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“账外账”审计方法和技巧浅谈
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你可能喜欢账户莫名多出几百万，在不知情时又被银行划走
导读：储户账户莫名进账374万 银行不经通知自行划走 　网友质疑：不要密码就划走，个人账户还有什么安全可言
　　“人生的大喜大悲，也不过如此”。网友“杨军持”上午账户上莫名多出374万元巨款，下午又被银行转走，银行转走时未要他输入密码。银行随意动储户个人存款，我们的钱还有安全保证吗？10小时百万富翁的经历，让众多网友在感慨的同时，也对个人账户安全产生疑虑。
　　［网曝］
　　账户多了374万元，
　　银行让别动
　　7月21日中午，网友“杨军持”以《我们存到银行的钱到底安全不？银行
储户账户莫名进账374万 银行不经通知自行划走
网友质疑：不要密码就划走，个人账户还有什么安全可言“人生的大喜大悲，也不过如此”。网友“持”上午账户上莫名多出374万元巨款，下午又被银行转走，银行转走时未要他输入密码。银行随意动储户个人存款，我们的钱还有安全保证吗？10百万富翁的经历，让众多网友在感慨的同时，也对个人账户安全产生疑虑。［网曝］账户多了374万元，银行让别动7月21日中午，网友“杨军持”以《我们存到银行的钱到底安全不？银行可以随时划走钱？》为题发帖，讲述了这件发生在他身上的离奇事。帖子称，7月20日早上，他的手机上突然来信息，称账上收入374万元！“大概15分钟后，银行职员打来电话通知我，说是银行犯错，让我别动钱，我也答应了。”到中午，他的银行卡连同自己的钱都被冻结，“下午，在没有通知我的情况下，那笔钱直接被转走！”对整个过程，“杨军持”非常不满，他质疑：“在冻结和转走的过程中银行没通知我，请问，我们(存在)银行的钱还有安全保证吗？”他说，自己没想私吞那笔钱，还想着可以协助银行把钱转走，“没密码我们是拿不出钱的……我想问银行到底有没有权利可以私自转走我账上的钱？就算那笔钱不是我的，但确实在我账上，要划走也要我的密码呀！这样看来，银行想把我们个人账上的钱转走，不要密码，简直就是动一下鼠标的事……”［质疑］银行能自由出入储户个人账户？帖子发出后，引起网友的强烈反响。“zhoupxa”说：“这件事说明了银行账户系统并不限制银行方进行任意操作，账户密码只限制非银行方即储户操作。”“祺琚”打了个比方，“不小心把球踢到邻居家院子里，合理合法的做法是：敲开邻居家的门，解释后把球取回。而非未经邻居同意，擅自翻墙进入，把球取走。”7月25日，“杨军持”再次发帖：“到现在为止，银行方面只是解释了自己的错误，并且很诚恳地道歉，但对自己关键的问题没有密码如何能划走钱一事只字不提！”［回应］银行不能随意动储户个人存款在“杨军持”数次发帖中，均未指出是哪家银行，记者试图联系发帖人，也没有结果。针对“杨军持”和众多网友所担心的银行没有密码是否可以动客户的个人存款一事，记者咨询了西安某银行运营部负责人，该部门负责银行流程业务。“这件事是银行方面的过失造成的，”该负责人说，对当天的差错，各银行都会采取“业务冲正”来取消错误交易，这也是银行自我保护的措施，所谓“冲正”，是指在银行业务中对一笔正交易的反交易。该负责人对众多网友的反应也表示理解，但他认为，“内部冲正不需要密码，但有一套履行审批程序，不能随意使用。对于个人存款更不用担心，储户的资金，银行是不能随意动的。”24日晚，“杨军持”再次发帖，称银行方面想主动上门道歉，后来双方约定25日在银行见面协商。25日下午，“杨军持”发帖称，商谈中，“银行只是解释了发生错误的原因，并进行了道歉，但是拿不出来一个银行的或者法律上的可以让我信服的条文！并且说这是银行的通行做法。”他说，临走时，银行给了5张电影票以示诚意，但他没有接受。
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　京东金融：让传统农村变身互联网风口
　　京东农村金融如今已经覆盖1700个县，30万个行政村，在超过中国一半的乡村里，那些并不懂得抽象的金融概念的农民，如今正在享受着这种普惠金融带来的改变：他们可以及时拿到从京东农村金融获得的融资去购买种子化肥，也可以利用融资在秋收后迎来新一轮扩大再生产。曾经觉得像&天上掉馅饼&一样的好事，竟然真的可以遇到了。正如京东金融副总裁，农村金融事业部总经理李尚荣所说： &农村的金融需求是碎片化的，如何用科技将碎片需求抓取出来并整合，让更广大的农村享受金融服务，这就是我们的使命。
　　（正文）
　　从成都天府大道向南，穿过二峨山的几座隧道，不到一小时车程，便会到达四川人口第一大县仁寿。这里是蜀中盆地的丘陵地带，属于典型的亚热带季风气候。时光倒转30年，当二峨山还阻挡着仁寿与外界的交通的时代，仁寿人的顺口溜是&雾当被盖地当床，秋风扫地四壁黄&。从1984年起，仁寿开始组织成规模的&劳务输出&，从这里每年外出打工的人口，最多的时候达到40多万。
　　其时15岁的李志高就是后来被称为&第一代川籍农民工&里的一员，正是这个苦出身的孩子，成就了一个&中国梦&式的人生故事，而他的经历，又恰好可以诠释后来他的故乡如何有了发展和变化。
　　&地产大佬从深圳回县城做饮料了？&
　　49岁的李志高皮肤黝黑、略微驼背，是仁寿县的传奇人物之一。
　　上世纪80年初期中国农业包产到户变革的前夜，李志高的父亲作为生产队副队长，因为不忍看着社员们挨饿，私自 &开仓济粮&，被当众批斗，一气之下选择了自杀。母亲因为肺结核丧失了劳动力，不满12岁的李志高和姐姐担起了养家的重担。李志高种地、薅猪草、下河捞鱼，想尽各种办法勉力补贴家用，农闲时，还和长辈学会了砌砖抹灰的泥瓦匠手艺，靠在建筑工地打小工赚钱。
　　稍有闲暇，早早辍学的李志高便会去父亲的生前好友、乡党委书记李志全家看报纸，那时的他识字不多，把深圳念成&深川&。1984年，四川省建筑工程总公司（华西集团前身）到仁寿招收赴深圳、西藏务工的民工。在乡党委会上讨论时，鉴于李志高一家的困难状况，全体党委委员一致同意把他推荐出去。就这样，李志高等22人乘着闷罐火车，辗转5天5夜到了深圳蛇口，这个年纪最小的学徒工，光着脚丫开始在工地上干活。
　　这个学习能力极强的苦孩子，很快变成为了工地的技术骨干，18岁时已是个可以带着上百老乡承包工程的包工头，再后来，他像那个年代里诞生的成功者一样，继续完成着阶层的跨越，成为了一个地产开发商。他本人也成了仁寿的一张成功者名片，时常回到家乡投资。随着二峨山被打通，外出成功者们的财富回流，仁寿开始变得富足、充满活力。
　　2011年的一次返乡聚会上，李志高喝到了仁寿本地生产的一款名为&福仁缘&的枇杷汁。虽然口感很差，但甜润的味道却勾起了他浓烈的乡情。李志高希望能把这款枇杷汁做成仁寿新的名片。为此，李志高全资收购了&福仁缘&，然后逐渐把旗下的地产、酒店业务交给职业经理人管理，将精力全部转移到枇杷汁上来。大多数人对李志高回乡不惜血本&卖枇杷汁&的决策无法理解。2011年李志高返乡时，还在县财政局工作的杜健心里暗犯嘀咕，&一个房地产大佬怎么从深圳跑回小县城做饮料生意了？
　　&枇杷汁怎么可能在网上卖？&
　　2014年6月的一次活动上，县领导问李志高，&你的枇杷汁有没有在网上卖？&李志高想都没想就回应，&枇杷汁怎么可能在网上卖？&县领导调侃道，&隔壁简阳县的羊肉汤都能在网上卖，枇杷汁为什么不能在网上卖？&
　　当时李志高对互联网几乎一无所知。他不会上网，没有微信，甚至不会发短信，只会打电话。李志高不停问别人&互联网是个什么东西？&为了得到具体的答案，他亲自驱车去找&福仁缘&一个&90后&的县级经销商宋威去聊天，向他请教互联网、电商的问题，结束后送了他一百箱枇杷汁。
　　宋威在&福仁缘&琵琶汁的仓库
　　几次接触下来，年轻的宋威被有着相似出身的李志高的人格魅力深深吸引，觉得&跟着他能干大事&。 2014年年底，宋威到&福仁缘&上班，李志高觉得他年轻、脑子灵活，让他做电商部负责人。
　　就在宋威单枪匹马&上任&之后，好消息开始传来：仁寿成了商务部、财政部电子商务进农村综合示范项目试点县之一。当年12月，京东与仁寿县政府就开展农村电子商务合作签订战略合作协议，仁寿县成为京东下乡进村&星火试点&首个签约地区。福仁缘作为当地农产品加工龙头企业，在县政府牵头下通过层层审核最终进入了京东自营电商平台。
　　天时、地利、人和，看起来都俱备了。但对一个传统线下实体企业来说，互联网的行事方式与传统的管理思维必然会发生激烈的碰撞。
　　最大的疑虑则来源于财务。京东电商平台项目都是先交货后结款，周期为60天。财务负责人完全不了解京东，担忧京东拿了货不结款，或者推迟结款，导致公司财务遭受损失。宋威只能用最土的办法解释：&京东在美国都上市了，是在国内排名前五的互联网公司，财务好得很！人家苹果手机都在京东上卖，不可能缺你这点钱。&
　　从2015年2月枇杷汁在京东上线后，一个季度下来，销售额达到1020万元。短时间内销售额爆发甚至让&福仁缘&资金链一度出现危机，为缓过60天的结款周期，那个月工资迟发了一个月。李志高懵了，他完全没想到电商有如此之大的威力。
　　2015年全年，&上网&才10个月的&福仁缘&在电商平台上的销售额接近2000万元，电商部也从最初的5个人，变成了如今的接近40人。
　　&低息贷款高价收货？哪有这么好的事？&
　　京东电商平台打开了枇杷汁的销路，但资金压力和原料收购开始成为&福仁缘&做大做强的瓶颈：枇杷的生产周期从每年的8月到次年的5月，而收获期又只在5月短短十几天，种植户的种植过程和企业的收购环节，都需要巨大的资金投入。
　　为此，京东和&福仁缘&开始探索更深的合作模式。在经过长期商讨、考察后，当时刚独立运营两年的京东金融，在2015年9月推出了自己的农村产业链金融服务产品&京农贷&，而&京农贷&最初的试点产品之一就是针对福仁缘量身定制的&仁寿京农贷&。杜健介绍，&普通人没抵押物，但这款产品以产业链闭环的模式（控制风险），让贷款更容易了。&
　　&京农贷&的产品逻辑是个闭环：农户以与福仁缘的购销协议为依据，向京农贷申请贷款，福仁缘筛选其优质的合作农户向京农贷推荐并提供担保，京农贷终审通过后将贷款受托支付到福仁缘，由福仁缘统一采购农业生产资料交由借款人进行枇杷种植。枇杷成熟后由福仁缘进行收购，并在收购款中直接扣除京农贷应还款项，统一偿还京农贷贷款，收购的枇杷由福仁缘加工成枇杷汁，并通过京东商城进行销售。
　　这种基于产业链闭环的业务模式，可以让农民、企业和京东都取得预期利益。2015年9月，京东金融向&福仁缘&发放了首笔贷款500万，&仁寿京农贷&也成为中国互联网企业在四川向涉农企业提供的第一个农产品产业链金融方案。
　　&仁寿京农贷&一开始让当地很多枇杷种植户不相信&&&你给我低息贷款，还高价收购我的枇杷，天下哪有这么好的事？& 39岁的徐雪兵是仁寿县文宫镇飞跃村的村民，当地有名的返乡创业大学生。在别人都不敢贷款的时候，他先去&吃了螃蟹&。一开始徐雪兵也觉得&仁寿京农贷&不太可信。&贷款哪有这么容易，不要抵押不要担保，利息还低，一口气直接给你30万？&要知道，如果从银行拿到这30万，他必须找村上和镇上要盖章，还得叫银行风控部门的人来家里看资产状况，并且把房车抵押之后才有可能。实际情况是，银行缺乏信用数据，往往不会给他这样的农户放贷。
　　后来李志高三番五次带宋威往文宫镇跑，徐雪兵因为了解李志高为人，才信了这回事。2015年，李志高和宋威通过这种最&土&的办法，给81户农户发放了382万贷款，结果是，农民因此增收，&福仁缘&有了稳定的货源，双方都乐得其成。
　　仁寿县文官镇的徐雪冰，是当地第一个尝试使用&仁寿京农贷&的农民
　　而就在京东金融与福仁缘的合作步入第二年后，一个更为&深入&的合作也获得了宣布：日，京东金融众创基金（8月已经变为&千树资本&）正式入股福仁缘。拿到投资后的李志高和宋威有了更大的理想&&借助京东金融成为媲美王老吉、汇源的中国饮料行业主流品牌。
　　&我看到京东众创成立&千树资本&的新闻时，真的是笑出声来。&宋威说，&你看，就是我的微信签名，&千树万树梨花开&。&缓解了资金压力的李志高也开始了一个更大工程：在仁寿县富加镇投入巨资，打造一个集种植、采摘、生产、旅游观光一体的枇杷农业产业园，进一步拓展枇杷纯果酱、枇杷果醋、枇杷膏等产品，拓展和延长枇杷深加工，进一步提升枇杷附加值。新的枇杷汁全自动生产车间将在不久后开始投产，产能是老工厂的数倍。
　　&福仁缘&或许在以后将不再是一个孤立的成功案例，它形成的&互联网+公司+基地+协会+农户+金融服务&一二三产业联动新模式也在被仁寿县推广到其他特色农产品上。县财政局工作的杜健用朴素的语言解释：&我们要去掉差产品，造出好产品。为此要&抱大腿&，多和京东这类大平台合作，把所有特产都打上&中国仁寿&的标签。我开始总觉得互联网是虚的，互联网其实也是实体经济啊！世界变化太快，再不适应我们都要out了！&杜健感慨。
　　其实，他的感慨恰好反映了京东农村金融给传统农民带来的观念上的巨大冲击。这类农产品产业链金融方案，让以往由于缺乏担保难以贷款的农民们一下子解决了全产业链全产品链的资金问题。京东农村金融通过京东供应链金融、核心企业和线下推广站点等多方触达，覆盖了农户从农资采购到农产品种植，再到加工、销售的全产业链金融需求。
　　正如京东金融副总裁、农村金融事业部总经理李尚荣所总结的：&它是符合整个消费升级时代背景下，农户的产品走到城市里面去的一个路子，也符合城市对于这种健康农产品的需求增长。而京东金融，不仅解决了前端的资金、后端的销售压力，更是转变了整个产业的思维方式，帮助农村经济一步步向前发展。&
　　南方财富网微信号：南财
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