求助：借款单与软件的处理_中华会计网校论坛
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想请教大家：单位的借款程序是怎样的，如果借款不经过会计，直接由财务负责人和出纳经手有什么不利的地方吗？借款单是两联的，一联给借款人，一联留财务。是不是在借款时放在出纳那一联，等报销完了由出纳还给借款人，另一联放在会计那记账？另外，如果本单位的人从财务上拿支票购买用品，在财务上应办理什么手续？办完之后，应该给经办人什么手续？第二个问题：财务软件3000多元，是不是该入无形资产？应按几年摊销？按新制度分录应怎么作？
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单位的借款程序是怎样的，如果借款不经过会计，直接由财务负责人和出纳经手有什么不利的地方吗？一般借款由业务部门经办人员填制借款单，由业务部门相关领导批准，再交财务部领导批准，再由借款人持借款单到出纳处领款。由出纳填制付款凭证或出纳将借款单转交会计由会计编制凭证及入账。所以借款可以不通过会计而直接进行操作（每个公司的内控不一致，仅供参考）借款单是两联的，一联给借款人，一联留财务。是不是在借款时放在出纳那一联，等报销完了由出纳还给借款人，另一联放在会计那记账？借款单如果一式两联，一联交借款人，一联留财务部，留财务部那联做为原始凭证，作为入账的依据，借款人还款后也不退还借款人，而应当由出纳开据收据以证明借款人已经还款。另外，如果本单位的人从财务上拿支票购买用品，在财务上应办理什么手续？办完之后，应该给经办人什么手续？单位人员拿支票购买东西，相当于借款性质，应当走借款的相关程序。办完后借款人应当填据报销单，以抵冲原借款。第二个问题：财务软件3000多元，是不是该入无形资产？应按几年摊销？按新制度分录应怎么作？ 由于金额较小，建议直接计入管理费用核算，即借：管理费用 贷：现金/银行
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感谢青差大陈，指导的很详细。
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还想问一下：单位2000元以上的都入了固定资产，财务领导让将软件办理入库，以证明其存在。如果入管理费用，是不是就无明细账可以查其存在？
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我的新动态付款申请单和借款单的区别，分别在什么情况下使用？_百度知道
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我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。
付款申请单和借款单的区别，分别在什么情况下使用？
提示借贷有风险，选择需谨慎
　　付款申请单指申请付款给供货单位的书面单据形式，为了明细的表明付款的各项内容（如日期、部门、申请项目、申请金额、用途、审批人、经办人、部门经理、财务负责人、总经理）.进行内部审批，然后财务照上面的单来付款。　　借款申请是企业向开户银行申请贷款时填写的文书。企业由于某种原因，造成生产经营过程中资金短缺的，可向银行申请流动资金贷款。贷款申请的主要内容有：借款单位名称；申请借款种类；借款金额；借款期限；借款原因；自有资金情况；还款来源等。
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来自团队：
付款申请单是支付应付款时用的，而借款单是暂借款时用的。一个付款后不用冲销，而借款单借款后需要归还或冲账。
本回答被提问者采纳
款申请单就是要付款的金额附有发票或报销单据，凭付款申请单支取现金。借款申请单是用于因公事借款，填写借款用途的，有相关领导签字后支付现金，借款单作为财务支付款项的凭据。借款使用有凭发票还清借款，差额用现金找平，也就是已经审批通过
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财务人员报账流程
& & & 财务报账做账是最基本的工作之一，很多新入门的会计人员可能不明白流程是什么，今天仁和小编就来为大家粗略讲解下基本流程，财务人员的基本报账流程可按这个流程进行：审核&&制单&&复核&&付款（收款、结账）。
& & & 一、报账手续
& & & 1、需要采购的工具、辅料及设备配件等物品先自行填写采购申请上报公司相关管理人员，经公司负责人同意签字后由财务部做出资金安排。
& & & 2、按采购申请单采购完物品后在10内完成财务报账手续，报账需提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。
& & & 3、办理验收入库手续。所购货物必须办理验收入库手续，经办人注意在办理验收入库手续时，要求验收人在发票上签名。（货物类别：单价在500元以上，使用期限在一年以上的货物为固定资产；根据公司目前情况，其它类暂分低值易耗品和辅料，特别强调：办公家具、电脑、公司小车价值多少都属固定资产，均按固定资产验收入库手续办理。）
& & & 4、填写&报销结算单&。填写内容包括：部门、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明，其余项目栏由财务人员填写。
& & & 5、所附单据要求 &
& & & 6、提交财务报账。有经办人、验收人、负责人签名。
& & & 二、差旅报销手续如下
& & & 1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。
& & & 2、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可，其余栏目由财务人员填写。
& & & 3、提交财务审核，财务根据国家关于差旅费开支的有关规定予以补助，并填写差旅费合计金额。经办人再将审核无误的&差旅报销单&报经分管领导签批。
& & & 4、所附单据要求有经办人、负责人签名。7、提交财务报账。
& & & 三、招待费、工作餐费报销手续如下&&
& & & 1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填写完整（填写内容包括：日期、单位名称、项目名称、填票人），并提供招待费结算明细清单。
& & & 2、填写&报销结算单&。填写内容包括：部门、报销日期、报销事由、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明，其余项目栏由财务人员填写。
& & & 3、所附单据要求有经办人、证明人、负责人签名。5、提交财务报账。
& & & 四、借款手续如下
& & & 1、填写&借款单&（一式三联）。填写内容包括：借款用途、借款金额（大小写）、借款人所属部门、借款日期、借款人签名、负责人签名。
& & & 2、提交财务审批。
& & & 3、特别强调，按规定借款人应在三个月内及时结清借款，否则以挪用公款论处。&&&&&&&&&&&&
& & & 五、其他报销事项
& & & 1、汽车费用报销，参照相关报销手续，要求加附&汽车费用明细表&，按规定的内容填写完整，并由负责人签名。汽车维修费报销，须加附&汽车维修审批单&与汽车修理费用明细单。
& & & 2、办公用品经费报销，涉及办公用品、日用品除按上述有关规定办理报销手续外，要求加附超市收银小票（购物清单）。
& & & 3、支付购货尾款，根据原付款合同，并经财务确认后，填写&领款单&，并经负责人签批后支付。
& & & 六、注意事项
& & & 1、为便于凭证传递，保证原始凭证的完整，请您将原始凭证粘贴整齐。
& & & 2、除&借款单&一式三联可用圆珠笔复写外，其余填写一律用蓝黑钢笔或水笔填写（包括签名）。
& & & 3、招待费、工作餐费、人工费用严格按照规定支出，任何部门与个人不得随意签批。
& & & 4、有涉及到经济条款的合同，必须报送一份到财务部门。
& & & 5、付款经办人与结帐经办人要求一致。
& & & 6、&财务报帐流程&拟每年一修订，以修订版为准。
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& & &1、仁和会计全国课程咨询报名热线：400-；
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武汉荣昌仁和会计咨询服务有限公司 电话：027-&&鄂ICP备号-1公司财务报账流程：审核——制单——复核——付款（收款、结账）
导读：　　公司财务报账流程：审核——制单——复核——付款（收款、结账）一、采购业务，经办人员应办理如下报账手续&2015年会计从业资格考试网络课程及专家讲解快速考取会计证并不是难事，会计从业资格无纸化系统，享受更多的实战课程及经验分享。&　　1、需要采购的工具、辅料及设备配件等物品先自行填写采购申请上报公司相关管理人员，经公司负责人同意签字后由财务部做出资金安排。　　2、按采购申请单采购完物品后在10内完成财务报账手续，报账需提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。　　3、办理验收入库手续。所购货物必须办理验收入库手续，经办人注意在办理验收入库手续时，要求验收人在发票上签名。（货物类别：单价在500元以上，使用期限在一年以上的货物为固定资产；根据公司目前情况，其它类暂分低值易耗品和辅料，特别强调：办公家具、电脑、公司小车价值多少都属固定资产，均按固定资产验收入库手续办理。）4、填写“报销结算单”。填写内容包括：部门、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明，其余项目栏由财务人员填写。　　5、所附单据要求有经办人、验收人、负责人签名。6、提交财务报账。　　二、差旅报销手续如下　　1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。　　2、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可，其余栏目由财务人员填写。　　5、提交财务审核，财务根据国家关于差旅费开支的有关规定予以补助，并填写差旅费合计金额。经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经分管领导签批。　　6、所附单据要求有经办人、负责人签名。7、提交财务报账。　　三、招待费、工作餐费报销手续如下　　1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填写完整（填写内容包括：日期、单位名称、项目名称、填票人），并提供招待费结算明细清单。　　2、填写“报销结算单”。填写内容包括：部门、报销日期、报销事由、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、如有特别事项应在备注栏说明，其余项目栏由财务人员填写。　　4、所附单据要求有经办人、证明人、负责人签名。5、提交财务报账。　　四、借款手续如下　　1、填写“借款单”（一式三联）。填写内容包括：借款用途、借款金额（大小写）、借款人所属部门、借款日期、借款人签名、负责人签名。　　2、提交财务审批。　　3、特别强调，按规定借款人应在三个月内及时结清借款，否则以挪用公款论处。　　五、其他报销事项　　1、汽车费用报销，参照相关报销手续，要求加附“汽车费用明细表”，按规定的内容填写完整，并由负责人签名。汽车维修费报销，须加附“汽车维修审批单”与汽车修理费用明细单。　　2、办公用品经费报销，涉及办公用品、日用品除按上述有关规定办理报销手续外，要求加附超市收银小票（购物清单）。　　3、支付购货尾款，根据原付款合同，并经财务确认后，填写“领款单”，并经负责人签批后支付。　　六、注意事项　　1、为便于凭证传递，**原始凭证的完整，请您将原始凭证粘贴整齐。2、除“借款单”一式三联可用圆珠笔复写外，其余填写一律用蓝黑钢笔或水笔填写（包括签名）。　　3、招待费、工作餐费、人工费用严格按照规定支出，任何部门与个人不得随意签批。　　4、有涉及到经济条款的合同，必须报送一份到财务部门。5、付款经办人与结帐经办人要求一致。　　6、“财务报帐流程”拟每年一修订，以修订版为准。&[责任编辑：编辑组]
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