请大家请某人帮忙做某事看这道题怎么做,谢谢!

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2008年度,甲公司以一批库存商品交换乙公司的一台设备,库存商品成本70万元,上年度计提的存货跌价准备为10万元。库存商品公允价值和计税价格均为100万元,乙公司设备原值150万元,累计折旧40万元,公允价值120万元,甲公司用银行存款支付补价20万元。假设该项交易不具有商业实质,该项业务合计应交企业所得税和增值税()万元。A.24.5B.7.5C.17D.21.5
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这道题没有正确答案,正确答案是:增值税17万元,所得税是10万元。
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所得税是用(100-70-10)*0.25 得来的吗
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所得税是(100-70+10)*25%得来的
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请问,是计提的跌价准备需调增的原因才加上10的吗?
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我觉得选C,因不具有商业实质不确认损益,所得税为0
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不具商业实质应该以账面价值计量模式处理。既然是账面价值就不存在交易所得,就不涉及所得税。对甲公司而言,应交纳17万元的销项税额,对乙公司而言,可以有17万元的进项税额,题目中也没指明是哪个公司应缴纳的企业所得税和增值税。假定问的是甲公司,那么答案是C
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选择A该项业务乙企业不用缴纳增值税和所得税甲企业应缴纳增值税:100*17%=17万元   应缴纳所得税:7.5万元会计分录   借 所得税费用&&&&&&&&
10    贷 应交税费-应交所得税&&
7.5      递延所得税资产      2.5 说明:所得税费用:(100-(70-10))*25%=10   10万元的减值在上年度税务机关在计算所得税不得扣除,因此实际上已纳税,企业确认为递延所得税资产。(分录:借 递延所得税资产 2.5 贷 应交税费-应交所得税&&
2.5 )本年度销售实现,计提的减值准备允许扣减,因此上年度计提减值可以扣减应纳所得税,要转回上年度确认的递延所得税资产。
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下面引用由空中飞舞的鱼在 11:58:00发表的内容:2008年度,甲公司以一批库存商品交换乙公司的一台设备,库存商品成本70万元,上年度计提的存货跌价准备为10万元。库存商品公允价值和计税价格均为100万元,乙公司设备原值150万元,累计折旧40万元,公允价值120万元,甲公司用银行存款支付补价20万元。假设该项交易不具有商业实质,该项业务合计应交企业所得税和增值税()...&&&&换出资产涉及的流转税征免问题。非货币性资产交换采用成本模式核算与所得税政策存在以下差异:&&&&&&1.换出资产会计上按账面价值结转,不确认损益。《企业所得税法实施条例》第二十五条规定,除税收法律、行政法规另有规定者外,企业以非货币资产与其他企业的资产相互交换,应当视同销售货物、转让财产,按照公平价格确定收入。相应地,换出资产的计税基础允许在税前扣除。&&&&&&资产转让所得:换出资产的公允价值一换出资产的计税基础一允许在当期扣除的相关税费&&&&&&2.换入资产的会计成本以换出资产的账面价值为基础确定。依据《企业所得税法实施条例》规定,以非货币性资产交换方式取得的非现金资产的计税基础,按照该项资产的公允价值和应支付的相关税费确定。
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由此可见,税法不管你有没有交易实质只要是非货币性交换,就视同销售。 销售收入:100计税基础:70所得:3030*25%=7.5增值税:100*17%=17合计税费 17+7.5=24.5
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税务局不管你是否具有商业实质,只要是出去的商品,一律视同销售,所以本题没有正确答案!
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下面引用由GIGIFAN-3-20 11:21:00发表的内容:请问,是计提的跌价准备需调增的原因才加上10的吗?是的
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不好意思,搞错了,答案应该是A,我理解成了所得税费用了!
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下面引用由追逐-3-20 14:25:00发表的内容:&&&&换出资产涉及的流转税征免问题。非货币性资产交换采用成本模式核算与所得税政策存在以下差异:&&&&&&1.换出资产会计上按账面价值结转,不确认损益。《企业所得税法实施条例》第二十五条规定,除税收法律、行政法规另有规定者外,企业以非货币资产与其他企业的资产相互交换,应当视同销售货物、转让财产,按...那这个题目如果出现在财务与会计试题中是不是应该按照财务的规定,如果出现在税二试题中就按照税法的规定呢?
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楼上的,应该是这样的。毕竟会计和税法还是有差异的。考会计按照会计的说法做,考税务按照税务的要求去做,不会有错。
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下面引用由追逐-3-20 20:01:00发表的内容:楼上的,应该是这样的。毕竟会计和税法还是有差异的。考会计按照会计的说法做,考税务按照税务的要求去做,不会有错。谢谢
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下面引用由追逐-3-20 14:29:00发表的内容:由此可见,税法不管你有没有交易实质只要是非货币性交换,就视同销售。 销售收入:100计税基础:70所得:3030*25%=7.5增值税:100*17%=17合计税费 17+7.5=24.5严重支持你,你的答案俺同意
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