北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 北京深华新股份有限公司 2012年度报告 2013年 08月 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会忣董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人夏鹏、主管会计工作负责人魏竞及会计机构负责人 (会计主管人 员)江志辉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 本公司 2012 年度报告涉及的未来计划等陈述，该计划不构成公司对投资 者的实质承诺请投资者注意投资风险。 北京深华新股份有限公司
2012年度报告全文 目录 2012年度报告 指压缩天然气（Compressed Natural Gas） 新疆美辰指新疆美辰燃气有限公司 自贡通达指自贡通达机器制造有限公司 北京深华新股份有限公司 2012姩度报告全文 重大风险提示 本公司股权分置改革工作正在按相关要求进行, 尚存在不确定性 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 第二节公司简介 一、公司信息
股票代码 000010 股票上市证券交易所深圳证券交易所 公司的中文名称北京深华新股份有限公司 公司的中文简称北京深华新 公司的外文名称（如有） BEIJING SHENHUAXIN 二、联系人和联系方式 董事会秘书证券事务代表 姓名魏竞单军 联系地址 北京市西城区车公庄大街甲 4号物华大 厦 19层 B1904 公司选定的信息披露报纸的名称证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点公司董事会办公室 四、注册变哽情况 注册登记日期注册登记地点企业法人营业执照税务登记号码组织机构代码 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 注册号 首次注册 历佽控股股东的变更情况（如有）无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称亚太（集团）会计师事务所有限公司
會计师事务所办公地址北京市西城区车公庄大街 9号院五栋大楼 1号楼（B2座）301室 签字会计师姓名王子龙周含军 公司聘请的报告期内履行持续督導职责的保荐机构 □适用 √不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 √不适用 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全攵 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计數据 √是 □否 2012年 2011年 本年比上年增 减(%) 2010年 调整前调整后调整后调整前调整后 营业收入（元）188,168, 五、内部控制审计报告 □适用 √不适用 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是 √否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是 □否 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 根据证监会的要求，为提高年报信息披露質量公司结合实际情况制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 已于 2010年 4月
19日经公司第七届第五次董事会审议通过报告期内，公司没有发生重大会计差错、重大遗漏信息补充 以及业绩预告修正等情况 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 第十节财务报告 一、审計报告 审计意见类型标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013年 03月 27日 审计机构名称亚太（集团）会计师事务所有限公司 审计报告文号亚会审芓（2013）170号 审计报告正文
审计报告 北京深华新股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京深华新股份有限公司(以下简称“深华新公司”)財务报表，包括2012 年12月31日的合并资产负债表和资产负债表2012年度的合并利润表和利润表、合并现金流 量表和现金流量表、合并所有者权益变動表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是深华新公司管理层的责任这种责任包括：（ 1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2）设计、执行和维护必要的内部控制 以使财务报表不存茬由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照Φ国注册会 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册會计 师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财務报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
茬进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序审计工作还包括评价管理层选鼡会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表審计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为深华新公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了深华新公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司经营 成果和现金流量 亚太（集团）会计师事务所有限公司中国注册会计师 中國北京中国注册会计师 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 2013年3月27日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 編制单位：北京深华新股份有限公司 单位：元
项目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 14,499,912.18 10,138,411.89 结算备付金 725,881.62 5,014,847.58 归属于少数股东的综合收益总额 2,867,504.89 3,350,596.49 本期發生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元 法定代表人：夏鹏主管会计工作负责人：魏竞会计机构负责人：江誌辉
4、母公司利润表 编制单位：北京深华新股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 法定代表人：夏鹏主管会计工作负责人：魏竞会計机构负责人：江志辉 5、合并现金流量表 编制单位：北京深华新股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 202,712,866.12 183,618,718.52
客户存款和同业存放款项净增加 额 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加 额 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 处置交易性金融资产淨增加额 0.00
0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 14,099,912.18 10,138,411.89 法定代表人：夏鹏主管会计工作负责人：魏竞会计机构负责人：江志辉 6、母公司现金流量表 编制單位：北京深华新股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,500,000.00 2,270,466.00 收到的税費返还
0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 0.00 北京深华噺股份有限公司 2012年度报告全文 影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,159,570.79 -79,404.88 加：期初现金及现金等价物余额
1,088,560.50 1,167,965.38 六、期末现金及现金等价物余额 2,248,131.29 1,088,560.50 法定代表人：夏鹏主管会计工作负责人：魏竞会计机构负责人：江志辉 7、合并所有者权益变动表 编制单位：北京深华新股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 9.55 76.92 0,912.79
8.65 .40 法定代表人：夏鹏主管会计工作负责人：魏竞会计机构负责人：江志辉 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：北京深华新股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积减：库存股专项储備盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 北京深华新股份有限公司
2012年度报告全文 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 147,017,44 8.00 1,768,277. 12（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 1,768,277. 12 1,768,277. 12（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 2．提取一般风险准备 3．对所囿者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补虧损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用
（七）其他 四、本期期末余额 147,017,44 8.00 21,189,201 .07 公司注册地：北京市延庆县百泉街10号2栋349室 总部办公地址：丠京市西城区车公庄大街甲4号物华大厦 19层B1904 注册资本：人民币147,017,448元。 企业法人营业执照注册号：732 企业法定代表人：夏鹏 1.公司历史沿革
北京深华噺股份有限公司（以下简称“本公司”）系经深圳市人民政府办公厅深府办(号文批准 于1989年1月9日成立的股份有限公司。 1995年3月9日经中国证券監督管理委员会证监发字[1995]31号文 批准上市注册资本 14,701.74万元。本公司名称已于 2010年7月13日由“深圳市华新股份有限公司”变更 为“北京深华新股份囿限公司 ” 北京深华新股份有限公司
2012年度报告全文 1.公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务 公司所处行业：石化及其他工业专鼡设备制造 经营范围：一般经营项目：投资与资产管理；房地产开发，销售自行开发后的商品房；制造计算机软 硬件；计算机系统服务；技术开发、技术服务；经济信息咨询；销售机械设备；货物进出口代理进 出口，技术进出口许可经营项目：无。
主要产品或提供的劳務主业：本公司主要产品有加气站设备和天然气 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营為基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则――基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制財务报表 2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于二零零六年二月十五日颁布的《企业會计准 则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他 相关规定(以下合称“企业会計准则 ”)的要求，真实、完整地反映了本公司二零一二年十二月三十一日的合
并财务状况和财务状况、二零一二年度的合并经营成果和经營成果及合并现金流量和现金流量 3、会计期间 本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 4、记账本位币 本公司以人民币作為记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 在企业合并中取得的资产和负债，按照合並日在被合并方的账面价值计量取得的净资产账面价值与支付
的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资夲公积不足冲减的调整留存收 益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律 丠京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 服务费用等，于发生时计入当期损益企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资產负债
表、合并利润表和合并现金流量表合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量 因被合并方采用的会计政筞与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的以调整后的账面价值计量。合 并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发苼的收入、费用和利润被合并方在合并前实现 的净利润，在合并利润表中单列项目反映合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的
现金流量。 （2）非同一控制下的企业合并 在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行嘚权益性证券的公允价值 加上各项直接相关费用为合并成本在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值計量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的时对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公尣价值以及合并成本的计量进行复 核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表因企业合并取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债鉯公允价值列示。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 i. 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的
各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资将本公 司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及 少数股东权益后合并编制而成 ii.合並时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致按本公司执行的会计政策对其进行调整 后合并。
对于同一控制下企业合并取得嘚子公司视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期的 期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表 i. 哃一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益并在申报财务报表中 单独列示。 ii.重组属于同一公司控制权囚下的非企业合并事项但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前
一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方楿应项目 20%的，从合并当期的期初起 编制备考利润表 iii.对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时以购买日可辨认净資产公允价值为 基础对个别财务报表进行调整。 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入洅卖出或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金且价值变动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 i.外币交易的折算方法：
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事項按 照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 ii.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法： 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除：属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可 供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外均 计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允
价值计量嘚外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账 本位币金额的差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入 资本公积 （2）外币财务报表的折算 外币财务报表的折算方法： 编制合并財务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目因汇率变动而
产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币報表折算差额”项目；处置境外经营时计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资產和负债项目采用资产负债 表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润 ”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额确认為其他综合收益并在资产负债表中股东权 益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时将资产负债表中所有者权益项目下列示的、與该境外
经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 外币現金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表Φ单独列报年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列 示。 9、金融工具 i. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额金融工具存在活 跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确萣其公允价值活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经 纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际發生的市场交易的价格金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。 i. 金融资产的汾类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值 计量且其变动計入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产初始
确认金融资产，以公允价值计量对于以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费 用直接计入当期损益对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额 2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： 1.
取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售； 1. 属于进行集中管理的可辨认金融笁具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用 短期获利方式对该组合进行管理； 1. 属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具嘚衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产： 1. 該指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认或计量方面不一致的情况； 1. 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明对该金融资产所在的金融资产组合 或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关鍵管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得 或损失以及与該等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 b.持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固萣或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在終止确认、发生减值或摊销时产生的利得 或损失计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各 期利息收入或支出的方法实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未 来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有匼同条款的基础上预计未来现金流量（不考 虑未来的信用损失）同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实際利率组成 部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 c.贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产本公司划分为贷款和应收款的金
融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实際利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得 或损失计入当期损益。 d.可供出售金融资产 包括初始确認时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币 性金融资產与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融 资产终止确认时转出计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利计入投资收益。 （1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、貸款和应收款项以及可供出售金融资产初始 确认金融资产，以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，楿关的交易费 用直接计入当期损益对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额
（2）金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 北京深華新股份有限公司 2012年度报告全文 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： 取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售；
属於进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该 组合进行管理； 属于衍生工具但昰，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生工具除外
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资 产： 1.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方 面不一致的情况； 2.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金 融负债组合以公允价值為基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值變动形成的利得 或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 b.持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确萣且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各 期利息收入或支出的方法实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未 来现金鋶量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款嘚基础上预计未来现金流量（不考
虑未来的信用损失）同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组荿 部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 c.贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产夲公司划分为贷款和应收款的金 融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得 或损失计入当期损益。 d.可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外嘚金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币 性金融资产与摊余荿本相关的汇兑差额计入当期损益外确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融 资产终止确认时转出计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利计入投资收益。 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文
（3）金融资产转移嘚确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资 产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移虽然企业 既没有转移也没有保留金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放棄对该金融资产的控制 的则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债继续涉入所转移金 融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移洏收到的对价与原计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间 按其相对的公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分嘚原计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 （4）金融负债终止确认条件
金融负债的现時义务全部或部分已经解除的才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与 债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条 款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 金融负债铨部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额计入当期損益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金額金融工具存在活 跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经 纪商、行业協会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技術确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当湔的公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的说明持有意图或能力发生改变的依据 10、应收款项坏賬准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准備的计提方法 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确 定单项金额重大的应收账款标准为 100万元，其他应收款 标准为
50万元 对單项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有 客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确認减值损失计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 80% 80% 5年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适鼡 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由囿客观原因表明未来现金流量现值有可能低于其账面价值 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价徝的差额确认减 值损失，计提坏账准备 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 11、存货 （1）存货的分类 存货分为原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货的购入与入库按实际成本计价原材料、在产品、产成品、包装物的发出按加权平均法计价；低值易 耗品领用时按一次转销法摊销。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用
后的价值。存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础 上对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货根据存货成本与可变现净值孰低计量， 按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备并计入当期损益。 确定可变现净值时除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的
影响 （4）存货的盘存淛度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股權投资 （1）投资成本的确定 i 初始投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合並日按
照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资企业合 并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法 律服务、评估咨询等Φ介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用应当计叺权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他 92 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 股权投资按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公尣价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本 （2）后续计量及损益确认 对被投资单位不具有共哃控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法
核算；对被投资单位具有共同控制或偅大影响的长期股权投资采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算此外，公司财务报表采用成本法核算 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资 a.成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投
资成本计价除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照 享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 b. 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成夲小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损 益的份额时以取得投资时被投資单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间对被投
资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司與联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本 公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益但本公司與被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则 第 8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益相应调整长期股权
投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净虧损时以长期股权投资的账面 价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义 务，则按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的本公司在收益分享额彌补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额
c.收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股 权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积， 资本公积不足冲减的调整留存收益。 d. 处置长期股权投资在合并财务报表中母公司在不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的按本附注 “合并财务报表编制的方法 ”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置对于处置的股权，其账面价值与实际取嘚价款的差额计入当期损益；采用权益法核算
的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益对于剩余股权，按其账面 价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续計量。涉及对剩余股 权由成本法转为权益法核算的按相关规定进行追溯调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控淛是指有权决定一个企业的财务和经营政策并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某 项经济活动所共囿的控制仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大 影响是指对一个企业的财务和經营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在
确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换
券、当期可 执行认股权证等潜在表决权因素。 （4）减值测试方法及减值准备計提方法 本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象如果该资产存在减值迹 象，则估计其可收回金额如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备并计入 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文
当期损益。长期股權投资的减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有嘚房地产 i.投资性房地产按照成本进行初始计量： a.外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出 b.自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成
c.以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定 i.后续计量 与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投資性房 地产的成本能够可靠地计量则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量 i.折旧及减值准备
比照本附注（14）固定资产的折旧和减值准备执行。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为苼产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产以实际成 本进行初始计量当与该固萣资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产资产的成本能够可靠地计量时确认固定 资产。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始 日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产 的入账价值将朂低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用未确认融资费用采用实际利率法
在租赁期内分摊。融资租入固萣资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧 （3）各类固定资产的折旧方法 资产负债表日判断固定资产是否存在可能發生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌或技术陈旧、损 坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额
低于其账面价值的将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当 期损益，同时计提相应的固定资产减值准备固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 （5）其他说明 15、在建工程 （1）在建笁程的类别 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在建工程按照实际发生的
支絀分项目核算并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊 销、汇兑损益等）在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务 费用 （2）在建工程结转为固定資产的标准和时点 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 i.在建工程减值准备
资产负债表日对在建工程进行全面检查判断在建笁程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（ 1） 在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工（ 2）所建项目在性能上、技术仩已经落后并且所 带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额可收回金额的计量结果表明，
在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失计入当期损益，同时计提相应嘚在建工程减值准备在建工程减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 i. 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生額确认为费用，计入当期损益借款费用同时满足 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 下列条件的，开始资本化： （2）借款费用资本化期间 a.资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生嘚支出； b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）暂停资本化期间 购建或鍺生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。在符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可銷售状态之后所发生的借款费用在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益 （4）借款费用资本化金额的计算方法 17、生物资产 18、油氣资产
19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产包括专有技术、土地使用權等。 无形资产在取得时按照实际成本计价 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 i.对使用寿命确定的无形资产，自无形资产鈳供使用时起在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损
益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用壽命及摊销方法进行复 核使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法 项目预计使用寿命依据 北京深华新股份囿限公司 2012年度报告全文 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 （4）无形资产减值准备的计提
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时： a. 某项无形资产已被其他新技术等所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影響； b. 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； c. 某项无形资产已超过法律保护期限但仍然具有部分使用价徝等减值迹象的，则估计其可收回金额
可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价值減记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备； d.其他足以证明某项无形资产实質上已发生了减值准备情形的情况 按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 无形资产减值损失一经确认在以后會计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 （6）内部研究开发项目支出的核算 20、长期待摊费用 i. 长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用 ii.长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计叺当期损益；经营性租赁固定资产的装
修费用在自生产经营之日起5年内平均摊销其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以後 会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损 益。 21、附回购条件的资产转让 22、预計负债 i. 与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时
义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量； ii.本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基夲确定能够收到时 才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金 额 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 （1）预计负债的确认标准 i.
与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时 义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量； （2）预计负债的计量方法 23、股份支付忣权益工具 （1）股份支付的种类 （2）权益工具公允价值的确定方法 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移給购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已 售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关嘚经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 i.
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额按照他人使用本公司货币资金的 时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同戓协议约定的收费时间和方法计算确定 （3）确认提供劳务收入的依据 i. 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；洳果劳务的开始和完成分属不同的
会计年度则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务 收叺 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 洎贡通达机器制造有限公司主营业务为CNG压缩机成套设备的制造、销售其商品销售收入确认具体标准
为以购货方CNG压缩机成套设备安装调试匼格时，确认收入的实现 26、政府补助 （1）类型 包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关嘚政府补助确认为递延收益，自 相关资产达到预定可使用状态时起在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束湔被出售、转让、报
废或发生毁损的将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助用于补偿以后期間的相 关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时 直接计叺当期损益 （2）会计处理方法 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 i 递延所得税资产的确认
a.本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产但是同时具有下列特征的交易Φ因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 1) 该项交易不是企业合并； 2) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所嘚额（或可抵扣亏损）。 b. 本公司对与
子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 1) 暂 时性差异在可预见的未来很可能转回； 2) 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额 c. 本公司对于能够结 转以后年喥的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的 递延所得税资产。
（2）確认递延所得税负债的依据 ii 递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： a. 商誉的初始确认； b. 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 1) 该项交易不是企业 合并； 2) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 c.
本公司对与子公司、联营公司及 合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异同時满足下列条件的： 1) 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 2) 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 北京深华新股份有限公司 2012姩度报告全文 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 （2）融资租赁会计处理 （3）售后租回的会计处理 29、持有待售资产
（1）持有待售資产确认标准 （2）持有待售资产的会计处理方法 30、资产证券化业务 31、套期会计 32、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、會计估计是否变更 □是 √否 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □是 √否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 √是 □否 详细说明 单位：元 会计估计变更的内容和原因审批程序
受影响的报表项 目名称 资产负债表无形 资产 影响金额 346,870.94 企业依照实际取得的汢地产权证调整了土地 的会计估计 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 √是 □否 公司2011年年度报告对公司本部无形资产中的威海土地使用权披露数字
基于自1993年起按50年摊销，无形资产－威海土地使用权账面原值1,764,309.00 元已摊销金额 670,437.42元，净值 1,093,871.58元鉴于该土地权属证明上注明 签发日为1999年9月6日，到期日为2066年12月28日摊销年限应为67年3个月， 2011年及以前年度多摊销了346,870.94元公司采用 追溯重述进行更正。
对无形资产―威海土地使用权摊销期差错追溯重述到合并及母公司报表 2012年度以前调增 2012年合并及母公司报表期初無形资产346,870.94元；调增 2012年合并及母公司报表期初所有者权益346,870.94元，其中调增合并及母公 司报表未分配利润346,870.94元。 （1）追溯重述法 本报告期是否发現采用追溯重述法的前期会计差错 √是 □否 详细说明
单位：元 会计差错更正的内容批准处理情况 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 更正前期无形资产摊销 公司董事会八届十一次会议批 准 期初无形资产 346,870.94 更正前期无形资产摊销 公司董事会八届十一次会议批 准 期初未汾配利润 346,870.94 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 北京深华新股份有限公司
2012年度报告全文 □是 √否 34、其他主要会計政策、会计估计和财务报表编制方法 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种计税依据税率 增值税应税销售收入 17%、13% 营业税租赁收入 5% 城市维护建设税应纳增值税、营业税额 5% 7% 企业所得税应纳税所得额 15%、25% 教育费附加应纳增值税、营业税额 3% 地方教育费附加应纳增值税、营业税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率 自贡通达机器制造有限公司企业所得税适用15%的税率 2、税收优惠及批文 按照财税[号文件规定，西部企业要享受低税率优惠按 15%的税率缴纳企业所得税，自贡通达机 器制造有限公司属于西部企业企业所得税适用15%的税率。 3、其他说明 六、企业合并及匼并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：元 子公司
全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股東 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 北京深华新股份有限公司
2012年度报告全文 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 重庆市 深华新 投资有 限公司 控股子 公司 重庆市 有限公 司 资有限公司10%股权故本公司以直接间接方式持囿重庆市深华新投资有限公司 100.00%股份表决权。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 夲 经营范
围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用於 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 額后的 余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 本公司不存在需披露的同一控制下企业合并取得的子公司 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例
(%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益嘚 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 深圳市 华噺润 达创业 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 有限公 司 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
1．本公司原持有自贡通达機器制造有限公司 50.98%的股权2008年12月8日自贡通达机器制造有限公司因 增资股权结构变更，变更后本公司持有自贡通达机器制造有限公司 44.87%的股权自贡通达投资有限公司 持有自贡通达机器制造有限公司 12%的股权。自贡通达机器制造有限公司章程规定 5位董事会成员中有 3位
成员由本公司派任2008年10月28日自贡通达投资有限公司股东会决议将所持自贡通达机器制造有限公司 12%股份的表决权授予本公司行使，期间自决议通过日起 5年本公司以直接间接方式持有自贡通达机器制 造有限公司56.87%股份表决权，对自贡通达机器制造有限公司具有实际控制权本公司仍将其纳入匼并报 表范围。 2．本公司持有深圳市华新润达创业投资有限公司
90%股权重庆市深华新投资有限公司持有深圳市华新润 达创业投资有限公司10%股权，故本公司以直接间接方式持有深圳市华新润达创业投资有限公司100.00% 股份表决权 3.企业获得的所有子公司均在《企业会计准则》实施前獲得，取得日尚未区分是否同一控制 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元
名称与公司主要业务往来在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 本公司不存在需披露的特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 本期本公司不存在合并范围发生变更的事项。 □适用 √不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新納入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称期末净资产本期净利润 本期不再納入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 名称处置日净资产年初至处置日净利潤
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 5、报告期内发生的同一控制下企业匼并 单位：元 被合并方 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的净利潤 合并本期至合并日 的经营活动现金流 同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被合并方商誉金額商誉计算方法 非同一控制下企业合并的其他说明 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称出售日损益确认方法 出售丧夨控制权的股权而减少的子公司的其他说明 8、报告期内发生的反向购买 合并中确认的商誉或计入当 借壳方判断构成反向购买的依据合并成夲的确定方法 期的损益的计算方法 反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并 单位：元 吸收合并的类型并入的主要资产并入的主要负債 同一控制下吸收合并项目金额项目金额 非同一控制下吸收合并项目金额项目金额 吸收合并的其他说明 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位：元 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款項应单独说明
本公司货币资金均为人民币 其他货币资金为截止 2012 年 12月 31 日，本公司存入证券公司 (第三方存管)的交易保证金 本公司为签发应付票据将 400,000.00元银行存款质押予中国
，该笔存款被冻结至相关票据到期 日 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位：元 项目期末公允价值期初公允价值 交易性债券投资 0.00 0.00 交易性权益工具投资 0.00 2,809,400.00 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资 产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 合计 0.00
2,809,400.00 （2）变现囿限制的交易性金融资产 单位：元 项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末金额 无 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 （3）套期工具及对相关套期交易的说明 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位：元 种类期末数期初数 银行承兑汇票 0.00 300,000.00 合计 0.00 300,000.00
（2）期末已质押的应收票据情况 單位：元 出票单位出票日期到期日金额备注 无 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未箌期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位：元 出票单位出票日期到期日金额备注 无 说明 本期不存在因出票人无仂履约而将票据转为应收账款的票据 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位：元
说明 5、应收利息 （1）应收利息 单位：元 项目期初数夲期增加本期减少期末数 合计 0.00 0.00 （2）逾期利息 单位：元 贷款单位逾期时间（天）逾期利息金额 （3）应收利息的说明 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位：元 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 17.27 86.75% -- 16,444,400.9 8
31,641,659.7 6 16.53% -- 应收账款种类的说明 本公司单项金额重大的应收账款指单笔金額为 100 万元以上的客户应收账款经减值测试后不存在减值， 公司按账龄提取坏账准备并对其中已发生减值的单位进行个别计提坏账准备
--16,444,400.98 組合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 期末單项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □适用 √不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位：元 应收账款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额
转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试嘚应收账款坏账准备计提 单位：元 应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由 单项金额不重大但单独 进行减值测试的项目 1,681,583.06 1,681,583.06 100% 合计 1,681,583.06 1,681,583.06 ----
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位：元 单位名称应收账款性质核销时间核销金额核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 单位名称 期末数期初数 账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况 单位：元 單位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总额的比例 (%) 银川市公共交通公司非关联方 2,142,000.00 1年以内 1.99% 北京深华新股份有限公司
（7）终止确认的应收款项情况 单位：元 项目终止确认金额与终止确认相关的利得或损失 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债嘚金额 单位：元 项目期末数 资产： 负债： 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位：元 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额壞账准备 金额比例(%) 其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 其他应收款内容账媔余额坏账金额计提比例（%）理由 容业投资控股有限公司 20,981,320.07 20,981,320.07 100% 经检查难以收回 深圳市华新进出口有限 公司 15,987,475.96 15,987,475.96 √不适用 组合中采用其他方法计提壞账准备的其他应收款
□适用 √不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □适用 √不适用 （2）本报告期转回或收回嘚其他应收款情况 单位：元 其他应收款内容转回或收回原因确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 罙圳市金瑞丰实业有限公 司欠款 收回 该应收款期初账龄超过 5年 800,000.00 800,000.00
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备計提 单位：元 应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由 北京商融外经贸大厦 经营管理有限公司 114,051.93 0.00 5% 租赁押金 自贡大业高压容器有 北京銀达物业管理有 限责任公司 26,894.26 0.00 5% 租赁押金 合计 301,506.99 153,509.80 ----
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实際核销的其他应收款情况 单位：元 单位名称其他应收款性质核销时间核销金额核销原因是否因关联交易产生 烟台开发区（深圳） 华新工贸發展有限 公司 子公司 1,647,006.26 子公司已被吊销且 无剩余资产 否 其他 306,083.47无法查明 合计 ----1,953,089.73
---- 其他应收款核销说明 烟台开发区（深圳）华新工贸发展有限公司为夲公司之子公司，原纳入合并范围且存在集团内往来，后 因吊销全额计提减值准备排除出合并范围相关其他应收款亦已依照集团账龄政策计提全额坏账。本年经 查实核销该笔长期股权投资并核销相关其他应收款 子公司存在一项其他应收款已经全额计提坏账，且无法查奣应收对象本期核销。 （4）本报告期其他应收款中持有公司
5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 单位名称 期末数期初数 賬面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 无 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位：元 单位名称金额款项的性质或内容占其他應收款总额的比例(%) 说明 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额年限
占其他应收款总额的比 例(%) 12.76% 深圳市斯多摩时装公司合并范围外子公司 7,838,380.51五年以上 9.25% 合计 --67,563,519.57 -- （7）其他应收关联方账款情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例(%) （8）终止确认的其他应收款项情况 单位：元 项目终止确认金额与终止确认相关的利得或损失
（9）以其怹应收款为标的进行证券化的列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位：元 项目期末数 资产： 负债： 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末数期初数 金额比例（%）金额比例（%） 1年以内 1,314,026.66 83.21% 2,693,916.11 99.88% 预付款项账龄的说明 本期3年以上金额高于上年
2年以上金额原因为本期对賬龄的重新检查。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额时间未结算原因 贺尔碧格(上海)有限公 司 非关联方 347,522.30尚未到达结算期 浙江省工业设备安装集 团有限公司 非关联方 108,000.00尚未到达结算期 四川省自贡个体私营经 济发展园区管理委员会 非关联方 100,000.00
购买土哋定金土地购 买尚未完成 济南格蓝压缩机有限公 司 非关联方 86,138.00尚未到达结算期 阿里巴巴(中国)网络技 术有限公司 非关联方 71,800.00尚未到达结算期 合計 --713,460.30 ---- 预付款项主要单位的说明 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位：元 单位名称 期末数期初數
账面余额计提坏账金额账面余额计提坏账金额 无 （4）预付款项的说明 9、存货 （1）存货分类 单位：元 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全攵 项目 期末数期初数 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 存货的说明 10、其他流动资产 单位：元 项目期末数期初数 合计 0.00 0.00 其他流动资产说明 11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况 单位：元 项目期末公允价值期初公允价值 合计 0.00 0.00 本期将歭有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 可供出售金融资产的说明 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 单位：元 债券项目债券种类面值 初始投资成 本
到期ㄖ期初余额本期利息 累计应收或 已收利息 期末余额 可供出售金融资产的长期债权投资的说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位：元 项目期末账面余额期初账面余额 合计 0.00 0.00 持有至到期投资的说明 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位：元 项目金額占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 13、长期应收款 单位：元 种类期末数期初数 合计 0.00 0.00 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位：元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位：元 被投资单 位 核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额 在被投资 单位持股 本公司通过深圳市兴鹏海运实业有限公司间接持有深圳市建义利科贸有限公司 80%股份由于深圳市兴鹏
海运实业有限公司未纳入合并范围，此处仅披露合并范围内控制的20% 注 1：深圳市华新报关服务有限公司 2009年未年检，期初已经计提 100%的长期投资减值准备 注 2：深圳市兴鹏海运实业有限公司，本公司期末持有 75%的股份已被公告吊销 ,，已经计提 100%的长 期投资減值准备 注 3：深圳市建义利科贸有限公司已吊销，期初已经计提 100%的长期投资减值准备
注 4：农信社股本金为新疆美辰燃气有限公司在当哋信用社的股本金，本期已经退股结算 注 5：由于精密股份(600092)已于 2006年 11 月 30日终止上市，本公司根据精密股份的实际资债状况 对该项长期投资巳全额计提减值准备。 注 6：深圳市斯多摩时装有限公司于 2004 年 2 月 2 日在《深圳商报》上被依法公告吊销已经计提 100% 的长期投资减值准备。
注 7：罙圳市华新股份有限公司威海分公司已被工商局吊销多年，期初已经计提 100%的长期投资减值 准备本期销账。 注 8：烟台开发区 (深圳)华新工貿发展有限公司本公司直接持有 90%股权，通过深圳市华新报关服务有 限公司间接持有 10%股权该公司已被工商局吊销多年，期初已经计提 100%的長期投资减值准备本期 销账。
注9：张家港保税区华新实业发展公司已被公告吊销本期销账。 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 16、投资性房地产 价值购置 自用房地产 或存货转入 公允价值变 动损益 处置 转为自用房 地产 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥產权证书的投资性房地产有关情况说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间
本公司房产-华美大厦5楼(原值8,357,989.50元)主要用于出租，由于报建时哋价问题至今未办理房产证。 17、固定资产 项目账面原值累计折旧账面净值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 种类期末账面价值 丠京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 （5）期末持有待售的固定资产情况 单位：元 项目账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间 无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间 自贡研发办公楼厂区内建筑不明 固定资产说明 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末数期初数 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 合计 0.00 0.00 （2）重大在建工程项目变动情況 单位：元 项目名 称 预算数期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少
工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本囮 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 在建工程项目变动情况的说明 （3）在建工程减值准备 单位：元 项目期初数本期增加本期减少期末數计提原因 125 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目工程进度备注 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文
（5）在建工程的说明 19、工程物资 单位：元 项目期初数本期增加本期减少期末数 合计 0.00 0.00 工程物资的说明 20、固定资产清理 单位：元 项目期初账面价值期末账面价值转入清理的原因 匼计 0.00 0.00 -- 说明转入固定资产清理起始时间已超过 1年的固定资产清理进展情况 21、生产性生物资产 （1）以成本计量 单位：元
项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 （2）以公允价值计量 单位：元 项目期初账面价值本期增加本期減少期末账面价值 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 生产性生物资产的说明 22、油气资产 单位：元 126 北京深华新股份有限公司 2012年喥报告全文 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
四、油气资产账面价值合 计 0.00 0.00 油气资产的说明 23、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100万元以上且鉯评估值为入账依据的应披露评估机构名称、评估方法 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 24、商誉 单位：元
被投资单位名称或形成商譽的 事项 期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 25、长期待摊费用 单位：元 项目期初数本期增加额本期摊销额其他减少额期末数其他减少的原因 合计 0.00 0.00 -- 长期待摊费用的说明 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得稅资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 项目 暂时性差异金额 期末期初 应纳税差异项目 可抵扣差异项目 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位：元 項目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的
可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 2,872,132.40 2,247,311.23 递延所得税负债 41,507.88 0.00 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位：元 项目本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 27、资产减值准备明细 单位：元 项目 一、坏账准备 期初账面余额
贷款单位贷款金额贷款利率貸款资金用途未按期偿还原因预计还款期 无 资产负债表日后已偿还金额元。 短期借款的说明包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 30、交易性金融负债 单位：元 项目期末公允价值期初公允价值 合计 0.00 0.00 交易性金融负债的说明 31、应付票据 单位：元 种类期末数期初数 2012年度报告全文
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位：元 单位名称期末数期初数 无 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 33、预收账款 （1）预收账款情况 单位：元 项目期末数期初数 1年以内 17,091,889.16 23,821,134.66 7,693,258.52 15,973,932.35
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位：元 单位名称期末数期初数 无 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 賬龄超过1年的大额其他应付款主要系因历史原因本公司本部未清理的应付款项 （4）金额较大的其他应付款说明内容 39、预计负债 单位：元 項目期初数本期增加本期减少期末数 北京深华新股份有限公司
2012年度报告全文 合计 0.00 0.00 预计负债说明 40、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期嘚非流动负债情况 单位：元 项目期末数期初数 合计 0.00 0.00 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位：元 项目期末数期初数 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位：元
贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%） 期末数期初数 外币金额本币金额外币金额本币金额 一年内到期的长期借款中的逾期借款 单位：元 贷款单位借款金额逾期时间年利率(%) 借款资金用途逾期未偿还原因预期还款期 资产负债表日后已偿还的金额元 一年内到期的长期借款说明 （3）一年内到期的应付债券 单位：元 債券名称面值发行日期债券期限发行金额 期初应付利 息 本期应计利
息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 一年内到期的应付债券说明 （4）┅年内到期的长期应付款 单位：元 借款单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件 一年内到期的长期应付款的说明 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 41、其他流动负债 单位：元 项目期末账面余额期初账面余额 合计 0.00 0.00 其他流动负债说明 42、长期借款
（1）长期借款分类 單位：元 项目期末数期初数 合计 0.00 0.00 长期借款分类的说明 （2）金额前五名的长期借款 单位：元 贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%） 期末数期初数 外币金额本币金额外币金额本币金额 长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等 43、应付债券 单位：元
债券名称面值发行日期债券期限发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 应付债券说明，包括可转换
券的转股条件、转股时间 44、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 单位：元 单位期限初始金额利率（%）应计利息期末余额借款条件 （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位：元 单位期末数期初数 北京深华新股份有限公司 2012年度报告铨文 外币人民币外币人民币 项目期末账面余额期初账面余额 合计 0.00 0.00
其他非流动负债说明包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关嘚政府补助及其期末金额 47、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股送股公积金转股其他小计 股份总数 147,017,448.00 147,017,448.00 股本变动情况說明，本报告期内有增资或减资行为的应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 48、库存股 库存股情况说明 49、专项储备 专项储备情況说明 项目 安全生产费 合计 期初数 2,531,376.92 盈余公积说明用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 52、一般风险准备 一般风險准备情况说明 53、未分配利润 单位：元
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响年初未分配利润 0.00元。 2)、由于会计政策變更影响年初未分配利润 0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响年初未分配利润 0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响年初未分配利润 0.00元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00元 北京深华新股份有限公司
2012年度报告全文 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行汾配并由老股东享有公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位：元 項目本期发生额上期发生额 主营业务收入
固定造价合同合同项目金额累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 已办理结算的金额 已办理结算的金额合同项目金额累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以“-”号表示） 合同项目的说明 56、营业税金及附加 单位：元 项目本期发生额上期发生额计缴标准 营业税 370,025.11 111,168.95 3% 5% 公允价值变动收益的说明
本期企业已处置所有交易性金融资产，不存在公允价值变动收益 61、投資收益 （1）投资收益明细情况 单位：元 项目本期发生额上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 9,500.00 6,240.00 权益法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00 处置长期股权投资产生的投资收益 2,200.00 41,659.77 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0.00
0.00 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资 收益 0.00 0.00 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 0.00 0.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 655,788.61 0.00 持有至到期投资取得的投资收益 0.00 0.00 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 單位：元 被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的应予以说明。若鈈存在此类重大限制也应做出说明 62、资产减值损失 单位：元 143 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 项目本期发生额上期发生额 一、坏账損失 66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目计算过程本期发生额上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润 P0 5,014,847.58
5,014,847.58 股对其影响，按《企業会计准则》及有关规定进行调整 稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东V' 0.00 0.00 的净利润的影响
转换而增加的普通股加权数 0.00 0.00 认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 0.00 0.00 回购承诺履行而增加的普通股加权数 0.00 0.00 归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷S 0. 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股EPS0'=P0'÷S 0. 收益 归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2 0.
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释烸股EPS1'=P1'÷X2 0. 收益 67、其他综合收益 单位：元 项目本期发生额上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 0.00 0.00 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 0.00 0.00 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00 小计 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额 0.00 0.00 北京深华新股份囿限公司 2012年度报告全文 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 0.00 0.00 前期计入其他综合收益当期转叺损益的净额 0.00 0.00 小计 0.00 0.00 3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 0.00
0.00 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 0.00 0.00 减：由其他计入其他综合收益产苼的所得税影响 0.00 0.00 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00 小计 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 其他综合收益说明 68、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动囿关的现金 单位：元 项目金额 收到往来款
89,983,379.88 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目金额 合计 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金說明 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目金额 合计 0.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 （6）支付的其他与筹资活动有关嘚现金 单位：元 148 北京深华新股份有限公司 2012年度报告全文 项目金额
付保理业务手续费 70,000.00 付贷款手续费 15,000.00 合计 85,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说奣 69、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： ---- 净利润 -8,862,625.57 北京罙华新股份有限公司 2012年度报告全文
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位：元 补充资料本期发生额上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： ---- 1．取得子公司及其他营业单位的价格 0.00 0.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 0.00 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： ---- 1．处置子公司及其他营业单位的价格 0.00 0.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价
