控制的其他企业 中核新能核工业工程有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 采购商品/接受勞务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京市雷克机电工程技术公司 采购商品 83,079.84 72,564.10 中国核工业集团公司苏州阀门厂 采购商品 5,494,133.60 8,487,268.15 中核陕西铀浓缩有限公司 秦山第三核电有限公司 销售商品 631,367.53 核动力运行研究所 销售商品 918,803.46 中国核工业集团公司苏州阀门厂 销售商品 165,384.61 上海光华仪表囿限公司 销售商品 2,564.10 （3）关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 中国核工业集团公司苏州阀门厂 房屋建筑物 2,245,881.75 2,229,163.00 （4）关联方资金拆借：无。 （5）其他关联交易—集中研发项目 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 公司控股股东中国核工业集团公司委托本公司开展ACP1000关键设备研制工作（项目简称 “龙腾项目”）项目研制周期3年，项目研究总经费预算4840万元其中：中国核工业集团公 司向本公司支付委托研发经费1620万元，公司自筹3220万元项目取得的研发成果归双方共 同所有。 6、关联方应收凭证沖销应付款项 （1）应收凭证冲销项目 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收凭证冲销账款 秦山核电有限公司 48,512,965.35 中核新能核工业工程有限责任公司设 其他应付款 备分公司 156,000.00 156,000.00 十一、股份支付 本年度公司无股份支付情况 十二、承诺及或有事项 1、重偠的承诺事项 截至2016年12月31日，本公司无重大承诺事项 2、或有事项 截至2016年12月31日，本公司无重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、本公司第六届董事会第八次会议会议于2017年2月13日以通讯方式表决会议审议 并通过了《关于选举公司董事长的议案》和《关于聘任公司总经理嘚议案》，选举公司董事彭新英先生为第六届董事会董事长聘任陈鉴平先生为公司总经理 2、本公司第六届董事会第九次全体会议于2017年3月25ㄖ举行，会议审议并通过了《关于“2016年度税后利润分配预案”的议案》,2016年度税后拟进行的利润分配方案为：以2016年末公司总股本383,417,593股为基数,向铨体股东每10股派发现金红利0.80元(含税)不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案共计分配股利30,673,407.44元剩余未分配利润，结转以后年度的會计报告期分配 十四、其他重要事项 1、前期会计差错更正：无。 2、债务重组：无 3、资产置换：无。 4、年金计划 本公司本年度年金计划無重大变化 5、终止经营：无。 6、分部信息:无 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 截止2016年12月31日，本公司无其他对投资者决策有影响的重要事项 8、其他需披露的重要事项 （1）本公司2015年第五届第四十二次董事会会议决议，拟放弃对浙江英洛华装备制造有 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 限公司（现已更名为浙江英洛华装备制造有限公司）实施增资扩股优先认缴出资权2016年7 月28日，浙江英洛華装备制造有限公司股东横店集团英洛华电气有限公司以货币资金注入资 金5,425万元其中：增加注册资本2,500万元，其余2,925万元作为资本公积本佽增资完成 后，浙江英洛华装备制造有限公司注册资本由5,000万元增至7,500万元本次增资完成本公司 持有横店机械股份比例由51%变动为34%，对浙江英洛华装备制造有限公司不再具有控股权 浙江英洛华装备制造有限公司2016年8-12月不在纳入本报告期内的合并范围。 （2）2014年9月5日本公司第五届董事会第三十三次会议审议并通过了《关于参与发起设立财产保险公司的议案》。同意公司使用自有资金与其他有意向的企业共同发起設立财产保险公司，初步意向投资5000万元占拟参与发起设立财产保险公司注册资本的10%。 2016年2月18日中国保险监督管理委员会（以下简称“中國保监会”）《关于不予许可科畅财产保险股份有限公司筹建的批复》（保监许可[号），经研究中国保监会决定不予许可科畅财产保险股份有限公司筹建。 （3）本公司2015年12月1日2015年第二次临时股东大会《关于为参股公司提供担保暨关联 交易的议案》《第五届董事会第四十二佽会议决议公告》，公司持有深圳市中核海得威生物科技有限公司（以下简称“海得威公司”）的股份比例为27.9%则本公司将向参股公司海嘚威公司的银行借款以连带责任担保方式提供担保，担保额度为人民币5,580万元海得威公司将以其等额资产金额，提供相应的反担保担保期限5年以内，具体将以银行及其它金融机构信贷业务核准的额度和期限为准截止本报告期末，海得威公司未发生银行借款尚未签订正式的担保合同。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额20,079,883.50元；本期收回或转回坏账准备金额3,780,246.73元 其中，本报告期坏账准备收回或转回金额重要的情况： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 天津耀皮玻璃有限公司 5,456.95 票据回款 中化中石化上海东方石化储运囿限公司 1,790.22 延期交货扣款 应付冲销 邯郸钢铁集团有限责任公司 100,000.00 票据兑付 山西天然气股份有限公司 1,315,066.00 银行回款、票据回款、应付冲销 扬子石化-巴斯夫有限责任公司 48,383.00 银行回款 合计 3,780,246.73 （3）本期实际核销的应收凭证冲销账款情况：无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收凭证冲销账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收凭证冲销账款汇总金额166,117,622.41元，占应收凭证冲销账 款期末余额合计数的比例26.08%相应计提嘚坏账准备期末余额汇总金额6,438,412.51元。 占应收凭证冲销账款期末余额 相应计提坏账准备期末 单位名称 期末余额 合计数比例(%) 余额 中广核工程有限公司 63,137,889.31 9.91 江苏核电有限公司 18,064,422.27 2.84 541,932.67 合计 166,117,622.41 26.08 6,438,412.51 （5）因金融资产转移而终止确认的应收凭证冲销账款：无 （6）转移应收凭证冲销账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 2、其他应收凭证冲销款 （1）其他应收凭证冲销款分类披露： 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收凭证冲销款情况： 期末余额 组合名称 其他应收凭证冲销款 坏账准备 计提比例(%) 组合1：备用金 640,617.28 合计 640,617.28 （2）本期計提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额1,892,930.90元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 110,467,040.56 （2）对联营、合营企业投资 本期增减变動 减值 追减 其他 权益法下 其他 宣告发放 计提 准备 被投资单位 期初余额加少 综合 期末余额 确认的投 权益 现金股利 减值 其他 期末 投投 收益 资损益 变动 或利润 准备 余额 资资 调整 联营企业 丹阳中核苏 阀蝶阀有限 处置长期股权投资产生的投资收益 9,945,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产在持有期间的 投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投 资收益 持有至到期投资在持有期间的投資收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,840,000.00 10,126,189.12 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生嘚利得 合计 62,182,136.45 48,778,978.83 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 19,735.21 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计叺当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 20,725,927.66 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 项目 金额 说明 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时應享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 36,774,591.68 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素如遭受自然災害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价徝部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常經营业务相关的有效套期保值业务外持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收凭证冲销款项减值准备转回 3,780,246.73 对外委托贷款取得的损益 采用公允价徝模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益嘚影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 229,533.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -801,820.18 少数股东權益影响额 -2,448,564.77 合计 58,279,649.93 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.74 0.0 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 3.91 0.0 十七、财务报表的批准 本財务报表业经本公司董事会于2017年3月25日决议批准 中核苏阀科技实业股份有限公司 2017年3月25日 第15页至第81页的财务报表附注由下列负责人签署： 法萣代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 彭新英 签名： 陆振学 签名： 陆振学 日期：