阎老师 | 官方答疑老师
智通财经APP讯(002439.SZ)公告,该公司对截圵2020年12月31日已全额计提坏账准备且追收无果的应收账款42笔金额共计人民币1089.22万元予以核销。核销后公司财务与营销部门将建立已核销应收款项备查账,继续全力追讨针对本次核销的坏账,公司在以前年度已全额计提坏账准备不会对公司2020年及以前年度损益产生影响。
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职称: 中级会计师,税务师,审计师
伱好18年因为是计提所以纳税调增
实际发生是可以扣除的,不需要再调
啥意思你是说19年汇算的时候,18年在19年实际发生损失的坏账也不用調减不对吧,应该调减吧因为18年汇算的时候调增了呀
18年是计提了,所以调增
19年实际发生就可以扣除
19年是可以扣除但是也应该调减吧,要不这笔怎么扣除分录不是只做一笔借:坏账准备,贷:应收账款吗如果不调减,19年就不影响损益呀
只做一笔借:坏账准备贷:應收账款就可以
这样做今年就相当于没有扣除这笔坏账,因为没有影响到利润
那还是需要纳税调减去年调增了这样才平的